Punctul 1

Punctul 5. Depuneri de numerar la banca

Depunerile de numerar la banca se efectueaza pe baza foii de varsamant de catre unitatile ce efectueaza incasari zilnice in numrar ,in vederea incadrarii in limita soldului de casa stabilit prin normele Bancii nationale.Plafonul actual este de 20.000.000 lei.Depasirea acestui plafon atrage dupa sine sanctionarea unitatii.

-conform soldului registrului de casa reprezentand 29.000.000 lei,diferenta dintre limita plafonului actual de 20.000.000 lei si soldul zilei trebuie depusa la banca.

a)581"Viramente interne" = 5311"Casa in lei"9.000.000b)5121"Cont curent la = 581"Viramente interne"9.000.000

banca"

Punctul 6. Acordarea si rambursarea de credite

Societatile comerciale pot beneficia de credite bancare pe termen lung,mediu si scurt,atat in lei cat si in devize.Creditele bancare pe termen lung si mediu se inregistreaza in contul 1621"Credite bancare pe termen lung si mediu" iarCreditele bancare pe termen scurt seinregistreaza separat in contul 519"Credite bancare pe termen scurt".Primirea creditelor bancare pe termen lung pentru plata unor datorii fata de furnizori se inregistreaza astfel:

401"Furnizori" = 1621"Credite bancare pe termen lung si mediu"

Primirea creditelor bancare sub forma de disponibilitati banesti in lei sau devize se inregistreaza in contabilitate astfel:

% = 1621"Credite bancare pe termen5121"Conturi la banci in lei" lung si mediu"5121"Conturi la banci in devize"iar rambursarea creditelor la scadenta:

1621"Credite bancare pe termen = % lung si mediu" 5121"Conturi la banci in lei" 5124"Conturi la banci in devize"

Dobanzile aferente acestor credite se inregistreaza in felul urmator:

666"Cheltuieli privind dobanzile" = 1682"Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen lung si mediu"