anexa ii plan de afaceri

S

PLAN DE AFACERI

(Model - cadru pentru instalarea tinerilor fermieri)A.I. DATE GENERALE PRIVITOARE LA SOLICITANT Denumirea/Numele solicitantuluiSerban Andreea, Vinatoru Andreea persoana fizica

Date de identificare ale acestuiaComuna Ulmeni, judetul Buzau, CNP: 2910926100161, Serie: XZ, nr. 472273. Obiectul de activitate*Cultivarea plantelor leguminoase si a florilor si plantelor ornamentale.

Forma juridic a solicitantului Persoana fizica Elaborator Plan de Afaceri (coordonate de identificare)Serban Andreea, Vinatoru Andreea persoana fizicaII. DESCRIEREA SITUAIEI CURENTE

Istoricul activitii (Se prezint pe scurt principalele elemente din activitatea solicitantului)

Marin Ion este membru al unei familii de agricultori, tatal acestuia lucrand in acest domeniu de peste 15 ani. Absolvent al unui curs de calificare in meseria de legumicultor, titularul si-a desfasurat activitatea pe un teren luat in arenda, pe care a cultivat legume si flori si plante ornamentale atat in spatiu protejat cat si in camp. Bazele de producie ale solicitantului

Terenuri agricole (ha) n anul 0Nr

Crt.Localitate/

JudeSuprafaa agricol totalDin care:

n folosin(arend/concesiune)proprietateArabilPuniFneePomiViiAlte categorii

1.Ulmeni / Buzau0.90 ha

2.

.....

TOTAL0.90 ha

Animale, psri i familii de albine n anul 0

Nr

CrtLocalitate/

JudeNr. animale deinute Psri

Nr.Familii de albine

Nr.

CabalineBovineOvineCaprinePorcineAlte specii

1.Nu este cazul

2.

.....

TOTAL

Dotrile fermei (se vor meniona cele mai importante cldiri, maini i utilaje agricole) n anul 0Nr

CrtDetaliereNumrSuprafaa (mp)

Capacitate

I. Cldiri pentru producia vegetal

1.Nu este cazul

2.

.....

Total

II. Cldiri pentru producia zootehnic

1.Nu este cazul

2.

3.

.....

Total

III. Alte cldiri (cu excepia celor de locuit)

1.Nu este cazul

.....

Total

IV. Maini i utilaje agricole

1.Nu este cazul

2.

3.

....

Total

III. OBIECTIVELE RESTRUCTURRII I DETALIEREA INVESTIIILOR PROPUSE PENTRU ATINGEREA ACESTORAAvand in vedere pregatirea teoretica si practica a benficiarului proiectului, putem cosidera ca sunt indeplinite conditiile necesare accesarii fondurilor prin Masura 112 ( instalarea tinerilor fermieri ) cat si folosirii eficiente a acestora. Schimbul de generatii intre fermieri contribuie la adaptarea sectorului agricol la cerintele cerute de societate precum si cele cerute prin regulamentul PAC ( securitate alimentara, igiena si bunastarea animalelor, etc. ).

Masura 112 Instalarea tinerilor fermieri, este parte a axei de Crestere a competitivitatii sectorului agricol si forestier, avand urmatoarele obiectie generale:

Imbunatatirea si cresterea competitivitatii sectorului agricol prin promovarea tinerilor fermieri si sprijinirea procesului de modernizare in conformitate cu cerintele pentru protectia mediului, igiena si bunastarea animalelor, siguranta la locul de munca, Imbunatatirea managementului exploatatiilor agricole prin reinnoirea generatiilor sefilor acestora, fara cresterea populatiei active ocupate in agricultura, aceasta reprezentand o necesitate a sectorului agricol, ce are ca efect cresterea competitivitatii dar si imbunatatirea vietii sociale a comunitatii rurale. Obiectivul specific al programului este reprezentat de cresterea veniturilor exploatatiilor conduse de tinerii fermieri. Dezafectarea spatiilor protejate existente in prezent si infiintarea unora noi, precum si extinderea suprafetei cultivate, atat in spatiu protejat cat si in camp se inscrie in politica de modernizare a bazei tehnico materiale a fermei vegetale astfel incat sa faca fata conditiilor concurentionale existente la nivel regional dar si conditiilor impuse de Uniunea Europeana.Prin implementarea acestui proiect se urmareste extinderea suprafetei de culturi in spatiu protejat de la 1000 metri patrati la 3000 de metri patrati culturi in spatiu protejat.

Dintre acestia, 1000 de metri vor fi destinati culturii de flori in spatiu protejat iar 2000 de metri de spatiu protejat vor fi ridicati pentru cultivarea legumelor. In spatiul existent, destinat cultivarii florilor in spatiu protejat, benficiarul a avut initial o cultura de gladiole, structurata dupa cum urmeaza: randuri duble cu distanta de 20 cm intre randuri si cu interval de 80 cm intre randurile duble, pe rand distanta intre plante fiind de 20 cm.

Cultura a fost realizata prin achizitionarea de bulbi, pentru perioada urmatoare beneficiarul dorind a continua realizarea de culturi de flori, specia propriuzisa urmand a fi stabilita in fiecare an in functie de semnalele existente pe piata ( deficitul pe piata al unei anumite specii ) precum si de procesul tehnologic de cultivare al fiecareia.

Referitor la cultura de legume, pana in prezent beneficiarul a detinut un spatiu de 500 de metri de spatiu protejat destinat atat cresterii rasadurilor necesare culturii in camp cat si culturii propriuzise de legume ( rosii, ardei gras, gogosar, vanata, etc. ).

Datorita schimbarilor climatice aparute la nivel mondial ce au determinat in ultima perioada o crestere a numarului de fenomene naturale ce au facut ca realizarea culturilor descoperite, in camp, sa reprezinte un mare risc pentru detinatori ( perioade secetoase lungi, ploi acide, alternarea perioadelor foarte reci cu perioade foarte calde, etc. ), beneficiarul doreste initial,micsorarea culturii de legume in camp de la 5000 de metri patrati la 3000 de metri patrati si cresterea spatiului protejat destinat culturii de legume de la 500 metri patrati la 3000 metri patrati. Dupa realizarea acestei investitii si in functie de conditiile existente pe piata, cerere, concurenta , etc., beneficiarul doreste ca in urmatorii ani sa extinda suparafata de cultivare a legumelor in spatiu protejat la cel putin 10000 de metri patrati ( 1 ha ).

In urma analizei ofertelor existente pe piata, beneficiarul a determinat ca realizarea investitiei initiale ( 3000 de metri spatiu protejat destinat culturii de flori si legume ) presupune un efort financiar de aproximativ 10500 euro ( 44964,15 lei la cursul euro al Bancii Centrale Europene din data de 23.11.2009 4.2823).

Valoarea ajutorului nerambursabil va fi de 25000 de euro, adica 107057.50 lei, din care 60% se primesc la semnarea contractului cu F.E.A.D.R.Detalierea investiiilor necesare pentru atingerea obiectivelor, inclusiv date tehnice, pri desenate, anexate.Obiectul investiiei

Suprafaa/Numr/Capacitate

Valoare(lei)Date tehnice

(dup caz)

Extindere spatiu protejat (sera )3000 metri patrati44964,15 lei

Totalx44964,15 leiX

IV. SCHIMBRI DE MANAGEMENT I PREGTIRE PROFESIONAL SOLICITAT

Beneficiarul isi propune ca prin acest proiect sa mareasca suprafata agricola protejata pe care o exploateaza. Acest lucru se va realiza prin construirea de sere pe suprafata aferenta.

Dobre Petrica este absolvent al unui curs de calificare in meseria de legumicultor, organizat de Ministerul Agriculturii, Padurilor si Dezvoltarii Rurale prin Agentia Nationala de Consultanta Agricola.

Beneficiarul intentioneaza sa urmeze si un curs de pregatire profesionala prin masura 111, Formare profesionala, informare si difuzare de cunostinte in specializarea managementului exploatatiei agricole.

Prezentul proiect va contribui la cresterea veniturilor titularului prin cresterea calitatii produselor obtinute si prin reducerea costurilor necesare dezvoltarii culturilor respective.

V. TIPUL I CANTITATEA PRODUSELOR OBINUTE N TIMPUL I DUP RESTRUCTURARE, INCLUSIV OPORTUNITILE DE PIAMarin Ion, persoana fizica, a cultivat in anul agricol 2008-2009, flori si legume atat in spatii protejate cat si in camp, pe o suprafata de 8000 metri patrati. Pentru perioada urmatoare, beneficiarul intentioneaza extinderea suprafetei protejate in vederea realizarii unei productii cat mai ridicate atat cantitativ cat si calitativ 1. Pentru exploataiile agricole vegetale Planul de cultur inclusiv pentru suprafee cultivate cu furaje Denumire

CulturAn 0An 1An 2An 3An 4An 5

Suprafa*

(ha)Producie

(tone)**Suprafa

(ha)Producie

(tone)Suprafa

(ha)Producie

(tone)Suprafa

(ha)Producie

(tone)Suprafa

(ha)Producie

(tone)Suprafa

(ha)Producie

(tone)

Flori ( gladiole )0.2525000.2530000.2532000.2533000.2534000.253500

Legume0.556.50.6080.608.20.608.40.608.6114

.

TOTAL0.800.850.850.850.851.25

* n funcie de sesiunea de depunere anul 0 reprezint anul anterior i respectiv anul curent n care se depune proiectul. n anul 0 vor fi prezentate suprafeele cultivate, urmnd ca n perioada anilor 1-5 s fie prezentate suprafeele de cultur previzionate.**Se va meniona producia total obinut pentru fiecare cultur. 2. Pentru exploataiile zootehnice i mixte:

Planul de producie al fermei zootehnice Nr.

crtSPECIFICAREAn 0An 1An 2An 3An 4An 5

CapProd.CapProd.CapProd.CapProd.Cap Prod.CapProd.

1Bovine total, din care:

juninci

vaci de lapte

tineret bovin

2Porcine

3Ovine i caprine

4Psri

5Alte specii

VI. CALCULUL UNITII DE DIMENSIUNE ECONOMIC (UDE)ActivitateUnitatea de dimensiune economic a fermei n anul 0Unitatea de dimensiune economic a fermei n anul int

Gladiole in spatiu protejat0.05*94,337=4,7160,10*94.337= 9,433

Legume in spatiu protejat0.05*17,481 = 0,8740,30* 17,481= 4,344

Gladiole in camp0.2*64,337= 12,8670,15*64,337= 9,650

Legume in camp0.5* 2,257= 1,1280,30*2,257= 0,677

TOTAL19,58524,104

Dimensiunea economica a exploatatiei este in anul o de 19.585 UDE, urmand ca in anul tinta, anul 1 aceasta sa cunoasca o crestere de 4,519 UDE reziltate din cresterea suprafetei de culturi in spatiu protejat.

VII. ELEMENTE REFERITOARE LA MEDIU Marin Ion practica in prezent o agricultura traditionala, fiind nevoit sa isi desfasoare activitatea cu masini si utilaje agricole autohtone, nedispunand de mijloace mecanice performante. Stabilirea dozelor de ingrasasminte se va face initial diferentiat, in functie de consumurile culturilor si disponibilitatea solului, beneficiarul intentionand ca pe viitor, dupa realizarea unei baze financiare care sa-i permita acest lucru, sa migreze catre culturile ecologice, culturi cu mare cautare pe piata europeana, eliminand astfel factorii generatori de probleme de mediu.VIII. EVALUAREA PRINCIPALELOR RISCURISe va face o scurt prezentare evideniindu-se principalele riscuri care se pot ivi, cauzele i efectele acestora asupra produciei totale obinute. Procesul de aprovizionare: scumpirea intrarilor, Piata de desfacere: interes si preturi scazute pe piata pentru produsele obtinute de beneficiar,

Calamitati naturale: prin implementarea prezentului proiect se incearca eliminarea unui procent semnificativ de astfel de riscuri.IX.GRAFICUL DE TIMP PENTRU RESTRUCTURARE, INCLUSIV OBIECTIVE I ETAPEObiectivulPerioada propusaObservaii

3000 metri patrati spatiu protejat 12 luni de la semnarea contractului cu FEADR

X. SINTEZA VENITURILOR, CHELTUIELILOR, REZULTATELOR FINANCIARE LA NIVEL DE EXPLOATAREIn realizarea sintezei veniturilor s-a luat in calcul productia preconizata, preturile aferente anului 0 carora li se adauga un procent de 10% anual, si cheltuielile aferente anului 0, care dupa realizarea investitiei se preconizeaza a se diminua cu 10%.Anul 0:

Pret / fir gladiole: 1.5 lei.

Pret/ kg legume ( medie ) : 2.5 leiIndicatoriAn 0An 1An 2An 3An 4An 5

Venituri

Gladiole flori3750495058086588.457442.68431.50

Legume ( ardei gras, vinete, gogosari ) 1625022000248052795131478.1556364

TOTAL VENITURI 20000269503061334539.4538920.7564795.50

Cheltuieli

Gladiole flori11251336.501568.161778.882009.502276.50

Legume ( ardei gras, vinete, gogosari )487559406697.357546.778499.1015218.28

TOTAL CHELTUIELI 60007276.508265.519325.6510508.6017494.78

REZULTAT BRUT1400019673.5022347.9125213.8028412.1547300.72

Finanarea investiiei

Din valoarea total a investiiei de 107057.50.LEI ajutorul public nerambursabil este de 107057.50 LEI:Curs Euro / leu 4.2823 din data de 23.11.2009 Procent finanare public = 100%

Cheltuieli eligibileCheltuieli neeligibileTotal

(Lei)Euro(Lei)Euro(Lei)Euro

Ajutor public nerambursabil107057.5025000107057.5025000

Sursele de finanare pentru completarea necesarului de finanare din care:

- autofinanare

- mprumuturi

TOTAL PROIECT107057.5025000107057.5025000

XI. DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTIII1. Denumirea investiiei, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesitii i oportunitii acesteia.Se va descrie conformitatea obiectivelor investiiei urmrite prin proiect cu obiectivele Msurii 121 i se va preciza capacitatea propus a se realiza la finalizarea investiiei. Se va descrie modul n care investiiile propuse prin proiect sunt n acord cu potenialul agricol al zonei. Dup caz, se va meniona locurile de munc nou create.2. Descrierea investiiilor ce urmeaz a fi executate n vederea adaptrii unitii la standardele de mediu, sanitar-veterinare, sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene, cu precizarea standardului/standardelor la care se adapteaz (pentru proiectele care vizeaz adaptarea unitii la standardele specifice). 3. Piata de aprovizionare/desfacere, concurena i strategia de pia ce va fi aplicat pentru valorificarea produselor/serviciilor obinute prin implementarea proiectului.POTENIALII FURNIZORI AI SOLICITANTULUI

Denumire furnizor de materii prime/materiale auxiliare/produse/serviciiAdresaProdus furnizat i cantitate aproximativValoare aproximativ (Lei)% din total achiziii

POTENIALII CLIENI AI SOLICITANTULUI

Nr.crtClient (Denumire i adresa)Valoare

(Lei)% din vnzri

1

2

3

4. Responsabil legal (nume, prenume, funcie n cadrul organizaiei, studii i experien profesional), relevante pentru proiect

5. Descrierea achiziiilor propuse a se realiza prin proiect, repectiv denumirea, numrul, valoarea i caracteristicile tehnice i funcionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/dotrilor ce urmeaz a fi achiziionate prin Msura 121 (achiziiile trebuie s fie fundamentate n funcie de capacitatea de producie existent i/sau prognozat).

Nr.crt.Denumire/Tip

utilaj/echipamentNumr buciValoare fr TVA

(Lei)TVA

(Lei)Total cu TVA

(Lei)

1

2

3TOTAL

Se va descrie fluxul tehnologic, activitatea i tehnologia aplicat n cadrul proiectului (plan de cultur pe perioada de cinci ani, plan de producie pe perioada de cinci ani pentru ferma zootehnic i altele).6. Durata de realizare (luni) i etape principale

Grafic de ealonare a investiiei exprimat valoric pe luni i activiti. Se vor evideia investiiile referitoare la adaptarea la standardele comunitare care trebuie s se ncadreze n perioada de graie.

7. Devizele investiiei, cu detalierea pe structura devizului general, nsoit de devizele pe obiecte, conform legislaiei n vigoare (HG nr.28/09.01.2008). (Detaliai cheltuielile eligibile i neeligibile pe elemente).n estimarea costurilor invesiei prin ntocmirea bugetului estimativ se va verifica n Baza de date de preuri pe de site-ul APDRP i se vor printa i ataa la cererea de finanare paginile referitoare la bunurile i serviciile incluse n proiect, identificate n baz.

n situaia n care valorile bunurilor/servciilor nu se ncadreaz n limitele din Baza de date de preuri, se vor atasa trei oferte pentru categoriile de bunuri/servicii care depesc valoarea de 50.000 EUR i o ofert pentru categoriile de bunuri/servicii care se ncadreaz ntre 10.000 EUR i 50.000 EUR. La ofertele de servicii, se vor meniona i tarifele corespunztoare. Atenie: la dosarul cererii de finanare vor fi ataate numai paginile relevante din ofertele respective, cuprinznd preul, furnizorul i caracteristicile tehnice ale bunului, detaliate la punctul 5 de mai sus (maxim 2 pagini/ofert).ATENIE! Invesiile de nlocuire nu sunt eligibile. Investiiile de nlocuire sunt definite dup cum urmeaz:Investiie de nlocuire nseamn o investiie care nlocuiete pur i simplu o cldire sau o main existent, sau pri din aceasta, cu o nou cldire sau main modern, fr a crete capacitatea de producie cu cel puin 25% sau fr a modifica n mod fundamental natura produciei sau tehnologia utilizat. Demolarea complet a unei cldiri agricole vechi de cel puin treizeci de ani i nlocuirea cu o cldire modern sau renovarea substanial a unei cldiri agricole nu sunt considerate investiii de nlocuire. Renovarea este considerat substanial atunci cnd costurile sale reprezint cel puin 50% din valoarea noii cldiri.Trebuie avute n vedere urmtoarele:

Cheltuielile aferente nlocuirii unei/unui maini/utilaj/echipament sunt eligibile NUMAI cnd prin investiie se realizeaz cel puin:

Crete capacitatea de producie cu cel puin 25% fa de cea iniial (fr proiect);SAU

Se modific tehnologia aplicat iniial;SAU

Se modific natura produciei.8. Finanarea investiiei

Din valoarea total a investiiei de ....LEI ajutorul public nerambursabil este de LEI:Curs Euro / leu ..din data de....

Procent finanare public = .%



Ajutor public nerambursabil


- autofinanare

- mprumuturi

TOTAL PROIECT

Pentru ncadrarea cheltuielilor eligibile din buget n limitele prevzute n fia tehnic a Msurii 121 se va utiliza cursul de schimb Euro/Lei publicat pe pagina web a Bncii Central Europene www.ecb.int/index.html de la data ntocmirii memoriului justificativ.

Procentul de finanare public se va stabili n funcie de condiiile impuse de fia tehnic a msurii aferente proiectului ntocmit de solicitant; Pentru proiectele cu finanare public mai mare de 50% din valoarea eligibil, se va motiva solicitarea procentului.

9. Principalii indicatori tehnico-economici ai investiiei

Valoarea total (LEI), Valoare eligibil (LEI); Durata de realizare (luni) nsotit de graficul de ealonare a investiiei exprimat valoric pe luni i activiti; Capaciti de producie rezultate ca urmare a investiiei (n uniti fizice).ATENIE! Dac solicitantul i propune prin realizarea investiiei creterea viabiliii economice ca obiectiv pentru mbuntirea perfomanei generale a exploataiei agricole, va completa Anexele B (pentru SRL ) sau Anexele C pentru (PFA).10. Proiecii financiare i indicatori financiari pentru ndeplinirea obiectivului de cretere a viabilitii economice.10.1 Proiecii financiare pentru SRL (Anexe B) Prognoza veniturilor ; Prognoza cheltuielilor; Proiecia Contului de profit i pierdere; Bilan sintetic previzionat ; Flux de numerar ; Indicatori financiari.

ATENIE: Sheeturile Prognoza veniturilor- Anexa B1, Prognoza cheltuielilor - Anexa B2, CPP- Anexa B3 , Bilan - Anexa B4, FN An 1-5 - Anexa B8, Indicatori- Anexa B9, cuprind prognoze pe o perioad de cinci ani de la darea n exploatare a investiiei din proiect, respectiv de la finalizarea investiiei . Sheeturile FN An 1I- Anexa B5, FN An 2I - Anexa B6, FN An 3I - Anexa B7 se refera la perioada de implementare a proiectului (de maxim trei ani).10.2 Proiecii financiare pentru PFA (Anexe C)

Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare; Prognoza ncasrilor i plilor anii 1-5 de previziune; Indicatori financiari.PRECIZAREA IPOTEZELOR CARE AU STAT LA BAZA NTOCMIRII PROIECIILOR FINANCIARE

10.1 Proiecii financiare pentru SRL (Anexe B)

Atenie: Prognozele vor fi ntocmite pornind de la situaiile financiare din anul anterior depunerii proiectului!

Prognoza veniturilor

Se va completa Anexa B1 Prognoza veniturilor i evoluia capacitii de producie cu vnzrile cantitative i valorice previzionate trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual.

n cadrul acestei seciuni se detaliaz prezumiile (pentru o mai bun nelegere de ctre persoanele care citesc studiul) care au stat la baza realizrii previzionrii:

gradul de utilizare a capacitii de producie i modul cum evolueaz acesta n timp; se va preciza producia fizic existenta i producia fizic estimat n urma realizrii investiiei

corelarea dintre vnzrile previzionate, gradul de utilizarea a capacitii de producie i precontracte/contracte de vnzare ncheiate/n curs de a fi ncheiate;

modul n care au fost previzionate celelalte venituri prognozate.

Se vor detalia veniturile obinute din alte tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul (n cazul n care solicitantul obine venituri i din alte activiti dect cea descris prin proiect)

Prognoza cheltuielilor

Se va completa Anexa B2 Prognoza cheltuielilor i evoluia capacitii de producie cu valorile previzionate pe categorii de cheltuieli trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual.


- urmrii corelarea informaiilor furnizate aici cu cele menionate n celelalte seciuni ale studiului;

- corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizarea a capacitii de producie i precontracte/contracte de cumprare ncheiate/n curs de a fi ncheiate;

- modul in care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuiala;

- orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea cheltuielilor i au influen relevanta.Se vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul. n cazul n care solicitantul obine venituri i suport cheltuieli din alte activiti dect cea descrisa prin proiect)

Proiecia Contului de profit i pierdere

n coloana An 0 se vor completa cu valorile existente n ultimul Cont de profit i pierdere ncheiat de societate, anexat la Cererea de finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs, aceast coloan nu se completeaz).

Se va completa anexa B3 rndurile aferente: 12 Venituri Financiare, 13 Cheltuieli privind dobnzile(att pentru creditul ce urmeaz a fi contractat pentru co-finanarea investiiei din proiect (dac este cazul), ct i pentru soldul creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate), 14 Alte cheltuieli financiare , 18 Impozit pe profit/cifra de afaceri, restul rndurilor fiind preluate automat din anexele B1 si B2. Se vor face meniuni privind valorile previzionate i se vor corela cu alte informaii (exemplu: cheltuielile privind dobnzile).

Bilan sintetic previzionat

Se vor face precizri privind ipotezele luate n considerare n procesul de previzionare a posturilor din bilan.

Se va completa Anexa B4 cu valorile prognozate ale posturilor din bilan avnd n vedere urmtoarele:

n coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul bilan ncheiat de societate anexat la Cererea de finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs aceast coloan nu se completeaz);

valorile activelor imobilizate noi achiziionate se vor aduga la cele existente (daca este cazul), din acestea se scad valorile activelor imobilizate vndute n perioada respectiv;

valoarea amortizrii cumulate aferenta activelor imobilizate existente, la care se adaug amortizarea calculat pentru activele imobilizate noi achiziionate (se va corela cu valoarea cheltuielilor cu amortizrile prevzute n Contul de profit i pierdere);

valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc.) va fi corelat cu specificul activitii desfurate (durata procesului de fabricaie, etc.) i alte elemente considerate relevante.

casa i conturi la bnci se preia valoarea rezultat n Fluxul de numerar aferent aceleiai perioade din linia S;

datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an se previzioneaz n funcie de termenele de plat ale furnizorilor, de creditele pe termen scurt previzionate prin fluxul de numerar, valoarea datoriilor fiscale i la asigurrile sociale aferente activitii.

datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de un an se previzioneaz n funcie de soldul i graficul de rambursare a creditelor pe termen mediu i lung primite (dac este cazul), de soldul i graficul de plat a datoriilor reealonate (dac este cazul); se vor evidenia de asemenea datoriile ctre acionari/asociai, leasingurile, datoriile ctre alte instiuii financiare.

subvenii pentru investiii - se nscriu soldul existent/previzionat (daca este cazul) i ncasrile primite prin programul FEADR;

capitalurile proprii se nscriu sumele rezultate ca urmare a majorrilor de capital social prevzute, rezultatul exerciiului (acesta se repartizeaz ca dividende si rezerve la alegere, cota repartizata la rezerve urmnd s fac parte din rezerve n anul urmtor), rezervele deja constituite i alocrile suplimentare din rezultatul exerciiului financiar precedent;

se va urmri corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si pierdere si fluxul de numerar. Flux de numerar

Se vor completa anexele cu datele privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada implementrii (anexele B5, B6 si B7(vezi atenionarea de mai jos) desfurate lunar) i pentru o perioada de 5 ani (anexa B8) dup implementarea proiectului.


- se va urmri corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrri i ieiri cu celelalte seciuni;

- atenie la rndulDisponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ!

- orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea elementelor fluxului de numerar si au influenta relevanta.Atenie: Durata maxim de execuie a investiiei cofinanat din FEADR este de 3 ani de la data ncheierii Contractului de finanare i prin excepie, pentru investiiile n achiziiile simple fr leasing financiar de utilaje, instalaii, echipamente i dotri noi, de mijloace de transport specializate, precum i a altor mijloace de transport stabilite prin fia msurii durata maxim de execuie este de 2 ani.

Indicatori financiari

Pe baza datelor obinute din prognozele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea i viabilitatea investiiei ce urmeaz a fi promovat. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, dup finalizarea investiiei, n preuri constante.

ncadrarea anumitor indicatori n limitele stabilite de APDRP (menionate att n aceast seciune a Memoriului justificativ, ct i n Anexa B9 din Cererea de finanare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 i 5 de la data finalizrii investiiei i respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Msurii 121 (n cazul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor face din anul n care se obine producie/venituri conform tehnologiilor de producie i a specificului proiectului).

Modul de calcul i baremurile limita care trebuie respectate sunt urmtoarele:

1. Valoarea investiiei (VI) = valoarea totala a proiectului fr TVA, se preia din bugetul proiectului.

2. Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curent, conform obiectului de activitate al solicitantului. Se calculeaz pornind de la fizic (cantiti de produse, volumul produciei, servicii) innd cont de preuri/tarife pe unitatea de msur difereniat pentru fiecare obiect de activitate. Se preiau valorile din Anexa B1 Prognoza Veniturilor rndulTotal venituri din exploatare aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5).

3. Cheltuieli de exploatare (Ce) = cheltuielile generate de derularea activitii curente.

Sunt cheltuielile aferente veniturilor din exploatare i se calculeaz n funcie de domeniul de activitate i de consumurile specifice. Se preiau valorile din Anexa B2 Prognoza Cheltuielilor rndulCheltuieli pentru exploatare - total aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5).

4. Rata rezultatului din exploatare (rRe) - trebuie s fie minim 10% din Ve.Rezultatul din activitatea curent (Re) se calculeaz: Re = Ve Ce trebuie s fie pozitiv, iar rata rezultatului din exploatare trebuie sa fie minim 10% din veniturile din exploatare pentru anii evaluai Rata rezultatului din exploatare (rRe) se calculeaz dup formula:

5. Durata de recuperare a investiiei (Dr) trebuie s fie maxim 12 ani;Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investiiei (exprimat n ani).

Se calculeaz astfel:

.

Unde:

Se consider ca n anii 6-12 cash-flow-urile din exploatare sunt egale cu cash-flow-ul din exploatare din anul 5.

6. Rata rentabilitii capitalului investit (rRc) - trebuie s fie minim 5%pentru anii evaluai


7. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) trebuie sa fie 1,2, pentru anii evaluai;

RAFN Flux de numerar din exploatare/ (dobnzi + pli leasing + rambursarea datoriilor);

Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B8 rndul PFlux de numerar din activitatea de exploatare care se mparte la rndul C Total ieiri de lichiditi prin finanare.

8. Rata ndatorrii pe termen mediu i lung (rI) - trebuie s fie maximum 60%pentru anii evaluai;

Este calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total active.

unde:

TDi= total datorii pe termen mediu i lung in anul i;

TAi= total active n anul i;

9. Rata de actualizare este de 8%, folosit pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare.unde:

r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobnzii de refinanare BCE (4%) + marja de risc pe ar (4%) evaluat de ctre Agenie ca valoare medie i care va fi reevaluat pe msur ce condiiile pietei monetare europene se schimb, se impune introducerea unei aproximri unitare)

10. Valoarea actualizata neta (VAN) trebuie sa fie pozitiva;Este calculata astfel:

FNi = flux de lichiditi net din anul i;

FNi explt = flux de lichiditi din exploatare din anul i

VI = valoarea investiiei;

11. Disponibil de numerar la sfritul perioadei (rndul S , din anexa , B8 Flux de numerar trebuie sa fie pozitiv n anii de previzionare evaluai Se preiau valorile din rndul S din Anexa B8 aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5).n aceast parte a Memoriului justificativ se vor ataa sheet-urile din seciunea economic a Cererii de finanare - Anexa B1 la Anexa B9 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

10.2 Proiecii financiare pentru PFA (Anexe C)

Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare

Se vor completa anexele C1, C2 i C3 (vezi atenionarea de mai jos) cu datele privind fluxurile de numerar (ncasri/pli) aferente activitii agricole/ productive /prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare. Detalierea se face pe luni de implementare.Atenie la rndulDisponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativn nici una din lunile de implementare!

ATENIE! Durata maxim de execuie a investiiei cofinanat din FEADR este de 2 ani de la data ncheierii contractului de finanare pentru investiiile n achiziiile simple de utilaje, instalaii, echipamente i dotri noi, de mijloace de transport specializate, precum i a altor mijloace de transport stabilite prin fia msurii.

Prognoza ncasrilor i plilor anii 1- 5 de previziune

Se va completa anexa C4 cu datele privind fluxurile de numerar (ncasri/pli) aferente activitii agricole/ productive /prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare. Detalierea se face pe fiecare an de previziune.

Atenie la rndulDisponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativn nici unul din anii de previziune!


ATENIE! n aceast seciune a Planului de afaceri, se vor prelua indicatorii, n limitele stabilite de APDRP n cadrul Memoriului justificativ pentru accesarea Msurii 121. Se va evalua pentru anii 2, 3, 4 i 5 de la data finalizrii investiiei i respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Msurii 121. n cazul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor efectua din anul n care se obine producie/venituri conform tehnologiilor de producie i a specificului proiectului).

Indicatorii se calculeaz n mod automat, cu excetia Valorii investiiei care se preia din Bugetul Indicativ.

Limitele indicatorilor care trebuie respectate sunt urmtoarele:1. Valoarea investiiei (VI) = valoarea total a proiectului fr TVA, se preia din bugetul proiectului;2. Durata de recuperare a investiiei (Dr) trebuie s fie maxim 12 ani. Este un indicator ce exprim durata de recuperare a investiiei (exprimat n ani);3. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) trebuie s fie 1,2, pentru anii evaluai;

4. Valoarea actualizat net (VAN) trebuie sa fie pozitiv. Disponibilul de numerar la sfritul perioadei (rndul 60 din anexa C4 Flux de numerar trebuie s fie pozitiv n anii de previzionare evaluai.ATENIE! La Planul de afaceri se vor ataa tabelele din seciunea economic a cererii de finanare pentru Msura 121 - Anexa C1 la Anexa C5 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curent i activitatea viitoare, inclusiv proiectul). C

XI. DESCRIEREA PROIECTULUI DE INVESTIII1. Denumirea investiiei, cu descrierea obiectivelor propuse, fundamentarea necesitii i oportunitii acesteia.Se va descrie conformitatea obiectivelor investiiei urmrite prin proiect cu obiectivele Msurii 121 i se va preciza capacitatea propus a se realiza la finalizarea investiiei. Se va descrie modul n care investiiile propuse prin proiect sunt n acord cu potenialul agricol al zonei.2. Descrierea investiiilor ce urmeaz a fi executate n vederea adaptrii unitii la standardele de mediu, sanitar-veterinare, sanitare, fitosanitare ale Uniunii Europene, cu precizarea standardului/standardelor la care se adapteaz (pentru proiectele care vizeaz adaptarea unitii la standardele specifice). 3. Piaa de aprovizionare/desfacere, concurena i strategia de pia ce va fi aplicat pentru valorificarea produselor/serviciilor obinute prin implementarea proiectului.POTENIALII FURNIZORI AI SOLICITANTULUI

Denumire furnizor de materii prime/materiale auxiliare/produse/serviciiAdresaProdus furnizat i cantitate aproximativValoare aproximativ (Lei)% din total achiziii

POTENIALII CLIENI AI SOLICITANTULUI

Nr.crtClient (Denumire i adresa)Valoare

(Lei)% din vnzri

1

2

3

4. Date tehnice ale investiiei

4.1. Date generale

Zona i amplasamentul (regiunea, judeul, localitatea) investiiei, suprafaa i situaia juridic ale terenului care urmeaz s fie ocupat (definitive i/sau temporar) de lucrare; Caracteristicile geofizice ale terenului din amplasament (studiu geotehnic, studii topografice, nivelul maxim al apelor freatice, date climatice) dac investiia o impune.4.2. Caracteristicile principale ale construciilor

Pentru cldiri: deschideri, travei, aria construit, aria desfurat, numrul de niveluri i nlimea acestora, volumul construit; Pentru reele: lungimi, limi, diametre, materiale, condiii de pozare etc.

4.3.Structura constructiv

Pentru cldiri i reele se va face o descriere a soluiilor tehnice avute n vedere, cu recomandri privind tehnologia de realizare i condiiile de exploatare ale fiecrui obiect.4.4. Principalele utilaje de dotare ale construciilor (centrale termice, hidrofoare, ascensoare etc.) Situaia existent a utilitilor i analiza acestora

Se vor descrie modul de asigurare a acestora i soluiile tehnice adoptate.

Instalaii aferente construciilorSe vor descrie soluiile adoptate pentru instalaiile de iluminat, fora, cureni slabi, ap, canalizare etc.

5. Avize i acorduri

HYPERLINK "" \l "#" Avizele i acordurile emise de organele n drept, potrivit legislaiei n vigoare, privind:

HYPERLINK "" \l "#" certificatul de urbanism, cu ncadrarea amplasamentului n planul urbanistic, avizat i aprobat potrivit legii; HYPERLINK "" \l "#" alte avize de specialitate, stabilite potrivit dispoziiilor legale.6. Caracteristici tehnice i funcionale ale utilajelor/echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotrilor ce urmeaz a fi achiziionate prin proiect i prezentarea tehnic a construciilor n care urmeaz a fi amplasate utilajele/dotrile (inclusiv utiliti). Se vor preciza de asemenea denumirea, numrul i valoarea utilajelor/ echipamentelor tehnologice/echipamentelor de transport/ dotrilor care vor fi achiziionate, cu fundamentarea necesitii acestora (utilizai formatul tabelar prezentat mai jos).

Nr

crtDenumire/Tip

utilaj/echipamentNumr buciValoare fr TVA

(Lei)TVA

(Lei)Total cu TVA

(Lei)

1

2

3

Se va descrie fluxul tehnologic, activitatea i tehnologia aplicat n cadrul proiectului (plan de cultur pe o perioad de cinci ani, plan de producie pe o perioad de cinci ani pentru ferma zootehnic i altele).7. HYPERLINK "" \l "#" Durata de realizare (luni) i etape principale

Grafic de ealonare a investiiei exprimat valoric pe luni i activiti.

n procesul de estimare a duratei de execuie a obiectivelor de construcii i a planificrii activitilor, ncepnd cu data semnrii contractului de finanare cu Agenia de Pli pentru Dezvoltare Rural i Pescuit, proiectantul va lua n calcul i perioadele de timp nefavorabil realizrii investiiilor.

Se vor evidenia investiiile referitoare la adaptarea la standardele comunitare care trebuie s se ncadreze n perioada de graie.

8. Devizele investiiei, cu detalierea pe structura devizului general, nsoit de devizele pe obiecte, conform legislaiei n vigoare (HG nr. 28/09.01.2008). Valoarea total a investiiei cu detalierea pe structura devizului general, nsoit de devizele pe obiecte, conform legislaiei n vigoare (HG 28/09.01.2008). n cazul n care apar cheltuieli eligibile i neeligibile, se vor prezenta devize pe obiect separate, (pe categorii de cheltuieli, eligibile si neeligibile).

Nu sunt permise att cheltuieli eligibile ct i neeligibile n cadrul cap. 4.1. Construcii i instalaii fr a se detalia pe devize pe obiect lucrrile corespunztoare spaiilor/instalaiilor ce se vor executa. Pentru restul subcapitolelor aferente cap. 4 se vor preciza care sunt echipamentele, utilajele/montajul care sunt neeligibile.

n estimarea costurilor invesiei prin ntocmirea bugetului estimativ se va verifica n Baza de date de preuri pe de site-ul APDRP i se vor printa i ataa la cererea de finanare paginile referitoare la bunurile i serviciile incluse n proiect, identificate n baz.n situaia n care valorile bunurilor/servciilor nu se ncadreaz n limitele din Baza de date de preuri, se vor ataa trei oferte pentru categoriile de bunuri/servicii care depesc valoarea de 50.000 EUR i o ofert pentru categoriile de bunuri/servicii care se ncadreaz ntre 10.000 EUR i 50.000 EUR. La ofertele de servicii, se vor meniona i tarifele corespunztoare. ATENIE! La dosarul cererii de finanare vor fi ataate numai paginile relevante din ofertele respective, cuprinznd preul, furnizorul i caracteristicile tehnice ale bunului, detaliate la punctul 3.8 de mai sus (maxim 2-3 pagini/ofert).Pentru lucrri, proiectantul va declara sursa de preuri folosit. ATENIE! Invesiile de nlocuire nu sunt eligibile. Investiiile de nlocuire sunt definite dupa cum urmeaz:

Investiie de nlocuire nseamn o investiie care nlocuiete pur i simplu o cldire sau o main existent, sau pri din aceasta, cu o nou cldire sau main modern, fr a crete capacitatea de producie cu cel puin 25% sau fr a modifica n mod fundamental natura produciei sau tehnologia utilizat. Demolarea complet a unei cldiri agricole vechi de cel puin treizeci de ani i nlocuirea cu o cldire modern sau renovarea substanial a unei cldiri agricole nu sunt considerate investiii de nlocuire. Renovarea este considerat substanial atunci cnd costurile sale reprezint cel puin 50% din valoarea noii cldiri.

Trebuie avute n vedere urmtoarele meniuni:

Cheltuielile aferente construirii unei cldiri noi, care nlocuiete una existent avnd o vechime mai mare de 30 (treizeci de ani) SUNT eligibile; Daca cldirea existent propus pentru nlocuire are o vechime mai mic de 30 ani, cheltuielile NU sunt eligibile. n acest caz, se va depune documentul care s certifice vechimea cldirii;

Cheltuielile aferente nlocuirii unei/unui maini/utilaj/echipament sunt eligibile NUMAI cnd prin investiie se realizeaz cel puin:

- Crete capacitatea de producie cu cel puin 25% fa de cea iniial (fr proiect);SAU

- Se modific tehnologia aplicat iniial;SAU

- Se modific natura produciei.

Cheltuielile aferente renovrii unei cldiri sunt eligibile NUMAI dac acestea reprezint cel puin 50% din valoarea noii cldiri. 9. Din valoarea total a investiiei de ....LEI, ajutorul public nerambursabil este de .. LEI.

Curs Euro / leu ..din data de....

Procent finanare public = .%



Ajutor public nerambursabil


- autofinanare

- mprumuturi

TOTAL PROIECT

Pentru ncadrarea cheltuielilor eligibile din buget n limitele prevzute n fia tehnic a msurii 121 se va utiliza cursul de schimb Euro/Lei publicat pe pagina web a Bncii Central Europene www.ecb.int/index.html de la data ntocmirii memoriului justificativ. Procentul de finanare public se va stabili n funcie de condiiile impuse de fia tehnic a msurii aferente proiectului ntocmit de solicitant;

Pentru proiectele cu finanare public mai mare de 50% din valoarea eligibil, se va motiva solicitarea procentului.

10. Date privind fora de munc i managementul proiectului (se vor prezenta elemente n plus fa de cele prezentate n cadrul seciunii A a planului de afaceri), referitoare la:

a. Fora de munc Total personal existent ..

din care personal de execuie..

Estimri privind fora de munc ocupat prin realizarea investiiei Locuri de munc nou-create...

b. ManagementResponsabil legal (nume, prenume, funcie n cadrul organizaiei, studii i experiena profesional), relevante pentru proiect. HYPERLINK "" \l "#" Prile desenate

HYPERLINK "" \l "#" Plan de amplasare n zon (1:25.000-1:5.000);

HYPERLINK "" \l "#" Plan general (1:5.000-1:500);

Plan de situaie cu amplasarea reelelor de utiliti, surse de ap i receptori ape uzate (1:1.000-1:500);

Planuri de arhitectur - planurile nivelurilor, seciuni pentru principalele obiecte de construcii;

Planul de amplasare a utilajelor pe fluxul tehnologic.

11. Proiecii financiare i indicatori financiari pentru ndeplinirea obiectivului de cretere a viabilitii economice.Dac solicitantul i propune prin realizarea investiiei creterea viabilitii economice ca obiectiv pentru mbuntirea perfomanei generale a exploataiilor agricole, va completa Anexele B pentru SRL sau Anexele C pentru PFA.


Prognoza veniturilor;

Prognoza cheltuielilor; Proiecia Contului de profit i pierdere; Bilan sintetic previzionat; Flux de numerar;

Indicatori financiari.

ATENIE: Sheeturile Prognoza veniturilor- Anexa B1, Prognoza cheltuielilor - Anexa B2, CPP- Anexa B3 , Bilan - Anexa B4, FN An 1-5 - Anexa B8, Indicatori- Anexa B9, cuprind prognoze pe o perioad de cinci ani de la darea n exploatare a investiiei din proiect, respectiv de la finalizarea investiiei . Sheeturile FN An 1I- Anexa B5, FN An 2I - Anexa B6, FN An 3I - Anexa B7 se refera la perioada de implementare a proiectului (de maxim trei ani).11.2 Proiecii financiare pentru PFA (Anexe C)

Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare;

Prognoza ncasrilor i plilor anii 1-5 de previziune;

Indicatori financiari.

PRECIZAREA IPOTEZELOR CARE AU STAT LA BAZA NTOCMIRII PROIECIILOR FINANCIARE


Atenie: Prognozele vor fi ntocmite pornind de la situaiile financiare din anul anterior depunerii proiectului!

Prognoza veniturilor

Se va completa Anexa B1 Prognoza veniturilor i evoluia capacitii de producie cu vnzrile cantitative i valorice previzionate trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual.


gradul de utilizare a capacitii de producie i modul cum evolueaz acesta n timp; se va preciza producia fizic existenta i producia fizic estimat n urma realizrii investiiei

corelarea dintre vnzrile previzionate, gradul de utilizarea a capacitii de producie i precontracte/contracte de vnzare ncheiate/n curs de a fi ncheiate;

modul n care au fost previzionate celelalte venituri prognozate.

Se vor detalia veniturile obinute din alte tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul (n cazul n care solicitantul obine venituri i din alte activiti dect cea descris prin proiect)

Prognoza cheltuielilor

Se va completa Anexa B2 Prognoza cheltuielilor i evoluia capacitii de producie cu valorile previzionate pe categorii de cheltuieli trimestrial n primii doi ani de activitate dup care anual.


- urmrii corelarea informaiilor furnizate aici cu cele menionate n celelalte seciuni ale studiului;

- corelarea dintre cheltuielile previzionate, gradul de utilizarea a capacitii de producie i precontracte/contracte de cumprare ncheiate/n curs de a fi ncheiate;

- modul in care au fost previzionate fiecare categorie de cheltuiala;

- orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea cheltuielilor i au influen relevanta.Se vor detalia cheltuielile aferente altor tipuri de activiti dect cea la care se refera proiectul. n cazul n care solicitantul obine venituri i suport cheltuieli din alte activiti dect cea descrisa prin proiect)

Proiecia Contului de profit i pierdere

n coloana An 0 se vor completa cu valorile existente n ultimul Cont de profit i pierdere ncheiat de societate, anexat la Cererea de finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs, aceast coloan nu se completeaz).

Se va completa anexa B3 rndurile aferente: 12 Venituri Financiare, 13 Cheltuieli privind dobnzile(att pentru creditul ce urmeaz a fi contractat pentru co-finanarea investiiei din proiect (dac este cazul), ct i pentru soldul creditelor/leasingurilor/altor datorii financiare angajate), 14 Alte cheltuieli financiare , 18 Impozit pe profit/cifra de afaceri, restul rndurilor fiind preluate automat din anexele B1 si B2. Se vor face meniuni privind valorile previzionate i se vor corela cu alte informaii (exemplu: cheltuielile privind dobnzile).

Bilan sintetic previzionat

Se vor face precizri privind ipotezele luate n considerare n procesul de previzionare a posturilor din bilan.

Se va completa Anexa B4 cu valorile prognozate ale posturilor din bilan avnd n vedere urmtoarele:

n coloana An 0 se vor completa cu valorile existente in ultimul bilan ncheiat de societate anexat la Cererea de finanare (n cazul n care solicitantul este nfiinat n anul n curs aceast coloan nu se completeaz);

valorile activelor imobilizate noi achiziionate se vor aduga la cele existente (daca este cazul), din acestea se scad valorile activelor imobilizate vndute n perioada respectiv;

valoarea amortizrii cumulate aferenta activelor imobilizate existente, la care se adaug amortizarea calculat pentru activele imobilizate noi achiziionate (se va corela cu valoarea cheltuielilor cu amortizrile prevzute n Contul de profit i pierdere);

valoarea stocurilor (materii prime, materiale, produse finite,etc.) va fi corelat cu specificul activitii desfurate (durata procesului de fabricaie, etc.) i alte elemente considerate relevante.

casa i conturi la bnci se preia valoarea rezultat n Fluxul de numerar aferent aceleiai perioade din linia S;

datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad de pn la un an se previzioneaz n funcie de termenele de plat ale furnizorilor, de creditele pe termen scurt previzionate prin fluxul de numerar, valoarea datoriilor fiscale i la asigurrile sociale aferente activitii.

datorii ce trebuie pltite ntr-o perioad mai mare de un an se previzioneaz n funcie de soldul i graficul de rambursare a creditelor pe termen mediu i lung primite (dac este cazul), de soldul i graficul de plat a datoriilor reealonate (dac este cazul); se vor evidenia de asemenea datoriile ctre acionari/asociai, leasingurile, datoriile ctre alte instiuii financiare.

subvenii pentru investiii - se nscriu soldul existent/previzionat (daca este cazul) i ncasrile primite prin programul FEADR;

capitalurile proprii se nscriu sumele rezultate ca urmare a majorrilor de capital social prevzute, rezultatul exerciiului (acesta se repartizeaz ca dividende si rezerve la alegere, cota repartizata la rezerve urmnd s fac parte din rezerve n anul urmtor), rezervele deja constituite i alocrile suplimentare din rezultatul exerciiului financiar precedent;

se va urmri corelarea datelor introduse cu cele existente in contul de profit si pierdere si fluxul de numerar. Flux de numerar

Se vor completa anexele cu datele privind fluxurile de numerar aferente proiectului pe perioada implementrii (anexele B5, B6 si B7(vezi atenionarea de mai jos) desfurate lunar) i pentru o perioada de 5 ani (anexa B8) dup implementarea proiectului.


- se va urmri corelarea dintre fluxurile previzionate ca intrri i ieiri cu celelalte seciuni;

- atenie la rndulDisponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ!

- orice alte informaii care au stat la baza previzionrii sau influeneaz previzionarea elementelor fluxului de numerar si au influenta relevanta.Atenie: Durata maxim de execuie a investiiei cofinanat din FEADR este de 3 ani de la data ncheierii Contractului de finanare i prin excepie, pentru investiiile n achiziiile simple fr leasing financiar de utilaje, instalaii, echipamente i dotri noi, de mijloace de transport specializate, precum i a altor mijloace de transport stabilite prin fia msurii durata maxim de execuie este de 2 ani.


Pe baza datelor obinute din prognozele efectuate se vor calcula indicatorii care vor releva sustenabilitatea i viabilitatea investiiei ce urmeaz a fi promovat. Toate prognozele vor fi calculate pentru o perioada de 5 ani, dup finalizarea investiiei, n preuri constante.

ncadrarea anumitor indicatori n limitele stabilite de APDRP (menionate att n aceast seciune a Memoriului justificativ, ct i n Anexa B9 din Cererea de finanare) se va evalua pentru anii 2, 3, 4 i 5 de la data finalizrii investiiei i respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente Msurii 121 (n cazul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor face din anul n care se obine producie/venituri conform tehnologiilor de producie i a specificului proiectului).

Modul de calcul i baremurile limita care trebuie respectate sunt urmtoarele:

a. Valoarea investiiei (VI) = valoarea totala a proiectului fr TVA, se preia din bugetul proiectului.

b. Veniturile din exploatare (Ve) = veniturile realizate din activitatea curent, conform obiectului de activitate al solicitantului. Se calculeaz pornind de la fizic (cantiti de produse, volumul produciei, servicii) innd cont de preuri/tarife pe unitatea de msur difereniat pentru fiecare obiect de activitate. Se preiau valorile din Anexa B1 Prognoza Veniturilor rndulTotal venituri din exploatare aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5).c. Cheltuieli de exploatare (Ce) = cheltuielile generate de derularea activitii curente.

Sunt cheltuielile aferente veniturilor din exploatare i se calculeaz n funcie de domeniul de activitate i de consumurile specifice. Se preiau valorile din Anexa B2 Prognoza Cheltuielilor rndulCheltuieli pentru exploatare - total aferente perioadelor respective (Total An1, , Total An 5).

d. Rata rezultatului din exploatare (rRe) - trebuie s fie minim 10% din Ve.Rezultatul din activitatea curent (Re) se calculeaz: Re = Ve Ce trebuie s fie pozitiv, iar rata rezultatului din exploatare trebuie sa fie minim 10% din veniturile din exploatare pentru anii evaluai Rata rezultatului din exploatare (rRe) se calculeaz dup formula:

e. Durata de recuperare a investiiei (Dr) trebuie s fie maxim 12 ani;Este un indicator ce exprima durata de recuperare a investiiei (exprimat n ani).


.

Unde:

Se consider ca n anii 6-12 cash-flow-urile din exploatare sunt egale cu cash-flow-ul din exploatare din anul 5.

f. Rata rentabilitii capitalului investit (rRc) - trebuie s fie minim 5%pentru anii evaluai


g. Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) trebuie sa fie 1,2, pentru anii evaluai;

RAFN Flux de numerar din exploatare/ (dobnzi + pli leasing + rambursarea datoriilor);

Se preiau din tabelul fluxurilor de numerar pentru perioada de prognoza Anexa B8 rndul PFlux de numerar din activitatea de exploatare care se mparte la rndul C Total ieiri de lichiditi prin finanare.

h. Rata ndatorrii pe termen mediu i lung (rI) - trebuie s fie maximum 60%pentru anii evaluai;

Este calculata ca raport intre total datorii pe termen mediu si lung si total active.

unde:

TDi= total datorii pe termen mediu i lung in anul i;

TAi= total active n anul i;

i. Rata de actualizare este de 8%, folosit pentru actualizarea fluxurilor de numerar viitoare.unde:

r este rata de actualizare egala cu 8% (r=rata dobnzii de refinanare BCE (4%) + marja de risc pe ar (4%) evaluat de ctre Agenie ca valoare medie i care va fi reevaluat pe msur ce condiiile pietei monetare europene se schimb, se impune introducerea unei aproximri unitare)

j. Valoarea actualizata neta (VAN) trebuie sa fie pozitiva;Este calculata astfel:

FNi = flux de lichiditi net din anul i;

FNi explt = flux de lichiditi din exploatare din anul i

VI = valoarea investiiei;

k. Disponibil de numerar la sfritul perioadei (rndul S , din anexa, B8 Flux de numerar trebuie s fie pozitiv n anii de previzionare evaluai. Se preiau valorile din rndul S din Anexa B8 aferente perioadelor respective (Total An1,, Total An 5).n aceast parte a Memoriului justificativ se vor ataa sheet-urile din seciunea economic a Cererii de finanare - Anexa B1 la Anexa B9 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curenta si activitatea viitoare, inclusiv proiectul).

11.2 Proiecii financiare pentru PFA (Anexe C) Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare; Prognoza ncasrilor i plilor anii 1-5 de previziune; Indicatori financiari. Prognoza ncasrilor i plilor pentru anii 1, 2 i 3 de implementare

Se vor completa anexele C1, C2 si C3 (vezi atenionarea de mai jos) cu datele privind fluxurile de numerar (ncasri/plii) aferente activitii agricole/ productive /prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare. Detalierea se face pe luni de implementare. ATENIE! La rndulDisponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ n nici una din lunile de implementare!

ATENIE! Durata maxim de execuie a investiiei cofinanat din FEADR este de 3 ani de la data ncheierii contractului de finanare si prin excepie, pentru investiiile n achiziiile simple fr leasing financiar de utilaje, instalaii, echipamente i dotri noi, de mijloace de transport specializate, precum i a altor mijloace de transport stabilite prin fia msurii durata maxim de execuie este de 2 ani.

Prognoza ncasrilor i plilor anii 1-5 de previziune

Se va completa anexa C4 cu datele privind fluxurile de numerar (ncasri/pli) aferente activitii agricole/ productive /prestri servicii, precum i cu cele aferente activitii de investiii i finanare. Detalierea se face pe fiecare an de previziune. ATENIE! La rndulDisponibil de numerar la sfritul perioadei acesta nu poate fi negativ n nici unul din anii de previziune!


ATENIE! n aceast seciune a Planului de afaceri, se vor prelua indicatorii, n limitele stabilite de APDRP n cadrul Studiului de Fezabilitate pentru accesarea Msurii 121. Se va evalua pentru anii 2, 3, 4 si 5 de la data finalizrii investiiei i respectiv pentru anii 1-5 pentru proiectele aferente msurii 121. (n cazul investiiilor privind nfiinarea de plantaii, proieciile se vor face din anul n care se obine producie/venituri conform tehnologiilor de producie i a specificului proiectului).

Indicatorii se calculeaz n mod automat, cu excepia Valorii investiiei care se preia din Bugetul Indicativ.

Limitele indicatorilor care trebuie respectate sunt urmtoarele:

Valoarea investiiei (VI) = valoarea total a proiectului fr TVA, se preia din bugetul proiectului; Durata de recuperare a investiiei (Dr) trebuie s fie maxim 12 ani. Este un indicator ce exprim durata de recuperare a investiiei (exprimat n ani); Rata acoperirii prin fluxul de numerar (RAFN) trebuie s fie 1, 2, pentru anii evaluai;

Valoarea actualizat net (VAN) trebuie s fie pozitiv. Disponibilul de numerar la sfritul perioadei (rndul 60 din anexa C4 Flux de numerar trebuie s fie pozitiv n anii de previzionare evaluai.ATENIE! La Planul de afaceri se vor ataa tabelele din seciunea economic a Cererii de finanare pentru Msura 121 - Anexa C1 la Anexa C5 - ntocmite pentru ntreaga activitate a solicitantului (activitatea curent i activitatea viitoare, inclusiv proiectul).ELABORAT DE:

Marin Ion

Regim juridic: Persoana Fizica

Date de identificare: VJ 874329

(nume, prenume, semnturi, tampil)

Seciunea A a Planului de afaceri, se va completa de ctre solicitant pentru obinerea sprijinului n cadrul Msurii 112, n situaia n care solicitantul nu prevede obinerea de sprijin nerambursabil prin Msura 121 Modernizarea exploataiilor agricole

Seciunea C a Planului de afaceri mpreun cu seciunea A, se va completa de ctre solicitant pentru proiectul de investiii care prevede lucrri de construcii montaj realizate prin Msura 121 Modernizarea exploataiilor agricole

PAGE 34

_1258183248.unknown

_1258185103.unknown

_1156762177.unknown

_1245574594.unknown

_1156759962.unknown

anexa ii plan de afaceri

Documents