Concluzii privind impactul politicii de prudentialitate BNR

asupra contractului de leasing

Conferinta Nationala ALB

18 octombrie 2007

OG nr. 28/ 2006 privind reglementarea unor masuri financiar-fiscale

Lege nr. 266/2006 pentru aprobarea OG nr. 28/ 2006

Norma BNR nr. 2/ 2006 privind capitalul minim al IFN

Norma BNR nr. 3/ 2006 privind Registrul general, Registrul special si Registrul de evidenta

Norma BNR nr. 4/ 2006 privind procedura de notificare si inregistrare in registre a IFN

Norma BNR nr. 6/ 2006 privind criteriile pentru inscrierea IFN in Registrul Special

Norma BNR nr. 7/ 2006 privind modificarile in situatia IFN

Norma BNR nr. 16/ 2006 privind fondurile proprii ale IFN

Norma BNR nr. 17/2006 privind supravegherea expunerilor IFN

Norma BNR nr. 18/ 2006 privind organizarea si controlul intern, administrarea riscurilor semnificative, precum si desfasurarea activitatii de audit intern a IFN

Ordinul BNR nr. 2/ 2006 privind modul de organizare si conducere a contabilitatii si intocmirea situatiilor financiare de catre IFN

Ordinul BNR nr. 3/ 2006 pentru aprobarea Modelelor situatiilor financiare periodice si a normelor metodologice privind intocmirea si utilizarea acestora

Regulamentul BNR nr. 4/ 2007 privind clasificarea creditelor si plasamentelor, precum si constituirea provizioanelor specifice de risc de credit

Norma BNR nr. 5/ 2007 pentru aplicarea regulamentului BNR nr. 4/ 2007

Regulamentul BNR nr. 3/ 2007 privind limitarea riscului de credit la creditele destinate persoanelor fizice

Pachetul de reglementare a activitatii IFN

Conditii preliminare de acces (notificare, inregistrare)

capital social de minimum 200.000 EUR, varsat integral la subscriere

forma juridica: S.A.

calitatea actionariatului si a managementului

intocmirea si auditarea situatiilor financiare

lista normelor interne

Impactul asupra companiei

nesemnificativ (numai costuri de procesare/resurse angrenate in procesul de notificare), avand in vedere gradul initial de conformitate

Impactul asupra pietei

semnificativ - modalitatea de abordare de catre BNR a procesului de inregistrare si notificare a condus la crearea de concurenta neloiala (timpi prea mari de procesare a dosarelor de notificare si de emitere a deciziilor de inregistrare, lipsa deciziilor de radiere sau interdictie de desfasurare a activitatii pana la momentul conformarii)

Cerinte → Conformare → Impact

Structuri organizationale specifice Remodelarea structurii organizatorice

Crearea de foruri decizionale si consultative specifice:

Consiliul de Supraveghere

Directorat

Comitet administrare riscuri

Comitet audit

Cerinte → Conformare → Impact

Principii si norme de prudentialitate (I) Criterii de incadrare a elementelor de activ in categorii de risc de credit:

Expunerea neta (leasing) = 35% x expunerea bruta

Supravegherea expunerilor:

Expunere agregata (E.A.) = Suma expunerilor nete aferente activelor bilantiere si extrabilantiere

Expunere mare (E.M.) = Orice expunere bruta fata de un singur debitor ≥ 10% x fonduri proprii IFN

Un singur debitor (D.U.) = Persoana sau grup de persoane/ entitati, fata de care IFN inregistreaza expunere si constituie un singur risc (relatie de control,

influenta dominanta, interdependenta economica)

Persoana aflata in relatii speciale cu IFN (R.S.) = Auditorul financiar, administratorii, conducatorii, actionarii semnificativi ai IFN, entitati afiliate

Indicatori de adecvare a fondurilor proprii (limite maxime acceptate):

- Suma expuneri mari nete fata de R.S. ≤ 25% x fonduri proprii

- Suma expuneri mari nete fata de R.S. si D.U. ≤ 600% x fonduri proprii

- Expunere agregata ≤ 1500% x fonduri proprii

Cerinte → Conformare → Impact

Principii si norme de prudentialitate (II)

Politica de provizionare

clasificarea portofoliului in functie de serviciul datoriei si initierea de proceduri judiciare impotriva debitorilor (categorii: standard, in observatie, substandard, indoielnic, pierdere)

aplicarea principiului declasificarii prin contaminare

determinarea valorii juste a garantiilor intrinseci (metoda amortizare)

coeficienti de provizionare aplicabili, in functie de categoria de clasificare:

standard – 0%, in observatie – 5%, substandard – 20%, indoielnic – 50%, pierdere – 100%

determinarea bazei de calcul (BC) pentru constituirea provizioanelor:

BC = Expunere – valoare neamortizata garantii (in observatie, substandard, indoielnic)

BC = Expunere (pierdere)

Proceduri specifice de management al riscurilor

risc de credit

risc de piata (riscul valutar, riscul de lichiditate, riscul ratei de dobanda)

risc operational

Cerinte → Conformare → Impact

Principii si norme de prudentialitate (III) Verificarea bonitatii contrapartidei

referinte externe: CRB, CIP, Biroul de Credit

Proceduri specifice pentru finantarea persoanelor fizice

venituri eligibile, cheltuieli de subzistenta, grad maxim de indatorare

Raportari specifice catre BNR – Directia Supraveghere

Situatii financiare periodice

Situatia expunerilor IFN

Situatia fondurilor proprii

Situatia indicatorilor privind criteriile de inscriere in Registrul Special

Situatia clasificarii creditelor, precum si a necesarului de provizioane specifice de risc de credit

Raportarea contabila semestriala

Raportarea statistica a activelor si pasivelor bilantiere

Cerinte → Conformare → Impact

Masuri de conformare

ajustarea cadrului de reglementare intern, a solutiei ERP existente si a necesarului de resurse umane

Impact asupra companiei costuri de conformare semnificative (ajustare proceduri interne – fluxuri, timpi

suplimentari de procesare, resurse umane suplimentare, dezvoltare ERP, audit interimar pentru profitul acumulat) costuri generate de lipsa unei sincronizari adecvate cu initiativele de modificare a legii societatilor comerciale (dispozitii contradictorii, conformare imposibila etc.) grad semnificativ de incertitudine aferent metodelor selectate pentru solutionarea gap-urilor de reglementare (ex. metoda amortizare utilizata pentru determinarea valorii neamortizate a garantiilor intrinseci) impact bugetar major generat de ajustarile operate politicii de provizionare (cresterea cheltuielilor cu provizioanele cu peste 185% intr-un interval de 9

luni) inasprirea conditiilor de finantare pentru persoane fizice (diminuarea gradului

maxim de indatorare de la 66% la 30%), cu consecinte directe asupra cotei de piata detinute pe acest segment

Cerinte → Conformare → Impact

Impact asupra pietei

Inregistrarea tardiva in Registrul Special a unor jucatori importanti a creat disparitati semnificative (costuri conformare → impact asupra bugetului IFN → deteriorare indicatori de profitabilitate)

Lipsa unei supravegheri cu rezultate vizibile a pietei de leasing genereaza concurenta neloiala (ex. migratia clientilor persoane fizice catre companii de leasing care ofera produse de finantare FARA ANALIZA DE RISC, in conditiile in care pachetul de reglementare dispune in mod expres verificarea ex-ante a bonitatii debitorilor !!!), cu consecinte directe asupra cotei de piata detinute pe anumite segmente

Reglementarea incompleta genereaza impedimente in procesul de conformare (lipsa normelor de acces pentru IFN la baze de date gestionate la nivel central: CRB, CIP)

Cerinte → Conformare → Impact

Politica de reglementare a activitatii IFN are ca finalitate:

Teoretic:

cresterea eticii profesionale a companiilor care deservesc acest segment de piata

cresterea pe baze sanatoase a creditarii nebancare

consolidarea stabilitatii pietei financiare

protejarea consumatorilor de servicii financiare nebancare

dimensionarea corecta a pietei reale de servicii financiare nebancare

Practic

Procedura lenta de notificare si inregistrare → Concurenta neloiala

Raportari incomplete → Lipsa informatiilor agregate referitoare la volumul real al pietei si calitatea portofoliului agregat

Inexistenta unor norme tehnice specifice → Imposibilitatea de a utiliza surse de informatii valoroase

Lipsa supravegherii in special in zona eticii profesionale → practici de finantare “neortodoxe” → impact negativ asupra calitatii portofoliilor

Concluzii