index_4235

7/21/2019 index_4235

1/17

1

Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.112-114/198 din 14 octombrie 1999

Aprobat prin

Hotrrea Consiliului de Administraieal Bncii Naionale a Moldoveinr. 126 din 28.11.97

(cu intrarea n vigoare la 1.01.98)

REGULAMENTULCU PRIVIRE LA POZIIA VALUTAR DESCHIS A BNCII

(cu modificrile din:

16.07.1998, HCA nr.196 (MO al RM nr.19-20 din 24.02.2000);

25.11.1998 HCA nr.356 (MO al RM nr. 114-115 din 24.12.1998);

29.12.1998, HCA nr.430 (MO al RM nr. 7-9 din 28.01.1999);

22.09.1999, HCA nr.248 (MO al RM nr. 106-108 din 30.09.1999);16.07.2000, HCA nr.7 (MO al RM nr. 11-12 din 17.01.2002);







15.08.2007, HCA nr.208 (MO al RM nr.131-135 din 24.08.2007)

17.07.2008, HCA nr.133 (MO al RM nr.157-159 din 19.08.2008)

11.09.2008. HCA nr.171 (MO al RM nr 180-181 din 3.10.2008)

.

7/21/2019 index_4235

2/17

2

I. BAZA

1.1. Prezentul Regulament este elaborat n conformitate cu mputernicirile Bncii Naionale aMoldovei prevzute n art.11, 44, 46, 51, 52 ale Legii cu privire la Banca Naional a Moldovei din21.07.95., nr.548-XIII, i art.28 al Legii instituiilor financiare din 21.07.95., nr.550-XIII.

II. OBIECTIVUL

2.1. n scopul diminurii riscurilor valutare i controlului asupra acestora prin prezentul RegulamentBanca Naional a Moldovei stabilete pentru bncile liceniate ale Moldovei limitele raportului

poziiei valutare deschise, regulile de calculare i gestiune a poziiei valutare deschise de ctre acestea,precum i modul de prezentare la Banca Naional a Moldovei a rapoartelor privind poziia valutardeschis.

(Modificat prin Hot. CA nr.171 din 11.09.08)

III. NOIUNI DE BAZ

n scopul prezentului Regulament se introduc urmtoarele noiuni:

3.1. Poziia valutar - soldurile mijloacelor n valut strin (care formeaz activele i obligaiunilebilaniere ale bncii n valutele respective, precum i obligaiunile extrabilaniere la tranzaciile legatede cumprarea/vnzarea (conversiunea) valutei strine), care creeaz riscul obinerii veniturilor saucheltuielilor suplimentare la modificarea cursurilor valutare.[Pct.3.1 modificat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

3.2. Poziia valutar se consider nchis, dac activele bilaniere ntr-o anumit valut strin,precum i obligaiunile extrabilaniere la tranzaciile legate de procurarea acestei valute, sunt egale cuobligaiunile bilaniere n valuta respectiv, precum i obligaiunile extrabilaniere la tranzaciile legatede vnzarea acestei valute.[Pct.3.2 modificat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

3.3. Poziia valutar se consider deschis, dac activele bilaniere ntr-o anumit valut strin,precum i obligaiunile extrabilaniere la tranzaciile legate de procurarea acestei valute, nu sunt egalecu obligaiunile bilaniere n valuta respectiva, precum i obligaiunile extrabilaniere la tranzaciilelegate de vnzarea acestei valute.[Pct.3.3 modificat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

3.4. Mrimea poziiei valutare deschise reprezint diferena dintre suma activelor bilaniere ntr-oanumit valut strin, precum i a obligaiunilor extrabilaniere la tranzaciile legate de procurareaacestei valute, i suma obligaiunilor bilaniere n valuta respectiv, precum i a obligaiunilorextrabilaniere la tranzaciile legate de vnzarea acestei valute.[Pct.3.4 modificat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

3.5. Poziia valutar deschisa este lung, dac suma activelor bilaniere ntr-o anumit valut strin,precum i a obligaiunilor extrabilaniere la tranzaciile legate de procurarea acestei valute, depetesuma obligaiunilor bilaniere n valuta respectiv, precum i a obligaiunilor extrabilaniere latranzaciile legate de vnzarea acestei valute.[Pct.3.5 modificat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

3.6. Poziia valutar deschis este scurt, dac suma obligaiunilor bilaniere ntr-o anumit valutstrin, precum i a obligaiunilor extrabilaniere la tranzaciile legate de vnzarea acestei valute,

7/21/2019 index_4235

3/17

3

depete suma activelor bilaniere n valuta respectiv, precum i a obligaiunilor extrabilaniere latranzaciile legate de procurarea acestei valute.[Pct.3.6 modificat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

3.7. Raportul poziiei valutare deschise reprezint raportul procentual dintre mrimea poziieivalutare deschise (recalculat n lei moldoveneti) i mrimea capitalului normativ total al bncii.

3.8. Limitele poziiei valutare deschise reprezint plafoanele poziiei valutare deschise, stabilite dectre Banca Naional a Moldovei, care urmeaz s fie respectate de ctre bnci.[Pct.3.8 modificat prin HCA al BNMnr.37 din 19.02.04]

IV. PREVEDERI GENERALE

4.1. Bncile au dreptul de a avea poziie valutar deschis, dac altceva nu este prevzut nHotrrile Consiliului de Administraie al BNM i documentele de remediere emise de ctre Banca

Naional a Moldovei referitor la o anumit banc. Pentru a avea poziie valutar deschis bncileurmeaz s dispun de un sistem de gestiune i supraveghere a riscurilor valutare.[Pct.4.1 n redacia HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

4.2. Operaiunile, care influeneaz asupra mrimii poziiei valutare deschise, sunt:4.2.1. Calcularea veniturilor aferente dobnzii n valut strin i primirea veniturilor operaionale n

valut strin;4.2.2. Calcularea cheltuielilor aferente dobnzii n valut strin i plata cheltuielilor operaionale n

valuta strin;4.2.3. Tranzacii de vnzare-cumprare a valutei strine contra lei moldoveneti din contul

mijloacelor ale bncii, tranzacii de cumprare a unei valute strine contra altei valute strine, adicoperaiunile deconversiune a valutelor (spot, forward, etc.);

4.2.4. Alte operaiuni n valut strin i tranzacii cu valori/documente de plat exprimate n valutstrin, dac conform condiiilor acestor operaiuni (tranzacii), ntr-un mod sau altul, este prevzutschimbul (conversiunea) valutelor (strine i/sau leilor moldoveneti).[Pct.4.2.4 modificat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

4.3. Poziia valutar apare la data ncheierii tranzaciei legate de cumprarea/vnzarea (conversiunea)valutei strine i altor valori/documentelor de plat exprimate n valut strin, precum i la datacalculrii veniturilor (cheltuielilor) aferente dobnzii i nscrierii n (decontrii din) cont al altorvenituri (cheltuieli) n valut strin.

Data ncheierii tranzaciei se consider data realizrii acordului de ctre pri (utiliznd toatemetodele prevzute de legislaia n vigoare a Republicii Moldova i practica internaional) referitor lacondiiile principale ale tranzaciei (denumirea valutelor, cursul de schimb, sumele mijloacelorschimbate, data valutei) i la alte condiii puse de ctre una din pri.[Pct.4.3 n redacia HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

V. LIMITELE POZIIEI VALUTARE DESCHISE

5.1. n scopul diminurii riscului valutar al bncii, Banca Naional a Moldovei stabileteurmtoarele limite:

5.1.1. privind raportul poziiei valutare deschise:

a) raportul poziiei valutare deschise lungi la fiecare valut strin nu trebuie s depeasc "+10%";b) raportul poziiei valutare deschise scurte la fiecare valut strina nu trebuie s fie mai mic de "-10%";[Temporar, pn la 01.02.99, prin HCA al BNM nr.356 din 25.11.98][limita la dolari SUA a fost modificat la "-15%")]

7/21/2019 index_4235

4/17

4

c) suma raporturilor poziiilor valutare deschise lungi la toate valutele nu trebuie s depeasc"+20%";

d) suma raporturilor poziiilor valutare deschise scurte la toate valutele nu trebuie s fie mai mica de"-20%";[Temporar, pn la 01.02.99, prin HCA al BNM nr.356 din 25.11.98]

[limita a fost modificat la "-22%")]

[Pct.5.1. modificat prin HCA al BNM nr.83 din 09.04.03][Pct.5.1. modificat prin HCA al BNM nr.215 din 04.09.03

[Pct.5.1. modificat prin HCA al BNMnr.37 din 19.02.04]

5.1.2. raportul dintre suma activelor bilaniere n valut strin i suma obligaiunilor bilanieren valut strin nu trebuie s depeasc +25% sau s fie mai mic de -25%.

Limita stipulat la punctul dat nu se rsfrnge asupra bncilor la care att suma activelor bilaniere nvalut strin ct i suma obligaiunilor bilaniere n valut strin nu va depi, separat pentru fiecaredin acestea, 10 la sut din mrimea capitalului normativ total.[Pct.5.1.2. completat prin HCA al BNMnr.37 din 19.02.04]

5.2. Bncile sunt obligate s respecte limitele menionate la p.5.1. la finele fiecrei zile lucrtoare.[Pct.5.2 modificat prin HCA al BNMnr.37 din 19.02.04]

5.3. Bncile, care au filiale, stabilesc de sine stttor sublimitele poziiilor valutare deschise pentrusediul central i pentru filialele bncii, efectund controlul asupra respectrii acestor sublimite.Stabilirea sublimitelor se efectueaz n aa mod, ca poziiile valutare deschise n total pe banc s nudepeasc limitele indicate n punctul 5.1. al prezentului Regulament.[Pct.5.3. modificat prin HCA al BNMnr.37 din 19.02.04]

5.4. Poziiile valutare, deschise de ctre bnci pe parcursul zilei, nu reprezint obiectul prezentului

Regulament i sunt controlate de sine stttor de ctre banca liceniat, reieind din evaluarea risculuivalutar.


VI. MODUL DE CALCULARE A POZIIEI VALUTARE DESCHISE

6.1. La determinarea poziiei valutare deschise a bncii, se calculeaz mrimile i raporturilepoziiilor valutare deschise separat pentru fiecare valut strin. De asemenea, calculul se efectueaz in total la toate valutele strine: separat la poziiile valutare deschise lungi i separat la poziiilevalutare deschise scurte.

6.2. La finele fiecrei zile lucrtoare banca este obligat s ntocmeasc un document intern privindpoziia valutar deschis, n care s se indice in mod obligatoriu urmtoarele date:

A. Mrimea capitalului normativ total, determinat la situaia de la finele ultimei zile lucrtoare alunii, precedente celei gestionare, n conformitate cu Instruciunea cu privire la modul de ntocmire i

prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare (raportul 03042 "Raport privind calculul capitaluluinormativ total"), aprobat prin Hotrrea Consiliului de Administraie al BNM la 08.08.97, proces-verbal nr.28 (cu modificrile ulterioare);

Pentru calculul indicelui "Raportul poziiei valutare deschise", pe parcursul lunii gestionare sefolosete mrimea capitalului normativ total, calculat la situaia de la finele ultimei zile lucrtoare alunii, precedente celei gestionare.

B. La fiecare valut strin:B.1. suma activelor bilaniere ntr-o anumit valut strin, precum i a obligaiunilor

7/21/2019 index_4235

5/17

5

extrabilaniere la tranzaciile legate de procurarea acestei valute;[Pct.B.1 modificat prin HCA al BNM nr.248 din 22.09.99]

B.2. suma obligaiunilor bilaniere ntr-o anumit valut strin, precum i a obligaiunilorextrabilaniere la tranzaciile legate de vnzarea acestei valute;[Pct.B.2 modificat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

B.3. mrimea poziiei valutare deschise la o anumit valut strin, care se determina ca diferendintre sumele menionate n subpunctele precedente (B.1.- B.2.);

B.4. raportul poziiei valutare deschise la o anumit valut strin (B.3./A.).

C. La totalul valutelor strine:C.1. suma mrimilor poziiilor valutare deschise lungi;C.2. suma mrimilor poziiilor valutare deschise scurte;C.3. raportul poziiilor valutare deschise lungi, care se determin ca ctul C.1./A sau ca suma

raporturilor poziiilor valutare deschise lungi la toate valutele strine;

C.4. raportul poziiilor valutare deschise scurte, care se determin ca ctul C.2./ A. sau ca sumaraporturilor poziiilor valutare deschise scurte la toate valutele strine;C.5. suma activelor bilaniere n valut strin;C.6. suma obligaiunilor bilaniere n valut strin;C.7. raportul dintre activele bilaniere n valut strin i obligaiunile bilaniere n valut strin,

care se determin conform formulei: (C.5./C.6.)x100-100.n cazul n care mrimea capitalului normativ total este egal cu zero sau negativ, raportul poziiei

valutare deschise nu se calculeaz.[Ultimul alin. introdus prin HCA al BNM nr.248 din 22.09.99]

[Pct.6.2 completat prin HCA al BNMnr.37 din 19.02.04]

6.3. La fiecare valut strin mrimea poziiei valutare deschise se calculeaz, la alegerea bncii, nvaluta strina original i/sau n echivalentul n lei moldoveneti. n cazul cnd mrimile poziiilorvalutare deschise se calculeaz n valuta strina original, ele urmeaz s fie recalculate n leimoldoveneti. Recalcularea valutei strine n lei moldoveneti se efectueaz la cursul oficial al BNM,valabil pe parcursul zilei, la finele creia se calculeaz poziia valutar deschis.

6.4. Forma i structura documentului intern privind poziia valutar deschis se stabilete de ctrebanc de sine stttor, innd cont de cele expuse n punctul 6.2.

Nectnd la aceasta, banca este obligat s prezinte la Banca Naional a Moldovei rapoartelenecesare conform cerinelor stabilite n capitolul VII "Raportri" al prezentului Regulament.[Pct.6.4 modificat prin HCA al BNM nr.196 din 16.07.98]

VII. RAPORTRI7.1. n scopul supravegherii respectrii de ctre bnci a limitelor poziiei valutare deschise, bnciletrebuie s prezinte la Banca Naional a Moldovei "Raportul privind poziia valutar deschis a bncii"conform formelor, regulilor i n termenele stabilite de prezentul Regulament.

7.2. Zilnic, bncile prezint la Banca Naional a Moldovei rapoartele privind poziia valutardeschis, care urmeaz s fie ntocmite n lei moldoveneti n conformitate cu formularul din anexanr.1 i conform prevederilor, expuse n anexa nr.2 la prezentul Regulament.[Pct.7.2 modificat prin HCA al BNM nr.196 din 16.07.98]

[Pct.7.2 modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.06]

[Pct. 7.2 modificat prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.08]

7.3. Daca raportul poziiei valutare deschise (lung sau/i scurt) la diverse valute liber convertibilei neconvertibile depete limitele, stabilite n p.5.1.1. a) i b), atunci banca urmeaz concomitent curaportul n form electronic s expedieze pe suport hrtie documentul intern privind poziia valutar

7/21/2019 index_4235

6/17

6

deschis zilnic n care se indic informaia la fiecare valut strin aparte.[Pct.7.3 modificat prin HCA al BNM nr.196 din 16.07.98]


[Pct. 7.3. modificat prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.08]

7.4. Banca prezint la Banca Naional a Moldovei raportul zilnic privind poziia valutar deschis

(conform anexei nr.1), ce reflect informaia detaliat la finele zilei lucrtoare. Termenul prezentriiraportului zilnic se stabilete ca fiind ora 12:00 a urmtoarei zile lucrtoare.[Pct.7.4 n redacia HCA al BNM nr.196 din 16.07.98]

7.5.Raportul zilnic se prezint n form electronic n conformitate cu Instruciunea privind modulde prezentare de ctre bnci a rapoartelor n form electronic la Banca Naional a Moldovei(aprobat prin hotrrea Consiliului de administraie al Bncii Naionale a Moldovei nr. 132 din 17iulie 2008). Raportul se prezint nu mai trziu de ora 12:00 a urmtoarei zile lucrtoare.[Pct.7.5 modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.06]

[Pct. 7.5. modificat prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.08]

7.6. n cazul n care n bilanul bncii au fost introduse modificri n conturile n valut strin,banca este obligat s introduc modificrile respective n raportul zilnic privind poziia valutardeschis a bncii pentru ziua corespunztoare i pe parcursul a 3 zile lucrtoare din data gestionar s

prezinte la Banca Naional a Moldovei raportul zilnic modificat.[Pct.7.6 n redacia HCA al BNM nr.196 din 16.07.98]

7.7. Banca ncepe prezentarea raportului privind poziia valutar deschis odat cu primirea de laBNM a autorizaiei privind desfurarea activitii financiare, n care sunt incluse activitilefinanciare, indicate n subpunctele f) i j), ale punctului (1) al Articolului 26 din Legea instituiilorfinanciare.

7.8. Rapoartele se ntocmesc coninnd datele (informaia) tuturor filialelor bncii.7.9. Toate rechizitele rapoartelor trebuie s fie completate. Nu se admit modificri i completri n

rapoarte.[Pct. 7.9. modificat prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.08]

7.10. Toate datele din raportul privind poziia valutar deschis se reflecta n numere ntregi, cuexcepia indicelui "raportul poziiei valutare deschise", care se indic cu dou semne zecimale.

[Pct. 7.11 i 7.12 excluse prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.08]

7.13. Datele pentru ntocmirea raportului privind poziia valutar deschis se selecteaz din evidenacontabil analitic.

[Pct. 7.14 i 7.15 excluse prin HCA al BNM nr.133 din 17.07.08]

VIII. RESPONSABILITATEA

8.1. n cazul depirii la finele zilei a limitelor stabilite a poziiei valutare deschise, banca liceniateste obligat:


a) n urmtoarea zi lucrtoare s lichideze depirea comis;b) s prezinte orice documente la cererea Bncii Naionale a Moldovei.

[Pct.8.1 modificat prin HCA al BNM nr.248 din 22.09.99][Pct.8.1 modificat prin HCA al BNM nr.196 din 16.07.98]


7/21/2019 index_4235

7/17

7

8.2. Depirea la finele zilei a limitelor poziiei valutare deschise reprezint o nclcare a prezentuluiRegulament, indiferent de cauzele acestei depiri.[Pct.8.2. modificat prin HCA al BNMnr.37 din 19.02.04]

8.3. n cazul depirii limitelor poziiei valutare deschise, precum i nerespectrii prevederilorprezentului Regulament de ctre bncile liceniate, Banca Naional a Moldovei poate aplica

sanciunile prevzute de art.75 al Legii cu privire la Banca Naional a Moldovei, de art.38 al Legiiinstituiilor financiare i alte acte legislative.


8.4. Nerespectarea de ctre bncile liceniate a limitelor poziiei valutare deschise i a prevederilorprezentului Regulament vor fi luate n consideraie de ctre Banca Naional a Moldovei la luareadeciziilor vis-a-vis de activitatea bncii respective.


IX. DISPOZIII FINALE

9.1. Prezentul Regulament intra n vigoare ncepnd cu 1 ianuarie 1998.9.2. Primul raport privind poziia valutar deschis a bncii conform anexelor la Regulamentul n

cauza se prezint la Banca Naional a Moldovei la situaia la finele zilei de 31 decembrie 1997.

9.3. Odat cu intrarea in vigoare a prezentului Regulament se abrog:9.3.1. Normele 10018-16-1 de calculare si gestiune a poziiei valutare deschise de ctre bncile

autorizate ale Moldovei aprobate prin hotrrea Consiliului de Administraie al BNM din 17.03.95,proces-verbal nr.9;

9.3.2. Suplimentul nr.1 (scrisoarea BNM nr.10009-5/260 din 19.06.95);9.3.3. Suplimentul nr.2 (scrisoarea BNM nr.10009-5/306 din 24.07.95);9.3.4. Suplimentul nr.3 (hotrrea Consiliului de Administraie al BNM din 26.12.95, proces-verbal

nr.40);9.3.5. Hotrrea Consiliului de Administraie al BNM din 04.07.96, proces-verbal nr.31 cu privire la

introducerea modificrilor temporare n normativii poziiei valutare deschise;9.3.6. Modificri nr.4-31/10-01 (hotrrea Consiliului de Administraie al BNM din 18.09.96,

proces-verbal nr.43);9.3.7. Modificri nr.5-47/10-01 (hotrrea Consiliului de Administraie al BNM din 24.01.97,

proces-verbal nr.5);9.3.8. Scrisoarea BNM nr.10-01509/39 din 07.02.97;

9.3.9. Scrisoarea BNM nr.10-01509/322 din 10.10.97.

7/21/2019 index_4235

8/17

8

Anexa nr.1la Regulamentul cu privire la poziia

valutar deschis a bncii

Codul formularului 04027/5

Codul Periodi- Tipul Nr.Codul bncii machetei citatea formular. corect.

9

denumirea bncii prezint:n form electronic- zilnic nu mai trziu de ora 12.00 aurmtoarei zile lucrtoare

RAPORTprivind poziia valutar deschis a bncii

pentru_____ luna_________200_(data)(001 lei moldoveneti)

Ca

pitol

Com

part

Articol

Su

bart.

Denumireaindicatorilor

Euro

978

DolarSUA

840

DiverseVLC

Rublarus

643

Leulromnesc

946

Hrivnaucrainean

980

DiverseVNC

Total lavalutelestrine

A B C D E 1 2 3 4 5 6 7 81 Active de bilan i condiionale x x x x x x x x

1 1 Active de bilan x x x x x x x x1 1 1 1 Numerar de valut strin1 1 1 2 Conturi Nostro deschise n

strintate1 1 1 3 Plasri n strintate ale bncilor

din Moldova1 1 1 4 Conturi Nostro deschise n

bncile din Moldova1 1 1 5 Plasri ale bncilor din Moldova

n alte bnci din Moldova1 1 1 6 Mijloace plasate i credite

overnight

1 1 1 7 Hrtii de valoare n valut strin1 1 1 8 Credite acordate1 1 1 9 Leasingul financiar1 1 1 10 Diverse active1 1 1 11 Rezervele obligatorii plasate n

BNMx x x x x

1 1 1 12 Credite acordate Guvernului1 1 1 99 Total active nete de bilan1 1 2 0 Poziia de reglare la active1 1 9 99 Total active de bilan1 2 Active condiionale x x x x x x x x1 2 1 0 Cumprri la operaiuni curente1 2 2 0 Cumprri la operaiuni la termen

1 2 3 0 Procurarea creditelor / hrtiilor devaloare

7/21/2019 index_4235

9/17

9

A B C D E 1 2 3 4 5 6 7 81 2 9 99 Total active condiionale1 9 9 99 Total active de bilan i

condiionale2 Obligaiuni de bilan i

condiionalex x x x x x x x

2 1 Obligaiuni de bilan x x x x x x x x

2 1 1 1 Conturi Loro ale bncilor dinstrintate2

1 1 2 Depozite la termen ale bncilordin strintate

2 1 1 3 Conturi Loro ale bncilor dinMoldova

2 1 1 4 Depozite la termen ale bncilordin Moldova

2 1 1 5 mprumuturi i depoziteovernight

2 1 1 6 Credite primite2 1 1 7 Diverse mprumuturi2 1 1 8 Depozite la termen ale clienilor

2 1 1 9 Depozite diverse ale clienilor2 1 1 10 Diverse pasive2 1 1 11 Depozite pe termen primite de la

Guvern2 1 1 99 Total obligaiuni nete de bilan2 1 2 0 Poziia de reglare la pasive2 1 9 99 Total obligaiuni de bilan2 2 Obligaiuni condiionale x x x x x x x x2 2 1 0 Vnzri la operaiuni curente2 2 2 0 Vnzri la operaiuni la termen2 2 3 0 Vnzarea creditelor / hrtiilor de

valoare

2 2 9 99 Total obligaiuni condiionale2 9 9 99 Total obligaiuni de bilan icondiionale

3 Mrimea poziiei valutaredeschise

x x x x x x x x

3 1 0 0 - lungi3 2 0 0 - scurte4 0 0 0 Capitalul normativ total x x x x x x x5 Raportul poziiei valutare

deschisex x x x x x x x

5 1 0 0 - lungi5 2 0 0 - scurte6 0 0 0 Raportul dintre activele de bilan

i obligaiunile de bilan (%)*

x x x x x x x

* acest rnd se ntocmete numai pentru ultima zi lucrtoare a lunii gestionareData ntocmirii___ _______________20__Executorul i numrul telefonului _____________

NOT: Raportul este ntocmit n conformitate cu:1. HCA nr. 133 din 17.07.20082.

Regulamentul cu privire la poziia valutar deschis a bncii ( HCA nr.126 din 28.11.97 MO al R.Moldova nr.112-114/198 din 14.10.1999 )[Anexa nr.1 modificat prin HCA al BNM nr.430 din 29.12.98]

[Anexa nr.1 modificat prin HCA al BNM nr.7 din 10.01.02]





7/21/2019 index_4235

10/17

10

Anexa nr.2la Regulamentul privind

poziia valutar deschis a bncii

Modul de ntocmire a Raportului privindpoziia valutar deschis a bncii

1. Raportul privind poziia valutar deschis a bncii se ntocmete n urmtoarele valute strine igrupe de valut strin:

coloana 1 - euro;coloana 2 - dolar SUA;coloana 3 - diverse valute liber convertibile;coloana 4 - rubla rus;coloana 5 - leu romnesc;coloana 6 - hrivna ucrainean;coloana 7 - diverse valute neconvertibile;coloana 8 - total la valutele strine;

[Pct.1 modificat prin HCA al BNMnr.7 din 10.01.2002]

[Pct.1 n redacia HCA al BNMnr.430 din 29.12.98]

2. Raportul privind poziia valutar deschis este alctuit din urmtoarele capitole:1. "Active de bilan i condiionale"2. "Obligaiuni de bilan i condiionale"3. "Mrimea poziiei valutare deschise"4. "Capitalul normativ total"5. "Raportul poziiei valutare deschise"

6. Raportul dintre activele de bilan i obligaiunile de bilan.Capitolele 1, 2, 3, 5 conin anumite compartimente, articole, subarticole.[Pct.2 modificat prin HCA al BNMnr.196 din 16.07.98]

[Pct.2. modificat prin HCA al BNMnr.37 din 19.02.04]

[Pct.2 modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.06]

3. La capitolul 1. "Active de bilan i condiionale" i la capitolul 2. "Obligaiuni de bilan icondiionale" datele pentru includerea n coloanele 1-7 se selecteaz din evidena contabil analitic,iar datele pentru includerea n coloana 8 se obin n urma sumrii datelor coloanelor 1-7.[Pct.3 modificat prin HCA al BNM nr.7 din 10.01.2002]

[Pct.3 modificat prin HCA al BNMnr.430 din 29.12.98]

4. Fiecare compartiment, articol i subarticol din capitolele 1 i 2 include echivalentul n leimoldoveneti a soldurilor n valut strin din conturile de bilan i conturile condiionale(extrabilaniere). Recalcularea valutei strine n lei moldoveneti se efectueaz la cursul oficial alBNM, valabil pe parcursul zilei, la finele creia se calculeaz poziia valutar deschis.

5. Evidena contabil a operaiunilor n/i cu valut strin trebuie s fie inut n strictconformitate cu actele legislative i normative n vigoare. n prezent unele conturi i grupe de conturi,enumerate mai jos, pot fi inaplicabile n evidena contabil a operaiunilor n/i cu valuta strinconform legislaiei i actelor normative ale BNM. ns, n raportul privind poziia valutar deschis a

bncii, conturile i grupurile de conturi snt indicate n aa mod, ca s fie luate n considerare viitoarele

posibile modificri n legislaie.

7/21/2019 index_4235

11/17

11

6. PARTICULARITILE REFLECTRII INFORMAIEI N RAPORT

6.1. Capitolul 1 "Active de bilan i condiionale"

Nr. rndului 1. Active de bilan i condiionale1.1 Active de bilan. n acest compartiment se reflect echivalentul n lei moldoveneti al activelor

n valut strin, incluse n bilanul bncii. Acest compartiment cuprinde urmtoarele articole isubarticole:1.1.1.1. Numerar de valut strin. Acest rnd include soldurile n valut strin din conturile

respective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi al evidenei contabile n bnci i alteinstituii financiare din Republica Moldova (in continuare - "Planul de Conturi"):

1000 "Numerar n cas i alte valori monetare"[Rndul 1.1.1.1modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.06]

1.1.1.2.Conturi "Nostro" deschise n strintate. Acest rnd include soldurile n valut strin dinconturile respective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

1030 "Conturi "Nostro" (se includ numai soldurile conturilor "Nostro", deschise n strintate).1.1.1.3.Plasri n strintate ale bncilor din Moldova. Acest rnd include soldurile n valut strin

din conturile respective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:1070 "Plasri - garanii la vedere n bnci" (se includ numai plasrile n bncile din strintate).1090 "Plasri la termen n bnci" (se includ numai plasrile n bncile din strintate)

[Rndul 1.1.1.3 modificat prin HCA al BNMnr.7 din 10.01.2002]

[Rndul 1.1.1.3 modificat prin HCA al BNM. nr.196 din 16.07.98]

[Rndul 1.1.1.3 modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.06]

1.1.1.4.Conturi "Nostro" deschise n bncile din Moldova. Acest rnd include soldurile n valutstrin din conturile respective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

1030 "Conturi "Nostro" (se includ numai soldurile conturilor "Nostro" deschise n bncile dinRepublica Moldova)

1.1.1.5.Plasri ale bncilor din Moldova n alte bnci din Moldova. Acest rnd include soldurile nvalut strin din conturile respective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

1070 "Plasri - garanii la vedere" (se includ numai plasrile n alte bnci din Republica Moldova)1090 "Plasri la termen n bnci" (se includ numai plasrile n alte bnci din Republica Moldova cu

excepia rezervelor obligatorii plasate n BNM)[Rndul 1.1.1.5 modificat prin HCA al BNMnr.7 din 10.01.2002]


1.1.1.6.Mijloace plasate i credite overnight. Se reflect soldul mijloacelor bneti peste noapte caresunt plasri i credite la alte bnci i care nu au depit termenul de rambursare de o zi. Acest rndinclude soldurile n valut strin din conturile respective din urmtoarele grupuri ale Planului deConturi:

1060 "Mijloace plasate overnight" (se includ mijloacele plasate att n bncile din strintate, ct in alte bnci din Republica Moldova)

1330 Credite overnight acordate bncilor (se includ creditele overnight acordate att bncilor dinstrintate, ct i altor bnci din Republica Moldova).[Rndul 1.1.1.6 modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.06]

1.1.1.7.Hrtii de valoare n valut strin. Acest rnd include soldurile n valut strin din conturilerespective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

1150 "Valori mobiliare disponibile pentru tranzacionare i vnzare"

1180 " Valori mobiliare investiionale"1220 "Acorduri REPO"[Rndul 1.1.1.7 modificat prin HCA al BNM nr.248 din 22.09.99]

7/21/2019 index_4235

12/17

12




1.1.1.8. Credite acordate. Acest rnd include soldurile n valut strin, plasrile i crediteleovernight care au depit termenul de rambursare de o zi din conturile respective din urmtoarele

grupuri ale Planului de Conturi, precum i din alte conturi n partea n care sunt reflectate mijloace caredup esen corespund definiiei de credit conform art.3 din Legea instituiilor financiare:1060 "Mijloace plasate overnight" (se includ mijloacele plasate att n bncile din strintate, ct i

n alte bnci din Republica Moldova).1230 "Credite acordate agriculturii/industriei alimentare/pisciculturii /silviculturii1260 "Credite acordate pentru construcie i mbuntirea funciar"1290 "Credite de consum"1320 "Credite acordate industriei energetice i a combustibilului"1330 Credite overnight acordate bncilor (se includ creditele overnight acordate att bncilor din

strintate, ct i altor bnci din Republica Moldova)1350 "Credite acordate bncilor"

1410 "Credite acordate industriei/comerului"1440 "Credite acordate pentru procurarea imobilului"1470 "Credite acordate pentru construcia drumurilor i cilor de transportare"1490 "Alte credite acordate clienilor"


1.1.1.9.Leasingul financiar. Acest rnd include soldurile n valut strin din conturile respectivedin urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

1530 "Leasingul financiar"[Rndul 1.1.1.9 modificat prin HCA al BNMnr.196 din 16.07.98]


1.1.1.10.Diverse active. Acest rnd include soldurile n valut strin din conturile respective alegrupelor de conturi din clasa "Active" ale Planului de conturi care nu snt incluse n rndurile 1.1.1.1. -1.1.1.9.i n rndul 1.1.2.0 "Poziia de reglare la active.[Rndul 1.1.1.10 n redacia HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]


1.1.1.11.Rezervele obligatorii plasate n BNM. Acest rnd include soldurile n valut strin dincontul respectiv din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:1090 Plasri la termen n bnci (se includ rezervele obligatorii plasate n BNM n valut strin).[Rndul 1.1.1.11 modificat prin HCA al BNMnr.142 din 17.06.04]

1.1.1.12. Credite acordate Guvernului. Acest rnd include soldurile n valut strin din conturilerespective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:1360 Credite acordate instituiilor finanate de la bugetul de stat1370 Credite acordate Casei Naionale de Asigurri Sociale/Companiei Naionale de Asigurri nMedicin1380 Credite acordate Guvernului1390 Credite acordate unitilor administrativ-teritoriale/instituiilor subordonate unitiloradministrativ-teritoriale.[Rndul .1.1.1.12 inclus prin HCA al BNM nr.97 din 31.03.05]


7/21/2019 index_4235

13/17

13

1.1.1.99.Total active nete de bilan. Acest indice se determin prin sumarea datelor de la rndul"Numerar de valuta strina" (1.1.1.1.) pn la rndul Credite acordate Guvernului (1.1.1.12.).[Rndul 1.1.1.99. modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.06]

1.1.2.0. Poziia de reglare la active. Acest rnd include soldurile n valut strin din conturilerespective din urmtoarele grupuri de conturi ale Planului de Conturi:

1840 "Plasri n sediul central al bncii i n filiale"1860 "Conturi "Nostro" ale filialelor"[Rndul 1.1.2.0 n redacia HCA al BNM nr.248 din 22.09.99]


1.1.9.99.Total active de bilan. Acest indice se determin prin sumarea datelor din rndurile "Totalactive nete de bilan"(1.1.1.99.) i "Poziia de reglare la active" (1.1.2.0.).

1.2. Active condiionale. n acest compartiment se reflect echivalentul n lei moldoveneti aobligaiunilor extrabilaniere la tranzaciile legate de procurarea valutei strine. Acest compartimentcuprinde urmtoarele articole i subarticole:

[Rndul 1.2. modificat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

1.2.1.0. Cumprri la operaiuni curente. Acest rnd include soldurile n valut strin dinurmtoarele conturi condiionale (extrabilaniere) ale Planului de Conturi:

6101 "Obligaiuni de procurare a valutei prin tranzaciile n numerar"[Rndul 1.2.1.0 modificat prin HCA al BNMnr.196 din 16.07.98]


1.2.2.0. Cumprri la operaiuni la termen. Acest rnd include soldurile n valut strin dinurmtoarele conturi condiionale (extrabilaniere) ale Planului de Conturi:

6102 "Obligaiuni de procurare a valutei prin tranzaciile la termen"

[Rndul 1.2.2.0 modificat prin HCA al BNMnr.196 din 16.07.98][Rndul 1.2.2.0 modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.06]

1.2.3.0.Procurarea creditelor/hrtiilor de valoare. Acest rnd include soldurile respective n valutstrin din conturile condiionale (extrabilaniere) din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

6200 "Obligaiuni de primire/procurare"Din grupul menionat de conturi, n acest rnd se includ numai acele obligaiuni ale bncii de a

primi credite/de a procura hrtii de valoare care trebuie sa fie achitate n alt valut, dect cea, n caresunt exprimate creditele /hrtiile de valoare.

1.2.9.99. Total active condiionale. Acest indice se determin prin sumarea datelor de la rndul"Cumprri la operaiuni curente" (1.2.1.0.) pn la rndul "Procurarea creditelor/hrtiilor de valoare"(1.2.3.0.).

1.9.9. 99.Total active de bilan i condiionale. Acest indice se determin prin sumarea datelor dinrndurile "Total active de bilan" (1.1.9.99) i "Total active condiionale" (1.2.9.99).

6.2.Capitolul 2 "Obligaiuni de bilan i condiionale"Nr. rndului 2. Obligaiuni de bilan i condiionale

2.1 Obligaiuni de bilan. n acest compartiment se reflect echivalentul n lei moldoveneti aobligaiunilor n valut strin, incluse n bilanul bncii. Acest compartiment cuprinde urmtoarele

articole i subarticole:2.1.1.1.Conturi "Loro" ale bncilor din strintate. Acest rnd include soldurile n valut strin dinconturile respective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

7/21/2019 index_4235

14/17

14

2030 "Conturi "Loro" i overdraft la conturi "Nostro"" (cu excepia soldului contului 2033"Overdraft la conturi "Nostro").

Se includ numai soldurile conturilor "Loro", deschise de ctre bncile din strintate la banca dinMoldova.

2.1.1.2.Depozite la termen ale bncilor din strintate. Acest rnd include soldurile n valut strindin conturile respective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

2340 "Depozite pe termen ale bncilor" (se includ numai depozitele la termen primite de la bnciledin strintate).[Rndul 2.1.1.2 modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.06]

2.1.1.3.Conturi "Loro" ale bncilor din Moldova. Acest rnd include soldurile n valut strin dinconturile respective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

2030 "Conturi "Loro" i overdraft la conturi "Nostro"" (cu excepia soldului contului 2033"Overdraft la conturi "Nostro").

Se includ numai soldurile conturilor "Loro", deschise la banca din Moldova de ctre alte bncidin Republica Moldova.

2.1.1.4.Depozite la termen ale bncilor din Moldova. Acest rnd include soldurile n valut strin

din conturile respective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:2340 "Depozite pe termen ale bncilor" (se includ numai depozitele la termen primite de la alte

bnci din Republica Moldova)[Rndul 2.1.1.4 modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.06]

2.1.1.5. mprumuturi i depozite overnight. Acest rnd include soldurile n valut strin dinconturile respective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

2060 "mprumuturi overnight" (se includ mijloacele mprumutate overnight att de la bncile dinstrintate, ct i de la bncile din Moldova)

2330 Depozite overnight ale bncilor (se includ depozitele overnight primite att de la bncile dinstrintate, ct i de la alte bnci din Republica Moldova).[Rndul 2.1.1.5 modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.06]

2.1.1.6.Credite primite. Acest rnd include soldurile n valut strin din conturile respective dinurmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

2033 "Overdraft la conturi "Nostro"2090 "mprumuturi de la bnci"2100 mprumuturi obinute de la Guvern cu scop de recreditare2110 "mprumuturi de la organizaii financiare internaionale"2120 "mprumuturi de la ali creditori"

[Rndul 2.1.1.6 completat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]


2.1.1.7.Diverse mprumuturi. Acest rnd include soldurile n valut strin din conturile respectivedin urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

2150 "Acorduri REPO i faciliti de lombard"2180 "Valori mobiliare emise"2820 "Datorii subordonate"




2.1.1.8.Depozite la termen ale clienilor. Acest rnd include soldurile n valut strin din conturilerespective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:2310 "Depozite de economii" (s se includ numai soldurile respective n valut strin din

7/21/2019 index_4235

15/17

15

depozitele de economii la termen)2370 "Depozite pe termen ale clienilor"2380 Depozite-garanii pe termen ale clienilor




2.1.1.9.Depozite diverse ale clienilor. Acest rnd include soldurile n valut strin din conturilerespective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

2220 "Depozite la vedere fr dobnd ale clienilor"2250 "Depozite la vedere cu dobnd ale clienilor"

2310 "Depozite de economii" (se includ numai soldurile respective n valut strin din depozitelede economii la vedere)

2290 Conturi aferente legalizrii capitalului.[Rndul 2.1.1.9 completat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]



2.1.1.10.Diverse pasive. Acest rnd include soldurile n valut strin din conturile respective alegrupelor de conturi din clasa "Obligaiuni" a Planului de Conturi care nu snt incluse n rndurile2.1.1.1. - 2.1.1.9. i n rndul 2.1.2.0. "Poziia de reglare la pasive".[Rndul 2.1.1.10 n redacia HCA al BNM. nr.248 din 22.09.99]


2.1.1.11.Depozite pe termen primite de la Guvern. Acest rnd include soldurile n valut strin dinconturile respective din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:2360 Depozite pe termen aferente bugetului de stat2560 Depozite pe termen ale bugetelor unitilor administrativ-teritoriale

2210 Depozite pe termen ale Companiei Naionale de Asigurri n Medicin/Casei Naionale deAsigurri Sociale.[Rndul 2.1.1.11 inclus prin HCA al BNMnr.97 din 31.03.05]


2.1.1.99.Total obligaiuni nete de bilan. Acest indice se determin prin sumarea datelor din rndul"Conturi "Loro" ale bncilor din strintate" (2.1.1.1.) pn la rndul Depozite pe termen primite de laGuvern (2.1.1.11.).

2.1.2.0. Poziia de reglare la pasive. Acest rnd include soldurile n valut strin din conturilerespective din urmtoarele grupuri de conturi ale Planului de Conturi:

2840 "mprumuturi de la sediul central al bncii i filiale"2860 "Conturi "Loro" ale filialelor"

[Rndul 2.1.2.0 n redacia HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]



2.1.9.99.Total obligaiuni de bilan. Acest indice se determina prin sumarea datelor din rndurile"Total obligaiuni nete de bilan" (2.1.1.99) i "Poziia de reglare la pasive" (2.1.2.0.).

2.2. Obligaiuni condiionale. n acest compartiment se reflect echivalentul n lei moldoveneti aobligaiunilor extrabilaniere la tranzaciile legate de vnzarea valutei strine. Acest compartimentcuprinde urmtoarele articole i subarticole:

[Rndul 2.2. modificat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

2.2.1.0.Vnzri la operaiuni curente. Acest rnd include soldurile n valut strin din urmtoarele

7/21/2019 index_4235

16/17

16

conturi condiionale (extrabilaniere) ale Planului de Conturi:6401 "Obligaiuni de vnzare a valutei prin tranzaciile n numerar"


2.2.2.0. Vnzri la operaiuni la termen. Acest rnd include soldurile n valut strin din urmtoareleconturi condiionale (extrabilaniere) ale Planului de Conturi:

6402 "Obligaiuni de vnzare a valutei prin tranzaciile la termen"[Rndul 2.2.2.0 modificat prin HCA al BNMnr.196 din 16.07.98]

2.2.3.0. Vnzarea creditelor/hrtiilor de valoare. Acest rnd include soldurile respective n valutstrin din conturile condiionale (extrabilaniere) din urmtoarele grupuri ale Planului de Conturi:

6600 "Obligaiuni de acordare/realizare"Din grupul menionat de conturi, in acest rnd se includ numai acele obligaiuni ale bncii de a

acorda credite/de a vinde hrtii de valoare, care trebuie sa fie achitate n alt valut, dect cea, n caresnt exprimate creditele /hrtiile de valoare.

2.2.9.99.Total obligaiuni condiionale. Acest indice se determin prin sumarea datelor de la rndul"Vnzri la operaiuni curente" (2.2.1.0.) pn la rndul "Vnzarea creditelor/hrtiilor de valoare"

(2.2.3.0.).2.9.9.99.Total obligaiuni de bilan i condiionale. Acest indice se determin prin sumarea datelor

din rndurile "Total obligaiuni de bilan" (2.1.9.99) i "Total obligaiuni condiionale"(2.2.9.99).6.3.Capitolul 3 "Mrimea poziiei valutare deschise".Acest capitol este alctuit din dou compartimente:

Nr. rndului3.1.0.0. mrimea poziiei valutare deschise lungi;3.2.0.0. mrimea poziiei valutare deschise scurte;Aceti indici se determin ca diferen dintre indicele "Total active de bilan i condiionale"

(1.9.9.99.) i "Total obligaiuni de bilan i condiionale" (2.9.9.99.).Dac soldul acestei diferene este pozitiv, rezultatul se nscrie n rndul "mrimea poziiei valutare

deschise lungi". Dac soldul acestei diferene este negativ, rezultatul se nscrie cu semnul "-" n rndul"mrimea poziiei valutare deschise scurte".

Lund n considerare faptul, c datele din coloanele "diverse valute liber convertibile" i "diversevalute neconvertibile" ale raportului privind poziia valutar deschis se determin prin sumareamrimilor poziiilor valutare deschise la diferite valute i c, pe lng aceasta, la unele valute inclusen coloanele menionate mrimile poziiei valutare deschise pot fi lungi, iar la alte valute - scurte, ncoloanele respective datele pot fi reflectate concomitent att n rndul "mrimea poziiei valutaredeschise lungi", ct i n rndul "mrimea poziiei valutare deschise scurte".

La acest capitol n fiecare rnd datele din coloana 8 se determin prin sumarea datelor respective dincoloanele 1-7.[Subpct.6.3 modificat prin HCA al BNMnr.7 din 10.01.2002]

[Ultimul alin. modificat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

6.4.Capitolul 4 "Capitalul normativ total". Acest indice se selecteaz de banca liceniat dinraportul 03042 "Raport privind calculul capitalului normativ total" (vezi Instruciunea cu privire lamodul de ntocmire i prezentare de ctre bnci a rapoartelor financiare, aprobat prin HotrreaConsiliului de Administraie al BNM la 08.08.97, proces-verbal nr.28, cu modificrile ulterioare).


Pentru calculul indicelui "Raportul poziiei valutare deschise", pe parcursul lunii gestionare sefolosete mrimea capitalului normativ total, calculat la situaia de la finele ultimei zile lucrtoare a

lunii, precedente celei gestionare.Mrimea capitalului normativ total se indic numai n coloana 1.6.5.Capitolul 5 "Raportul poziiei valutare deschise"

7/21/2019 index_4235

17/17

17

Acest capitol este alctuit din dou compartimente:Nr. rndului5.1.0.0. raportul poziiei valutare deschise lungi;5.2.0.0. raportul poziiei valutare deschise scurte.Aceti indici se determin ca cturile (raporturile) datelor din rndurile 3.1.0.0. si 3.2.0.0. din

capitolul 3 "Mrimea poziiei valutare deschise" (exprimate n lei moldoveneti) ctre datele din

capitolul 4 "Capitalul normativ total".La coloana 8 aceti indici, de asemenea, pot fi determinai ca suma raporturilor poziiei valutaredeschise lungi (scurte) la fiecare valut.[Alin. modificat prin HCA al BNMnr.7 din 10.01.2002]

[Alin. modificat prin HCA al BNMnr.248 din 22.09.99]

n cazul n care mrimea capitalului normativ total este egal cu zero sau negativ, rndurile 5.1.0.0.i 5.2.0.0. nu se completeaz.[Alin. introdus prin HCA al BNM nr.248 din 22.09.99]

[Pct.6.6 exclus prin HCA al BNMnr.196 din 16.07.98]

6.6.Capitolul 6. Raportul dintre activele de bilan i obligaiunile de bilan. Raportul dintre activelebilaniere n valut strin i obligaiunile bilaniere n valut strin (rndul 6.0.0.0. se determin cactul (raportul) datelor din rndul 1.1.9.99. coloana 8 ctre rndul 2.1.9.99. coloana 8, nmulit la 100i minus 100. Acest rnd se completeaz numai pentru ultima zi lucrtoare a lunii gestionare.[Pct.6.6. introdus prin HCA al BNMnr.37 din 19.02.04][Rndul 6.6. modificat prin HCA al BNM nr.145 din 08.06.06]

index_4235

Documents