Punctul 1

Punctul 4. Acordarea si justificarea avansului spre decontareAvansurile spre decontare se acorda pe baza referatului de avans spre decontare.In cadrul societatii fiecare compartiment functional isi intocmeste periodic necesarul de aprovizionat.Acest necesar se inainteaza la compartimentul de aprovizionare.Cei raspunzatori de aprovizionarea cu materii prime,materiale,isi intocmesc referatele de avans.In limita plafoanelor privind platile ce se pot face in numerar se elibereaza numerar de la casierie avand la baza referatele de avans spre decontare.Fiecare referat contine scopul pentru care a fost acordat avansul(deplasari,cumparari de marfuri,etc.)Avansurile acordate trebuie justificate cu documente astfel:-cumpararea de marfuri se justifica cu chitanta fiscala

-deplasarile se justifica cu ordin de deplasare

Avansul neutilizat este restituit la casierie.Nu se acorda un nou avanspana nu se justifica avansul precedent.Evidenta avansurilor se tine pe fiecare titular de avans.Justificarea avansului spre decontare se face in functie de cheltuielile care s-au efectuat astfel:-acordare avans pe baza referatului de avans spre decontare:

542"Avansuri de trezorerie" = 5311"Casa in lei" 2.000.000

-cumparare de marfuri pe baza de chitanta fiscala:

% = 542"Avansuri de trezorie" 180.000 371"Marfuri" 140.400 4426"TVA deductibil"39.600

-plati pentru servicii executate de terti pe baza de chitanta:

628"Alte cheltuieli cu = 542"Avansuri de trezorerie" 130.120 serviciile executate de terti"

-restituirea avansului neutilizat:

5311"Casa in lei" = 542"Avansuri de trezorerie" 1.689.880