UNIVERSITATEA TEHNICA CLUJ-NAPOCA

FACULTATEA DE MECANICA

SPECIALIZAREA MASTER IBAIA

Elaborarea programului de productie si

optimizarea costurilor intr-o exploatatie agricola

Student: Cazan Laurentiu-Gabriel

-CLUJ-NAPOCA 2013-

Cap.I. PREZENTAREA GENERALA A SOCIETATII

I.1.Prezentarea exploatatiei agricole SA Agroinvest Alba-Iulia

Societatea agricola s-a constituit de către proprietarii de terenuri in anul 1997.Situata intr-o zona agricola cu unul din cele mai fertile soluri din regiune pentru cultura de cereale, aceasta societate beneficiaza de conditii optime de lucrare a solului si de recoltare.

Suprafata totala a societatii agricole este de 500 ha pe care se cultiva grau, porumb, floarea-soarelui, soia si orz. Societatea detine echipament agricol modern cu eficienta maxima si dispune de una din cele mai calificate echipe de management agricol din judetul Alba.

Societatea dispune de sedii pentru fermele vegetale, de baza tehnica ( utilaje agricole, magazii de depozitare a cerealelor,masini, tractoare) si de baza materiala (seminte, carburanti, pesticide, lubrifianti, ingrasaminte, piese de schimb).

Suprafata societatii:

Nr crt Specificare UM Cantitate

1. Suprafata initiala ha 500

2. Membrii asociati pers 100

3. Suprafata adusa in folosinta

ha 5

4. Total ha 500

I.2 Analiza potentialului tehnico-productiv

ORGANIZAREA STRUCTURALA A SOCIETATII

Structura organizatorica a societatii agricole, de data recenta, raspunde obiectivelor strategice privind organizarea activitatilor de productie agricola.In cadrul organigramei se observa pe primul nivel ierarhic Adunarea Generala a Asociatilor iar pe urmatorul nivel ierarhic conducerea administrativ executiva fiind asigurata de manager cu atributii si raspunderi specifice postului. Subordonati managerelui general sunt directorul economic, directorul tehnic si compartimentul de merketing.Pe urmatorul nivel intalnim compartimentul ecoonomico-financiar subordonat directorului economic si compartimentul de productie subordonat directorului tehnic.Personalul salariat are intocmita fisa postului in baza careia isi desfasoara activitatea la fiecare loc de munca(ferma, sector, compartiment functional).Forta de munca de care dispune societatea agricola este formata din muncitori permanenti si din asociatii care doresc sa participe la procesul de munca.

Dintr-un total de 50 de salariati 30 sunt permanenti, in timp ce restul de 20 lucreaza sezonier.

Consiliu de Administratie

AGA

Compartiment de marketingDirector economic Director tehnic

Compartiment de productieCompartiment

Economico-financiar

F1- vegetala

F2- vegetala

Se observa ca 30,66% din muncitori au un nivel de pregatire profesionala foarte bun, iar in ceea ce priveste gradul de imbatranire, 17,33% reprezinta salariatii peste limita de varsta.

STRUCTURA DE PRODUCTIE

Intre structura de productie si cea organizatorica trebuie sa existe relatii de legatura si conditionare. Printr-o structura de productie eficienta, societatea devine competitiva pe piata.

Structura culturilor din societatea agricola este specifica zonei de campie, societatea cultivand doar culturi de camp. In perioada analizata, terenul arabil de care dispune societatea a fost repartizat dupa cum urmeaza:

Nr crt Cultura Suprafata

Ha %

1 Grau 150 30,00

2 Porumb 200 40,00

3 Floarea-soarelui 50 10,00

4 Orz 100 20,00

Total 500 100,00

POTENTIALUL MATERIAL

Sistemul de maşini defineşte ansamblul utilajelor destinate realizării tuturor proceselor de muncă prevăzute în tehnologia de producţie a unei culturi, ramuri de producţie agricolă sau a unui produs determinat

Sistemul de maşini trebuie să asigure realizarea următoarelor cerinţe:

1. Să corespundă particularităţilor biologice si agrotehnice,cultivarii culturilor agricole;2. sa asigure mecanizarea tuturor proceselor de productie;3. sa amelioreze conditiile de munca

4. sa sporeasca productivitatea muncii5. sa amelioreze conditiile de munca6. sa asigure pastrarea si cresterea fertilitatii pamantului

Utilajele au fost achizitionate in cea mai mare parte dupa infiintarea societatii si au o durata scurta de utilizare,fapt pentru care contribuie la cresterea productiei.

Mijloace fixe existente

Nr crt Specificare Numar

1. Tractoare, din care: 15

1.1 U 650 9

1.2 U 800 6

2. Plug PP 3-30 9

3. Semanatoare SUP 29M6 6

4. Semanatoare SPC 8M 8

5. Disc GD 3.2 6

6. Remorca 2RB5A 9

7. Combina Sema 140 7

I.3. Analiza forţei de muncă:

Printre categoriile de personal care asigura desfasurarea normala a activitatii societatii se afla:

Director general Sef de ferma Tehnician Conducator auto Agronom Economist Ecanizatori agricol

Structura fortei de munca:

Nr. crt Specificare Numarul Sex

feminin masculin

1 Total salariati 50 20 30

2 Salariati cu studii superioare

23 9 14

3 Salariati aflati peste limita de varsta

13 4 9

Dintr-un total de 50 de salariati doar 23 sunt salariati cu studii superioare,respectiv femei 9 iar barbati 14. Cei aflati peste limita de varsta sunt 13 din care 4 de sex feminin si 9 de sex masculin

I.5.Analiza SWOT

PUNCTE FORTE

-raportul calitate-pret;

-amplasament pe un teren agricol fertil

-personal cu un nivel de pregatire profesionala bun

-echipament agricol modern- dimensiune mare

PUNCTE SLABE

-nu este cunoscuta decat pe plan local

-atragerea de clienti numai din zona

-reputatia proasta a societatii, ca urmare a datoriilor acumulate de-a lungul timpului

OPORTUNITATI

-tendintele pietei;

-cunoasterea concurentei din toate punctele de vedere

-cunoasterea nevoilor clientilor

AMENINTARI

-veniturile tot mai mici ale populaţiei-concurenta tot mai mare -piaţă de desfacere neorganizată pentru produsele agricole, care creează dificultăţi în valorificarea produselor agricole

I.6.Piata

 Piata de desfacere este cea zonala,reprezentata de societatile care doresc o gama de produse agricole de calitate superioara,obtinute printr-o tehnologie de ultima ora.

In privinta produselor secundare, paiele, exista oportunitatea ca acestea sa fie vandute societatilor zootehnice din zona, in special catre avicole unde paiele sunt folosite la realizarea asternuturilor specifice cresterii puilor broiller in sistemul la sol.

Segmentele de piata carora li se adreseaza societatea agricola sunt reprezentate de societatile

comerciale de procesare a produselor agricole care doresc materii prime de calitate superioara la un pret avantajos.

Produsul final si produsele secundare sunt vandute direct clientilor amintiti, pe baza de precontracte, canalul de distributie este deci scurt.

Existenţa în zonă a unui număr mare de societăţi comerciale interesate de produsele agricole brute în zonă reprezintă o oportunitate în plus în vederea desfacerii producţiei obţinute.

Pentru fiecare ciclu de productie sunt necesare materii prime (samanta), materiale auxiliare

(ingrasaminte, insecticide, erbicide, fungicide) si materiale consumabile (combustibil, piese de

schimb).

Concurenti: Sunt reprezentati de alte exploatatii agricole dar si de agricultorii care cultiva propriul teren. In aceasta zona exista multe alte exploatatii agricole de aceea concurenta dintre acestia se manifesta mai ales la nivel de pret. SC. APICOLA.SRL , SC.BIOSOL.SRL , SC.CASEROLA.SRL

Furnizorii de materiale:

Nr crt

Furnizor Produsul Cantitate

(%)

Pret de vanzare

(lei/kg)

1. Agrosem SA Samanta

-grau

-proumb

-orz

-floarea-soarelui

100%

100%

100%

100%

0,93

0,85

0,50

2,30

2. Agricola Impex SRL Erbicide, fungicide, insecticide

100% 25 lei/L

3. Agroplant SRL Ingrasaminte chimice/fertilizanti

-N

-P

-K

100%

100%

100%

1,5

1,5

1,5

4. Petrom SA Combustibil 100% 5,3 lei/litru

5. Safkar Rom SRL Piese de schimb 100% 0,54

CAP. II. PROGRAMUL DE PRODUCTIE AL EXPLOATATIEI AGRICOLE

Programul de productie

Programul de productie, ca parte a planificarii cronologice, are rolul de a orienta activitatea de productie a unei unitati pe o perioada scurta de timp (pâna la un an). În el sunt concretizate, în urma unei fundamentari riguroase, principalele obiective de productie pentru intervalul de timp amintit.Exploatatia agricola va trebui sa-si organizeze o asemenea structura de productie , astfel incat aceasta sa corespunde cerintelor pietei

Cunoasterea cerintelor pietei pentru produse vegetale determina restructurarea pietei nou detinute ,realizata si in concordant cu potentialul productiv al pamantului,eficienta economica a fiecarei culture,asigurarea cu forta de munca etc.

Aceasta se va regasi in programul de productie al societatii agricole si au character previzional.

Pentru elaborarea programului de productie se parcurg urmatoarele etape:

2.1. Prognozarea productiilor medii :

In vederea prognozarii productiilor medii ,societatea are nevoie de date privind rezultatele de productie intregistrate in ultimii ani.

CULTURA 2008 2009 2010 2011 2012Productia de grau

2800 3000 3200 3100 3300

Productia de grau :

a) q ₁=(2800+3000)/2=2900 b) q ₁=(2900+3100)/2=3000

q₂=(3000+3200)/2=3100 q₂=(3100+3150)/2=3125

q3=(3200+3100)/2=3150 q3=(3150+3200)/2=3175

q4=(3100+3300)/2=3200

c) q ₁=(3000+3125)/2=3062,5

q₂=(q₁+q₂)/2=(3125+3175)/2=3150

q 2012=(3062,5+3150)/2=3106,5

CULTURA 2008 2009 2010 2011 2012Productia de Porumb

2195 2329 2544 2435 2687

a) q ₁=(2195+2329)/2=2262 b) q ₁=(2262+2436,5)/2=2349,2

q₂=(2329+2544)/2=2436,5 q₂=(2436,5+2489,5)/2=2463

q3=(2544+2435)/2=2489,5 q3=(2489,5+2561)/2=2525,2

q4=(2435+2687)/2=2561

c) q ₁=(2349,2+2463)/2=2406,1

q₂=(2463+2525,2)/2=2494,1

q 2012=(2406,1+2494,1)/2=2450,1

CULTURA 2008 2009 2010 2011 2012Productia de Orz

2246 2494 2692 2551 2718

a) q₁=(2246+2494)/2=2370 b) q₁=(2370+2593)/2=2481,5

q₂=(2494+2692)/2=2593 q₂=(2593+2621,5)/2=2607,2

q3=(2692+2551)/2=2621,5 q3=(2634,5+2621,5)/2=2628

q4=(2551+2718)/2=2634,5

c) q₁=(2481,5+2607,2)/2=2544,3

q₂=(2607,2+2628)/2=2617,6

q2012=(2544,3+2617,6)/2=2580,9

CULTURA 2008 2098 2010 2011 2012Productia de Floarea-Soarelui

1095 1243 1409 1309 1595

a) q₁=(1095+1243)/2=1169 b) q₁=(1169+1326)/2=1247,5

q₂=(1243+1409)/2=1326 q₂=(1326+1359)/2=1342,5

q3=(1309+1409)/2=1359 q3=(1359+1452)/2=1405,5

q4=(1309+1595)/2=1452

c) q₁=(1247,5+1342,5)/2=1295

q₂=(1342,5+1405,5)/2=1374

q2012=(1295+1374)/2=1334,5

2.2. Optimizarea structurii de productie

Structura de productie a unei exploatatii agricole are un rol important in ceea ce priveste rezultatele de productie si economice pe care ea le obtine ,modul in care sunt utilizate resursele adaptarea ei la mediul ambient,privit in sens managerial,in care functioneza.

Decizia privind structura de productie care se va practica si,implicit,domeniul de activitate al unei exploatatii agricole,precum luarea in considerare a o serie de elemente,cum sunt:cerintele pietei fata de un produs sau altul,conditiile natural,disponibilitatile da forta de munca,capital fix si circulant de care dispune exploatatia.

Totodata ,structura de productie urmeaza sa tina seama de o serie de principia: modul in care ea contribuie la utilizarea resurselor de diferite feluri,aportul sau la combaterea riscului si a incertitudinii,accelerarea vitezei de rotatie a capitalului circulant si altele.

Problemele referitoare la alegerea structurii de productie cunosc grade de complexitate diferite,putand sa evolueze de la intocmirea unei culturi cu alta sau a unei specii(categorii) de animale cu alta,pana la modificarea structurii in ansamblul sau(cand exploatatia exista)sau la optiunea pentru o anumita structura.Ca urmare,se va opera dupa caz,cu metode diferite.

1.Bugetul partial

Nr.Crit. Specificari Simbol U.M Cultura inlocuitaporumb

Cultura care se introduce in structuraFloarea soarelui

1 Productia la ha q kg 4000 16002 Cheltuieli de

productie la hach lei 2000 1800

3 Pretul de vanzare pe kg

p lei 0.93 2,30

Metoda bugetului partial.Bugetul partial se reda sub forma urmatoare:

Pierderi Castiguri

A.Cheltuieli la ha al culturii care se introduce in structura 1800

B.Veniturile de la cultura inlocuita (4000*0.93)=3720

C.Venituri de la cultura care se introduce in structura (1600*2,30)=3680

D.Cheltuieli la ha ale culturii inlocuite 2000

Total: 3720 Total: 3680

3720-3680=40 lei/ha

Pentru a decide asupra oportunitatii schimbarii se face diferenta:

(C+D)-(A+B)=S

Pot exista,in principiu,doua situatii care reprezinta interes:

S>0 - modificare propusa convenabila;

S<0 - inlocuirea culturii nu este avantajoasa.

Daca S>0 avem,de fapt,profit suplimentar: (C-A) – (B-D), diferentele din paranteze reprezentand profitul fiecarei culturi.

Daca S<0 nu aveam profit suplimentar,fiecare cultura fiind rentabila,dar,evident (C-A)<(B-D).

Programul de comercializare a productiei

O componenta a planului financiar este bugetul de venituri si cheltuieli care reflecta in final in expresie

baneasca activitatile de productie, de aprovizionare, etc. In cazul de fata, estimarea veniturilor s-a facut

pe baza structurii de productie si a preturilor pentru fiecare produs obtinut.

Produs Beneficiar Cantitate (t) Pret de vanzare(lei)

Venituri

Grau Sc.Titan 3000 0.93 2790

Porumb Sc.Bonuell 4000 0.85 3400

Orz Sc.Ultex 2000 0.50 1000

Floarea Soarelui Sc. Bunica 4500 2.30 10350

Total 13500 17540

Estimarea veniturilor

Qt(grau)=Productia medie * Suprafata=3000*150=450000

V=450000*0.93=418500

Qt(porumb)=4000*200=800000

V=800000*0.85=680000

Qt(orz)=2000*100=200000

V=200000*0,50=100000

Qt(floarea-soarelui)=4500*50=225000

V=225000*2,30=517500

Vt=418500+680000+100000+517500=1716000

Programul financiar

Componenta a planului financiar este bugetul de venituri si cheltuieli care reflecta in expresie baneasca activitati de productie, de aprovizionare, etc.

Bugetul de venituri si cheltuieli

Nr curentIndicatori

U.M. Valoare

1 Venituri lei 9 650 7052 Total cheltuieli lei 7 434 407

2.1 Ch. Material lei 7 434 4072.2 Ch. Salariati lei 769 343

3 Profit total lei 4 330 7504 Profit net lei 2 114 4525 Rata profitului lei 0.58Rata profitului = Profit total/Ch. Totale=4 330 750/7 434 407=0.58

Bibliografie

1. Nanes M. – “Management general- fundamente teoretice “ , Editura Sylvi , Bucuresti , 2003 , pag 7-18

2 .Moga Toader,Voicu R. , Radulescu Carmen- Management , pag 35-39

3. www.insse.ro