serviciul economic si administrativ

EdiŃia: 1

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Efectuarea operatiunilor de plati prin virament Revizia:

Pagina 1 din 14

AGENTIA

NATIONALA ANTI-DOPING

___________

Directia Economica si Administrativ

Cod procedurii : P.O. 03.14

Nr .Exemplare nr.: 2

1

F-PO-03.14.01

PROCEDURA OPERATIONALA

Efectuarea operatiunilor de plati prin virament

COD procedura: PO – 03.14

Editia I

Data elaborarii : 14.03.2012

EdiŃia: 1


Pagina 2 din 14

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.14.02

CUPRINS

Numarul componentei in cadrul procedurii

Denumirea componentei din cadrul procedurii

Pagina

Coperta/pagina de garda 1

Cuprins 2

1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea

editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii

3

2. Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii 4

3. Lista persoanelor la care se difuzeaza editia sau, dupa caz,

revizia din cadrul editiei procedurii

5

4. Scopul procedurii 6

5. Domeniul de aplicare a procedurii 6

6. Documentele de referinta/reglementarile aplicabile activitatii

procedurate

6

7. Definitii si abrevieri ale termenilor utilizati in procedura 6-7

8. Descrierea procedurii 7-12

9. Responsabilitati si raspunderi in derularea activitatii

procedurate

12

10. Formulare-model 13

EdiŃia: 1


Pagina 3 din 14

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.14.03

Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea


Nr.

Crt.

Operatiune Numele si prenumele

Functia

Compartimentul Data Semna

tura

1 2 3 4 5

1. Elaborat Sef serviciu DEA 2. Verificat Consilier IA DJRU 3. Avizat Director DEA

4. Avizat Secretar

General

5. Aprobat Presedinte

F-PO-03.14.04

EdiŃia: 1


Pagina 4 din 14

AGENTIA


___________




4

Situatia

editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii

Editia sau, dupa caz,

revizia in cadrul editiei

Componenta revizuita

Modalitatea reviziei

Data de la care se aplica prevederile editiei sau reviziei editiei

1 2 3 4

2.1 Editia I x x

EdiŃia: 1


Pagina 5 din 14

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.14.05

Lista persoanelor

la care se difuzeaza editia/revizia din cadrul editiei procedurii

Nr.

Ex.

Compartimentul Numele si

prenumele

Functia Data

primirii

Data intrarii in vigoare a editiei/ reviziei

Semnatura

1 Directia economica si

administrativ

Director

1 Directia juridica si resurse

umane

Consilier IA

EdiŃia: 1


Pagina 6 din 14

AGENTIA


___________




6

Continutul procedurii

1.0. Scopul procedurii

1.1. Scopul acestei proceduri este: a. stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea plăŃilor prin virament

în cadrul A.N.A.D. ; b. stabilirea responsabilităŃilor privind întocmirea, avizarea şi aprobarea

documentelor aferente acestei activităŃi .

2.0. Domeniul de aplicare

2.1. Agentia Nationala Anti-Doping este instituŃie publică cu personalitate juridică condusă de un presedinte şi, conform legii, are obligaŃia de a derula operaŃii de plăŃi şi încasări prin virament, în condiŃiile prevăzute de lege.

3.0 Documente de referinta 3.1. Ordonanta de urgenta nr. 146/2002 din 31/10/2002 privind formarea si utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului 3.2. Ordin 1801/2011 Norma metodologica din 24/03/2011privind informatiile obligatorii care se înscriu în ordinele de plata pentru Trezoreria Statului prin care contribuabilii persoane fizice efectueaza plati catre bugetele componente ale bugetului general consolidat prin contul tranzitoriu deschis pe numele Ministerului Finantelor Publice si informatiile cuprinse în mesajul electronic de plati care se transmite în sistem informatic de catre institutiile de credit initiatoare 3.3. Legea nr. 500/2002 privind finanŃele publice.

4.0. Definitii si abrevieri. 4.1. Definitii

a) trezoreria statului - un sistem unitar si integrat prin care statul asigura efectuarea operatiunilor de încasari si plati privind fonduri publice, inclusiv cele privind datoria publica, si a altor operatiuni ale statului, în conditii de siguranta si în conformitate cu dispozitiile legale în vigoare; b) cont tranzitoriu - contul de disponibilitati deschis pe numele Ministerului Finantelor Publice la institutii de credit pe baza de conventii, în care contribuabilii persoane fizice pot achita obligatii catre bugetul general consolidat, fara perceperea de comisioane bancare; c) contribuabil - persoana fizica ce datoreaza impozite, taxe, contributii sau alte sume care

EdiŃia: 1


Pagina 7 din 14

AGENTIA


___________




7

se achita în contul tranzitoriu si pentru care codul de identificare fiscala valabil pentru plata obligatiilor bugetare este codul numeric personal atribuit potrivit legii speciale; d) platitor - persoana fizica care achita sume în contul tranzitoriu din contul propriu deschis la institutia de credit, în contul obligatiilor sale sau în contul obligatiilor bugetare ale altei persoane fizice care are calitatea de contribuabil, astfel cum a fost acesta definit la lit. b); e) ordin de plata pentru Trezoreria Statului - cont tranzitoriu (OPTT) - documentul de plata întocmit de contribuabil pentru achitarea obligatiilor catre bugetul general consolidat, prin contul tranzitoriu, cu respectarea instructiunilor prezentelor norme metodologice; f) fisier electronic de plati – fisier transmis de institutia de credit Ministerului Finantelor Publice în preven informatic, care contine mesaje electronice de plata în care sunt cuprinse toate informatiile aferente instrumentelor de plata întocmite de platitori.

4.2. Abrevieri

Nr. Crt Abrevierea Termenul abreviat

1. ANAD Agentia Nationala Anti-Doping

2. DEA Directia Economica si Administrativ

3. SBFC Serviciul Buget, Financiar si Contabilitate

4. CFPP Control financiar preventive, propriu

5. OP Ordin de plata

6. BCR Banca Comerciala Romana

5.0. Descrierea procedurii

5.1. Generalitati (1) Agentia Nationala Anti-Doping efectueaza operatiunile de încasari si plati, in lei,

prin Trezoreria statului sector 2. (2) În vederea efectuarii cheltuielilor ANAD, are obligatia de a prezenta trezoreriei statului sector 2 bugetul de venituri si cheltuieli, aprobat si repartizat pe trimestre în conditiile legii. (3) Agentia Nationala Anti-Doping efectueaza operatiunile de încasari si plati, in valuta, prin Banca Comerciala Romana sector 2.

5.2. Documente utilizate 5.2.1. ordin de plata 5.2.3. ordin de cumpărare/vânzare valută şi dispoziŃia de plată externă 5.2.4. foaia de vărsământ

5.3.Resurse necesare

EdiŃia: 1


Pagina 8 din 14

AGENTIA


___________




8

5.3.1.Resurse materiale: rechizite, linii telefonice, calculatoare, acces la baza de date, retea, imprimantă, xerox, registre. 5.3.2 .Resurse umane: casier 5.3.3. Resurse financiare:.

5.2 Desfăşurarea activităŃii

5.2.1. Din conturile deschise la unitatile trezoreriei statului pot fi dispuse plati numai pentru cheltuieli bugetare care au parcurs fazele de angajare, lichidare si ordonantare prevazute de lege.

5.2.2. Raspunderea pentru efectuarea platilor din conturile deschise la unitatile trezoreriei revine persoanelor desemnate prin specimenele de semnaturi.

5.2.3. Pentru platile in lei reprezentând contravaloarea bunurilor achizitionate, serviciilor prestate sau lucrarilor executate în conturile operatorilor economici beneficiari, deschise la unitatile trezoreriei statului în a caror raza acestia sunt înregistrati fiscal se intocmeste OP către Trezoreria Statului sector 2 . 5.2.4. Pentru platile in valuta, se intocmeste OP către Trezoreria Statului sector 2 pentru transferul sumelor necesare la BCR. Pe baza Ordinului de schimb valutar BCR transforma sumele din lei in valuta, iar apoi opereaza dispozitia de plata externa pentru transferul sumelor corespunzătoare in valuta intr-un cont pe numele furnizorului, la o Banca agreata explicit de acesta din urma

5.2.5. Prin operator economic se intelege: regii autonome, societati sau companii nationale si societati comerciale persoane juridice înregistrate fiscal în România, inclusiv filiale, sucursale sau celelalte sedii secundare ale acestora.

5.2.6. Contravaloarea bunurilor achizitionate, serviciilor prestate sau lucrarilor executate institutiilor publice de catre operatorii economici organizati ca societati civile, fundatii, organizatii neguvernamentale, societati cooperative sau alte forme de asociere ale acestora, alte persoane fizice sau juridice care nu se încadreaza în prevederile pct. 5.2.4. se achita în conturi de disponibilitati ale acestora, deschise la institutii de credit

5.2.7. Obligatiile datorate de angajat si de angajator, aferente drepturilor salariale, se platesc de la termenele stabilite de prevederile legale în vigoare.

5.2.8. SBFC are obligatia de a verifica sumele înregistrate în extrasele de cont eliberate zilnic Trezoreria Statului sector 2 si de a restitui de îndata platitorilor eventualele sume care nu le sunt cuvenite sau de a sesiza Trezoreria Statului sector 2 în legatura cu eventualele erori produse din vina acestora, pentru efectuarea regularizarilor necesare.

5.3. Efectuarea platilor

5.3.1. Informatiile obligatorii necesare efectuarii platii care se înscriu în OP sunt urmatoarele: 1. numarul ordinului de plata; 2. suma de plata; 3. numele si prenumele platitorului;

EdiŃia: 1


Pagina 9 din 14

AGENTIA


___________




9

4. codul numeric personal al platitorului; 5. adresa platitorului; 6. codul IBAN al contului platitorului; 7. denumirea institutiei de credit initiatoare; 8. beneficiarul; 9. codul de identificare fiscala al beneficiarului, care reprezinta: a) codul de identificare fiscala al primariei sau al institutiei publice careia i se cuvin sumele - pentru obligatiile bugetare datorate bugetelor locale, institutiilor publice finantate integral sau partial din venituri proprii sau institutiilor publice care colecteaza venituri pentru bugetul general consolidat; b) codul de identificare fiscala al casei de pensii publice, casei de asigurari de sanatate sau al agentiei pentru ocuparea fortei de munca c) codul numeric personal al contribuabilului - pentru alte obligatii fata de bugetul general consolidate 10. codul IBAN al contului tranzitoriu; 11.codul contului de venituri bugetare sau de disponibilitati în care se dispune plata (potrivit anexei la conventiile încheiate cu institutiile de credit); 12.codul numeric personal al contribuabilului. 5.3.2. OP se completeaza distinct pentru fiecare tip de obligatie bugetara, pe suport hârtie, cu ajutorul aplicatiei informatice puse la dispozitie de Ministerul Finantelor Publice. (1) Modelul OP si instructiunile de completare a acestuia sunt prevazute în anexa 1. 6.0. Responsabilitati

6.1. Conducatorii institutiei conform limitelor de competenta.

- analizează şi aprobă documentele de încasări şi plăŃi 6.2. Directorul economic

- analizează, verifică şi aprobă documentele de încasări şi - semneaza OP

6.3. Şeful Serviciului Buget, Financiar si Contabilitate

- verifică dacă au fost depuse în termen la bancă, cu foaie de vărsământ, penalizările încasate, salariile neridicate sau necuvenite şi alte sume încasate

- semneaza OP

6.4. Personalul din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate - intocmeşte ordinele de plată, foile de vărsământ

EdiŃia: 1


Pagina 10 din 14

AGENTIA


___________




10

- depune la bancă ordinele de plată prin virament; ridică zilnic extrasul de cont, predă extrasul, în aceeaşi zi, persoanei desemnate din cadrul Serviciului Buget, Financiar şi Contabilitate.

7.0 Formulare

F-PO-03.14.01 -Coperta/Pagina de garda; F-PO-03.14.02 - Pagina de cuprins; F-PO-03.14.03 - Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii; F-PO-03.14.04 - Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii ; F-PO-03.14.05 - Lista cu persoanele la care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din

cadrul editiei procedurii

EdiŃia: 1


Pagina 11 din 14

AGENTIA


___________




11

ANEXA Nr. 1

Ordin de plata pentru Trezoreria Statului - cont tranzitoriu (OPTT)

- model -

EdiŃia: 1


Pagina 12 din 14

AGENTIA


___________




12

INSTRUCTIUNI DE COMPLETARE a formularului "Ordin de plata pentru Trezoreria Statului - cont tranzitoriu (OPTT)"

Art. 1. - Elementele din formularul "Ordin de plata pentru Trezoreria Statului - cont tranzitoriu (OPTT)" se completeaza astfel: a) în rubrica "Nr." se înscrie numarul ordinului de plata atribuit de catre platitor; b) în rubrica "PLATITI" se înscrie suma în cifre; cifrele se aliniaza de la dreapta la stânga; c) în rubrica "LEI, adica" se înscrie, citet si, recomandabil, fara pauza între cuvinte, suma în litere; d) în rubrica "PLATITOR" se înscriu numele si prenumele persoanei fizice din contul careia se efectueaza plata; e) în rubrica "Cod de identificare fiscala" se înscrie codul numeric personal al platitorului; f) în rubrica "Adresa" se înscrie adresa platitorului; g) în rubrica "Cod IBAN platitor" se completeaza codul IBAN al contului deschis pe numele platitorului la institutia de credit initiatoare; h) în rubrica "Codul BIC" se înscrie codul BIC al institutiei de credit initiatoare; i) în rubrica "De la" se înscrie denumirea institutiei de credit initiatoare; j) rubrica "Beneficiar" se completeaza astfel: 1. pentru obligatiile bugetare catre bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale de stat, bugetul Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate, bugetul asigurarilor pentru somaj, se completeaza bugetul caruia i se cuvin sumele; 2. pentru obligatiile bugetare datorate bugetelor locale, institutiilor publice finantate integral sau partial din venituri proprii sau institutiilor publice care încaseaza taxe pentru bugetul general consolidat, se completeaza denumirea unitatii administrativ-teritoriale sau a institutiei publice careia i se cuvin sumele; 3. pentru obligatiile bugetare prevazute în anexa nr. 4 la Normele metodologice de aplicare a prevederilor sectiunii a 5-a din cap. I din Ordonanta Guvernului nr. 86/2003 privind reglementarea unor masuri în materie financiar-fiscala, referitoare la activitatile de declarare si colectare a creantelor bugetare reprezentând contributii sociale, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 1.644/2003, se înscrie denumirea casei de pensii publice, casei de asigurari de sanatate sau agentiei pentru ocuparea fortei de munca la care au fost declarate obligatiile de plata care se achita; 4. pentru obligatiile reprezentând taxa pe poluare pentru autovehicule, se completeaza fondul pentru mediu; k) rubrica "Cod de identificare fiscala" se completeaza dupa cum urmeaza: 1. codul numeric personal al contribuabilului, pentru obligatiile bugetare prevazute la lit. j) pct. 1 si 4; 2. codul de identificare fiscala al primariei sau al institutiei publice careia i se cuvin sumele, pentru obligatiile bugetare prevazute la lit. j) pct. 2; 3. codul de identificare fiscala al casei de pensii publice, casei de asigurari de sanatate sau

EdiŃia: 1


Pagina 13 din 14

AGENTIA


___________




13

agentiei pentru ocuparea fortei de munca, pentru obligatiile mentionate la lit. j) pct. 3; l) în rubrica "Cod IBAN beneficiar" se înscrie: codul IBAN al contului tranzitoriu deschis pe numele Ministerului Finantelor Publice, comunicat de institutia de credit prin care se efectueaza plata; m) în rubrica "Codul BIC" se înscrie identitatea institutiei destinatare prin cod BIC; n) rubrica "Reprezentând" se completeaza astfel: - în câmpul 1, care contine maximum 10 caractere, se completeaza codul contului de venituri bugetare sau de disponibilitati în care se dispune plata de catre platitorul obligatiilor bugetare, prevazute în conventiile încheiate între Ministerul Finantelor Publice cu institutiile de credit si publicate pe site-ul Ministerului Finantelor Publice; - în câmpul 2, care contine maximum 13 caractere, se completeaza codul numeric personal al contribuabilului, care poate fi codul numeric personal al platitorului în cazul în care acesta are si calitatea de contribuabil sau codul numeric personal al altei persoane fizice, în situatia în care platitorul efectueaza plata în numele altui contribuabil; - în câmpul 3, care contine maximum 45 de caractere, se completeaza explicatii în legatura cu plata efectuata. În cazul în care platitorul efectueaza plata în numele altui contribuabil, în aceasta rubrica se vor completa obligatoriu si numele si prenumele contribuabilului respectiv. Art. 2. - (1) Pentru platile dispuse prin conturi tranzitorii deschise pe numele Ministerului Finantelor Publice la institutii de credit, se aplica urmatoarele reguli: a) în cazul în care ordinul de plata întocmit de platitor sau informatia despre acesta transmisa prin mesajul electronic de catre institutia de credit, dupa caz, identifica beneficiarul atât prin nume/denumire, cât si printr-un cod de identificare fiscala, iar aceste doua informatii identifica persoane diferite, va fi luat în considerare doar codul de identificare fiscala ca element unic de identificare a beneficiarului, în vederea creditarii contului acestuia; b) în cazul în care ordinul de plata întocmit de platitor sau informatia despre acesta transmisa prin mesajul electronic de catre institutia de credit, dupa caz, identifica continutul economic al operatiunii atât prin explicatii, cât si printr-un cont de venituri bugetare sau de disponibilitati, iar aceste doua informatii reprezinta informatii diferite, va fi luat în considerare doar contul de venituri bugetare sau de disponibilitati ca element unic de identificare a continutului economic al operatiunii, în vederea creditarii contului beneficiarului; c) în cazul obligatiilor bugetare prevazute la art. 1 lit. j) pct. 1 si 4, pentru care ordinul de plata întocmit de platitor sau informatia despre acesta transmisa prin mesajul electronic de catre institutia de credit, dupa caz, identifica beneficiarul printr-un cod numeric personal diferit de cel înscris în câmpul 2 din rubrica "Reprezentând", va fi luat în considerare codul numeric personal al beneficiarului ca element unic de identificare a beneficiarului, în vederea creditarii contului acestuia. Aceasta regula se aplica si în situatia în care câmpul 2 din rubrica "Reprezentând" nu se completeaza de catre platitor; d) în cazul obligatiilor bugetare prevazute la art. 1 lit. j) pct. 2 si 3, pentru care ordinul de plata întocmit de platitor sau informatia despre acesta transmisa prin mesajul electronic de catre institutia de credit, dupa caz, nu contine informatii cu privire la codul numeric personal al contribuabilului, va fi luat în considerare codul numeric personal al platitorului ca element unic de identificare a contribuabilului, în vederea creditarii contului acestuia.

EdiŃia: 1


Pagina 14 din 14

AGENTIA


___________




14

(2) În cazurile prevazute la alin. (1) lit. a)-d), Trezoreria Statului nu este tinuta raspunzatoare pentru ordinele de plata în care numele/denumirea beneficiarului si codul de identificare fiscala nu identifica acelasi beneficiar, pentru ordinele de plata în care informatiile cu privire la contribuabil sunt incomplete sau eronate ori pentru ordinele de plata în care referintele privind continutul economic al operatiunii si codul contului de venituri bugetare sau de disponibilitati nu exprima acelasi lucru.

EdiŃia: 1

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Efectuarea

operatiunilor de palti si incasari prin casierie si evidenta acestora

Revizia:

Pagina 1 din 13

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.13.01


Efectuarea operatiunilor de plati si incasari prin casierie

si evidenta acestora


Editia I


EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 2 din 13

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.13.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5




procedurate

6




procedurate

12


EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 3 din 13

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.13.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5


4. Avizat Secretar

General


F-PO-03.13.04

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 4 din 13

AGENTIA


___________




4

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia I x x

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 5 din 13

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.13.05

Lista persoanelor


Nr.

Ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura


administrativ

Director


umane

Consilier IA

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 6 din 13

AGENTIA


___________




6



1.1. Scopul acestei proceduri este: a. stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea încasărilor şi plăŃilor

cu numerar şi cu acte de valori în cadrul A.N.A.D. ; b. stabilirea responsabilităŃilor privind întocmirea, avizarea şi aprobarea

documentelor aferente acestei activităŃi .


2.1. Agentia Nationala Anti-Doping este instituŃie publică cu personalitate juridică condusă de un presedinte şi, conform legii, are obligaŃia de a derula operaŃii de plăŃi şi încasări în numerar prin casierie proprie, în condiŃiile prevăzute de lege.

3.0 Documente de referinta

Reglementarea organizării activităŃii de casă şi desfăşurării operaŃiunilor de casă este asigurată prin:

3.1. Decretul nr. 209/1976 pentru aprobarea Regulamentului operaŃiilor de casă ale entităŃilor economice, cu modificările şi completările ulterioare.

3.2. Legea nr. 201/2003 pentru aprobarea OrdonanŃei de UrgenŃă a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului.

3.3. Ordinul nr. 1.235/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor OrdonanŃei de UrgenŃă a Guvernului nr. 146/2002 privind formarea şi utilizarea resurselor derulate prin trezoreria statului, aprobată cu modificări prin Legea nr. 201/2003.

3.4. Legea nr. 500/2002 privind finanŃele publice.

4.0. Definitii si abrevieri 4.1. Definitii a) trezoreria statului - un sistem unitar si integrat prin care statul asigura efectuarea operatiunilor de încasari si plati privind fonduri publice, inclusiv cele privind datoria publica, si a altor operatiuni ale statului, în conditii de siguranta si în conformitate cu dispozitiile legale în vigoare; 4.2. Abrevieri



EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 7 din 13

AGENTIA


___________




7



4. CFPP Control financiar preventiv, propriu


5.1. Generalitati

În cadrul instituŃiei activităŃile de plăŃi/încasări în numerar sunt efectuate de către o

persoană încadrată în Serviciul Buget, Financiar si Contabiliate din DirecŃia Economică şi Administrativ. Această persoană care îndeplineşte funcŃia de casier, este desemnată de directorul DirecŃiei Economice şi Administrativ iar statutul şi atribuŃiile sale sunt reflectate în Fişa postului şi Statul de funcŃii. În absenŃa casierului, atribuŃiile acestuia sunt preluate de o altă persoană încadrată în cadrul DirecŃiei Economice şi Administrativ desemnată de către Director si având acordul prealabil al Presedintelui.

5.2. Documente utilizate 5.2.1. Dispozitie de plata 5.2.2. Dispozitie de incasare 5.2.3. Cecul pentru ridicare numerar 5.2.4. Decont de cheltuieli lei si valuta 5.2.5. Ordin de deplasare (delegatie) 5.2.6. Ordin de plată 5.2.7.ordin de cumpărare/vânzare valută şi dispoziŃia de plată externă 5.2.8. foaia de vărsământ

5.3.Resurse necesare 5.3.1.Resurse materiale: rechizite, linii telefonice, calculatoare, acces la baza de date, retea, imprimantă, xerox, registre. 5.3.2 .Resurse umane: casier 5.3.3. Resurse financiare:.

5.2 Desfăşurarea activităŃii

Principalele tipuri de operaŃiuni de casă desfăşurate prin Casierie au drept scop: - ridicări de numerar în lei şi valută din contul de disponibilităŃi pe care institutia îl are deschis

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 8 din 13

AGENTIA


___________




8

la Trezoreria Statului, respectiv la o bancă comercială (după efectuarea schimbului valutar) în vederea procurării necesarului de numerar pentru onorarea plăŃilor instituŃiei în lei şi valută; - onorarea plăŃilor şi efectuarea încasărilor în numele institutiei ce decurg din raporturile instituŃiei cu angajaŃii proprii şi terŃe persoane juridice, pe baza documentelor justificative emise de SBFC; - depuneri de numerar (reprezentând încasări sau sume neachitate în termenul prevăzut de lege) în contul pe care institutia îl are deschis la Trezoreria Statului şi banca comercială; - transmiterea documentaŃiei la banca comercială 5.2.1. Descrierea operaŃiunii de ridicare numerar din contul de trezorerie Institutia efectuează operaŃiunile de plăŃi şi încasări printr-un cont deschis la Trezoreria sector 2, Bucuresti Conform legii, insittutia poate ridica numerar din contul deschis la trezorerie în următoarele scopuri: - pentru efectuarea de cheltuieli de personal; drepturi salariale pentru personalul nou angajat sau cel care nu are emis card bancar, avansuri de concediu de odihnă şi avansuri pentru deplasări interne sau externe; - pentru efectuarea de cheltuieli materiale şi servicii: pentru acordarea drepturilor băneşti cuvenite unor persoane fizice care nu au cont deschis în bancă precum şi pentru efectuarea de plăŃi de volum redus către persoane fizice (ca urmare a bunurilor livrate sau serviciilor prestate de aceştia) care nu au conturi deschise în bancă, cu aprobarea ordonatorului de credite şi în baza documentelor justificative prevăzute de lege ; Ridicarea sumelor în numerar din contul de trezorerie este condiŃionată de prezentarea prealabilă la Trezorerie unde are deschis contul a SituaŃiei platilor pentru decada.....din luna.... anul..... Această situaŃie trebuie prezentată cu cel putin 3 zile inainte de inceperea decadei. Un exemplar al acestei situaŃii va rămâne la trezorerie, iar celălalt pe care a fost aplicată viza unităŃii de trezorerie este restituit casierului căruia îi revine sarcina păstrării şi îndosarierii acestuia. DeclaraŃia pe proprie răspundere a ordonatorului de credite care să confirme faptul că institutia nu are obligaŃii restante la energia electrică, energia termică şi gaze naturale. Această declaraŃie este depusă de către casier la Trezorerie, la începutul fiecărei luni fiind valabilă pentru luna în curs. După prezentarea, în termenele legale, şi verificarea conformităŃii acestor documente de către Trezoreria sector 2 Bucureşti, institutia poate dispune ridicarea necesarului de numerar din contul său de disponibilităŃi în scopul onorării plăŃilor prin casieria proprie. Această operaŃiune se desfăşoară în baza Cecului pentru ridicare numerar, care este un document cu regim special completat şi emis de către Serviciul Buget, Financiar si Contabilitate şi

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 9 din 13

AGENTIA


___________




9

transmis Trezoreriei sector 2 Bucureşti prin intermediul casierului. Acesta are ca elemente de identificare seria şi numărul unic, fiind format din două părŃi: cotorul cecului care se completează şi rămâne la dispoziŃia institutiei după efectuarea ridicării de numerar, ca dovadă a încasării numerarului; a doua parte o reprezintă cecul propriu-zis care se completează, iar după ridicarea numerarului de către casierul institutiei rămâne la trezorerie ca dovadă a efectuării plăŃii. Formatul Cecului se completează astfel: Pe prima parte, denumită Cotorul Cecului: a) „cecul s-a eliberat d-lui(nei)” – se va menŃiona numele casierului care va prezenta cecul la DirecŃia de Trezorerie în vederea ridicării numerarului; b) „pentru lei” – se va completa cu suma totală, în cifre şi litere, ce urmează a fi ridicată de la trezorerie; „din conturile” – se va completa cu numărul conturilor din care urmează a se ridica numerarul, iar în dreptul fiecărui cont se va specifica suma retrasă din respectivul cont, astfel încât totalul sumelor retrase din fiecare cont să fie cel indicat la punctul b). Cele trei conturi de disponibilităŃi deschise în numele institutiei la DirecŃia de Trezorerie şi din care poate fi ridicat numerar sunt: - cont de personal - cont de bunuri şi servicii - cont de mandat – disponibil din venituri proprii; - sponsorizări „Semnături autorizate” – vor semna cele două persoane din Serviciul Financiar care au drept de semnătură în Trezorerie; „Semnătura de primire” – va fi semnătura persoanei care are dreptul să ridice numerar în numele institutiei, în acest caz casierul institutiei; „Data” – va fi completată cu data când cecul este transmis la DirecŃia de Trezorerie. Pe cea de-a doua parte, denumită Cec pentru ridicare numerar: „ InstituŃia” – se va menŃiona denumirea institutiei precum şi codul său fiscal; „Trezoreria Statului” – se va menŃiona ATCP – MB (Activitatea de Trezorerie şi Contabilitate Publică a Municipiului Bucureşti); „EliberaŃi d-lui(d-nei)…suma de lei…” – se va menŃiona numele persoanei care are dreptul să ridice numerar (casierul institutiei), precum şi suma totală ce urmează a fi ridicată, în cifre şi litere; „din conturile” – se va completa la fel ca la punctul c) de pe Cotorul cecului; „Semnături autorizate” – vor fi aceleaşi semnături ca la punctul d) de pe Cotorul cecului; „Data emiterii” – va fi aceeaşi ca la punctul f) de pe Cotorul cecului; „Loc ştampilă” – se va aplica ştampila institutiei Pe verso Cotorului, se regăseşte un tabel care se completează după cum urmează: coloana reprezentând „Scopul plăŃii” – se va completa cu tipul cheltuielilor în contul cărora se ridică numerarul. Astfel acestea pot fi: -cheltuieli de personal defalcate în: 1) salarii , 2)diurnă deplasare si 3) chirii;

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 10 din 13

AGENTIA


___________




10

-cheltuieli materiale şi servicii defalcate în: 1) materiale; 2) deplasări cazare şi 3)transport. b) coloana reprezentând „Suma” - se va completa cu sumele, în cifre, ce se ridică din contul corespunzător fiecărui tip de cheltuială menŃionat la punctul a); c) coloana reprezentând „Cod cont” – se va specifica numărul contului din care se efectuează ridicarea de numerar şi care vor fi aceleaşi cu cele menŃionate la punctul c) din ghidul de completare pentru prima pagină a Cecului; d) coloana reprezentând „Simbol P.C.” – se completează cu un cod comunicat în prealabil de Trezorerie, care este diferit pentru fiecare tip de cheltuială; Pe verso Cecului, se regăseşte acelaşi tabel ca şi pe verso Cotorului care va fi completat de aceeaşi manieră descrisă mai sus (în ghidul de completare pentru verso Cotorului) „Am primit suma de lei…” – se completează de către casierul institutiei cu suma ce urmează a fi ridicată din contul de trezorerie, în cifre şi litere; „Data” – va fi aceeaşi dată cu cea specificată pe Cotor şi Cecul propriu-zis la punctele f); „Semnătura beneficiarului…B.I. Seria…Nr…eliberat de…la data de…” – va fi aplicată aceeaşi semnătură ca la punctul e) din ghidul de completare a Cotorului Cecului, precum şi datele de identificare ale persoanei care are dreptul să ridice numerar (casierul); Partea de pe Verso Cecului, denumită DispoziŃia Trezoreriei, va fi completată de către personalul de la ghişeul DirecŃiei de Trezorerie care se va ocupa de operarea Cecului. După completarea formularului Cecului conform ghidului şi verificarea lui de către personalul DirecŃiei de Trezorerie se desprinde partea denumită CEC pentru ridicare de numerar care va rămâne la Trezorerie ca dovadă a efectuării operaŃiunii de plată numerar. Totodată se înmânează suma solicitată casierului care va număra banii primiŃi înainte de a părăsi sediul unităŃii de Trezorerie. Cotorul Cecului va rămâne la dispoziŃia institutiei, însă această fil ă nu va fi desprinsă din carnetul de cecuri, fiind păstrate în acest fel toate filele carnetului de cecuri care vor certifica toate ridicările de numerar efectuate în ordine cronologică. 5.2.2. Descrierea operaŃiunilor de plăŃi/încasări numerar prin casieria institutiei

• primirea cecului de numerar de la SBFC.; • verificarea autenticităŃii semnăturilor, existenŃa ştampilei,

completarea corectă şi citeŃ a cecului de numerar la toate rubricile;

• completatarea cecului de numerar în rubricile specifice casierului ;

• ridicarea sumelor de numerar din conturile deschise la trezorerie;

• întocmirea dispoziŃiilor de încasare/plată către casierie pentru sumele încasate sau achitate.

• prezentarea dispoziŃiilor de încasare/plată către casierie pentru acordarea vizei de control financiar preventiv propriu

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 11 din 13

AGENTIA


___________




11

• emiterea în două exemplare a chitanŃei cod 14-3-1 pentru titularii, sumele şi scopurile înscrise în dispoziŃiile de încasare ;

• completarea dispoziŃiilor de încasare la rubricile specifice cu suma, data şi semnătura ;

• primirea dispoziŃiilor de plată de către casier, a listelor de plată sau a altor documente de plăŃi ;

• verificarea existenŃei, valabilităŃii şi autenticităŃii semnăturilor prin care se dispune plata ;

• verificarea existenŃei anexelor la documentele de plată ; • înapoierea documentele de plată pentru completare şi numai

după ce acestea sunt întocmite corect, va efectua plata ; • efectuarea plăŃii sumelor în numerar numai persoanelor

indicate în documentele de plată ; • efectuarea plăŃii sumelor în numerar persoanelor împuternicite

pe bază de procură autentificată, specială sau generală şi a actului de identitate ;

• anexarea unei copii a procurii certificată de el şi primitorul sumei la documentul de plată ;

• efectuarea plăŃii sumelor în numerar şi pe bază de împuternicire, vizată de şeful ierarhic al titularului drepturilor salariale, în cazul în care plata se face unui membru din familia titularului sau unei persoane din aceeaşi unitate ;

• anexarea înscrisului de împuternicire la documentul de plată ; • când o persoană nu are posibilitatea să semneze personal,

primirea sumei se confirmă de o altă persoană din unitate, care înscrie pe documentul de plată numele beneficiarului sumei şi semnează, cu menŃionarea pe documentul de plată a seriei şi numărului actului de identitate al primitorului şi al celui care a semnat pentru el, precum şi unitatea care le-a eliberat ;

• urmărirea ca primitorii de sume să semneze în documentele de plată numai cu cerneală, creion chimic sau pastă, indicând şi data primirii sumei ;

• întocmirea foii de vărsământ pentru depunerile de numerar în cont ;

• depunerea în contul de venituri bugetare a sumelor încasate ca venituri bugetare în urmatoarea zi lucratoare de la data încasării pe baza de foaie de vărsământ ;

• depunerea în conturile de la trezorerie a sumelor ce depăşesc limita soldului de casă , în următoarea zi lucratoare ;

• Ńinerea evidenŃei încasărilor şi plăŃilor în numerar şi al actelor de valori cu ajutorul registrului de casa ;

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 12 din 13

AGENTIA


___________




12

• întocmirea registrului de casă pe baza documentelor justificative :

• verificarea documentelor de plăŃi şi încasări înscrise în registrul de casă prin totalizarea operaŃiunilor din ziua respectivă şi stabilirea soldul casei ;

• verificarea monetarului, care trebuie să corespundă cu soldul casei, şi înscrierea acestuia pe verso exemplarului unu al registrului de casă ;

• semnarea celor doua exemplare ale registrului de casa ; • întocmirea ordonanŃărilor de plată pentru documentele de plăŃi; • prezintă la unitatea bancară cecurile de garanŃii materiale şi

borderourile cu depunerile de garanŃii materiale semnate şi stampilate pentru înscrierea depunerilor pe librete ;

NOTA : Plata drepturilor salariale face obiectul unei proceduri distincte . 6.0. Responsabilitati


- analizează şi aprobă documentele de încasări şi plăŃi în numerar şi cu acte de valori .

6.2. Directorul economic

- analizează, verifică şi aprobă documentele de încasări şi plăŃi în numerar şi cu acte de valori .


- verifică din punct de vedere al conŃinutului şi formei registrul de casă ; - verifică documentele de plăŃi şi încasări înscrise în registrul de casă şi dacă

soldul este stabilit corect ; - verifică corespondenŃa între sumele înscrise în registrul de casă cu cele din

duplicatele chitanŃelor emise, din cecurile în numerar sau din alte documente specifice;

- verifică dacă sumele încasate au fost depuse la trezorerie, la termenele şi în condiŃiile stabilite de instrucŃiuni ;

- verifică dacă sumele înscrise în registrul de casă corespund cu cele din documentele de încasări şi plăŃi ;

- verifica semnăturile pe documentele de încasări şi plăŃi ; - urmăreşte respectarea acestei proceduri în cadrul compartimentului financiar .

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 13 din 13

AGENTIA


___________




13

6.4. Personalul din cadrul Serviciului Financiar Contabilitate

- efectuează plăŃile numai titularilor şi cu respectarea prevederilor legale în acest sens , pe bază de semnatură;

- nu efectueză plăŃi în numerar care nu au la bază documente justificative legale ;

- toate documentele justificative trebuie să fie înregistrate în registrul de casă ; - numerarul existent în casierie şi care nu se justifică cu documente

justificative , se consideră plus de casă ; - sumele în numerar şi actele de valoare trebuie numărate, înregistrate şi

controlate; - înainte de începerea activităŃii zilnice, trebuie să verifice integritatea sigiliilor

şi încuietorilor de la usa de acces în birou şi dulapul metalic .

7.0 Formulare



EdiŃia: 1

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii:

Elaborarea/rectificarea, aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli al ANAD si

deschiderea creditelor bugetare aprobate

Revizia:

Pagina 1 din 25

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.11.01


Elaborarea/rectificarea, aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli al ANAD

si deschiderea creditelor bugetare aprobate


Editia I


EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 2 din 25

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.11.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5




procedurate

6




procedurate

11


EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 3 din 25

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.11.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5


4. Avizat Secretar

General


F-PO-03.11.04

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 4 din 25

AGENTIA


___________




4

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia I x x

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 5 din 25

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.11.05

Lista persoanelor


Nr.

Ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura


administrativ

Director


umane

Director


umane

Consilier IA

1 Directia Relatii

Internationale si Relatii

Publice

Director

1 Directia Testare si Programe

Social Educative

Director

1 Directia Cercetare si

Laborator Control Doping

Director

adjunct

1 Directia de Combatere a

Traficului Ilicit de Substante

Interzise

Director

1 Serviciul IT Consilier IA

1 Secretar

General

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 6 din 25

AGENTIA


___________




6


1.0. Scopul procedurii Procedura prezinta modul de stabilire a volumului veniturilor si a stucturii acestora, al

cheltuielilor pe destinatii, precum si termenele, competentele si responsabilitatile in procesul de elaborare a bugetului. 2.0. Domeniul de aplicare

Procedura se aplica la elaborarea bugetului de venituri si cheltuieli pe surse de finantare din cadrul ANAD. 3.0 Documente de referinta

3.1. Regulamentul de Organizare şi FuncŃionare; 3.2. Fişele posturilor; 3.3. Legea nr. 500/2002 privind finanŃele publice; 3.4. Legile anuale ale bugetelor de stat; 3.5. Legea contabilitatii 82/1991, republicata. 3.6. Ordinul 1917/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea

si conducerea contabilitatii institutiilor publice

4.0. Definitii si abrevieri. 4.1. Definitii a) Bugetul de venituri si cheltuieli - reprezinta un tablou, o balanta cu doua parti -

venituri si cheltuieli, detaliate pe capitole, care se stabileste anticipat pe un an, in functie de evolutia estimata a economiei.

b) An bugetar - anul financiar pentru care se aproba bugetul si este anul calendaristic de la 01.01-31.12.

c) Buget - document prin care sunt prevazute si aprobate in fiecare an veniturile si cheltuielile institutiei.

d) Credit bugetar - suma aprobata prin buget, reprezentand limita maxima pana la care se pot ordonanta si efectua plati in cursul anului bugetar pentru angajamentele contractate in cursul exercitiului bugetar si/sau din exercitii anterioare pentru actiuni multianuale, respectiv se pot angaja, ordonanta si efectua plati din buget pentru celelalte actiuni.

e) Exercitiu bugetar - perioada egala cu anul bugetar pentru care se elaboreaza, se aproba, se executa si se raporteaza bugetul.

f) Proces bugetar - etape consecutive de elaborare, aprobare, executare, control si raportare ale bugetului, care se incheie cu aprobarea contului de executie a acestuia.

g) Executie bugetara - activitatea de incasare a veniturilor bugetare si de efectuare a cheltuielilor aprobate prin buget.

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 7 din 25

AGENTIA


___________




7

4.2. Abrevieri





4. CFPP Control financiar preventiv propriu

5. BVC Bugetul de Venituri si Cheltuieli

6. DRIRP Directia relatii internationale si relatii publice


5.1. Generalitati În vederea elaborarii proiectului de buget al institutiei, se au în vedere urmatoarele:

- reglementarile si normele în vigoare precum si structura organizatorica existenta la momentul întocmirii lui;

- sursele de venituri si baza legala a încasarii lor; - nivelul preturilor avute in vedere în momentul elaborarii proiectului; - consumurile de materiale, materii prime, piese de schimb, combustibil, luate

în calcul; - fundamentarea cheltuielilor în anul de plan fata de anul de baza.

Bugetul de venituri si cheltuieli reprezinta unul din instrumentele de analiza economico-financiara.

El cuprinde resursele financiare pentru realizarea obiectivelor prevazute în planul strategic al institutiei , în perioada exercitiului financiar respectiv.

El cuprinde, în structura: -veniturile pe subdiviziunile clasificatiei indicatorilor financiari (capitole,

subcapitole, paragrafe) -cheltuielile pe subdiviziunile aceleiasi clasificatii (capitole, subcapitole, titluri,

articole si aliniate). Bugetul de venituri si cheltuieli al ANAD, se definitiveaza si se aproba, cu

repartizarea de către Secretariatul General al Guvernului, dupa adoptarea bugetului de stat. Odata cu bugetul de venituri si cheltuieli se aproba ca anexa, lista cuprinzând

cheltuielile de capital, cu defalcare pe surse de finantare, si anume: - subventii; - venituri proprii.

Prevederile capitolului “Venituri” constituie limite minime, iar cele de la capitolul “Cheltuieli”, limite maxime.

Bugetul de venituri si cheltuieli aprobat de ordonatorul principal de credite se depune la trezoreria sectorului 2, unde are deschise conturile de disponibil, dupa care el devine

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 8 din 25

AGENTIA


___________




8

operational. Finantarea investitiilor se efectueaza pe baza listelor de investitii aprobate de ordonatorul

principal de credite.

5.2. Documente utilizate - bugetul de venituri si cheltuieli

5.3. Resurse necesare 5.3.1.Resurse materiale: rechizite, linii telefonice, calculatoare, acces la baza de date, retea, imprimantă, xerox, registre. 5.3.2 .Resurse umane: directorii de directii din cadrul ANAD, sef SBFC

5.4 Desfăşurarea activităŃii I. Elaborarea/rectificarea, aprobarea bugetului de venituri si cheltuieli al ANAD

Bugetul se elaboreaza pe baza propunerilor de venituri si cheltuieli, prezentate de directiile ANAD, din structura institutiei.

Veniturile si cheltuielile se grupeaza in buget pe baza clasificatiei bugetare. Dupa aprobare de catre Presedinte, bugetul centralizat este trimis la Ordonatorul principal

de credite spre aprobare . BVC se intocmeste pe an si defalcat pe trimestre. Finantarea cheltuielilor curente si de capital ale Agentiei se asigura din venituri proprii si

subventii acordate de la bugetul de stat. A. Veniturile pentru activitatea de baza se realizeaza din:

a) venituri din valorificarile produselor provenite din activitati proprii ori anexe, în legatura cu obiectivele prevazute de lege; b) donatii, legate si sponsorizari, în conditiile legii; c) contracte de prestari de servicii pentru efectuarea analizelor doping; d) tarife pentru formarea si perfectionarea ofiterilor de control doping; e) tarife pentru testarea suplimentelor nutritive; f) taxe pentru activitatea prestata de comisiile prevazute la art. 12 alin. (1) din Legea nr. 227/2006, republicata; g) fonduri obtinute în cadrul colaborarilor internationale; h)taxa pentru eliberarea certificatului de functionare din punctul de vedere al reglementarilor anti-doping, potrivit dispozitiilor art. 9 din Legea nr. 104/2008; i) fonduri rambursabile/nerambursabile, cum ar fi, fara a se limita la acestea, fondurile comunitare si/sau alte fonduri acordate de institutiile financiare nationale/internationale, în conditiile prevazute de lege; j) alte surse de venituri în conditiile legii.

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 9 din 25

AGENTIA


___________




9

B. Cheltuieli

La elaborarea bugetului de cheltuieli se va analiza aspectul legalitatii si oportunitatii cheltuielilor propuse.

a. Cheltuieli de personal 1. Cheltuielile privind salariile se stabilesc de Directia resurse umane pe baza statelor

de functiuni, a legislatiei si a prevederilor din Contractul colectiv de munca . 2. Contributia la constituirea fondurilor la bugetele de asigurari sociale, somaj,

sanatate, de risc si accidente este stabilita prin lege, procentual asupra fondului de salarii. 3. Cheltuieli de deplasare in tara si in strainatate - se previzioneaza tinand seama de:

- numarul mediu de personal in deplasare, determinat in functie de cerintele compartimentelor de specialitate

- durata medie a unei deplasari - valoarea diurnei conform reglementerilor in vigoare - costul mediu al transportului - valoarea medie a cheltuielilor de cazare

b. Cheltuieli materiale si servicii Pentru fiecare alineat al clasificatiei bugetare se au in vedere cheltuielile anului

anterior, cantitati, preturi de achizitie, corelate cu prevederile privind evolutia preturilor. Se va urmari dimensionarea judicioasa a resurselor necesare, astfel incat sa se asigure

desfasurarea normala a activitatii institutiei, evitandu-se risipa si cheltuielile neoportune. 1. Pentru furnituri de birou se va tine seama de cheltuielile anului anterior, de numarul

de personal care desfasoara activitatea, de evolutia preturilor. 2. Cheltuielile de curatenie se previzioneaza in functie de suprafata si de preturi. 3. Cheltuielile cu incalzirea, iluminat si forta motrica, apa canal, salubritate se

stabilesc in functie de suprafetele exsitente, cantitate, pretul la momentul estimarii si de evolutia preturilor previzionata.

4. Cheltuielile privind piesele de schimb, revizii, carburanti si lubrifianti se calculeaza in functie de numarul de masini din parcul auto, de consumul lunar de carburanti, de starea fizica a masinilor, preturi si rata inflatiei.

5. Cheltuielile de cazare si transport intern si international privind participarea personalului ANAD la actiuni educative si de control doping, la conferinte si workshop-uri internationale, se calculeaza in functie de numarul de deplasari, de numarul mediu de zile de cazare, de cheltuiala medie pentru cazare si transport.,

6. Cheltuielile privind prestatiile de service, se estimeaza in functie de contractele in curs, numarul de aparate detinute de agentie si pretul mediu pentru service.

7. Cheltuielile pentru achizitionarea bunurilor de natura obiectelor de inventar se stabilesc in functie de :

- starea, existenta si duratele de folosire pentru echipamente, accesorii, mobilier si echipamente de birou aflate in dotare;

- necesitatile urgente de completare; - numarul de personal; - preturi.

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 10 din 25

AGENTIA


___________




10

8. Materialele de laborator si medicamentele si materialele sanitare – volumul cheltuielilor se stabileste pentru laborator, in functie de numarul probe doping ce urmeaza a fi lucrate.

9. Bugetul cheltuielilor cu protectia muncii se estimeaza de compartimentul de resort, pornind de la cerintele prevederilor legale in functie de numarul de personal si preturi.

10. Cheltuieli privind pregatirea profesionala a angajatilor - pe baza planului de perfectionare a personalului.

11. Cheltuielile de protocol se estimeaza conform reglementarilor privind constituirea fondului la dispozitia presedintelui, in functie de numarul de personal si cuantum.

12.Cheltuieli judiciare si extrajudiciare - se estimeaza de directia juridica si resurse umane

c. Contributii si cotizatii la organisme internationale – se au in vedere cheltuielile anului anterior privind cotizatiile stabilite de catre organizatiile guvernamentale si neguvernamentale internationale, conform baremelor acestora.

d. Actiuni cu caracter stintific si social cultural - se estimeaza de catre DRIRP pe baza planului de actiuni si se au in vedere cheltuielile anului anterior.

e. Cheltuieli de capital – se estimeaza pe baza propunerilor directiilor din cadrul ANAD.

Propunerile de buget vor fi semnate de seful directiei respective si remise Serviciului Buget, Financiar si Contabilitate in vederea centralizarii.

Propunerile de buget pentru anul urmator se inainteaza la Serviciului Buget, Financiar si Contabilitate in vederea centralizarii, in conformitate cu limitele transmise de către Secretariatul General al Guvernului.

Modificarea prevederilor bugetare se face in conformitate cu ordonantele de rectificare bugetara si a altor acte normative, urmand ca acesta sa fie comunicat ordonatorului principal de credite.

Forma finala de prezentare a BVC-ului este cea prevazuta in Anexa 1 .

II. Deschiderea de credite Deschiderea de credite se face în limita creditelor bugetare şi potrivit destinaŃiilor

aprobate pe capitole, subcapitole, titluri de cheltuieli sau alte subdiviziuni ale clasificaŃiei bugetare pe baza notei justificative (Anexa 2), a necesarului pentru deschiderea de credite bugetare pentru luna urmatoare (Anexa 3) si a fundamentarii pentru plati preliminate (Anexa 4) în care se Ńine seama de situatia privind deschiderile de credite bugetare pentru luna urmatoare, trimestrializarea aprobată, de creditele deschise anterior, de gradul de folosire a creditelor deschise.

Deschiderea de credite bugetare privind cheltuielile de personal se efectueaza in perioada 25-30 ale lunii pentru luna urmatoare.

Deschiderea de credite bugetare privind cheltuielile cu bunurile si serviciile, cu contributiile si cotizatiile la organismele internationale, cu actiunile cu caracter stiintific si social cultural, precum si cele cu cheltuielile de capital, se efectueaza in perioada 15-20 ale lunii pentru luna urmatoare, insotita si de situatia cu furnizorii carora li se deconteaza facturile (Anexa 5).

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 11 din 25

AGENTIA


___________




11

În cazul în care există necesităŃi suplimentare de credite în cursul lunii, atunci se face o suplimentare a deschiderii bugetare care urmează aceleasi etape de întocmire şi aprobare. În vederea aprobării deschiderii de credite directorul economic verifică existenŃa creditelor bugetare aprobate, verifica încadrarea acestora în trimestrializare, execuŃia bugetară la data efectuării deschiderii de credite, disponibilul existent în conturi la data respectivă.

Persoana care are în sarcină acordarea vizei de control financiar preventiv propriu va

analiza existenŃa creditelor bugetare pentru care se solicită deschiderea de credite, va controla nota justificativa pentru deschiderea creditelor bugetare, situaŃia execuŃiei bugetare, situaŃia creditelor bugetare deschise anterior şi neutilizate precum şi completarea corectă a formularelor privind deschiderea de credite bugetare. Odată îndeplinite aceste condiŃii se va completa numărul şi data vizei pe formularul respectiv.

6.0. Responsabilitati

6.1. Presedintele Agentiei Nationale Anti-Doping - analizează şi aprobă bugetul de venituri si cheltuieli - aproba nota justificativa pentru deschiderea creditelor bugetare

6.2. Directorul economic - desemnarea personalului direct implicat în elaborarea, fundamentarea şi

aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli - analizează şi avizeaza bugetul de venituri si cheltuieli - coordonarea şi controlul stadiului de elaborare, fundamentare şi aprobare a

bugetului de venituri şi cheltuieli - verifică respectarea acestei proceduri şi a variantei / variantelor revizuite în

cadrul structurii pe care o conduce. - avizeaza nota justificativa pentru deschiderea creditelor bugetare, necesarul

pentru deschiderea de credite bugetare pentru luna urmatoare, fundamentarea pentru plati preliminate si situatia cu furnizorii carora li se deconteaza facturile.


- centralizarea propunerilor de venituri si cheltuieli, prezentate de directiile ANAD, din structura institutiei

- verificarea bugetului de venituri şi cheltuieli şi analizarea situaŃiei privind deficitul de buget ca urmare a limitelor transmise de către Secretariatul General al Guvernului;

- fundamentarea proiectului de buget pentru anul următor în vederea înaintării la SGG la termenele legale;

- elaborarea corespondenŃei purtată cu SGG pe linia resurselor bugetare; - efectuarea modificărilor de buget intervenite ca urmare a modificării

bugetului iniŃial pe bază de acte normative (ordonanŃe de rectificare, hotărâri de Guvern etc.);

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 12 din 25

AGENTIA


___________




12

7.0 Formulare



8.0 Anexe, inregistrari, arhivari

Numar anexa

Denumire anexa Emitent Nr. Ex

Difuzare Arhivare Alte elemente

1 Bugetul de venituri si cheltuieli pe anul

SBFC 2 SGG DEA

DEA

2 Nota justificativa pentru deschiderea creditelor bugetare

SBFC 2 SGG DEA

DEA

3 Necesarul pentru deschiderea de credite bugetare

SBFC 2 SGG DEA

DEA

4 Fundamentarea pentru plati preliminate

SBFC 2 SGG DEA

DEA

5 Situatia cu furnizorii carora li se deconteaza facturile

SBFC 2 SGG DEA

DEA

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 13 din 25

AGENTIA


___________




13

ANEXA Nr. 1

Bugetul de venituri si cheltuieli pe anul

mii lei

din total an, din care, Sume retinute anual Cod Cod Denumire indicator Program

Trim I Trim II

Trim III

Trim IV

trim 3 trim 4 TOTAL

6710000110 000110 VENITURI PROPRII TOTAL VENITURI

6710000210 000210 I. VENITURI CURENTE

6710290010 290010 C. VENITURI NEFISCALE

6710330010 330010 C2. VANZARI DE BUNURI SI SERVICII

67103310 3310 VENITURI DIN PRESTARI DE SERVICII SI ALTE ACTIVITATI

6710331004 331004 Taxe si tarife pt analize si servicii efectuate de laboratoare

6710331050 331050 Alte venituri din prestari servicii si alte activitati

67103510 3510 Amenzi, penalitati si confiscari

6710351001 351001 Venituri din amenzi si alte sanctiuni aplicate potrivit dispozitiilor legale

67103710 3710 TRANSFERURI VOLUNTARE ALTELE DECAT SUBVENTIILE

6710371001 371001 Donatii si sponsorizari

671043 43 TITLUL IV. SUBVENTII

67104310 4310 SUBVENTII DE LA ALTE ADMINISTRATII

6710431009 431009 Subventii pentru institutii publice

67105010 5010 VENITURI PROPRII - TOTAL CHELTUIELI

671001 01 CHELTUIELI CURENTE

671010 10 TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL

671020 20 TITLUL II BUNURI ŞI SERVICII

671055 55 TITLUL VII ALTE TRANSFERURI

671059 59 TITLUL X ALTE CHELTUIELI

671070 70 CHELTUIELI DE CAPITAL

671071 71 TITLUL XII ACTIVE NEFINANCIARE

67106710 6710 CULTURA, RECREERE SI RELIGIE

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 14 din 25

AGENTIA


___________




14

671001 01 CHELTUIELI CURENTE

671010 10 TITLUL I CHELTUIELI DE PERSONAL

67101001 1001 Cheltuieli salariale in bani

6710100101 100101 Salarii de baza

6710100105 100105 Sporuri pentru conditii de munca

6710100106 100106 Alte sporuri

6710100112 100112 Indemnizatii platite unor persoane din afara unitatii

6710100113 100113 Indemnizatii de delegare

6710100116 100116 Alocatii pentru locuinte

6710100130 100130 Alte drepturi salariale in bani

67101002 1002 Cheltuieli salariale în natur ă

6710100204 100204 Locuinte de serviciu folosita de salariat si familia sa

67101003 1003 Contributii

6710100301 100301 Contributii de asigurari sociale de stat

6710100302 100302 Contributii de asigurari de somaj

6710100303 100303 Contributii de asigurari sociale de sanatate

6710100304 100304 Contributii de asigurari pt accidente de munca si boli profesionale

6710100306 100306 Contributii pentru concedii si indemnizatii

671020 20 TITLUL II BUNURI ŞI SERVICII

67102001 2001 Bunuri si servicii

6710200101 200101 Furnituri de birou

6710200102 200102 Materiale pentru curatenie

6710200103 200103 Incalzit, iluminat si forta motrica

6710200104 200104 Apa, canal si salubritate

6710200105 200105 Carburanti si lubrifianti

6710200106 200106 Piese de schimb

6710200108 200108 Posta, telecomunicatii, radio, tv, internet

6710200109 200109 Materiale si prestari de servicii cu caracter functional

6710200130 200130 Alte bunuri si servicii pentru intretinere si functionare

67102002 2002 Reparatii curente

67102004 2004 Medicamente si materiale sanitare

6710200401 200401 Medicamente si materiale sanitare

6710200402 200402 Materiale sanitare

6710200403 200403 Reactivi

6710200404 200404 Dezinfectanti

67102005 2005 Bunuri de natura obiectelor de inventar

6710200501 200501 Uniforme si echipament

6710200530 200530 Alte obiecte de inventar

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 15 din 25

AGENTIA


___________




15

67102006 2006 Deplasari, detasari, transferari

6710200601 200601 Deplasari interne, detasari, transferari

6710200602 200602 Deplasari in strainatate

67102009 2009 Materiale de laborator

67102010 2010 Cercetare-dezvoltare

67102011 2011 Carti, publicatii si materiale documentare

67102012 2012 Consultanta si expertiza

67102013 2013 Pregatire profesionala

67102014 2014 Protectia muncii

67102016 2016 Studii si cercetari

67102025 2025 Cheltuieli judiciare si extrajudiciare

67102030 2030 Alte cheltuieli

6710203002 203002 Protocol si reprezentare

6710203030 203030 Alte cheltuieli cu bunuri si servicii

671055 55 TITLUL VII ALTE TRANSFERURI

67105502 5502 Transferuri curente in strainatate

6710550201 550201 Contributii si cotizatii la organisme internationale

671059 59 TITLUL X ALTE CHELTUIELI

67105922 5922 Actiuni cu caracter stiintific si social cultural

671070 70 CHELTUIELI DE CAPITAL

671071 71 TITLUL XII ACTIVE NEFINANCIARE

67107101 7101 Active fixe

6710710101 710101 Constructii

6710710102 710102 Masini, echipamente si mijloace de transport

6710671050 671050 Alte servicii in domeniile culturii, recreerii si religiei

Presedinte, Director economic,

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 16 din 25

AGENTIA


___________




16

ANEXA 2

AGENłIA NAłIONAL Ă ANTI-DOPING DIRECłIA ECONOMIC Ă ŞI ADMINISTRATIV

NOTĂ JUSTIFICATIV Ă pentru deschiderea creditelor bugetare de la capitolul 67.10.

pe anul ............ luna ........................ - lei -

NR. CRT.

DENUMIRE INDICATOR SUMA

1 Credite bugetare aprobate pentru anul în curs Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 2 Credite bugetare aprobate aferente trimestrului pentru

care se solicită deschiderea de credite

Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 3 Credite bugetare deschise cumulat de la începutul anului Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 4 Credite bugetare nedeschise (rd.1 – rd.3) Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 5 PlăŃi cumulate la data solicitării deschiderii de credite Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 17 din 25

AGENTIA


___________




17

Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 6 DisponibilităŃi existente în cont la data solicitării deschiderii

de credite

Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 7 PlăŃi preliminate pe luna în curs Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 8 PlăŃi preliminate pentru perioada pentru care se solicită

deschiderea de credite

Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital 9 Credite bugetare solicitate a fi deschise (rd. 5 + 7 + 8) – rd.

3)

Cheltuieli de personal Bunuri şi servicii Alte transferuri Alte cheltuieli Cheltuieli de capital

Ordonator,

Preşedinte,

_____________________________

Director Economic, Vizat pt. control financiar preventiv, __________________ ______________________

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 18 din 25

AGENTIA


___________




18

ANEXA 3

AGENTIA NATIONALA ANTI-DOPING

STABILIREA necesarului pentru deschiderea creditelor bugetare la cap 67 subcap.10

pentru anul …….. luna …………………

Denumirea indicatorului Cod

Prevederi

………. Credite bugetare

deschise

Venituri proprii

incasate pana la data la care se solicita


Plati cumulate la data

solicitarii deschide

rii de credite

Disponibilitati

existente in cont la data

solicitarii deschiderii de credite

Plati prelimina

te pe luna in curs

Plati preliminate pentru

luna pentru care se solicita


Propunere de

deschidere

TOTAL din care

(anul)

cumulate de la inceput

ul anului

din care

pentru luna in curs I II

A B 1 2 3 4 5 6=2+4-5 7 8 9 10 11 TOTAL

CHELTUIELI 50.10 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 19 din 25

AGENTIA


___________




19

CHELTUIELI CURENTE 01 0 0 0 0 0 0 0 0 0

CHELTUIELI DE PERSONAL 10 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Cheltuieli salariale in bani 10.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Salarii de baza 10.01.0

1 0 0 0 0 0 0 0 0 Sporuri pentru

conditii de munca 10.01.0

5 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte sporuri 10.01.0

6 0 0 0 0 0 0 0 0 Indemnizatii platite unor persoane din

afara unitatii 10.01.1

2 0 0 0 0 0 0 0 0 Indemnizatii de

delegare 10.01.1

3 0 0 0 0 0 0 0 0 Alocatii pentru

locuinte 10.01.1

6 0 0 0 0 0 0 0 0 Alte drepturi

salariale in bani 10.01.3

0 0 0 0 0 0 0 0 0 Cheltuieli

salariale in natura 10.02 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Locuinte de

serviciu folosita de salariat si familia

sa 10.02.0

4 0 0 0 0 0 0 0 0 CONTRIBUTII 10.03 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Contributii de asigurari sociale

de stat 10.03.0

1 0 0 0 0 0 0 0 0

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 20 din 25

AGENTIA


___________




20

Contributii de asigurari de somaj

10.03.02 0 0 0 0 0 0 0 0

Contributii de asigurari sociale

de sanatate 10.03.0

3 0 0 0 0 0 0 0 0 Contributii de asigurari pt

accidente de munca si boli profesionale

10.03.04 0 0 0 0 0 0 0 0

Contributii pt concedii si

indemnizatii 10.03.0

6 0 0 0 0 0 0 0 0 BUNURI SI SERVICII 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bunuri si servicii 20.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Furnituri de birou 20.01.0

1 0 0 0 0 0 0 0 0 Materiale pentru

curatenie 20.01.0

2 0 0 0 0 0 0 0 0 Incalzit,iluminat si

forta motrica 20.01.0

3 0 0 0 0 0 0 0 0 Apa, canal si

salubritate 20.01.0

4 0 0 0 0 0 0 0 0 Carburanti si

lubrifianti 20.01.0

5 0 0 0 0 0 0 0 0

Piese de schimb 20.01.0

6 0 0 0 0 0 0 0 0

Posta,telecomunicatii, radio tv intenet

20.01.08 0 0 0 0 0 0 0 0

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 21 din 25

AGENTIA


___________




21

Materiale si prest serv

20.01.09 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte bunuri si servicii

20.01.30 0 0 0 0 0 0 0 0

Reparatii curente 20.02 0 0 0 0 0 0 0 0

Medicamente si mat sanitare 20.04 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Medicamente 20.04.0

1 0 0 0 0 0 0 0 0

Mat sanitare 20.04.0

2 0 0 0 0 0 0 0 0

Reactivi 20.04.0

3 0 0 0 0 0 0 0 0

Dezinfectanti 20.04.0

4 0 0 0 0 0 0 0 0 Bunuri de natura

ob de inv 20.05 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Uniforme si echipament

20.05.01 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte bunuri de nat ob de inv

20.05.30 0 0 0 0 0 0 0 0

Deplasari,detasari, transferari 20.06 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Deplasari interne 20.06.0

1 0 0 0 0 0 0 0 0 Deplasari in strainatate

20.06.02 0 0 0 0 0 0 0 0

Mat de laborator 20.09 0 0 0 0 0 0 0 0

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 22 din 25

AGENTIA


___________




22

Cercetare dezvoltare 20.10 0 0 0 0 0 0 0 0

Carti, publicatii si mat doc 20.11 0 0 0 0 0 0 0 0

Consultanta si expertiza 20.12 0 0 0 0 0 0 0 0 Pregatire

profesionala 20.13 0 0 0 0 0 0 0 0 Protectia muncii 20.14 0 0 0 0 0 0 0 0

Studii si cercetari 20.16 0 0 0 0 0 0 0 0 Cheltuieli

judiciare si extrajudiciare derivate din

actiuni in reprezentarea

intereselor statului 20.25 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte cheltuieli 20.30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Protocol si

reprezentare 20.30.0

2 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte cheltuieli cu bunuri si servicii

20.30.30 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte transferuri 55 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Transferuri curente in strainatate 55.02 0 0 0 0 0 0 0 0 0

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 23 din 25

AGENTIA


___________




23

Contributii si cotizatii

55.02.01 0 0 0 0 0 0 0 0

Alte cheltuieli 59 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Actiuni cu

caracter stiintific 59.22 0 0 0 0 0 0 0 0 0 CHELTUIELI DE

CAPITAL 70 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Active

nefinanciare 71 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Active fixe 71.01 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Constructii 71.01.0

1 0 Masini,

echipamente 71.01.0

2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Mobilier, aparatura birotica

71.01.03

DIRECTOR ECONOMIC, INTOCMIT,

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 24 din 25

AGENTIA


___________




24

ANEXA 4

FUNDAMENTARE pentru plăŃi preliminate aferente lunii pentru care se solicită deschiderea

1. Titlul I (10) Cheltuieli de personal 2. Titlul II (20) Bunuri şi servicii

3. Titlul III – Dobânzi şi Titlul XIII (81) – Rambursări de credite 4. Titlul IV (40) – SubvenŃii 5. Titlul VI (51) – Transferuri între unităŃi de administraŃie publică 6. Titlul VII (55) – Alte transferuri 7. Titlul VIII (57) – AsistenŃă socială 8. Titlul IX (59) – Alte cheltuieli 9. Titlul X (71) – Active nefinanciare

DIRECTOR ECONOMIC, __________________________

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 25 din 25

AGENTIA


___________




25

ANEXA5 AGENTIA NATIONALA ANTI-DOPING COD FISCAL: 18018990

SITUATIE cu

furnizorii carora li se deconteaza facturile prin deschiderea de credite bugetare nr. ….../………….

Nr.crt. Furnizorul Codul fiscal Numarul si data

facturii Data

scadentei Valoarea

- lei -

1 2 3

TOTAL 0.00 DIRECTOR ECONOMIC, INTOCMIT,

EdiŃia: 1




Revizia:

Pagina 26 din 25

AGENTIA


___________




26

EdiŃia: 1

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Executia bugetului

de venituri si cheltuieli, evidenta si raportarea executiei bugetare

Revizia:

Pagina 1 din 59

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.12.01


Executia bugetului de venituri si cheltuieli,

evidenta si raportarea executiei bugetare


Editia I


EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 2 din 59

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.12.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5




procedurate

6




procedurate

17-18


EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 3 din 59

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.12.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5


4. Avizat Secretar

General


F-PO-03.12.04

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 4 din 59

AGENTIA


___________




4

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia I x x

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 5 din 59

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.12.05

Lista persoanelor


Nr.

Ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura


administrativ

Director


umane

Consilier IA

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 6 din 59

AGENTIA


___________




6



a) stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea activităŃii de executie a bugetului de venituri si cheltuieli a AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping (ANAD)

b) stabilirea responsabilităŃilor aferente activităŃii de executie a bugetului de venituri

si cheltuieli a ANAD ce revin personalului Serviciului Buget, Financiar si Contabilitate


Procedura se aplică de către persoanele din cadrul Serviciului Buget, Financiar si Contabilitate

3.0 Documente de referinta 3.1. Regulamentul de Organizare şi FuncŃionare si Regulamentul intern ale ANAD; 3.2. Fişa postului; 3.3. OMFP nr.1917/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea şi

conducerea contabilităŃii instituŃiilor publice, Planul de conturi pentru instituŃiile publice şi instrucŃiunile de aplicare a acestuia;

3.4. OMFP nr.566/2006 pentru modificarea şi completarea Normelor metodologice aprobate prin OMFP nr.1917/2005;

3.5. OMFP nr.1649/2006 pentru modificarea şi completarea Normelor metodologice aprobate prin O.M.F.P. nr.1917/2005, modificat şi completat prin OMFP nr.566/2006;

3.6. OMFP nr.616/2006 pentru aprobarea Normelor metodologice privind întocmirea, semnarea, depunerea, competenŃa şi modul de completare a situaŃiilor financiare trimestriale ale instituŃiilor publice;

3.7. Legea nr.500/2002 privind finanŃele publice, cu modificările ulterioare; 3.8. Legea contabilităŃii nr.82/1991, republicată; 3.9. OMFP nr.1792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea,

lichidarea, ordonanŃarea şi plata cheltuielilor instituŃiilor publice, precum şi organizarea, evidenŃa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale;

3.10. OMFP nr.522/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv propriu, cu modificările şi completările ulterioare.

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 7 din 59

AGENTIA


___________




7

4.0. Definitii si abrevieri. 4.1. Definitii

4.1.1. An bugetar - anul financiar pentru care se aprobă bugetul; anul bugetar este anul calendaristic care începe la data de 1 ianuarie şi se încheie la data de 31 decembrie;

4.1.2. Angajament bugetar - orice act prin care o autoritate competentă, potrivit legii, afectează fonduri publice unei anumite destinaŃii, în limita creditelor bugetare aprobate;

4.1.3. Angajament legal - fază în procesul execuŃiei bugetare reprezentând orice act juridic din care rezultă sau ar putea rezulta o obligaŃie pe seama fondurilor publice;

4.1.4. Articol bugetar - subdiviziune a clasificaŃiei cheltuielilor bugetare, determinată în funcŃie de caracterul economic al operaŃiunilor în care acestea se concretizează şi care desemnează natura unei cheltuieli, indiferent de acŃiunea Ia care se referă;

4.1.5. BalanŃa de verificare - procedeu contabil prin care, lunar, trimestrial, semestrial sau ori de cate ori este nevoie, se grupează si se sistematizează informaŃiile in conturi, urmarindu-se respectarea dublei înregistrări (Lista tuturor conturilor soldate si nesoldate )

4.1.6. Cartea mare, in care sunt prezentate, in funcŃie de forma, informaŃii privind soldurile, rulajele si sumele conturilor);

4.1.7. BilanŃ - document contabil de sinteza care reflecta activul, pasivul si capitalul propriu al unei OrganizaŃii la încheierea exerciŃiului financiar, precum si in celelalte situaŃii prevăzute de lege;

4.1.8. BalanŃa - Tabel statistico-economic folosit in analiza si planificare, prin care se compara si se raportează indicatorii care urmează a fi corelaŃi, echilibraŃi, pe o anumita perioada;

4.1.9. Buget - document prin care sunt prevăzute şi aprobate în fiecare an veniturile şi cheltuielile sau, după caz, numai cheltuielile, în funcŃie de sistemul de finanŃare a instituŃiilor publice;

4.1.10. ClasificaŃie bugetară - gruparea veniturilor şi cheltuielilor bugetare într-o ordine obligatorie şi după criterii unitare;

4.1.11. Control financiar preventiv - activitatea prin care se verifică legalitatea şi regularitatea operaŃiunilor efectuate pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului public, înainte de aprobarea acestora;

4.1.12. Cont — procedeu contabil de urmărire permanenta si sistematica, intr-o forma speciala, in expresie valorica si uneori cantitativa, existenta si mişcarea mijloacelor si a surselor acestora, precum si procesele economice si rezultatele acestora;

4.1.13. CreanŃe - valori avansate temporar de o organizaŃie terŃilor (persoane fizice sau juridice) pentru care urmează sa primească un echivalent (o suma de bani sau un serviciu);

4.1.14. Credit - partea dreapta a oricărui cont - relaŃie băneasca apăruta in legătura cu acordarea de împrumuturi in bani unor persoane (fizice sau juridice) sau in legătura cu amânarea plaŃii pentru merfurile/serviciile prestate;

4.1.15. Credit bugetar - sumă aprobată prin buget, reprezentând limita maximă până la care se pot ordonanŃa şi efectua plăŃi în cursul anului bugetar pentru angajamentele contractate în cursul exerciŃiului bugetar şi/sau din exerciŃii anterioare pentru

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 8 din 59

AGENTIA


___________




8

acŃiuni multianuale, respectiv se pot angaja, ordonanŃa şi efectua plăŃi din buget pentru celelalte acŃiuni;

4.1.16. Deschidere de credite bugetare - aprobare comunicată Trezoreriei Statului de către Ordonantatorul principal de credite in limita căreia se pot efectua repartizări de credite, bugetare si plaŃi de casa din bugetele locale;

4.1.17. Evidenta contabila - înregistrare sistematica a informaŃiilor privind situaŃia patrimoniala si a rezultatelor obŃinute de către un agent economico-social, atât pentru necesităŃile acestuia cat si pentru relaŃiile cu asociaŃii sau acŃionarii, clienŃii, furnizorii, băncile, organele fiscale si alte persoane juridice sau fizice ;

4.1.18. ExecuŃie bugetară - activitatea de încasare a veniturilor bugetare şi de efectuare a plăŃii cheltuielilor aprobate prin buget;

4.1.19. ExerciŃiu bugetar - perioada egală cu anul bugetar pentru care se elaborează, se aprobă, se execută şi se raportează bugetul;

4.1.20 Extras de cont - document ce atesta tranzacŃiile cu disponibilităŃi; 4.1.21 Fise de cont - document contabil unde se înregistrează in ordine cronologica toate

operaŃiile economice după documentele de evidenta si după articole contabile; 4.1.22. Furnizor - datorie a organizaŃiei echivalenta valorii bunurilor, lucrărilor si

serviciilor primite de la terŃi; 4.1.23. GaranŃie - ansamblu de mijloace juridice de garantare a obligaŃiilor prin afectarea

unui bun al debitorului sau chiar al altei persoane, in scopul asigurării executării obligaŃiei asumate;

4.1.24. Jurnal - un registru contabil unde se inregistreaza toate operaŃiunile – mişcările patrimoniului (economico-fmanciare) sistematic si in ordine cronologica;

4.1.25. Lege bugetară anuală - lege care prevede şi autorizează pentru fiecare an bugetar veniturile şi cheltuielile bugetare, precum şi reglementări specifice exerciŃiului bugetar;

4.1.26. Lege de rectificare - lege care modifică în cursul exerciŃiului bugetar legea bugetară anuală;

4.1.7. Lichidarea cheltuielilor - fază în procesul execuŃiei bugetare în care se verifică existenŃa angajamentelor, se determină sau se verifică realitatea sumei datorate, se verifică condiŃiile de exigibilitate ale angajamentului, pe baza documentelor justificative care să ateste operaŃiunile respective;

4.1.28. Nota contabila - document justificativ de înregistrare in contabilitatea sintetica si analitica, de regula pentru operaŃiunile care nu au la baza documente justificative (stornari, virări, etc);

4.1.29. ObligaŃie de plata - raport juridic în virtutea căruia debitorul este Ńinut faŃă de creditor la a da o anume suma sub sancŃiunea constrângerii;

4.1.30 OrdonanŃarea cheltuielilor - fază în procesul execuŃiei bugetare în care se confirmă că livrările de bunuri şi de servicii au fost efectuate sau alte creanŃe au fost verificate şi că plata poate fi realizată;

4.1.31. Plata cheltuielilor - faza în procesul execuŃiei bugetare reprezentând actul final prin care instituŃia publică achită obligaŃiile sale faŃă de terŃi;

4.1.32. Plata - faza din procesul execuŃiei bugetare reprezentând actui final prin care instituŃia publică achită obligaŃiile sale faŃă de terŃii creditori (este eliberată de

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 9 din 59

AGENTIA


___________




9

obligaŃiile sale faŃă de terŃii creditori); 4.1.33. Registru Jurnal - documentul contabil in care se efectuează înregistrarea

cronologica a tuturor tranzacŃiilor, evenimentelor si a operaŃiilor, prezentând sumele conturilor implicate debitoare sau creditoare si alte informaŃii legate de acestea

4.1.34. Scadentar - document de eşalonare a cheltuielilor ce se efectuează in perioada curenta si privesc perioadele viitoare si care urmează a se repartiza lunar asupra cheltuielilor;

4.2. Abrevieri Nr. Crt Abrevierea Termenul abreviat




4. CFP Control financiar preventiv propriu

5. BVC Bugetul de venituri si cheltuieli

6. SGG Secretariatul General al Guvernului

7. CPV Vocabularul comun al achizitiilor publice


5.1. Generalitati

Potrivit legii, instituŃiile publice au obligaŃia sa organizeze si sa conducă contabilitatea proprie, respectiv contabilitatea financiara si, după caz, contabilitatea de gestiune adaptata la specificul activităŃii. Aceste instituŃii urmează sa organizeze contabilitatea de gestiune astfel incat informaŃiile obŃinute sa satisfacă necesităŃile managementului in luarea celor mai corecte decizii, iar procedeele si tehnicile ce se vor utiiiza in contabilitatea de gestiune sa fie stabilite in funcŃie de particularităŃile activităŃii desfăşurate.

La intocmirea situaŃiilor financiare anuale se va avea in vedere respectarea principiilor contabilităŃii de angajamente.

- principiul continuităŃii activităŃii; - principiul permanentei metodelor; - principiul prudentei; - principiul contabilităŃii pe baza de angajamente; - principiul evaluării separate a elementelor de activ si de datorii; - principiul intangibilitatii; - principiul necompensarii; - principiul comparabilitatii informaŃiilor; - principiul materialităŃii (pragul de semnificaŃie); - principiul prevalentei economicului asuprajuridicului (realitatea asupra

aparentei).

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 10 din 59

AGENTIA


___________




10

5.2. Documente utilizate

• Bugetul in vigoare al ANAD • Contractele de AchiziŃie, Colaborare, FinanŃare, închiriere, Concesionare, Asociere,etc. cu Anexele lor in care se dataliaza cheltuielile si sunt prevăzute termenele de plata • Propunere de plata • Angajament de plata • Ordonantare de plata • Facturi de la furnizori • Deconturi • Inventare • Extrase de cont • BilanŃ, • Contul de rezultat patrimonial, • SituaŃia fluxurilor de trezorerie, • SituaŃia modificărilor in structura activelor nete/capitalurilor, • Conturile de execuŃie bugetara • Anexe la situaŃiile financiare, care includ:

- politici contabile - note explicative

5.3. Resurse necesare 5.3.1.Resurse materiale: rechizite, linii telefonice, calculatoare, acces la baza de date, retea, imprimantă, xerox, registre. 5.3.2 .Resurse umane: personalul DEA

5.4 Desfăşurarea activităŃii A) FAZELE EXECU łIEI BUGETARE Angajarea L ichidarea OrdonanŃarea Plata

1. Angajarea cheltuielilor Cheltuielile vor fi angajate şi utilizate numai în limita bugetului anual aprobat şi potrivit destinaŃiilor strict legate de activitatea instituŃiei şi cu respectarea dispoziŃiilor legale. Înainte de angajarea cheltuielilor (respectiv înainte de a se produce o cheltuială), ordonatorul de credite trebuie să se asigure că masura luată respectă principiile unei bune gestiuni

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 11 din 59

AGENTIA


___________




11

financiare. În acest scop, angajarea oricarei cheltuieli se face în baza unei note de fundamentare (Anexa 1) întocmită şi avizată de compartimentul de specialitate iniŃiator şi evaluată conform încadrării în codurile CPV de către Serviciul Achizitii Publice si Administrativ. Acest document va fi înaintat Serviciului Buget, Financiar si Contabilitate care verifică dacă cheltuielile au fost încadrate corect după natura lor, conform clasificaŃiei bugetare. Nota de fundamentare împreună cu disponibilul bugetar îmbracă forma propunerii de angajare a unei cheltuieli (Anexa 2). Propunerea de angajare va fi supusă aprobării ordonatorului de credite după ce a primit viza de CFP. Angajarea oricărei cheltuieli îmbracă două forme : I) Angajament bugetar II) Angajament legal I) Angajamentul bugetar (Anexa 3) reprezintă orice act prin care se rezervă fonduri unei destinaŃii în limita bugetului aprobat în acel scop. Acesta se realizează prin emiterea unui document scris prin care se pun în rezervă (se blochează) sume, cu o anumită destinaŃie prevazută, estimate a se cheltui conform propunerii de angajare a cheltuielii. Angajamentul bugetar se întocmeşte de către Serviciul Buget, Financiar si Contabilitate în urma aprobării propunerii de angajare a unei cheltuieli şi se înainteaza spre aprobare ordonatorului de credite numai după ce a primit viza CFP.

Angajamentul bugetar poate fi: a) Angajament bugetar global b) Angajament bugetar individual a) Angajamentul bugetar global reprezintă angajamentul bugetar prin care se rezervă sume pentru cheltuieli prevăzute în bugetul aprobat, ce se efectuează repetat sau cu frecvenŃă mare (trimestrial, lunar, de mai multe ori pe lună) pe parcursul exerciŃiului bugetar, în general de natură administrativă. Aceste cheltuieli sunt:

• Cheltuieli cu salariile şi contribuŃiile la bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale şi fondurile speciale;

• Cheltuieli de capital prevăzute în programul de investiŃii aprobat; • Cheltuieli de întreŃinere şi gospodărire (încălzit, iluminat, apă, canal şi salubrizare,

poştă, telefon, radio, tv, furnituri de birou, service pentru birotică, internet); • Cheltuieli funcŃionale (procurarea bonurilor valorice de carburanŃi, service pentru

mijloacele de transport); • Cheltuieli cu chirii; • Cheltuieli cu asigurările; • Cheltuieli cu procurarea de reviste, publicaŃii, etc.; • Cheltuieli cu protecŃia muncii;

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 12 din 59

AGENTIA


___________




12

• Cheltuieli de pregătire, specializare, perfecŃionare a personalului; • Alte cheltuieli care se fac de regulă cu o anumită frecvenŃă.

b) Angajament bugetar individual este angajamentul bugetar specific unei operaŃii noi, neprevizionate, prin care se rezervă sume pentru efectuarea cheltuielii cu această destinaŃie, prevăzută în bugetul aprobat. Aceste operaŃii pot fi:

• Diverse reparaŃii curente sau reparaŃii accidentale efectuate la clădiri, mijloace de transport, aparate şi instalaŃii, tehnica de calcul şi birotică, mobilier, etc;

• Cheltuieli cu organizarea unor manifestări cu ocazia diverselor evenimente specifice activităŃii;

• Procurarea unor materiale şi obiecte de inventar necuprinse în programul de aprovizionare trimestrial sau anual;

• Suplimentarea programului de investiŃii pentru procurarea unor imobilizări corporale sau necorporale.

II) Angajamentul legal reprezintă orice act juridic din care rezultă sau ar putea rezulta o obligaŃie care afectează bugetul aprobat. Angajamentul legal poate lua forma următoarelor documente : - Contract de achiziŃii de lucrări, bunuri sau servicii; - Ordin contract de angajare în muncă/ numire în funcŃie publică; - Ordin de avansare sau acordare de diverse sporuri la salariul de bază; - Ordin de deplasare în Ńară sau în străinătate; - Contract de închiriere de bunuri şi/sau servicii; - Ordin document prin care se aprobă organizarea sau participarea la diverse manifestări cu ocazia unor evenimente specifice activităŃii desfăşurate; - Orice document din care rezultă sau poate rezulta o obligaŃie care afectează/ poate afecta fonduri ale bugetului aprobat (facturi fiscale , bonuri fiscale de la terŃi ). PREVEDERI LEGATE DE ANGAJAMENTE Sumele disponibile din bugetul aprobat anual şi neangajate până la 31 Decembrie, precum şi cele angajate dar neutilizate până la finele exerciŃiului bugetar curent sunt anulate de drept. Orice cheltuială angajată şi neplatită până la 31 Decembrie a anului în care se efectuează exerciŃiul bugetar curent se va plăti în contul bugetar pe anul următor din creditele bugetare aprobate în acest scop. În situaŃia în care se impune majorarea sau diminuarea unor angajamente legale, este necesară elaborarea unor propuneri de modificare a angajamentelor legale şi a prevederilor iniŃiale, însoŃite de documente justificative.

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 13 din 59

AGENTIA


___________




13

2. Lichidarea cheltuielilor Este faza din cadrul execuŃiei bugetare în care se verifică existenŃa angajamentelor, se determină sau se verifică realitatea sumei datorate, se verifică condiŃiile de exigibilitate ale angajamentului legal pe baza documentelor justificative care să ateste operaŃiunile respective . Din documentele justificative trebuie să rezulte pretenŃia furnizorului, precum şi realitatea serviciului efectuat/bunului livrat sau , după caz, existenŃa unui titlu care să justifice plata . Salariile şi indemnizaŃiile vor fi lichidate în baza statelor de plată colective, întocmite de compartimentul de specialitate, cu excepŃia cazurilor în care este necesară lichidarea individuală. Documentul care atestă bunurile livrate, lucrarile executate şi serviciile prestate este factura fiscală . Persoana desemnată de ordonatorul de credite să verifice sau să determine existenŃa sumei datorate, procedează la verificarea şi confirmarea: -exigibilitaŃii sumei de plată (pe baza datelor cuprinse în angajamentele legale anterior încheiate); -existenŃei recepŃei bunurilor şi lucrărilor executate (cu specificaŃia datei, locului primirii, a notei contabile de înregistrare în gestiune şi contabilitate) -existenŃei obligaŃiilor certe şi a sumelor datorate, exigibile la o anumită dată. După verificarea elementelor de mai sus, pe documentul justificativ original (factură fiscală) se vizează cu „Bun de plata” de către directorul de directie. Documentele care atestă ca bunurile sau serviciile au fost furnizate sau recepŃionate în urma avizării, certificării şi aprobării se prezintă persoanei desemnate să efectueze lichidarea cheltuielilor şi să demareze a treia etapă a procesului execuŃiei bugetare în care se confirmă existenŃa obligaŃiei şi că plata poate fi efectuată. 3. OrdonanŃarea cheltuielilor Este faza execuŃiei bugetare în care se confirmă că prestaŃia (livrare, serviciu, lucrare) a fost efectuată şi verificată şi că plata poate fi realizată.

"OrdonanŃarea de plată" (Anexa 4) este documentul intern prin care ordonatorul de credite dă dispoziŃie directorului economic să întocmească instrumentele de plată a cheltuielilor.

"OrdonanŃarea de plată" trebuie să conŃină date cu privire la: - exerciŃiul bugetar în care se efectuează plata, - subdiviziunea bugetară la care se înregistrează plata, - suma de plată, - date de identificare a beneficiarului plăŃii, - modalitatea de plată.

"OrdonanŃarea de plată" va fi supusă CFP, după care se supune datării şi aprobării ordonatorului de credite sau persoanei desemnate ca înlocuitor.

După parcurgerea tuturor etapelor (avizări şi aprobări), "OrdonanŃarea de plată",

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 14 din 59

AGENTIA


___________




14

însoŃită de documentele justificative verificate de cei desemnaŃi va fi înaintată directorului economic sau înlocuitorului acestuia, pentru plată. La emiterea "OrdonanŃării de plată" ordonatorul de credite confirmă că s-au finalizat operaŃiunile pentru care se face plata.

Se precizează că ordonanŃarea de plată a drepturilor de personal se va efectua separat, pentru fiecare plată preconizată, corespunzător "SituaŃiei recapitulative privind plata drepturilor de personal", întocmită la perioadele scadente.

Toate documentele de ordonanŃare de plată privind virarea obligaŃiilor către bugetul de stat şi alte fonduri speciale şi plata obligaŃiilor nete către angajaŃi vor urma procedurile stabilite prin prezenta procedură.

Nici o ordonanŃare de plată nu poate fi prezentată spre semnare ordonatorului de credite decât după ce persoana împuternicită să exercite CFP a acordat viza .

4. Plata cheltuielilor

Este etapa finală, în care se disting obligaŃiile ANAD faŃă de terŃi.

Plata se efectuează de persoane autorizate din cadrul DEA, documentele de plată vor fi semnate, pentru semnătura I-a şi semnătura a II-a de către persoanele desemnate cu atribuŃii în efectuarea plăŃii. Pentru efectuarea plăŃii trebuiesc întrunite următoarele condiŃii:

o cheltuielile care urmează să fie plătite au fost angajate, lichidate şi ordonanŃate în conformitate cu prevederile Ordinului M.F.P. nr. 1792 / 24.12.2002;

o există prevederi bugetare aprobate, respectiv, disponibilităŃi financiare; o subdiviziunea bugetară de la care urmează să se efectueze plata este conformă

cu aprobările şi corespunde naturii cheltuielilor respective; o există documente care să justifice plata care au fost aprobate şi semnate pe

parcursul tuturor etapelor stabilite de prezentele norme; o beneficiarul sumelor este cel îndreptăŃit potrivit documentelor care atestă

serviciul efectuat; o suma datorată beneficiarului este corectă; o documentele de angajare şi de ordonanŃare au primit viza de CFP şi a

ordonatorului de credite sau a înlocuitorului desemnat; o toate datele prevăzute de formularul de ordin de plată sunt completate; o alte condiŃii impuse de lege.

Nu se poate efectua plata dacă nu sunt întrunite condiŃiile de mai sus. În cazul constatării unei erori, persoanele desemnate cu atribuŃii în efectuarea plăŃii suspendă plata, motivând in scris, printr-o declaraŃie, ordonatorului de credite cauza şi eventual modalitatea de corectare. Ordonatorul de credite poate solicita în scris şi pe propria răspundere efectuarea plăŃii. Ca regulă generală, un ordin de plată nu poate cuprinde plăŃi referitoare la mai multe subdiviziuni bugetare.

Efectuarea plăŃilor prin ordin de plată sau cu numerar se va desfăşura în conformitate

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 15 din 59

AGENTIA


___________




15

cu prevederile legale în vigoare precum şi conform înŃelegerilor stabilite cu trezoreria. B) INTOCMIREA SITUATIILOR FINANCIARE I. Raportări financiare lunare

AutorităŃile publice, ministerele şi celelalte organe ale administraŃiei publice centrale,

precum şi instituŃiile publice autonome care încasează, administrează şi utilizează venituri proprii potrivit art. 65 din Legea nr. 500/2002, cu modificările ulterioare, raportează lunar execuŃia centralizată a bugetelor instituŃiilor publice finanŃate integral sau parŃial din venituri proprii, aflate în subordinea, în coordonarea sau sub autoritatea lor, inclusiv a activităŃilor finanŃate integral din venituri proprii şi, respectiv, a Fondului pentru mediu, în formularele din anexa nr. 5 "Contul de execuŃie a bugetului instituŃiei publice - Venituri", respectiv din anexele nr. 6 şi 7. La raportările lunare în formularul "Contul de execuŃie a bugetului instituŃiei publice - Venituri" se completează numai coloana 1 "Prevederi bugetare aprobate la finele perioadei de raportare", coloana 2 "Prevederi bugetare trimestriale cumulate" şi coloana 6 "Încasări realizate", iar în formularul din anexele nr. 6 şi 7 se completează numai coloana 1 "Credite de angajament", coloana 2 "Credite bugetare anuale aprobate la finele perioadei de raportare", coloana 3 "Credite bugetare trimestriale cumulate" şi coloana 6 "PlăŃi efectuate".

II. Raportări financiare trimestriale si anuale InstituŃiile publice autonome si instituŃiile publice subordonate au obligaŃia, potrivit

Legii contabilităŃii nr. 82/1991, republicata, sa întocmească situaŃii financiare trimestriale si anuale.

SituaŃiile financiare reprezintă documente oficiale de prezentare a situaŃiei patrimoniului aflat in administrarea statului si a unităŃilor administrativ-teritoriale, precum si a execuŃiei bugetului de venituri si cheltuieli la sfârşitul anului financiar trecut.

SituaŃiile financiare se intocmesc la nivelul DEA pentru activitatea proprie. Pasi:

1. Primirea formularelor privind SituaŃiile financiare trimestriale/anuale şi a dischetei ce conŃine datele SituaŃiei financiare, prezentate de conducătorul compartimentului financiar contabil sau înlocuitorul acestuia, la termenele stabilite.

2. Verificarea existenŃei vizei de trezorerie a statului pe SituaŃia fluxurilor de trezorerie

- cod 03; în situaŃia în care nu a fost aplicată, SituaŃia financiară se va restitui în vederea obŃinerii acesteia.

3.Verificarea existenŃei formularelor şi anexelor ce compun SituaŃia financiară

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 16 din 59

AGENTIA


___________




16

conform normelor emise de MFP şi a precizărilor SGG : ● BilanŃ (cod 01) ● Contul de rezultat patrimonial (cod 02); ● SituaŃia fluxurilor de trezorerie (cod03, cod04); ● Contul de execuŃie a bugetului instituŃiei publice-Cheltuieli (Anexa 6); ● Contul de execuŃie al instituŃiei publice – Cheltuieli (Anexa 7); ● Disponibil din mijloace cu destinaŃie specială (Anexa nr 14 a); ● PlăŃi restante (Anexa 30); ● SituaŃia activelor si datoriilor instituŃiilor publice din administraŃia centrală (Anexa

40 a); ● BalanŃa de verificare a conturilor sintetice si analitice; ● Raportul trimestrial cu privire la activitatea de control preventiv propriu ;

●Note explicative; ● SituaŃia creditelor deschise si a plăŃilor de casă, efectuate prin unităŃile de trezorerie a statului la finele perioadei;

● SituaŃia soldurilor conturilor de disponibil aflate la unităŃile de trezorerie a statului si băncile comerciale, la finele perioade;

● Ultimele extrase de conturi ale perioadei de raportare; ● Contul de execuŃie a donaŃiilor/sponsorizărilor primite şi utilizate;

● Raportul explicativ. 4.Verificarea corectitudinii întocmirii anexelor, conform normelor emise de MFP.

5. Verificarea corelaŃiilor între formulare şi anexe, după cum urmează : -Verificarea conturilor contabile care nu trebuie să prezinte sold la finele perioadei de

raportare; -Verificarea corectitudinii operaŃiunii de închidere a conturilor de venituri şi cheltuieli

efectuată la finele trimestrului; -Verificarea concordanŃei activelor şi datoriilor raportate în bilanŃ cu cele raportate în

balanŃă; -Verificarea respectării egalităŃii bilanŃiere; -Verificarea corectitudinii rezultatului patrimonial raportat în anexa “Contul de

Rezultat Patrimonial”; -Verificarea concordanŃei datelor raportate în “SituaŃia fluxurilor de trezorerie”-03,04

cu cele din BalanŃa de verificare, extrasele de cont emise de trezorerii, SituaŃia soldurilor conturilor de disponibilităŃi aflate la trezorerii şi unităŃi bancare, SituaŃia privind creditele deschise şi plăŃile efectuate prin trezoreria statului, “Contul de execuŃie al instituŃiilor publice-cheltuieli”;

-Verificarea corectitudinii datelor raportate cu privire la drepturile constatate, încasările realizate, drepturile constatate de încasat pe baza datelor din BalanŃa de verificare;

-Verificarea corectitudinii plăŃilor de casă raportate în “Contul de execuŃie a bugetului instituŃiei publice”-Anexa 6,7;

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 17 din 59

AGENTIA


___________




17

-Verificarea concordanŃei datelor raportate în Anexa 6 cu cele raportate în Anexa nr.7; -Analiza datelor raportate in Anexa nr. 7 in ceea ce priveste respectarea prevederilor

Normelor metodologice privind angajarea, ordonanŃarea şi plata cheltuielilor instituŃiilor publice, precum şi organizarea, evidenŃa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale aprobate prin O.M.F.P. nr.1792/2002;

-Verificarea concordanŃei datelor raportate în formularele şi Notele explicative din cadrul SituaŃiei financiare cu cele din BalanŃa de verificare;

6. Efectuarea eventualelor corecŃii ca urmare a erorilor constatate. 7. Verificarea corelaŃiilor in cadrul formularelor centralizate . 8. Întocmirea anexelor centralizate ce compun SituaŃia financiară centralizată a

AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping şi prezentarea acesteia, prin directorul economic, conducerii agenŃiei în vederea semnării. 9. Depunerea SituaŃiei financiare centralizată a AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping şi a dischetei ce conŃine datele acesteia la Secretariatul General al Guvernului, la termenul stabilit conform actelor normative în vigoare. 6.0. Responsabilitati


Conducătorii institutiei conform limitelor de competenta aproba si semneaza in conformitate cu Ordinul nr. 108/30.04.2010, privind delegarea unor competente ale ordonatorului de credite :

- nota de fundamentare - propunerea de angajare a unei cheltuieli - angajamentul bugetar - angajamentul legal - ordonantarea - situatia financiara


- tine evidenŃa creditelor bugetare aprobate şi a celor deschise pe capitole, subcapitole, titluri, articole, alineate şi activităŃi.

- tine evidenŃa creditelor angajate conform limitelor de competenŃă prevăzute în Ordinul nr. 91/31.03.2010 privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu.

- avizează documentele de angajare a creditelor bugetare aprobate conform limitelor de competenŃă prevăzute în Ordinulnr. 91/31.03.2010 privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu

- analizează situaŃiile financiare trimestriale şi anuale, precum şi contul de execuŃie pe programe şi prezintă conducerii AgenŃiei, la solicitarea acesteia, date şi informaŃii privind execuŃia bugetară a aparatului propriu

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 18 din 59

AGENTIA


___________




18


- tine evidenŃa creditelor bugetare aprobate şi a celor deschise pe capitole, subcapitole, titluri, articole, alineate şi activităŃi.

- tine evidenŃa creditelor angajate conform limitelor de competenŃă prevăzute în Ordinul nr. 91/31.03.2010 privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu.

- avizează documentele de angajare a creditelor bugetare aprobate conform limitelor de competenŃă prevăzute în Ordinulnr. 91/31.03.2010 privind organizarea şi exercitarea controlului financiar preventiv propriu

- participă lunar la întocmirea balanŃelor de verificare, la analiza soldurilor conturilor din balanŃe şi la urmărirea lichidării soldurilor conturilor.

- participă trimestrial la întocmirea situaŃiei financiare a AgenŃiei. 7.0 Formulare


cadrul editiei procedurii 8.0 Anexe, inregistrari, arhivari

Numar anexa



1 Nota de fundamentare

2 Propunere de angajare a unei cheltuieli

3 Angajament bugetar 4 Ordonantare 5 Cont de executie venituri 6 Cont de executie cheltuieli 7 Cont de executie chetuieli 8 Bilant 9 Contul de rezultat

patrimonial (cod 02);

10 SituaŃia fluxurilor de trezorerie (cod03, cod04);

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 19 din 59

AGENTIA


___________




19

11 Disponibil din mijloace cu destinaŃie specială (Anexa nr 14 a)

12 PlăŃi restante (Anexa 30); 13 SituaŃia activelor si

datoriilor instituŃiilor publice din administraŃia centrală (Anexa 40 a)

14 SituaŃia plăŃilor efectuate din buget şi nejustificate prin bunuri, lucrări, servicii la finele perioadei

15 Situatia modificarilor in structura activelor nete/capitalurilor proprii

16 Situatia activelor fixe amortizabile cresteri

17 Situatia activelor fixe amortizabile reduceri

18 Situatia activelor fixe neamortizabile cresteri

19 Situatia activelor fixe neamortizabile reduceri

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 20 din 59

AGENTIA


___________




20

ANEXA Nr. 1

APROBAT Conducatorul institutiei

NOTA DE FUNDAMENTARE

In vederea ...................(motivatia si justificatia achizitiei).

Estimarea valorii achizitiei este sub nivelul de 15.000 de euro, respectiv suma de

................

Cheltuieli se vor face conform prevederilor art. 19 din OUG nr. 34/2006, privind

atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesionare de lucrari publice si

a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completarile ulterioare. Cod CPV

Cod CPV conform planului anual de achiziŃii publice este ................

Suma este prevazuta in bugetul de venituri si cheltuieli la articolul bugetar ....................

Directia Economica si Administrativ, Directia juridica si resurse umane, Director Director Serviciul achizitii publice si administrativ, Sef serviciu Directia- .......................... Director Intocmit, Nume si functie

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 21 din 59

AGENTIA


___________




21

ANEXA Nr. 2 (INSTITUTIA) ....................... Data emiterii ............................... Compartimentul de specialitate Nr. ................... +----------------------------+ |PROPUNERE DE ANGAJARE A UNEI| | CHELTUIELI | +----------------------------+ Scopul: .................................. Beneficiar: .............................. Calculul disponibilului de credite bugetare - lei - +-----------------------+---------+---------+--------------+--------------- | Subdiviziunea | Credite | Credite | Disponibil | Suma angajata | Disponibil | |clasificatiei bugetului|bugetare |bugetare | de credite +----------+-------+---+ de credite | | aprobat cap. ... |aprobate |angajate | ce mai poate | valuta | curs | | ramas de | |subcap. ..... titlu ...|(ct. 940)|(ct. 950)| fi angajat +-----+----+valutar|lei| angajat | | art. ... alin. ... | | | |felul|suma| | | | +-----------------------+---------+---------+--------------+-----+----+-----| 0 | 1 | 2 |3 = col. 1 - 2| 4 | 5 | 6 | 7 |8 = col. 3 - 7| TOTAL ............ +--------------------------------------------+---------------------------------------------------+ |Compartimentul de Compartimentul | Control financiar preventiv | | de specialitate de contabilitate*) | --------------------------- | | | CFPP CFPD | |Data ............ Data ............. | ---- ---- | | | Data ............. Data .............| | | Viza Viza | |Semnatura ....... Semnatura ........ | Semnatura ........ Semnatura ........| +--------------------------------------------+----------------------------- Ordonator de credite, Data: Semnatura: ___________ *) = raspunde de datele înscrise în col. 1, 2 si 3 CFPP = control financiar preventiv propriu CFPD = control financiar preventiv delegat

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 22 din 59

AGENTIA


___________




22

ANEXA Nr. 3

(INSTITUTIA) ....................... Data emiterii .............................. ....................... Compartimentul de specialitate ............. Nr. ................... +------------------------------------+ |ANGAJAMENT BUGETAR INDIVIDUAL/GLOBAL| +------------------------------------+ Beneficiar: ...................................... - lei - +---------------------------------------------------------------------------------------------+ | Inregistrarea bugetara Suma | | ---------------------- ---- | | cap. .... subcap. ..... titlu ...... art. .... alin. .... ....................... | | Suma totala ....................... | | Tipul angajamentului: individual (global) ................ | +---------------------------------------------------------------------------------------------+ | Spatiu rezervat CFPP Data: | | -------------------- | | - Viza Semnatura: | | - Refuz de viza | | - Inregistrare individuala Nr. ........ Data ......... | | | | Spatiu rezervat CFPD | | -------------------- Data: | | - Viza | | - Intentia de refuz de viza Semnatura: | | - Refuz de viza | | - Inregistrare individuala Nr. ........ Data ......... | +---------------------------------------------------------------------------------------------+ Ordonator de credite, Data: Semnatura:

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 23 din 59

AGENTIA


___________




23

ANEXA Nr. 4 (INSTITUTIA) ....................... ....................... Data emiterii .................. Compartimentul de specialitate ................... Nr. ...................

|ORDONANTARE DE PLATA| +--------------------+

Natura cheltuielii ............................. Lista documentelor justificative ............................. ............................. Nr./data angajamentului legal ....................... Modul de plata (virament/numerar) ................... Lei/Valuta .......................................... Suma datorata beneficiarului ........................ Avansuri acordate si retinute beneficiarului ........ Suma de plata (lei) ................................. +------------------------------------------------------------------------------+ | Suma de plata (valuta) | | - felul valutei ................................ | | - suma in valuta ............................... | | - cursul valutar ............................... | | - suma in lei .................................. | Calculul disponibilului din contul de angajamente bugetare - lei - |Subdiviziunea clasificatiei| Disponibil | | Disponibil | | bugetare Cap. .......... | inaintea | Suma de | dupa efectuarea | |subcap. ...... titlu ......| efectuarii | plata | platii | | art. .... alin. ...... | platii (ct. 950) | | | +---------------------------+-------------------+------------+-----------------+ | 0 | 1 | 2 | 3 = col. 1 - 2 | | | | | | Numele si adresa Numarul de beneficiarului cont ................. ................ Trezoreria ................ (Banca) .............. ................ Cod .................. |Compartimentul de Compartimentul | Control financiar preventiv | | de specialitate de contabilitate*)| | | | CFPP CFPD | | | | |Data ............ Data .............| Data ............. Data ............ | |Semnatura ....... Semnatura ........| Viza Viza | | | Semnatura ........ Semnatura ....... | Ordonator de credite, Data: Semnatura:

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 24 din 59

AGENTIA


___________




24

ANEXA Nr. 5

Anexa 5: CONTUL DE EXECUłIE A BUGETULUI INSTITU łIEI PUBLICE - VENITURI la data de

............

cod 20 - lei - Drepturi constatate

Denumirea indicatorilor*)

Cod Prevederi bugetare iniŃiale

Prevederi bugetare

trimestriale/ definitive

Total, din care:

din anii precedenŃi

din anul curent

Încasări realizate

Stingeri pe alte căi decât

încasări

Drepturi constatate de încasat

A B 1 2 3=4+5 4 5 6 7 8=3-6-7

*) Se înscriu denumirea şi simbolul capitolelor şi subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificaŃiei funcŃionale - bugetul de stat, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru şomaj, bugetul Fondului naŃional unic de asigurări sociale de sănătate, fonduri externe nerambursabile şi instituŃii publice finanŃate integral sau parŃial din venituri proprii/activităŃi finanŃate integral din venituri proprii - (altele decât cele de subordonare locală). Conducătorul instituŃiei Conducătorul compartimentului financiar-contabil

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 25 din 59

AGENTIA


___________




25

ANEXA Nr. 6

Anexa 6: CONTUL DE EXECUłIE A BUGETULUI INSTITU łIEI PUBLICE - CHELTUIELI la data

de ............

cod 21 - lei - Credite bugetare

Denumirea indicatorilor*)

Cod iniŃiale


Angajamente bugetare

Angajamente legale

PlăŃi efectuate

Angajamente legale de plătit

Cheltuieli efective

A B 1 2 3 4 5 6=4-5 7

*) Se înscriu denumirea şi simbolul capitolelor şi subcapitolelor din bugetul aprobat pe structura clasificaŃiei funcŃionale - bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru şomaj, bugetul Fondului naŃional unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile şi venituri proprii/venituri proprii şi subvenŃii - (altele decât cele de subordonare locală). Notă: Se detaliază pe clasificaŃia economică (Anexa 7) Conducătorul instituŃiei Conducătorul compartimentului financiar-contabil

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 26 din 59

AGENTIA


___________




26

ANEXA Nr. 7

Anexa 7: CONTUL DE EXECUłIE A BUGETULUI INSTITU łIILOR PUBLICE –

Cheltuieli la data de ...........

Capitol .............. Subcapitol .............: Cod 21 - lei -

Credite bugetare

DENUMIREA INDICATORILOR*) Cod

indicator iniŃiale trimestriale/ definitive


Angajamente legale

PlăŃi efectuate

Angajamente legale de

plătit

Cheltuieli efective

A B 1 2 3 4 5 6=4-5 7

TOTAL CHELTUIELI (01+70+79)

CHELTUIELI CURENTE (10+20+30+40+50+51+55+57+591

01

TITLUL 1 CHELTUIELI DE PERSONAL (cod 10.01+10.02+10.03)

10

Cheltuieli salariate în bani (cod 10.01.01 la 10.01.30) 10.01

Salarii de bază 10.01.01

IndemnizaŃie de conducere 10.01.03

Spor de vechime 10.01.04

Sporuri pentru condiŃii de muncă 10.01.05

Alte sporuri 10.01.06

Fond pentru posturi ocupate prin cumul 10.01.10

IndemnizaŃii plătite unor persoane din afara unităŃii 10.01.12

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 27 din 59

AGENTIA


___________




27

Credite bugetare DENUMIREA INDICATORILOR*)

Cod indicator iniŃiale



Angajamente legale

PlăŃi efectuate


plătit

Cheltuieli efective

A B 1 2 3 4 5 6=4-5 7

IndemnizaŃii de delegare 10.01.13

AlocaŃii pentru locuinŃe 10.01.16

Alte drepturi salariate în bani 10.01.30

Cheltuieli salariate în natura (cod 10.02.01 la 10.02.30) 10.02

LocuinŃa de serviciu folosită de salariat şi familia sa 10.02.04

Alte drepturi salariate în natură 10.02.30

ContribuŃii (cod 10.03.01 la 10.03.06) 10.03

ContribuŃii de asigurări sociale de stat 10.03.01

ContribuŃii de asigurări de şomaj 10.03.02

ContribuŃii de asigurări sociale de sănătate 10.03.03

ContribuŃii de asigurări pentru accidente de muncă şi boli profesionale

10.03.04

Prime de asigurare viaŃă plătite de angajator pentru angajaŃi 10.03.05

ContribuŃii pentru concedii şi indemnizaŃii 10.03.06

TITLUL II BUNURI ŞI SERVICII (cod 20.01 la 20.30) 20

Bunuri şi servicii (cod 20.01.01 la 20.01.30) 20.01

Furnituri de birou 20.01.01

Materiale pentru curăŃenie 20.01.02

Încălzit, iluminat şi forŃa motrică 20.01.03

Apa, canal şi salubritate 20.01.04

CarburanŃi şi lubrifianŃi 20.01.05

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 28 din 59

AGENTIA


___________




28





Angajamente legale

PlăŃi efectuate


plătit

Cheltuieli efective

A B 1 2 3 4 5 6=4-5 7

Piese de schimb 20.01.06

Transport 20.01.07

Poştă, telecomunicaŃii, radio, tv, internet 20.01.08

Materiale şi prestări de servicii cu caracter funcŃional 20.01.09

Alte bunuri şi servicii pentru întreŃinere şi funcŃionare 20.01.30

ReparaŃii curente 20.02

Medicamente şi materiale sanitare (cod 20.04.01 la 20.04.04) 20.04

Medicamente 20 0401

Materiale sanitare 20.04.02

Reactivi 20.04.03

DezinfectanŃi 20.04.04

Bunuri de natura obiectelor de inventar (cod 20.05.01 la 20.05.30)

20.05

Uniforme şi echipament 20.0501

Alte obiecte de inventar 20.05.30

Deplasări, detaşări, transferări (cod 20.06.01+20.06.02) 20.06

Deplasări interne, detaşări, transferări 20 0601

Deplasări în străinătate 20.06.02

Materiale de laborator 20.09

Cercetare-dezvoltare 20.10

CărŃi, publicaŃii şi materiale documentare 20.11

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 29 din 59

AGENTIA


___________




29





Angajamente legale

PlăŃi efectuate


plătit

Cheltuieli efective

A B 1 2 3 4 5 6=4-5 7

ConsultanŃă şi expertiză 20.12

Pregătire profesională 20.13

ProtecŃia muncii 20.14

Studii şi cercetări 20.16

Cheltuieli judiciare şi extrajudiciare derivate din acŃiuni în reprezentarea intereselor statului, potrivit dispoziŃiilor legale

20.25

Alte cheltuieli (cod 20.30.01 la 20.30.30) 20.30

Protocol şi reprezentare 20.30.02

Alte cheltuieli cu bunuri şi servicii 20.30.30

TITLUL VII ALTE TRANSFERURI (cod 55.01+55.02+55.03)

55

B. Transferuri curente în străinătate (către organizaŃii internaŃionale) (cod 55.02.01 la 55.02.04)

55.02

ContribuŃii şi cotizaŃii la organisme internaŃionale 55.02.01

01Ajutoare sociale în numerar 57.02.01

Ajutoare sociale în natura 57.02.02

TITLUL IX ALTE CHELTUIELI (cod 59.01 la 59.24) 59

AcŃiuni cj caracter ştiinŃific şi social-cultural 59.22

CHELTUIELI DE CAPITAL ((cod 71+72) 70

TITLUL X ACTIVE NEFINANCIARE (cod 71.01+71.02) 71

Active fixe (inclusiv reparaŃii capitale) (cod 71.01.01 la 71.01.30)

71.01

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 30 din 59

AGENTIA


___________




30





Angajamente legale

PlăŃi efectuate


plătit

Cheltuieli efective

A B 1 2 3 4 5 6=4-5 7

ConstrucŃii 71.01.01

Maşini, echipamente şi mijloace de transport 71.01.02

Mobilier, aparatura birotica şi alte active corporale 71.01.03 *) Se înscriu denumirea şi simbolul capitolelor din bugetul aprobat, detaliate pe titluri, articole, alineate, pe structura clasificaŃiei economice (bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurărilor sociale de stat, bugetul asigurărilor pentru şomaj, bugetul Fondului naŃional unic de asigurări sociale de sănătate, credite externe, credite interne, fonduri externe nerambursabile, venituri proprii, venituri proprii şi subvenŃii). Conducătorul instituŃiei Conducătorul compartimentului financiar-contabil

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 31 din 59

AGENTIA


___________




31

ANEXA Nr. 8

Anexa 1: BILANł la data de ............ cod 01 - lei -

Cod

DENUMIREA INDICATORILOR rând

Sold la începutul

anului

Sold la sfârşitul perioadei

B C 1 2 ACTIVE 01 X X

ACTIVE NECURENTE 02 X X

Active fixe necorporale

(ct.203+205+206+208+233-280-290-293*) 03

InstalaŃii tehnice, mijloace de transport, animale, plantaŃii, mobilier, aparatur ă birotică şi alte active corporale (ct.213+214+231-281-291-293*)

04

Terenuri şi clădiri (ct.211+212+231-281-291-293*) 05

Alte active nefinanciare

(ct.215) 06

Active financiare necurente (investiŃii pe termen lung) peste un an

(ct.260+265+2671+2672+2673+2675+2676+ 2678+2679-296) din care:

07

Titluri de participare (ct.260-296) 08

Creante necurente – sume ce urmează a fi încasate după o perioada mai mare de un an (ct.4112+4118+4282+4612 – 4912 - 4962) din care:

09

Creante comerciale necurente – sume ce urmează a fi încasate după o perioada mai mare de un an (ct 4112+4118+4612 – 4912 - 4962)

10

TOTAL ACTIVE NECURENTE (rd.03+04+05+06+07+09) 15

ACTIVE CURENTE 18 X X

Stocuri 19

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 32 din 59

AGENTIA


___________




32

(ct.301+302+303+304+305+307+309+331+

332+341+345+346+347+349+351+354+356+ 357+358+ 359+361+371+381+/-348+/-378-391 -392-393-394-395-396-397-398)

CreanŃe curente – sume ce urmează a fi încasate într-o perioadă mai mică de un an

20

X

X

CreanŃe din operaŃiuni comerciale, avansuri şi alte decontări (ct.232+234+409+4111+4118+413+418+425+4282+ 4611 + 473**+481+482+483 - 4911- 4961+5128) din care:

21

CreanŃe comerciale şi avansuri (ct.232+234+409+ 4111+4118 +413 +418+4611-4911-4961), din care: 22

Avansuri acordate (ct.232+234+409) 22.1

CreanŃe bugetare (ct.431**+437**+4424+ 4428**+ 444 **+ 446**+4482+ 461+463+ 464 +465+4664 +4665+4669+481**+482** - 497) din care:

23

CreanŃele bugetului general consolidat (ct.463+464+465+4664+4665+4669 - 497) 24

CreanŃe din operaŃiuni cu fonduri externe nerambursabile şi fonduri de la buget (ct.4501+4503+4505+4507+4511+4513+4515 +4531+4541+4543+4545+4551+4553+4561 +4563 +4571+4572+4573+4581+4583+473** +474) din care:

25

Sume de primit de la Comisia Europeană (ct.4501+4503+4505+4507) 26

Împrumuturi pe termen scurt acordate (ct2671+2672+2673+2675+2676 +2678 +2679 +4681+ 4682 +4683+4684+ 4685+4686+ 4687 +4688+ 4689 + 469)

27

Total creanŃe curente (rd. 21+23+25+27) 30

InvestiŃii pe termen scurt (ct.505-595) 31

Conturi la trezorerii şi institu Ńii de credit : 32 X X

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 33 din 59

AGENTIA


___________




33

Conturi la trezorerie, casă, alte valori, avansuri de trezorerie (ct.510+5121+5125+5131+5141+5151+5153 +5161+5171+5187+5201+5211+5212+5221 +5222+523++5251+5252+5253+526+527+ 528+5291+5292 +5293+5294 +5299 +5311 +532 +542 +550 +551 +552 +553 +554 +555 +556 +557 +5581+5582+5591+5601+5602+ 561+562 +5711 +5712 +5713+5714 +5741+5742+5743+5744) din care:

33

depozite (ct. 5153+5187+5222+5602+5714+5744) 34 Conturi la institu Ńii de credit, casă, avansuri de trezorerie (ct.5112+5121+5124+5125+5131+5132+5141+ 5142+ 5151+5152+5153+5161 +5162+5171 +5172 +5187 +5314+5411+5412+542+ 550+ 5583+5592+5601 +5602) din care:

35

depozite (ct. 5153+5187+5602) 36

Total disponibilit ăŃi (rd.33+35) 40

Conturi de disponibilit ăŃi ale Trezoreriei Centrale (ct.5126+5127+5187+5201+5202+5203+5241+5242 +5243) 41

Cheltuieli în avans (ct. 471 ) 42

TOTAL ACTIVE CURENTE (rd.19+30+31+40+41+42) 45

TOTAL ACTIVE (rd.15+45) 46

DATORII 50 X X

DATORII NECURENTE- sume ce urmează a fi plătite după-o perioadă mai mare de un an 51

X

X

Sume necurente- sume ce urmează a fi plătite după o perioadă mai mare de un an

(ct.269+401+403+4042+405+4622+509) din care:

52

Datorii comerciale (ct.401+403+ 4042+405+4622) 53

Împrumuturi pe termen lung

(ct.1612+1622+1632+1642+1652+1661+1662+ 1672+168 -169) 54

Provizioane (cont 151) 55

TOTAL DATORII NECURENTE (rd.52+54+55) 58 0 0

DATORII CURENTE - sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de pană la un an

59

X

X

Datorii comerciale, avansuri şi alte decontări 60

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 34 din 59

AGENTIA


___________




34

(ct.401+403+4041+405+408+419+4621+473+481 +482+ 483+ 269+509+5128) din care:

Datorii comerciale şi avansuri (ct. 401+403+4041+405+408+419+4621), din care: 61

Avansuri primite (ct.419) 61.1

Datorii către bugete

(ct431+437+.440+441+4423+4428+444+446+

4481+4555+4671+4672+4673+4674+4675+ 4679 +473+481+482) din care:

62

Datoriile instituŃiilor publice către bugete (ct.431+437+4423+4428+444+446+4481) din care: 63

Contributii sociale (ct.431+437) 63.1

Sume datorate bugetului din Fonduri externe nerambursabile (ct.4555) 64

Datorii din operaŃiuni cu Fonduri externe nerambursabile şi fonduri de la buget, alte datorii către alte organisme internaŃionale

65

(ct.4502+4504+4506+4512+4514+4516+4521 +4522+4532+4542+4544+4546+4552+4554 +4564+ 4584+ 4585+459+462+473 +475 )

din care: sume datorate Comisiei Europene (ct.4502+4504+4506+459+462) 66

Împrumuturi pe termen scurt- sume ce urmează a fi plătite într-o perioadă de până la un an

(ct.5186+5191+5192+5193+5194+5195+5196+ 5197+5198)

70

Împrumuturi pe termen lung – sume ce urmează a fi plătite în cursul exerciŃiului curent (ct.1611+1621+1631+1641+1651+1661+1662 +1671 +168-169)

71

Salariile angajaŃilor

(ct.421+423+426+4271+4273+4281) 72

Alte drepturi cuvenite altor categorii de persoane (pensii, indemnizaŃii de şomaj, burse)

(ct.422+424+426+4272+4273+429+438) din care:

73

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 35 din 59

AGENTIA


___________




35

Pensii, indemnizatii de somaj, burse (ct.422+424+429) 73.1

Venituri în avans (ct.472) 74

Provizioane (ct. 151) 75

TOTAL DATORII CURENTE (rd.60+62+65+70+71+72+73+74+75) 78

TOTAL DATORII (rd.58+78) 79

ACTIVE NETE = TOTAL ACTIVE – TOTAL DATORII = CAPITALURI PROPRII

(rd.80= rd.46-79 = rd.90)

80

CAPITALURI PROPRII 83

Rezerve, fonduri (ct.100+101+102+103+104+105+106+131+ 132+133+134+135+136+137+1391+1392+1393+ 1394+1396+1399)

84

Rezultatul reportat

(ct.117- sold creditor) 85

Rezultatul reportat

(ct.117- sold debitor) 86

Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold creditor) 87

Rezultatul patrimonial al exercitiului (ct.121- sold debitor) 88

TOTAL CAPITALURI PROPRII (rd.84+85-86+87-88) 90

Conducătorul instituŃiei Conducătorul compartimentului financiar-contabil

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 36 din 59

AGENTIA


___________




36

ANEXA Nr. 9

Anexa 2: CONTUL DE REZULTAT PATRIMONIAL la data de ......... cod 02 - lei –

Nr. crt.

DENUMIREA INDICATORULUI Cod rând

An preceden

t

An curent

A B C 1 2

1. VENITURI OPERAłIONALE 01

1. Venituri din impozite, taxe, contribuŃii de asigurări şi alte venituri ale bugetelor (ct. 730+731+732+733+734+735+736+ +739+745+746+750+751)

02

2. Venituri din activităŃi economice (ct. 701+702+703+704+705+706+707+708+/-709)

03

3. FinanŃări, subvenŃii, transferuri, alocaŃii bugetare cu destinaŃie specială (ct. 770+771+772+773+774+775+776+778+779)

04

4. Alte venituri operaŃionale (ct. 714+719+721 +722+781)

05

TOTAL VENITURI OPERAłIONALE (rd. 02+03+04+05) 06

II. CHELTUIELI OPERAłIONALE 07

1. Salariile şi contribuŃiile sociale aferente angajaŃilor (ct. 641+642+645+646+647)

08

2. SubvenŃii şi transferuri (ct. 670+671+672+673+674+676+677+ 679)

09

3. Stocuri, consumabile, lucrări şi servicii executate de terŃi (ct. 601+602+603+606+607+608+609+610+611+612+613+614+622+623+624+626+627+628+629)

10

4. Cheltuieli de capital, amortizări şi provizioane (ct. 681+682+689)

11

5. Alte cheltuieli operaŃionale (ct. 635+654+658)

12

TOTAL CHELTUIELI OPERAłIONALE (rd. 08+09+10+11+12) 13

III. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA OPERAłIONALĂ 14

- EXCEDENT (rd. 06 - rd. 13) 15

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 37 din 59

AGENTIA


___________




37

- DEFICIT (rd. 13 - rd. 06) 16

IV. VENITURI FINANCIARE (ct. 763+764+765+766+767+768+769+786)

17

V. CHELTUIELI FINANCIARE (ct. 663+664+665+666+667+668+669+686)

18

VI. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA FINANCIAR Ă 19

- EXCEDENT (rd. 17 - rd. 18) 20

- DEFICIT (rd. 18 - rd. 17) 21

VII. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA CURENTĂ 22

- EXCEDENT (rd. 15+20-16-21) 23

- DEFICIT (rd. 16+21-15-20) 24

VIII.

VENITURI EXTRAORDINARE (ct. 790+791)

25

IX. CHELTUIELI EXTRAORDINARE (ct. 690+691)

26

X. REZULTATUL DIN ACTIVITATEA EXTRAORDINARĂ 27

- EXCEDENT (rd. 25 - rd. 26) 28

- DEFICIT (rd. 26 - rd. 25) 29

XI. REZULTATUL PATRIMONIAL AL EXERCIłIULUI 30

- EXCEDENT (rd. 23+28-24-29) 31

- DEFICIT (rd. 24+29-23-28) 32


EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 38 din 59

AGENTIA


___________




38

ANEXA Nr. 10

Anexa 3: SITUAłIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ........

cod 03 - lei - DENUMIREA INDICATORULUI Cod rând

A B 1 2 3

I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAłIONALĂ 01

1. Încasări 02

2. PlăŃi 03

3. Numerar net din activitatea operaŃională (rd. 02 - rd. 03) 04

II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIłII 05

1. Încasări 06

2. PlăŃi 07

3. Numerar net din activitatea de investiŃii (rd. 06-07) 08

III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINAN łARE 09

1. Încasări 10

2. PlăŃi 11

3. Numerar net din activitatea de finanŃare (rd. 10 - rd. 11) 12

IV. CREŞTEREA (DESCREŞTEREA) NETĂ DE NUMERAR ŞI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd. 04+rd. 08+rd. 12)

13

V. NUMERAR ŞI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL ANULUI

14

VI. NUMERAR ŞI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRŞITUL PERIOADEI (rd. 13+rd. 14), din care:

15

Depozite 16 Conducătorul

instituŃiei Conducătorul compartimentului financiar-contabil Viza trezorerie

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 39 din 59

AGENTIA


___________




39

ANEXA 5

Anexa 4: SITUAłIA FLUXURILOR DE TREZORERIE la data de ............

cod 04 - lei - DENUMIREA INDICATORULUI Cod rând

A B 1 2 3

I. NUMERAR DIN ACTIVITATEA OPERAłIONALA 01

1. Încasări 02

2. PlăŃi 03

3. Numerar net din activitatea operaŃională (rd. 02 - rd. 03) 04

II. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE INVESTIłII 05

1. Încasări 06

2. PlăŃi 07

3. Numerar net din activitatea de investiŃii (rd. 06-07) 08

III. NUMERAR DIN ACTIVITATEA DE FINAN łARE 09

1. Încasări 10

2. PlăŃi 11

3. Numerar net din activitatea de finanŃare (rd. 10 - rd. 11) 12

IV. CREŞTEREA (DESCREŞTEREA) NETĂ DE NUMERAR ŞI ECHIVALENT DE NUMERAR (rd. 04+rd. 08+rd. 12)

13

V. NUMERAR ŞI ECHIVALENT DE NUMERAR LA ÎNCEPUTUL PERIOADEI

14

VI. NUMERAR ŞI ECHIVALENT DE NUMERAR LA SFÂRŞITUL ANULUI (rd. 13+rd. 14), din care:

15

1. Depozite 16

2. DisponibilităŃi la bănci în străinătate 17

3. DiferenŃe din reevaluare 18 Conducătorul instituŃiei Conducătorul compartimentului financiar-contabil

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 40 din 59

AGENTIA


___________




40

ANEXA Nr. 11

Anexa 14a: DISPONIBIL DIN MIJLOACE CU DESTINA łIE SPECIALĂ la data de ......

- lei - cod 05

DENUMIREA INDICATORILOR Nr. rând

Disponibil la

începutul anului

Încasări PlăŃi Disponibil la sfârşitul perioadei

A B 1 2 3 4=1+2-3

TOTAL (rd. 02 la 16+17+24 la 29), din care: 01

- Sume primite din fondul de intervenŃie (ct. 550/analitic distinct)

02

- Fondul pentru stimularea personalului potrivit dispoziŃiilor legale

03

- Sume încasate din debite preluate din bilanŃurile de lichidare a patrimoniului fostelor CAP (ct. 550/analitic distinct)

04

- GaranŃii materiale reŃinute gestionarilor conform Legii nr. 22/1969 (ct. 550/analitic distinct)

05

- Sume primite ca donaŃii şi sponsorizări (ct. 550/analitic distinct)

06

- Sume primite din fondurile de contrapartidă constituite potrivit legii (ct. 550/analitic distinct)

07

- Fondul de rezervă antiepidemică (ct. 550/analitic distinct) 08

- Fondul de intervenŃie (ct. 550/analitic distinct) 09

- Fondul de protejare a asiguraŃilor (ct. 550/analitic distinct) 10

- Sume primite din fondul pentru protejarea asiguraŃilor (ct. 550/analitic distinct)

11

- Alte fonduri cu destinaŃie specială (ct. 550/analitic distinct) *)

12

- Sume primite pentru amenajarea şi dotarea Centrului Regional pentru Combaterea InfracŃionalităŃii Transfrontaliere (ct. 550/anatitic distinct)

13

- Fondul special pentru produse petroliere (ct. 550/analitic distinct)

14

- Fondul de protecŃie a vânatului (ct. 550/analitic distinct) 15

- Fondul de ameliorare a fondului funciar (ct. 550/analitic distinct)

16

- Fondul NaŃional de Dezvoltare Regională (ct. 550/analitic distinct) (rd. 18+21+22+23)

17

- Sume alocate de la bugetul statului (ct. 550/analitic distinct); frd. 19+201

18

- Sume primite în cadrul programului de dezvoltare (ct. 550/analitic distinct)

19

- Sume primite din Fondul NaŃional de preaderare (ct. 20

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 41 din 59

AGENTIA


___________




41

550/analitic distinct)

- Sume primite din contribuŃia financiară a ComunităŃii Europene (ct. 515)

21

- Sume provenite din fondurile de tip structural asigurate de Uniunea Europeană (ct. 515)

22

- Alte resurse financiare din fondurile aflate la dispoziŃia Guvernului (ct. 550/analitic distinct; ct.5124)

23

- Sume primite din contribuŃia financiară a ComunităŃii Europene (ct. 515)

24

- Disponibil pentru finanŃarea proiectelor SAPARD (ct. 515) 25

- Disponibil din recuperarea debitelor de la beneficiari (ct. 515)

26

- Disponibil pentru cofinanŃarea de la bugetul de stat pentru derularea proiectelor ISPA(ct. 515)

27

- Disponibil din sume primite din fondul de rulment (ct. 550/analitic distinct)

28

- Alte disponibilităŃi cu destinaŃie speciala (ct.550/analitic distinct)

29

- Disponibil privind rezervele speciale (ct. 550/analitic distinct)

30

TOTAL (rd. 01+30) 31 *) Se detaliază pe fonduri în raportul de analiză pe bază de bilanŃ. Conducătorul instituŃiei Conducătorul compartimentului financiar-contabil

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 42 din 59

AGENTIA


___________




42

ANEXA Nr. 12

Anexa 30: PLĂłI RESTANTE la data de ............

cod 40/49 - lei -

din care:

DENUMIREA INDICATORILOR Nr. rând TOTAL pentru activitatea

curentă

pentru investiŃii

A B 1=2+3 2 3

PLĂłI RESTANTE-TOTAL (rd. 02+06+07+08+12+13+14+18), din care:

01

PlăŃi restante către furnizori - Total (rd. 03 la 05) din care: 02

- peste 30 de zile 03

- peste 90 de zile 04

- peste 1 an 05

PlăŃi restante fata de bugetul de stat 06

PlăŃi restante fata de bugetul asigurărilor sociale de sănătate 07

PlăŃi restante faŃă de asig. sociale - Total (rd. 09 la 11),din care 08

- contribuŃia pentru bugetul asigurărilor sociale de stat 09

- contribuŃia pentru bugetul asigurărilor pentru şomaj 10

- alte datorii sociale 11

PlăŃi restante faŃă de bugetele locale 12

PlăŃi restante faŃă de alŃi creditori 13

Împrumuturi nerambursate la scadenŃă - Total (rd. 15 la 17), din care:

14

- restante după 30 de zile 15

- restante după 90 de zile 16

- restante după 1 an 17

Dobânzi restante 18

*) Se completează cu următoarele coduri: 40 - pentru total plăŃi restante; 41 - pentru plăŃi restante din bugetul de stat; 42 - pentru plăŃi restante din bugetele locale; 43 - pentru plăŃi restante din bugetul asigurărilor sociale de stat; 44 - pentru plăŃi restante din bugetul asigurărilor pentru şomaj; 45 - pentru plăŃi restante din bugetul Fondului naŃional unic de asigurări sociale de sănătate; 46 - pentru plăŃi restante din credite externe; 47 - pentru plăŃi restante din credite interne; 48 - pentru plăŃi restante din fonduri externe nerambursabile; 49 - pentru plăŃi restante ale instituŃiilor publice finanŃate integral sau parŃial din venituri proprii/activităŃi finanŃate integral din venituri proprii; Conducătorul instituŃiei Conducătorul compartimentului financiar-contabil

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 43 din 59

AGENTIA


___________




43

ANEXA Nr. 13

Anexa 40a: SITUAłIA ACTIVELOR ŞI DATORIILOR INSTITU łIILOR PUBLICE DIN ADMINISTRA łIA CENTRAL Ă la data de ...........

MINISTERUL InstituŃia ......... cod 17 - lei -

Nr. rând

Cod rând Suma

A B C 1

TOTAL ACTIVE 01

A NUMERAR ŞI DEPOZITE, din care: 02

A1 Numerar (rd. 04+05) 03

1 1. Numerar în trezorerii 04

2 2. Numerar în casieria instituŃiilor publice centrale şi instituŃiilor din subordinea acestora (d. 510+5121+5125+5131+5141+520+528+5291+5299+ 5311+5314+550+551+552+557+558+560+561+562)

05

A2 Depozite transferabile (DisponibilităŃi în conturi curente şi de depozit), din care:

06

- disponibilităŃi la BNR 07

I Total (in baze cash) (rd. 09) 08

1 Echivalentul în lei al disponibilităŃilor în devize (ct. 5124) 09

II Total (in baze accrual) (rd. 11+12) 10

1 Echivalentul în lei ale depozitelor în valuta (ct. 5124) 11

2 Dobânzi aferente disponibilităŃilor(de la rd. 11) (ct. 5187) 12

- disponibilităŃi la bănci comerciale 13

I Total (in baze cash) (rd. 15+16) 14

1 DisponibilităŃi la bănci ale instituŃiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct. 5124+5125+5151+5152+5153)

15

2 DisponibilităŃi la bănci ale instituŃiilor de subordonare centrală (ordonatori secundari şi terŃiari de credite) (ct. 5124+5125+5151 +5152+5153)

16

II. Total (in baze accrual) (rd. 18+19+20) 17

1 DisponibilităŃi la bănci ale instituŃiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct. 5124+5125+5151+5152+5153)

18

2 DisponibilităŃi la bănci ale instituŃiilor de subordonare centrală(ordonatori secundari şi terŃiari de credite) (ct. 5124+5125+5151+5152+5153)

19

3 Dobânzi aferente disponibilităŃilor de la rd. 18-19) (ct. 5187) 20

- disponibilităŃi la alŃi rezidenŃi 21

1 Total (in baze cash) (rd. 23) 22

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 44 din 59

AGENTIA


___________




44

DisponibilităŃi ale instituŃiilor centrale aflate la alŃi rezidenŃi (terŃi) (ct.461 +267)

23

- disponibilităŃi la bănci în străinătate 24

1 Total (in baze cash) (rd. 26+27) 25

1 DisponibilităŃi la bănci în străinătate ale instituŃiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct. 5124+ 542)

26

2 DisponibilităŃi la bănci în străinătate ale instituŃiilor de subordonare centrală (ordonatori secundari şi terŃiari de credite) (ct. 5124+542)

27

II Total (in baze accrual) (rd. 29+30+31) 28

1 DisponibilităŃi la bănci în străinătate ale instituŃiilor centrale (ordonatori principali de credite) (ct. 5124+542)

29

2 DisponibilităŃi la bănci în străinătate ale instituŃiilor de subordonare centrală (ordonatori secundari şi terŃiari de credite) (ct. 5124+542)

30

3 Dobânzi la bănci în străinătate aferente disponibilităŃilor de la rd. 29-30) (ct. 5187)

31

A.3 Alte depozite 32

- disponibilităŃi la bănci în străinătate 33


1 DisponibilităŃi ale Misiunilor diplomatice ale României în străinătate(ct. 5124+542)

35


1 DisponibilităŃi ale Misiunilor diplomatice ale României în străinătate(ct. 5124+542)

37

2 Dobânzi aferente disponibilităŃilor (de la rd. 37) (ct. 5187) 38

B TITLURI, ALTELE DECÂT ACłIUNI, din care: 39

Titluri, altele decât acŃiuni, exclusiv derivate financiare 40

B.1 Titluri pe termen scurt, altele decât acŃiuni şi produse financiare derivate

41

I Total (la valoare nominală) (rd. 43) 42

1 Titluri pe termen scurt, altele decât acŃiuni şi produse financiare derivate deŃinute de către instituŃiile centrale şi de subordonare centrală, din care emise de:

43

- B.N.R. 44

- Bănci comerciale rezidente 45

- AlŃi rezidenŃi 46

- NerezidenŃi 47

B.2 Titluri pe termen lung, altele decât acŃiuni şi produse financiare derivate

48

I Total (la valoare nominală) (rd. 50+55) 49

1 Titluri pe termen lung, altele decât acŃiuni şi produse financiare derivate deŃinute de către instituŃiile centrale şi de subordonare centrală, din care emise de:

50

- B.N.R. 51



EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 45 din 59

AGENTIA


___________




45

- NerezidenŃi 54

2 ObligaŃiuni şi alte titluri deŃinute în contul creanŃelor bugetare (ct. 265), din care emise de:

55

- B.N.R. 56



- NerezidenŃi 59

C. CREDITE, din care: 60

C1 Credite pe termen scurt 61

I Total (in baze cash) (rd. 63+64+65) 62

1 Credite acordate de la bugetul de stat (ct. 4681) 63

2 Credite acordate din venituri din privatizare (ct. 4681) 64

3 Credite acordate din bugetul instituŃiilor centrale sau de subordonare centrala (ct. 4681)

65

II Total (in baze accrual) (rd. 71+72+73+74), din care acordate: 66

- AgenŃilor economici 67

- InstituŃiilor publice 68


- NerezidenŃi 70




73

4 Dobânzi aferente creditelor (de la rd. 71-73) (ct. 469) 74

C2 Credite pe termen lung 75

I Total (in baze cash) (rd. 77+78+79) 76




79

II Total (in baze accrual) (rd. 85+86+87+88), din care acordate: 80

- AgenŃilor economici 81

- InstituŃiilor publice 82


- NerezidenŃi 84




87

4 Dobânzi aferente creditelor (de la rd. 85-87) (ct. 2676) 88

D ACłIUNI ŞI ALTE PARTICIPAłII 89

AcŃiuni şi alte titluri, exclusiv acŃiuni ale fondurilor mutuale 90

D.1 AcŃiuni cotate (se includ şi acŃiunile deŃinute de instituŃiile publice 91

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 46 din 59

AGENTIA


___________




46

provenite din conversia creanŃelor bugetare în acŃiuni cotate)

I Total (la valoarea nominală) (rd. 93+94+95) 92

1 AcŃiuni cotate deŃinute de stat la societăŃi nefinanciare(ct. 2601) 93

2 AcŃiuni cotate deŃinute de stat la societăŃi bancare (ct. 2601) 94

3 AcŃiuni cotate deŃinute de stat la societăŃi de asigurări (ct. 2601) 95

D.2 AcŃiuni necotate (se includ şi acŃiunile deŃinute de instituŃiile publice provenite din conversia creanŃelor bugetare în acŃiuni necotate)

96

I Total (la valoarea nominală) (rd. 98+99+100) 97

1 AcŃiuni necotate deŃinute de stat la societăŃi nefinanciare(ct. 2602) 98

2 AcŃiuni necotate deŃinute de stat la societăŃi bancare (ct. 2602) 99

3 AcŃiuni necotate deŃinute de stat la societăŃi de asigurări (ct. 2602) 100

D.3 Alte participaŃii 101

1 Total (la valoarea nominală) (rd. 103+104+105) 102

1 ParticipaŃiile statului la alte societăŃi care nu sunt organizate pe acŃiuni (ct. 2601, 2602)

103

2 ParticipaŃiile statului la companii naŃionale (ct. 2601, 2602) 104

3 ParticipaŃiile statului la capitalul organizaŃiilor internaŃionale, cu excepŃia FMI (ct. 2601, 2602)

105

D.4. AcŃiuni ale fondurilor mutuale 106

I Total (la valoare de piaŃă) (rd. 108) 107

1 ParticipaŃiile statului la fonduri mutuale (ct. 2601, 2602) 108

E ALTE CONTURI DE PRIMIT 109

E.1 Credite comerciale şi avansuri 110

I Total (in baze accrual) (rd. 115), din care: 111

- de la populaŃie 112

- de la agenŃi economici 113

- de la nerezidenŃi 114

1 CreanŃe financiare legate de livrări de bunuri şi servicii de către autorităŃile centrale sau de instituŃii subordonate acestora (ct. 232+234+409+4111+4112+4118+413+418+4611 +4612)

115

E.2 Alte conturi de primit, exclusiv creditele comerciale şi avansurile 116

1 Total (in baze accrual) (rd. 121+122), din care: 117

- de la populaŃie 118

- de la agenŃi economici 119

- de la nerezidenŃi 120

1 CreanŃe ale bugetului de stat (ct. 463) 121

2 CreanŃele autorităŃilor de privatizare (ct. 461) 122

TOTAL DATORII 123

A NUMERAR ŞI DEPOZITE, din care: 124

A.2 Alte depozite 125

1 Total (in baze cash) (rd. 127) 126

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 47 din 59

AGENTIA


___________




47

1 DisponibilităŃi ale agenŃilor economici din garanŃii şi cauŃiuni constituite la instituŃii publice (ct. 462)

127

B. TITLURI, ALTELE DECÂT ACłIUNI 128

Titluri, altele decât acŃiuni, exclusiv derivate financiare 129

B.1 Titluri pe termen scurt altele decât acŃiuni şi produse financiare derivate

130

I Total (la valoare nominală) (rd. 132) 131

Titluri pe termen scurt altele decât acŃiuni şi produse financiare derivate emise de către administraŃia centrala şi de instituŃiile de subordonare centrala, din care achiziŃionate de:

132

- B.N.R. 133



- NerezidenŃi 136

B.2 Titluri pe termen lung altele decât acŃiuni şi produse financiare derivate

137

1 Total (la valoare nominală) (rd. 139) 138

Titluri pe termen lung altele decât acŃiuni şi produse financiare derivate emise de către administraŃia centrala şi de instituŃiile de subordonare centrala, din care achiziŃionate de:

139

- B.N.R. 140



- NerezidenŃi 143

C. CREDITE, din care: 144

C.1 Credite pe termen scurt 145


Credite pe termen scurt contractate de autorităŃile centrale şi instituŃii din subordinea acestora pt. proiecte (ct. 5191, 5192), din care acordate de:

147



- NerezidenŃi 150


1 Credite pe termen scurt contractate de autorităŃile centrale şi instituŃii din subordinea acestora pt. proiecte (ct. 5191+5192)

152

2 Dobânzi aferente creditelor (de la rd. 152) (ct. 5186) 153

C.2 Credite pe termen lung 154


Credite pe termen lung contractate de autorităŃile centrale şi instituŃii din subordinea acestora pt. proiecte (ct. 1641+1642+1651+1652+1671+1672), din care acordate de:

156



EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 48 din 59

AGENTIA


___________




48

- NerezidenŃi 159


1 Credite pe termen lung contractate de autorităŃile centrale şi instituŃii din subordinea acestora pt. proiecte (ct. 1641+1642+1651+1652+1671+1672)

161

2 5. Dobânzi aferente creditelor (de la rd. 161) (ct. 1684+1685+1687) 162

E ALTE CONTURI DE PLĂTIT 163

E.1 Credite comerciale şi avansuri 164

I Total (in baze accrual) (rd. 166) 165

1 ObligaŃii financiare legate de livrări de bunuri şi servicii către autorităŃile centrale sau instituŃii subordonate acestora ramase neachitate (ct. 401+4041+4042+405+408+419+4621+4622), din care către:

166

- AgenŃi economici 167

- InstituŃii publice 168


- NerezidenŃi 170

E.2 Alte conturi de plătit, exclusiv creditele comerciale şi avansurile 171

1 Total (in baze accrual) (rd. 173+178) 172

1 Arierate de plata ale autorităŃilor centrale şi instituŃiilor de subordonare centrala (ct. 401+404+4423+4428+431+437+444+446+4481+4671), din care către:

173

- AgenŃi economici 174

- InstituŃii publice 175


- NerezidenŃi 177

2 Drepturi salariale, burse, ajutoare şi alte drepturi aferente perioadelor anterioare neacordate (ct. 421+423+426+427+4281+429+438)

178


EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 49 din 59

AGENTIA


___________




49

ANEXA Nr. 14

SituaŃia plăŃilor efectuate din buget şi nejustificate prin bunuri, lucr ări, servicii la finele perioadei

COD 31 NR. CRT.

Denumirea şi simbolul conturilor Cod rând Sold la începutul

anului Sold la sfârşitul

perioadei A B C 1 2

1 Avansuri acordate furnizorilor (ct.232+234+409)- TOTAL (rd.02+03) din care:

01 - din finanŃare bugetară (ct. 770) 02 - din alte surse de finanŃare 03

2 Acreditive deschise la dispoziŃia terŃilor ( ct. 541)- TOTAL (rd.05+06) din care:

04 - din finanŃare bugetară (ct. 770) 05 - din alte surse de finanŃare 06

3 DisponibilităŃi la alŃi rezidenŃi, garanŃii depuse la furnizori (ct. 2678+461)- TOTAL (rd.08+09) din care: 07

- din finanŃare bugetară (ct. 770) 08 - din alte surse de finanŃare 09

4

DisponibilităŃi ale misiunilor diplomatice şi ale altor reprezentanŃe ale României în strainătate, mai puŃin dobânda încasată în cont ( contul 5124)- TOTAL (rd.11+12) din care: 10


5

Avansuri de trezorerie acordate în valută Misiunilor diplomatice şi altor reprezentanŃe ale României în străinătate (contul 542)- TOTAL (rd.14+15)din care: 13


6

Alte disponibilităŃi provenite din finanŃare bugetară (ct. 770) aflate în conturi de disponibil în lei la trezorerie ( ct. 5581+5591 +…etc) şi în conturi de disponibil în lei şi în valută la instituŃii de credit din Ńară, mai puŃin dobânda încasată în cont (ct. 5121+5124+ 5583+559+…etc) 16

7 TOTAL (rd. 01+04+07+10+13+16) 17

Conducătorul instituŃiei Conducătorul compartimentului financiar-

contabil

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 50 din 59

AGENTIA


___________




50

ANEXA Nr. 15

MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL)………………………… UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIAL Ă…………… (Anexa 34 la normele metodologice)

INSTITU łIA ………………………………………………………………………..

SITUAłIA MODIFIC ĂRILOR ÎN STRUCTURA ACTIVELOR NETE/CAPITALURILOR PROPRII

cod 25 -lei-

Denumirea elementului de capital Cod Sold

rând la

începutul Creşteri Reduceri Sold la sfirşitul

anului anului

A B 1 2 3 4

Fondul activelor fixe necorporale

Ct. 100 01

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al statului

Ct. 101 02

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al statului

Ct. 102 03

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public al unităŃilor

administrativ teritoriale

Ct.103 04

Fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul privat al unităŃilor

administrativ teritoriale

Ct.104 05

Rezerve din reevaluare

Ct.105 06

DiferenŃe din reevaluare şi diferenŃe de curs aferente

dobânzilor încasate (SAPARD)

Ct.106 07

Fondul de rulment

Ct.131 08

Fondul de rezervă al bugetului asigurărilor sociale de stat

Ct. 132 09

Fondul de rezervă constituit conform Legii nr.95/2006

Ct. 133 10

Fondul de amortizare aferent activelor fixe deŃinute de

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 51 din 59

AGENTIA


___________




51

serviciile publice de interes local

Ct.134 11

Fondul de risc

Ct.135 12

Fondul depozitelor speciale constituite pentru construcŃii

de locuinŃe

Ct.136 13

Taxe speciale

Ct.137 14

Fondul de dezvoltare a spitalului

Ct.1391 15

Alte fonduri

(Ct.1392+Ct.1393+Ct.1394+Ct.1396+Ct.1399 16

Rezultatul reportat

( Ct.117- sold creditor ) 17

Rezultatul reportat

( Ct.117- sold debitor ) 18

Rezultatul patrimonial al exerciŃiului

(Ct.121 - sold creditor ) 19

Rezultatul patrimonial al exerciŃiului

(Ct.121 - sold debitor ) 20

Total capitaluri proprii (rd 01 la 17 - rd.18 + rd.19 - rd.20 ) 21 x x

Conducătorul instituŃiei, Conducătorul compartimentului

financiar-contabil,

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 52 din 59

AGENTIA


___________




52

ANEXA Nr. 16

MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL)……………….. Anexa nr. 35 a

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALA…………….

INSTITUTIA………………..

SITUATIA ACTIVELOR FIXE AMORTIZABILE

la………………..

cod 26 CRESTERI

Cresteri Existent

31.12.200___

Denumirea activelor fixe Nr. rand

nr

mp

Sold la inceputul

anului Total

din care: diferente din reevaluare achizitii

transferuri/ primite cu titlu gratuit

donatii, sponsorizari

alte cai

A B 1 2 3 4=5+6+7+8+9 5 6 7 8 9

ACTIVE FIXE NECORPORALE 01 x x

Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203) 02 x x

Concesiuni, brevete,licente,marci comerciale,drepturi si active similare(ct 205.) 03 x x

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 53 din 59

AGENTIA


___________




53

Alte active fixe necorporale(ct. 208) 04 x x

TOTAL (rd. 02 la 04) 05 x x

ACTIVE FIXE CORPORALE 06 x x

Amenajari la terenuri (ct. 2112) 07 x x

Constructii (ct. 212) din care: 08 x x

- locuinte 09

- hoteluri 10

- vile 11 Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale si plantatii (ct. 213) 12 x x

Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si materiale si alte active fixe corporale (ct. 214) 13 x x

TOTAL (rd.07+0 8+12+ 13) 14 x x

TOTAL ACTIVE FIXE (rd. 05+14) 15 x x

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 54 din 59

AGENTIA


___________




54

ANEXA Nr. 17

cod 27 REDUCERI - lei-

Reduceri Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere )

Denumirea activelor fixe Nr. rand Total din

care: dezmembrari

si casari

transferuri/ cu titlu gratuit

vanzari alte cai

Sold la sfarsitul anului

Sold la inceputul

anului Cresteri Reduceri


Valoarea contabila

neta

A B 10=11+12+13+14

11 12 13 14 15=3+4-

10 16 17 18 19=16+17-18 20=15-19

ACTIVE FIXE NECORPORALE 01 Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203) 02

Concesiuni, brevete,licente,marci comerciale,drepturi si active similare(ct 205.) 03 Alte active fixe necorporale(ct.208) 04

TOTAL (rd. 02 la 04) 05 ACTIVE FIXE CORPORALE 06

Amenajari la terenuri (ct. 2112) 07

Constructii (ct. 212) din care: 08

- locuinte 09

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 55 din 59

AGENTIA


___________




55

- hoteluri 10

- vile 11

Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale si plantatii (ct.213) 12 Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si materiale si alte active fixe corporale (ct.214) 13

TOTAL (rd. 07 +08 +12 + 13) 14

TOTAL ACTIVE FIXE (rd. 05+ 14) 15

Conducatorul institutiei, Conducatorul compartimentului financiar-contabil,

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 56 din 59

AGENTIA


___________




56

ANEXA Nr. 18 ANEXA 14 MINISTERUL (ORGANUL CENTRAL)……………….. Anexa nr. 35 b

UNITATEA ADMINISTRATIV-TERITORIALA…………….

INSTITUTIA………………..

SITUATIA ACTIVELOR FIXE NEAMORTIZABILE

la………………..

cod 28 CRESTERI Cresteri

Existent 31.12.200__

Denumirea activelor fixe

Nr. rand

ha

nr

mp

Sold la

inceputul anului

Total din care:

diferente din reevaluare achizitii

transferuri/

primite cu titlu gratuit

donatii, sponsorizari

alte cai

A B 1 2 3 4 5=6+7+8+

9+10 6 7 8 9 10

ACTIVE FIXE NECORPORALE 01 x x x Inregistrari ale evenimentelor cultural-sportive(ct. 206) 02 x x x

Active fixe necorporale in curs de executie(ct. 233) 03 x x x

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 57 din 59

AGENTIA


___________




57

TOTAL (rd. 02 + 03) 04 x x x

ACTIVE FIXE CORPORALE 05 x x x

Amenajari la terenuri (ct.2112) 06 x x x

Terenuri (ct. 2111) 07 x x

Constructii (ct. 212) din care: 08 x x x

- locuinte 09 x

- hoteluri 10 x

- vile 11 x

Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale si plantatii (ct. 213) 12 x x x

Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si materiale si alte active fixe corporale (ct.214) 13 x x x

Active fixe corporale in curs de executie (ct. 231) 14 x x x

Alte active nefinanciare (ct.215 ) 15 x x x

TOTAL (rd.06+ 07 + 08+ 12 + 13+14+15) 16 x x x

TOTAL ACTIVE FIXE (rd. 04+16) 17 x x x

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 58 din 59

AGENTIA


___________




58

ANEXA Nr. 19

cod 27 REDUCERI - lei-

Reduceri Ajustari de valoare (amortizari si ajustari pentru depreciere )

Denumirea activelor fixe Nr. rand Total din

care: dezmembrari

si casari

transferuri/ cu titlu gratuit

vanzari alte cai


Sold la inceputul

anului Cresteri Reduceri


Valoarea contabila

neta

A B 10=11+12+13+14

11 12 13 14 15=3+4-

10 16 17 18 19=16+17-18 20=15-19

ACTIVE FIXE NECORPORALE 01 Cheltuieli de dezvoltare (ct. 203) 02

Concesiuni, brevete,licente,marci comerciale,drepturi si active similare(ct 205.) 03 Alte active fixe necorporale(ct.208) 04

TOTAL (rd. 02 la 04) 05 ACTIVE FIXE CORPORALE 06

Amenajari la terenuri (ct. 2112) 07

Constructii (ct. 212) din care: 08

- locuinte 09

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 59 din 59

AGENTIA


___________




59

- hoteluri 10

- vile 11

Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale si plantatii (ct.213) 12

Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane si materiale si alte active fixe corporale (ct.214) 13

TOTAL (rd. 07 +08 +12 + 13) 14

TOTAL ACTIVE FIXE (rd. 05+ 14) 15

Conducatorul institutiei, Conducatorul compartimentului financiar-contabil,

EdiŃia: 1


Facturarea serviciilor prestate de ANAD, inregistrarea si evidenta acestora

Revizia:

Pagina 1 din 13

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.15.01


Facturarea serviciilor prestate de ANAD, inregistrarea

si evidenta acestora


Editia I


EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 2 din 13

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.15.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5




procedurate

6

7. Definitii si abrevieri ale termenilor utilizati in procedura 6



procedurate

8


EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 3 din 13

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.15.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5


4. Avizat Secretar

General


F-PO-03.15.04

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 4 din 13

AGENTIA


___________




4

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia I x x

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 5 din 13

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.15.05

Lista persoanelor


Nr.

Ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura

1 Directia economica si administrativ

Director

1 Directia juridica si resurse umane

Director

1 Directia juridica si resurse umane

Consilier IA

1 Directia Relatii Internationale si Relatii

Publice

Director

1 Directia Testare si Programe Social

Educative

Director

1 Directia Cercetare si Laborator Control

Doping

Director adjunct

1 Directia de Combatere a Traficului Ilicit de Substante Interzise

Director


1 Secretar General

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 6 din 13

AGENTIA


___________




6


1.0. Scopul procedurii a) stabilirea unui set unitar de reguli privind facturarea serviciilor prestate de ANAD,

inregistrarea si evidenta acestora.

2.0. Domeniul de aplicare a) procedura se aplica de SBFC in vederea intocmirii formularelor financiar contabile

cu regim intern de înseriere şi numerotare (factura, chitanŃa) la nivelul ANAD.


3.1. LEGEA nr. 82/1991,republicata – Legea contabilitatii 3.2. LEGEA nr. 571/2003, actualizata - privind Codul fiscal 3.3. OMF nr.2226/2006- Ordin privind utilizarea unor formulare financiar-contabile 4.0. Definitii si abrevieri.

4.1. Definitii

a) Factura - document pe baza caruia se intocmeste instrumentul de decontarea bunurilor livrate si a servciilor prestate; document de insotire a marfii pe timpul transportului, dupa caz; document de incarcare in gestiunea cumparatorului; document justificativ de inregistrare in contabilitatea furnizorului si a cumparatorului;

b) Chitanta - document justificativ pentru depunerea unei sume in numerar la casieria unitatii; document justificativ de inregistrare in registrul de casa (cu respectarea regulamentului operatiunilor de casa) si in contabilitate;

c) Contractul de prestari de servicii - contractul prin care o parte, numita prestator, se obliga sa presteze servicii unei alte parti, numite beneficiar, in schimbul unui pret;

d) Comanda- cerere prin care se solicita prestarea unui serviciu, in schimbul unui pret;

4.2. Abrevieri




3. SBFC Serviciul Buget, Fiananciar si Contabilitate

4. BNR Banca Nationala a Romaniei

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 7 din 13

AGENTIA


___________




7


5.1. Generalitati Prezenta procedură stabileşte modul în care se va realiza evidenŃa, întocmirea şi utilizarea

unor formulare financiar-contabile cu regim intern de înseriere şi numerotare, respectiv factura si chitanŃa.

Plaja de numerotare a facturilor si chitantelor emise de ANAD, se stabileste anual prin ordin al Presedintelui (Anexa 4).

5.2. Documente utilizate a) contractul de prestari servicii; b) comanda; c) solicitare de intocmire a facturii de la directiile ANAD; d) factura; e) chitanta.

5.3. Resurse necesare 5.3.1.Resurse materiale: rechizite, linii telefonice, calculatoare, acces la baza de date, retea, imprimantă, xerox, registre. 5.3.2. Resurse umane: consilierul din cadrul DEA cu atributii de intocmire a facturii. 5.4. Modul de lucru

�8. Intocmirea facturii Factura este documentul pe baza caruia se intocmeste instrumentul de decontare a

servciilor prestate de catre ANAD. In functie de tara de origine a beneficiarului, factura se emite in lei sau in valuta la

cursul de schimb BNR din ziua facturarii. 1.1 Intocmirea facturii in baza contractului de prestari servicii incheiat intre ANAD

si beneficiar: a) in baza contractului de prestari servicii incheiat intre ANAD si beneficiar,

consilierul din cadrul DEA intocmeste factura fiscala in doua exemplare (Anexa 1); b) un exemplar al facturii emise se transmite personal sau prin posta

beneficiarului si un exemplar se transmite la SBFC pentru a fi inregistrat in contabiliate;

1.2 Intocmirea facturii in baza comenzii emise de beneficiar:

a) in baza comenzilor rimate de la rimate ary de catre directii, acestea emit catre DEA solicitarea de intocmire a facturii (Anexa 2);

b) in baza solicitarii rimate de la directii, consilierul din cadrul DEA intocmeste factura fiscala in doua exemplare;

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 8 din 13

AGENTIA


___________




8

b) un exemplar al facturii emise se transmite personal sau prin posta beneficiarului si un exemplar se transmite la SBFC pentru a fi inregistrat in contabiliate.

2. Inregistrarea facturii in contabilitate Consilierul din cadrul SBFC inregistreaza factura in contabilitate, astfel: 411-7xx

3. Incasarea facturii

a) Factura poate fi incasata prin virament in contul de trezorerie al ANAD deschis la Trezoreria sector 2 Bucuresti sau in conturile de valuta deschise la Banca Comerciala Romana sector 2 Bucuresti

b) Factura poate fi incasata in numerar in casieria ANAD, pe baza de chitanta (Anexa 3), cu respectarea reglementarea încasărilor cu numerar în cadrul ANAD ;

4. Emiterea chitantei

a) se intocmeste in doua exemplare, pentru fiecare suma incasata de catre casier si se semneaza de acesta pentru primirea sumei;

b) un exemplar circula la depunator si un exemplar la registrul de incasari si plati

6.0. Responsabilitati 6.1. Consilierul din cadrul DEA- intocmeste si semneaza factura 6.2. Casierul- intocmeste si semneaza chitanta 6.3. Directorii de directii ANAD- emit catre DEA solicitarea de intocmire a facturii

7.0 Formulare

F-PO-03.15.01 –Coperta/Pagina de garda; F-PO-03.15.02 – Pagina de cuprins; F-PO-03.15.03 – Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii; F-PO-03.15.04 – Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii ; F-PO-03.15.05 – Lista cu persoanele la care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din


EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 9 din 13

AGENTIA


___________




9


Numar anexa



1 Factura SBFC 2 Beneficiar SBFC

DEA

2 Solicitarea de intocmire a facturii

Directia ANAD 1 DEA DEA

3 Chitanta casier 2 Beneficiar SBFC

DEA

4 Ordin privind stabilirea plajei de numerotare a facturilor şi chitanŃelor emise de AgenŃia NaŃională Anti-Doping

SBFC 1 DEA DEA

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 10 din 13

AGENTIA


___________




10

Anexa 1

AGENTIA NATIONALA ANTI-DOPING(NATIONAL ANTI-DOPING AGENCY OF ROMANIA) Adresa: BD BASARABIA 37-39 022103, BUCURESTI, SECTOR 2 Nr. ord. reg. com./ an: CIF: 18018990 TREZORERIA SECTOR 2 RON RO97TREZ7025009XXX006339 BANCA COMERCIALA ROMANA EUR RO13RNCB0073049973900002 USD RO56RNCB0073049973900004

Cumpărător:

Adresa: Nr. ord. reg. com./ an: CIF:

Detalii

Numărul facturii: Data:

Data scadenŃei: - - - Data livrării produselor: - - -

Data plăŃii avansului: - - -

Nr. crt. Denumirea produselor sau a serviciilor U.M. Cantitatea PreŃ unitar

- RON - Total - RON

-

1

ExplicaŃii:

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 11 din 13

AGENTIA


___________




11

Anexa 2

Nr……….. Data…………..

Solicitare de intocmire a facturii in baza unei comenzi interne/externe

In baza comenzii nr....... primita in data de .................................... de la

.............................................., (scurta descriere a obiectului comenzii) ...............................

Costul ...................(probe, analize) este de ........................

Va rog sa emiteti factura si sa o trimiteti la: .................................................. (numele

beneficiarului, adresa, cod fiscal, numele si contul bancii beneficiarului, e-mail, numar de

telefon si/sau fax).

Mentionam ca am comunicat costul serviciilor prestate, iar beneficiarul si-a dat

acordul pentru acesta.

Anexam copie xerox dupa comanda originala.

Director Directia......................................

(numele si semnatura)

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 12 din 13

AGENTIA


___________




12

Anexa 3

Furnizor:

AGENTIA NATIONALA ANTI-DOPING(NATIONAL ANTI-DOPING AGENCY OF ROMANIA) Adresa: BD BASARABIA 37-39 022103, BUCURESTI, SECTOR 2 Nr. ord. reg. com./ an: CIF: 18018990 TREZORERIA SECTOR 2 RON RO97TREZ7025009XXX006339 BANCA COMERCIALA ROMANA EUR RO13RNCB0073049973900002 USD RO56RNCB0073049973900004

Cumpărător:

Adresa: Nr. ord. reg. com./ an: CIF:

Detalii

Numărul chitanŃei: Data: Suma: Factura nr.: din:

Casier

Nume: Act de identitate (BI/CI): Seria: nr: eliberat de: CNP:

EdiŃia: 1



Revizia:

Pagina 13 din 13

AGENTIA


___________




13

Anexa 4

ORDIN

privind stabilirea plajei de numerotare a facturilor şi chitanŃelor emise de AgenŃia NaŃională Anti-Doping

Având în vedere:

Prevederile Legii contabilităŃii nr. 82/1991, republicată

Prevederile Ordinului Ministerului FinanŃelor Publice nr. 2226/2006, cu modificările

şi completările ulterioare;

În temeiul art. 11 alin. (2) din Legea nr. 227/2006 privind prevenirea şi combaterea

dopajului în sport, republicată

Preşedintele AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping emite prezentul

ORDIN

Art. 1. Se stabileşte plaja de numerotare pentru facturile emise de AgenŃia NaŃională

Anti-Doping de la nr. ............ la nr. ..................., iar pentru chitanŃe de la nr. ............... la nr.

..............., începând cu data de .......................

Art. 2. DirecŃia Economică şi Administrativ va duce la îndeplinire prevederile

prezentului ordin.

Preşedinte,

Graziela Elena Vâjială

Nr.___/___.___.20..

Bucureşti

EdiŃia: 1


Gestionarea parcului auto Revizia: Pagina 1 din 15

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.16.01


Gestionarea parcului auto


Editia I


EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




2

F-PO-03.16.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2

1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea editiei sau,

dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii

3


3. Lista persoanelor la care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din


5




procedurate

6



9. Responsabilitati si raspunderi in derularea activitatii procedurate 10-11


EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




3

F-PO-03.16.03



Nr.

Crt.


Functia

Compartimentul Data Semnat

ura

1 2 3 4 5


4. Avizat Secretar

General


EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




4

F-PO-03.16.04

Situatia


Editia sau, dupa caz, revizia

in cadrul editiei Componenta revizuita



1 2 3 4

2.1 Editia I x x

EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




5

F-PO-03.16.05

Lista persoanelor


Nr.

Ex.


prenumele

Functia Data primirii Data intrarii in vigoare a

editiei/ reviziei

Semnatura


administrativ

Director


umane

Director


umane

Consilier IA

1 Directia Relatii Internationale

si Relatii Publice

Director


Social Educative

Director



Director

adjunct



Interzise

Director


1 Secretar

General

EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




6



a) stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea modului de organizare, planificare şi realizare a lucrărilor de întreŃinere tehnică la autovehicule;

b) stabilirea unui set unitar de reguli pentru utlizarea autovehiculului înainte de plecarea în deplasare.


Procedura se aplica de SAPA si de personalul AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping care prin fişa postului are stabiliă atribuŃia de a conduce autovehiculele proprietatea AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping.


3.1. Regulamentul de Organizare şi FuncŃionare; 3.2. Fişele posturilor; 3.3. Ordinul presedintelui ANAD nr. /2012, privind stabilirea obligaŃiilor personalului AgenŃiei

NaŃionale Anti-Doping care prin fişa postului au stabiliă atribuŃia de a conduce autovehiculele proprietatea AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping.

3.4. OG 80/2001, privind stabilirea unor normative de cheltuieli pentru autoritatile administratiei publice si institutiile publice, cu modificarile ulterioare.

3.5. OUG 55/2010, privind unele masuri de reducere a cheltuielilor publice

4.0. Definitii si abrevieri.

4.1. Definitii

a) autovehicule – autovehiculele aflate in proprietatea agentiei si utilizate exclusiv la realizarea sarcinilor de serviciu

b) utilizatorul - persoana desemnata de catre agentie sa utilizeze autovehiculul respectiv pentru indeplinirea sarcinilor zilnice de servici. Dreptul de utilizare asupra vehicululelor care sunt proprietatea agentiei este acordat utilizatorului cu caracter temporar.

4.2. Abrevieri




3. SAPA Serviciul Achizitii Publice si Administrativ

4. DJRU Directia Juridica si Resurse Umane

5. BVCA Bonuri valorice pentru carburant auto

6. BVC Buget de venituri si cheltuieli

EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




7


5.1. Generalitati Definirea si descrierea unei proceduri care sa reglementeze utilizarea autovehiculelor care sunt in

propietatea ANAD, in scopul reducerii riscului de accidente si protejarii bunurilor ANAD . Stabilirea unor reguli generale intre ANAD, in calitate de propietar al autovehiculului, si personalul cu

atributii de a conduce autovehiculele proprietatea AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping., in calitate de utilizator al respectivului autovehicul.

5.2. Documente utilizate

5.2.1. proces verbal de predare – primire al autoturismului; 5.2.2. proces verbal de predare – primire al autoturismului in caz de avarie; 5.2.3. lista cu personalul AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping care prin fişa postului au stabilită atribuŃia de

a conduce autovehiculele proprietatea AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping; 5.2.4. list a cu responsabilii autovehiculelor proprietatea AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping

5.3. Resurse necesare 5.3.1. Resurse materiale: autovehiculele proprietatea AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping;

5.3.2. Resurse umane: personalul AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping care prin fişa postului are stabiliă atribuŃia de a conduce autovehiculele proprietatea AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping; 5.3.3. Resurse financiare: sumele prevazute in BVC pentru intretinerea parcului auto al ANAD. 5.4 Modul de lucru

5.4.1. Predarea si primirea autovehiculelor

a) Toate autovehiculele Agentiei trebuie sa fie in stare buna de functionare, sa fie asigurate si sa posede

toate accesoriile stipulate atat de catre lege cat si de catre cartea tehnica. b) Predarea vehiculului cu toate accesoriile aferente se va face prin completarea unui “ProcesVerbal

de predare-primire” (Anexa 1) . c) Predarea si toate formalitatile aferente vor fi duse la indeplinire de catre consilierul desemnat din

cadrul Serviciului AchiziŃii şi Administrativ.

5.4.2. Derularea activitatii 5.4.2.1. Reguli Generale a) Utilizatorul este singurul responsabil atat pentru siguranta sa cat si a vehiculului condus. b) Utilizatorul trebuie sa mentina in bune conditii toate echipamentele si accesoriile furnizate odata cu

vehiculul. Nici un accesoriu nu poate fi indepartat sau instalat in plus fata de dotarea standard curpinsa in documentatia tehnica.

c) Autovehiculul proprietatea ANAD poate fi condus numai de catre utilizator d).Pentru urmatoarele situatii privind intretinerea si exploatarea vehiculului, utilizatorul va fi sanctionat: - utilizarea masinii in orice activitati economice, de afaceri sau care ar aduce un profit in bani

utilizatorului sau altor persoane si entitati altele decat ANAD

EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




8

- inchirierea, leasing-ul sau imprumutul catre o terta parte pentru indiferent ce motiv. - utilizarea masinii in curse de masini, raliuri sau orice alte competitii sportive. - intretinere si exploatare impropie (ex. functionarea motorului fara ulei sau lichid de racire) - efectuarea de modificari (ex. improvizatii electrice) ce pot produce daune majore vehiculului. e) In zilele lucratoare ca si in orice alte zile, autovehiculele trebuie folosite numai in interes de serviciu.

f) Este interzis transportul membrilor de familie, a cunostintelor, autostopistilor sau a animalelor. In cazul nerespectarii acestei prevederi, raspunderea in caz de accident cu victime este responsabilitatea exclusiva a conducatorului auto.

g) Numarul maxim de persoane din autovehicul trebuie sa fie egal cu numarul maxim de locuri stipulate in cartea de identitate a acestuia.

h) Achizitia de carburanti se face folosind BVCA achizitionate de ANAD. i) Normativele de cheltuieli privind consumul lunar de carburanti, sunt stabilite in conformitate cu OG

80/2001. 5.4.2.2. Reguli de conducere a) Atunci cand se afla la volanul unui vehicul proprietatea companiei, utilizatorul reprezinta ANAD si

prin urmare trebuie sa mentina si sa imbunatateasca imaginea acesteia, prin abordarea unei maniere de conducere prudente si politicoase.

b) Utilizatorul va respecta intotdeauna cu strictete regulile “Codului Rutier” (ex. limitare de viteza, centura de siguranta, hands free, etc)

c) Utilizatorul trebuie sa fie intr-o stare fizica si psihica corespunzatoare pentru conducerea autovehiculului in conditii de siguranta. Este interzisa cu desavarsire conducerea autovehiculului sub influenta alcoolului, medicamentelor sau drogurilor.

d) Daca utilizatorul nu respecta regulile de circulatie in timp ce conduce vehiculul proprietatea ANAD, consecintele acestui comportament vor fi suportate de catre acesta.

e) Este responsabilitatea conducatorului auto sa se asigure ca vehiculul este parcat si condus in conformitate cu prevederile legale. De aceea amenzile primite sunt responsabilitatea utilizatorului si nu vor fi decontate de catre ANAD.

f) Suspendarea temporara sau finala a premisului de conducere, precum si alte evenimente deosebite trebuie aduse imediat la cunostinta sefului direct.

5.4.2.3. Conditii tehnice a) Utilizatorul este raspunzator pentru intretinerea in bune conditii a autovehiculului. b)Conducatorul autovehiculului trebuie sa cunoasca instructiunile de operare stipulate in Cartea

tehnica si sa le respecte in permanenta. c)Responsabilii autovehiculelor proprietatea AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping vor duce

autovehicululele pentru reviziile periodice la service-ul autorizat de catre Companie in baza recomandarilor cuprinse in cartea tehnica sau cand se ajunge la un anumit numar de kilometri rulati.

5.4.2.4. Masuri anti-furt a) Utilizatorul trebuie sa-si ia toate masurile de siguranta pentru a preveni furtul vehiculului sau a

obiectelor din interiorul acestuia. b) Utilizatorul trebuie sa faca tot posibilul sa asigure vehiculul pe durata absentei sale:

EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




9

- Inchiderea usilor si ferestrelor - Indepartarea radiocasetofonului din masina (daca exista si poate fiindepartat ) - Cuplarea alarmei auto (daca autoturismul este dotat cu alarma) - Depozitarea lucrurilor de valoare doar in portbagaj. - Armarea alarmei auto (daca exista) c) ANAD nu va plati despagubiri pentru obiectele furate sau deteriorate care au fost uitate in vehicul.

Aceste obiecte nu sunt asigurate. d) Daca vehiculul a fost spart sau furat, faptul va fi adus la cunostinta politiei si se va anunta imdeiat

seful direct si seful SAPA. . In maximum 24 de ore, evenimentul trebuie raportat si la compania de asigurari. e) Este intrezisa pastrarea in habitaclul vehiculului a documentelor, hartiilor de orice fel, precum si a

materialelor inflamabile gen spray-uri. f) In cazul furtului din interiorul vehiculului, utilizatorul trebuie sa ia toate masurile necesare pentru

asigurarea sigurantei vehiculului pina la sosirea politiei si sa ofere politiei orice informatie legata de vehicul . 5.4.2.5. Pagube si accidente a) In cazul unui accident de circulatie in care este implicat autovehiculul proprietatea ANAD si care s-a

soldat cu pagube sau victime, utilizatorul trebuie sa: 1) Accidente fara victime sau rani:

-Asigure locul accidentului precum si vehiculul si bunurile continute. -Informeze imediat seful direct si seful SAPA.

2) Accidente care au cauzat rani sau victime: -Asigure initierea procedurilor de urgenta (prim ajutor, anunta politia, ambulanta si pompierii daca este

cazul) si asigure locul accidentului. -Informeze imediat seful direct si seful SAPA. -Anunte imediat Politia si sa astepte sosirea acesteia la locul accidentului. -Roage martorii sa ramana sa dea declaratii in fata organelor de Politie privind imprejurarile producerii

accidentului. -Mearga la Politie pentru a obtine toate documentele legale. -Completeze declaratia de accident si sa trimita imediat documentele catre seful SAPA. Toate cele de

mai sus intra in responsabilitatea sefului direct in cazul in care utilizatorul este una din victime. b) Orice pagube, chiar si minore, produse autovehiculului trebuiesc raportate imediat sefului direct si

sefului SAPA. 5.4.2.6.Cheltuieli cu parcul auto a) ANAD va achita toate taxele aferente detinerii unui autovehicul: taxa de drum, asigurarea

obligatorie, asigurarea in caz de accidente. b) ANAD va suporta toate cheltuielile leagte de exploatarea, intretinerea si reparatia autovehiculelor

aflate in proprietate

5.4.2.7. Administratorul parcului auto al ANAD: a) programeaza autovehiculele in registrul de evidenŃă a deplasărilor cu ora plecării şi ora sosirii, în

funcŃie de solicitările anunŃate; b) preda cheia salariatului cae urmeaza sa utilizeze autovehiculul;

EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




10

c) insoŃeşte la autovehicul salariatul care urmează să folosească autoturismul şi verifică maşina;; d) intocmeste procesul verbal de predare - primire al autoturismului; e) la intoarcerea din deplasare, preia cheia de la salariatul care a folosit maşina numai după ce o

verifică şi constată că acesta a lăsat-o în bună stare (uşi închise, faruri stinse, plafoniere stinse, eventuale avarii, mici zgârieturi);

f) in cazul in care s-a constatat ca exista avarii ale autovehiculului, se intocmeste procesul verbal de predare-primire in caz de avarie si se anunta in scris seful SAPA.


6.1. Presedintele Agentiei Nationale Anti-Doping a) aproba ordinul privind privind stabilirea obligaŃiilor personalului AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping

care prin fişa postului au stabiliă atribuŃia de a conduce autovehiculele proprietatea AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping.

6.2. Secretarul General a) avizeaza ordinul privind privind stabilirea obligaŃiilor personalului AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping


6.3. Directorul DEA a) avizeaza ordinul privind privind stabilirea obligaŃiilor personalului AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping


6.4. Directorul DJRU a) avizeaza ordinul privind privind stabilirea obligaŃiilor personalului AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping


6.5. Administartorul parcului auto al ANAD a) intocmeşte fişa activităŃii zilnice pentru fiecare autoturism, centralizatorul lunar, precum şi situaŃiile

trimestriale şi anuale privind consumul de carburanŃi şi lubrifianŃi. b) intocmeşte centralizatorul lunar al bonurilor valorice de carburanŃi

6.6. Utilizatorii a) să preia şi să predea către administratorul parcului auto al ANAD din cadrul Serviciului AchiziŃii şi

Administrativ autovehiculul stabilit în vederea efectuării deplasării; b) să verifice şi să constate starea autovehiculului la încheierea procesului verbal de primire - predare al

acestuia c) să anunŃe, în scris, şeful serviciului AchiziŃii Publice şi Administrativ în cazul în care în urma

verificării a constatat avarii ale autovehiculului; d) să nu înstrăineze sau să favorizeze înstrăinarea autovehiculului;

e) să gareze autovehiculul preluat în parcarea amenajată la sediul AgenŃiei; f) să înregistreze data şi ora plecării şi sosirii în registrul de evidenŃă al deplasărilor;

EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




11

g) sa verifice starea maşinii la întoarcerea din deplasare în aceeaşi zi, sau după caz, în prima zi lucrătoare;

h) să predea cheia şi documentele de identificare ale autovehiculului la poarta, în plic sigilat, la întoarcerea din deplasare, în situaŃia în care întoarcerea se face, în afara programului de lucru; ,

i) sa intretina corespunzator autoturismul ; j) sa nu consume bauturi alcoolice pe durata programului de lucru ; k) sa nu se abata de la traseul stabilit;

l) sa nu foloseasca autovehiculul in scopuri personale;

7.0 Formulare

F-PO-03.16.01 -Coperta/Pagina de garda; F-PO-03.16.02 - Pagina de cuprins; F-PO-03.16.03 - Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii; F-PO-03.16.04 - Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii ; F-PO-03.16.05 - Lista cu persoanele la care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din cadrul editiei

procedurii 8.0 Anexe, inregistrari, arhivari

Numar anexa



1 Proces verbal de predare – primire a autovehiculului

2 Proces verbal de predare – primire a autovehiculului in caz de avarie

EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




12

Anexa 1

PROCES-VERBAL de predare – primire a autovehiculului marca____________________________

tip____________________________

serie sasiu____________________________

serie motor____________________________

an fabricatie____________________________

culoare____________________________

Incheiat astazi __________________________ intre _________________________________

din partea ____________________ ca predatori si ____________________________________________

din partea _________________________________________________________ ca primitori privind

predarea autoturismului _____________________________ serie sasiu ____________________________

serie motor __________________________ an fabricatie ______________________________________.

Dotari:

- anvelope_____________________________________________________________________

montate la data de___________________________________________________________

- roata de rezerva ____________________________________________________________

- cric______________________________________________________________________

- coarba______________________________________________________________________

- jenti din aliaj usor_____________________________________________________________

- stergatoare de parbriz___________________________________________________________

- oglinzi retrovizoare______________________________________________________________

- trusa de scule__________________________________________________________________

Dotari auxiliare :

- trusa medicala____________________________________________________________

- extinctor auto_____________________________________________________________

- triunghi reflectorizant_________________________________________________________

EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




13

- vesta reflectorizanta____________________________________________________________

Ultima revizie : ___________________________________________data ________________________

Urmatoarea revizie: _______________________________________data _________________________

S-au predate urmatoarele documente :

- talon

- rca

- rovigneta.

AM PREDAT AM PRIMIT

________________________ _______________________

EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




14

Anexa 2

PROCES VERBAL DE PREDARE – PRIMIRE AL AUTOTURISMULUI

NR.______________________/DATA_____________________

Prin prezenta se preda autoturismul marca _________cu numarul de inmatriculare________ serie

motor ______serie caroserie __________proprietar____________________fabricat in anul______________

cu un parcurs de____________ km.

Predarea se face in prezenta________________ avand funtia de_______________________ in

cadrul ANAD.

1.Conducatorul auto____________________________ avand marca nr._______________

domiciliul in____________str.________________________nr.______telefon__________________, posesor

al CI seria____nr._________ eliberat de Sectia_______________la data

de____________________________ in calitate de predator.

2.Conducatorul auto_____________________________ avand marca nr._______________

domiciliul in____________str._________________________nr.______telefon__________________,

posesor al CI seria____nr._________ eliberat de Sectia_______________la data

de____________________________ in calitate de primitor.

3.Conducatorul auto____________________________ avand marca nr._______________

domiciliul in_____________________ str.____________________nr.______telefon__________________,

posesor al CI seria____nr._________ eliberat de Sectia_______________la data

de____________________________ in calitate de primitor.

Autoturismul se preda in stare_______________________dotat cu cele de mai jos.

Bunuri ce intra in dotarea autoturismului Nr. Crt. Denumire Cantitate Natura obiectului

Cantitate extinsa faptic la primire

1. Cric auto Obiect de Inventar 2. Cheie de roti Obiect de Inventar 3. Triunghi reflectorizant Obiect de Inventar 4. Extinctor Obiect de Inventar 5. Trusa medicala Obiect de Inventar 6. Covoare Obiect de Inventar 7. Casetofon + Boxe Obiect de Inventar

EdiŃia: 1



AGENTIA


___________




15

Nu se admit stersaturi. Pentru corectii se semneaza si se scrie data corectiei.

Autoturismul se preda cu urmatoarele documente ___________________________________

Alte mentiuni privind starea tehnica si aspectul exterior al

autoturismului______________________________

Anvelope marca___________________ dimensiunea____________________nr. bucati________

Primitorul garanteaza functionarea in conditii optime a autoturismului preluat si raspunde disciplinar si

material pentru pagube produse din vina sa.

PREDATOR PRIMITOR SEF SERVICIU

EdiŃia: 2

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Organizarea si desfasurarea procedurilor de achizitii

publice Revizia:

Pagina 1 din 124

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.01.01


Organizarea si desfasurarea procedurilor de achizitii publice


Editia II


EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 2 din 124

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.01.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5




procedurate

6




procedurate

68-69

10. Formulare-model 69-70

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 3 din 124

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.01.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5

1. Elaborat Sef serviciu DEA 2. Verificat Consilier IA DJRU 3. Avizat Director DEA 4. Avizat Director DJRU

5. Avizat Secretar

General


F-PO-03.01.04

Situatia

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 4 din 124

AGENTIA


___________




4







1 2 3 4

2.1 Editia II

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 5 din 124

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.01.05

Lista persoanelor


Nr.

Ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura


administrativ

Director


umane

Director


umane

Consilier IA

1 Directia Relatii


Publice

Director


Social Educative

Director



Director

adjunct



Interzise

Director


1 Secretar

General

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 6 din 124

AGENTIA


___________




6



1.1. Scopul acestei proceduri este:

a) stabilirea unui cadru unitar pentru organizarea şi desfăşurarea etapelor procesului de achiziŃionare de produse, servicii sau lucrări in cadrul ANAD;

b) stabilirea responsabilităŃilor privind activităŃile desfăşurate precum şi a modului de întocmire, a circulaŃiei şi arhivării documentelor întocmite în cadrul acestui proces, avându-se în vedere asigurarea utilizării eficiente a fondurilor publice şi celorlalte principii ce stau la baza achiziŃiilor publice. 2.0.Domeniul de aplicare

2.1. Prezenta procedură se aplică în domeniul achiziŃiilor publice, Serviciul achiziŃii publice si administrativ având rolul de a asigura pregătirea, lansarea şi atribuirea contractelor de achiziŃie publica, pentru bunuri, servicii şi lucrări, în concordanŃă cu programele finanŃate de la bugetul de stat precum şi asigurarea principalelor bunuri şi servicii necesare funcŃionarii agentiei.


3.1 O.U.G nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completările ulterioare; 3.2. Legea 337/2006 pentru aprobarea O.U.G 34/2006 privind atribuirea contractelor

de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii;

3.3. Hotărârea nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziŃie publică din O.U.G 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completările ulterioare;

3.4. Manualul operaŃional pentru atribuirea contractelor de achiziŃie publică; 3.5. H.G. nr. 1660/2006 – Normele de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea

contractelor de achiziŃie publică prin mijloace electronice; 3.6. Ordinul Presedintelui ANAD nr. 108/30.04.2010, privind delegarea unor

competente ale ordonatorului de credite; 3.7. Ordinul 1792/2002, pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea,

lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor institutiilor publice, precum si organizarea , evidenta si raportarea angajamentlor bugetare si legale;

3.8.Regulamentul de organizare şi funcŃionare al ANAD, aprobat prin ordinul preşedintelui nr. 179/2011, cu modificările şi completările ulterioare.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 7 din 124

AGENTIA


___________




7

4.0. Definitii si abrevieri 4.1. Definitii

a) contract de achizitie publica - contractul care include si categoria contractului sectorial, cu titlu oneros, încheiat în scris între una sau mai multe autoritati contractante, pe de o parte, si unul sau mai multi operatori economici, pe de alta parte, având ca obiect executia de lucrari, furnizarea de produse sau prestarea de servicii, în sensul prezentei ordonante de urgenta. b) contractul sectorial - contractul de achizitie publica care se atribuie în scopul efectuarii unei activitati relevante în sectoarele de utilitate publica: apa, energie, transport, posta. c) contract de concesiune de lucrari publice - contractul care are aceleasi caracteristici ca si contractul de lucrari, cu deosebirea ca în contrapartida lucrarilor executate contractantul, în calitate de concesionar, primeste din partea autoritatii contractante, în calitate de concedent, dreptul de a exploata rezultatul lucrarilor sau acest drept însotit de plata unei sume de bani; d) contract de concesiune de servicii - contractul care are aceleasi caracteristici ca si contractul de servicii, cu deosebirea ca în contrapartida serviciilor prestate contractantul, în calitate de concesionar, primeste din partea autoritatii contractante, în calitate de concedent, dreptul de a exploata serviciile sau acest drept însotit de plata unei sume de bani; e) procedura de atribuire - etapele ce trebuie parcurse de autoritatea contractanta si de catre candidati/ofertanti pentru ca acordul partilor privind angajarea în contractul public sa fie considerat valabil; procedurile de atribuire sunt: licitatia deschisa, licitatia restrânsa, dialogul competitiv, negocierea, cererea de oferte, concursul de solutii; f) acord-cadru - întelegerea scrisa intervenita între una sau mai multe autoritati contractante si unul sau mai multi operatori economici, al carei scop este stabilirea elementelor/conditiilor esentiale care vor guverna contractele de achizitie publica ce urmeaza a fi atribuite într-o perioada data, în mod special în ceea ce priveste pretul si, dupa caz, cantitatile avute în vedere; g) sistem de achizitie dinamic - procesul în întregime electronic, limitat în timp si deschis pe întreaga sa durata oricarui operator economic care îndeplineste criteriile de calificare si selectie si care a prezentat o oferta initiala conforma cu cerintele caietului de sarcini; h) licitatie electronica - procesul repetitiv realizat dupa o prima evaluare completa a ofertelor, în care ofertantii au posibilitatea, exclusiv prin intermediul mijloacelor electronice, de a reduce preturile prezentate si/sau de a îmbunatati alte elemente ale ofertei; evaluarea finala trebuie sa se realizeze în mod automat prin mijloacele electronice utilizate; i) documentatie de atribuire - documentatia ce cuprinde toate informatiile legate de obiectul contractului de achizitie publica si de procedura de atribuire a acestuia, inclusiv caietul de sarcini sau, dupa caz, documentatia descriptiva; j) operator economic - oricare furnizor de produse, prestator de servicii sau executant de lucrari - persoana fizica/juridica, de drept public sau privat, ori grup de astfel de persoane care ofera în mod licit pe piata produse, servicii si/sau executie de lucrari; k) candidat - oricare operator economic care a depus candidatura în cazul unei proceduri de licitatie restrânsa, negociere sau dialog competitiv; l) candidatura - documentele prin care un candidat îsi demonstreaza situatia personala, capacitatea de exercitare a activitatii profesionale, situatia economica si financiara, capacitatea tehnica si profesionala, în vederea obtinerii invitatiei de participare pentru depunerea ulterioara a ofertei, în cazul aplicarii unei proceduri de licitatie restrânsa, negociere sau dialog competitiv;

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 8 din 124

AGENTIA


___________




8

m) ofertant - oricare operator economic care a depus oferta; n) concurent - oricare operator economic care a prezentat un proiect în cadrul unui concurs de solutii; o) oferta - actul juridic prin care operatorul economic îsi manifesta vointa de a se angaja din punct de vedere juridic într-un contract de achizitie publica; oferta cuprinde propunerea financiara si propunerea tehnica; p) propunere tehnica - parte a ofertei elaborata pe baza cerintelor din caietul de sarcini sau, dupa caz, din documentatia descriptiva; r) propunere financiara - parte a ofertei ce cuprinde informatiile cu privire la pret, tarif, alte conditii financiare si comerciale corespunzatoare satisfacerii cerintelor solicitate prin documentatia de atribuire; s) acceptarea ofertei câstigatoare - actul juridic prin care autoritatea contractanta îsi manifesta acordul de a se angaja juridic în contractul de achizitie publica care va fi încheiat cu ofertantul a carui oferta a fost desemnata câstigatoare; t) contractant - ofertantul care a devenit, în conditiile legii, parte într-un contract de achizitie publica; u) drept special sau exclusiv - dreptul care rezulta din orice forma de autorizare acordata, conform prevederilor legale sau ca urmare a emiterii unor acte administrative, de o autoritate competenta si care are ca efect rezervarea desfasurarii de activitati în domeniul anumitor servicii publice numai de catre una sau de catre un numar limitat de persoane, afectând în mod substantial posibilitatea altor persoane de a desfasura o astfel de activitate; w) mijloace electronice - utilizarea echipamentelor electronice pentru procesarea si stocarea de date care sunt difuzate, transmise si receptionate prin cablu, radio, mijloace optice sau prin alte mijloace electromagnetice; x) sistemul electronic de achizitii publice - SEAP - desemneaza sistemul informatic de utilitate publica, accesibil prin Internet la o adresa dedicata, utilizat în scopul aplicarii prin mijloace electronice a procedurilor de atribuire; y) operatorul sistemului electronic de achizitii publice - persoana juridica care asigura autoritatilor contractante suportul tehnic destinat aplicarii prin mijloace electronice a procedurilor de atribuire; z) "scris" sau "în scris" - orice ansamblu de cuvinte si cifre care pot fi citite, reproduse si apoi comunicate. Acest ansamblu poate include si informatii transmise si stocate prin mijloace electronice; aa) vocabularul comun al achizitiilor publice - CPV - desemneaza nomenclatorul de referinta aplicabil contractelor de achizitie publica, adoptat prin Regulamentul nr. 2.195/2002/CE al Parlamentului European si al Consiliului privind vocabularul comun al achizitiilor publice, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L340 din 16 decembrie 2002, asigurând corespondenta cu alte nomenclatoare existente; z) zile - zilele calendaristice, în afara cazului în care se mentioneaza ca sunt zile lucratoare; bb) Tratat - Tratatul pentru înfiintarea Comunitatii Europene, încheiat la 25 martie 1957, cu modificarile si completarile ulterioare.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 9 din 124

AGENTIA


___________




9

4.2. Abrevieri


1 AA AnunŃ de atribuire

2 AI AnunŃ de intenŃie

3 AP

AnunŃ de participare

4 AC Autoritate contractantă

5 ANRMAP Autoritatea NaŃionala pentru Reglementarea şi Monitorizarea AchiziŃiilor Publice

6 CNSC Consiliul NaŃional de SoluŃionare a ContestaŃiilor

7 Comisie de Evaluare ComEv 8 CPV Vocabularul comun privind achiziŃiile publice 9 DA DocumentaŃia de atribuire 10 SAPA Serviciul Achizitii Publice si Administrativ 11 DJRU DirecŃia Juridică si resurse Umane 12 DEA DirecŃia Economică şi Administrativ 13 Dach Dosar de achiziŃie 14 DA DocumentaŃia de atribuire 15 GP GaranŃie de participare 16 IMM Intreprinderi mici şi mijlocii 17 HG Hotărâre de guvern 18 IP InvitaŃie de participare 19 JOUE Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 20 MO Monitorul Oficial 21 OUG OrdonanŃa de urgenŃă a guvernului 22 PVDO Proces-verbal deschidere oferte 23 RapAtr Raport de Atribuire 24 SEAP Sistemul electronic de achiziŃii publice 25 UCVAP Unitatea pentru Coordonarea şi Verificarea

AchiziŃiilor Publice 26 ZC Zile calendaristice 27 ZL Zile lucrătoare


5.1. Generalitati AchiziŃiile publice reprezintă suma tuturor proceselor de planificare, stabilire a

priorităŃilor, organizare, publicitate şi de proceduri, în vederea realizării de achiziŃionări de către instituŃiile publice care sunt finanŃate total sau parŃial de la bugetele publice (europene, naŃionale. venituri proprii).

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 10 din 124

AGENTIA


___________




10

AutorităŃile contractante încearcă să se asigure că prin procesul de achiziŃii publice se consumă efectiv, eficient, în mod etic, echidistant şi transparent fondurile publice alocate autorităŃii respective în decursul unei perioade.

În acest sens, cadrul legislativ european (implicit cel românesc) pentru achiziŃiile publice enunŃă 7 principii:

1) nediscriminarea; 2) tratamentul egal; 3) recunoaşterea reciprocă; 4) transparenŃa ; 5) proporŃionalitatea; 6) eficienŃa folosirii fondurilor publice; 7) asumarea răspunderii .

Aceste principii reprezintă baza directivelor Uniunii Europene şi cadrul în care s-a dezvoltat legea achiziŃiilor publice din România.

5.2. Documente utilizate 5.2.1. Note de fundamentare pentru achiziŃii publice de produse, servicii sau lucrări

transmise de către directiile agenŃiei; 5.2.2. Programul anual al achiziŃiilor publice.

5.2.3. Notă justificativă privind stabilirea criteriilor minime de calificare

5.2.4. Notă justificativă privind selectarea procedurii

5.2.5. Nota justificativa privind stabilirea criteriului de atribuire

5.2.6. Ordin comisie

5.2.7. Fisa de date a achizitiei

5.2.8. Documentatie de atribuire

5.2.9. Caiet de sarcini

5.2.10. Declaratie privind privind eligibilitatea

5.2.11. Declaratie privind neincadrarea in situatiile prevazute la art. 181 din OUG 34/2006

5.2.12. Informatii generale

5.2.13. Scrisoare de garanŃie bancară

5.2.14. Scrisoare de garanŃie bancară de bună execuŃie

5.2.15. Model contract

5.2.16. AnunŃ de participare

5.2.17. Invitatie de participare

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 11 din 124

AGENTIA


___________




11

5.2.18. Declaratie de confidentialitate

5.2.19. Declaratie de impartialitate

5.2.20. Clarificari

5.2.21. Notificare anulare procedură

5.2.22. Notificare suspendare procedură

5.2.23. Proces verbal şedinŃă de deschidere

5.2.24. Proces verbal de evaluare intermediar

5.2.25. Raportul procedurii

5.2.26. Comunicare acceptare ofertă câştigătoare

5.2.27. Comunicare rezultat procedură

5.3.Resurse necesare 5.3.1.Resurse materiale: rechizite, linii telefonice, calculatoare, acces la baza de date, retea, imprimantă, xerox, registre; 5.3.2.Resurse umane: responsabil achizitii publice, directorii directiilor ANAD, membri comisiei; 5.3.3.Resurse financiare:cheltuieli cu achizitionarea produselor.

5.4. Modul de lucru 5.4.1. Planificarea operatiunilor si actiunilor activitatii

(1) Alegerea procedurii de achiziŃie

Procedurile de atribuire a contractului de achiziŃie publică, sunt:

a) licitaŃia deschisă, respectiv procedura la care orice operator economic interesat are dreptul de a depune oferta;

b) licitaŃia restrânsă, respectiv procedura la care orice operator economic are dreptul de a-şi depune candidatura, urmând ca numai candidaŃii selectaŃi să aibă dreptul de a depune oferta;

c) dialogul competitiv, respectiv procedura la care orice operator economic are dreptul de a-şi depune candidatura şi prin care autoritatea contractantă conduce un dialog cu candidaŃii admişi, în scopul identificării uneia sau mai multor soluŃii apte să răspundă necesităŃilor sale, urmând ca, pe baza soluŃiei/soluŃiilor, candidaŃii selectaŃi să elaboreze oferta finală;

d) negocierea, respectiv procedura prin care autoritatea contractantă derulează consultări cu candidaŃii selectaŃi şi negociază clauzele contractuale, inclusiv preŃul, cu unul sau

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 12 din 124

AGENTIA


___________




12

mai mulŃi dintre aceştia. Negocierea poate fi:

-negociere cu publicarea prealabilă a unui anunŃ de participare;

-negociere fără publicarea prealabilă a unui anunŃ de participare;

e) cererea de oferte, respectiv procedura simplificată prin care autoritatea contractantă solicită oferte de la mai mulŃi operatori economici.

Procedurile de licitaŃie deschisă şi licitaŃie restrânsă reprezintă regula de atribuire a oricărui contract de achiziŃie publică, indiferent de valoarea acestuia. Alegerea unei alte proceduri decât acestea se face pe baza unei note justificative, aprobată de ordonatorul principal de credite, cu avizul compartimentului juridic.

(2)Identificarea corespondentului în CPV. Produsele, serviciile şi lucrările ce fac obiectul contractelor de achiziŃie publică sunt în corespondenŃă cu sistemul de grupare şi codificare utilizat în C.P.V.. CorespondenŃa se menŃionează: - atunci când se elaborează Programul anual al achiziŃiilor publice; - în anunŃul de intenŃie respectiv, în anunŃul sau în invitaŃia de participare, după caz, pentru produsele, serviciile sau lucrările pe care urmează să le achiziŃioneze; - în documentaŃia de atribuire; - in nota justificativa privind alegerea procedurii (Anexa 4) - în anunŃul de atribuire pentru produsele, serviciile sau lucrările pentru care a încheiat contractul de achiziŃie publică; - atunci când se transmit către A.N.R.M.A.P. informaŃiile necesare monitorizării procesului de achiziŃie publică;

(3) Estimarea valorii contractului de achiziŃie publică Scopul estimării valorii contractului de achiziŃie publică este de a determina resursele financiare necesare respectiv, de a alege procedura de atribuire a contractelor. Valoarea estimată se stabileşte înainte de iniŃierea procedurii de atribuire a contractului respectiv şi trebuie să fie valabilă la momentul transmiterii spre publicare a anunŃului de participare sau a invitaŃiei de participare. Este interzisă divizarea unui contract în mai multe contracte de valoare mică în scopul evitării aplicării anumitor proceduri de achiziŃie publică.

Procedurile de licitaŃie deschisă şi licitaŃie restrânsă reprezintă regula de atribuire a oricărui contract de achiziŃie. Contractul de achiziŃie publică poate fi atribuit prin licitaŃie deschisă sau restrânsă indiferent de valoarea estimată a acestuia.

În tabelul de mai jos sunt prezentate sintetic procedurile de atribuire a contractelor de achiziŃii publice estimate a fi utilizate pentru achiziŃiile necesare ANAD:

Procedura SituaŃii

LicitaŃie deschisă � pentru orice valoare a contractului

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 13 din 124

AGENTIA


___________




13

Licitatie restransa � se utilizează atunci când oferta este excedentară

Licitatia electronica � se aplica atunci cand au fost utilizate integral mijloacele

electronice

Dialogul competitiv

� se aplică doar atunci când sunt îndeplinite cumulativ condiŃiile: - contractul în cauză este considerat a fi de complexitate deosebită; - aplicarea procedurii de licitaŃie deschisă sau restrânsă nu ar permite atribuirea contractului de achiziŃie publică în cauză.

Negocierea cu publicarea prealabilă a unui anunŃ de participare

� se aplica atunci cand, in urma aplicării licitaŃiei deschise, licitaŃiei restrânse sau a dialogului competitiv nu a fost depusă nicio ofertă sau au fost depuse numai oferte inacceptabile ori neconforme;

� in situaŃii excepŃionale, temeinic motivate, atunci când natura lucrărilor/produselor/serviciilor sau riscurile implicate de executarea/livrarea/prestarea acestora nu permit o estimare iniŃială globală a preŃului viitorului contract de achiziŃie publică;

� atunci când serviciile care urmează să fie achiziŃionate, îndeosebi serviciile financiare, aşa cum sunt acestea prevăzute în categoria 6 din anexa nr. 2 A la ordonanŃă, sau serviciile intelectuale, cum ar fi cele care implică proiectarea lucrărilor, sunt de aşa natură încât caietul de sarcini nu poate fi elaborat cu precizia pe care o impune atribuirea unui contract de achiziŃie publică prin aplicarea licitaŃiei deschise sau licitaŃiei restrânse;

� atunci când lucrările ce urmează a fi executate sunt necesare exclusiv în scopul cercetării ştiinŃifice, experimentării sau dezvoltării tehnologice, şi numai dacă acestea nu se realizează pentru obŃinerea unui profit şi nici nu urmăresc acoperirea costurilor aferente.

Negocierea fără publicarea prealabilă a unui anunŃ de participare

� când, din motive întemeiate ( tehnice, artistice, sau pentru motive legate de protectia unor drepturi de exclusivitate), contractul poate fi atribuit numai unui anumit operator economic;

� când perioadele de aplicare a licitaŃiei deschise / restrânse sau a negocierii cu publicarea prealabilă a unui anunŃ de participare nu pot fi respectate din motive de extremă urgenŃă determinate de evenimente imprevizibile, care nu se datorează unei acŃiuni sau neacŃiuni a AC;

� când este necesară achiziŃionarea de la furnizorul iniŃial a unor cantităŃi suplimentare de bunuri, destinate înlocuirii parŃiale sau extinderii celor livrate anterior, doar dacă schimbarea furnizorului iniŃial ar pune AC în situaŃia de a achiziŃiona bunuri care, datorită caracteristicilor tehnice diferite de cele deja existente, determină incompatibilităŃi sau dificultăŃi tehnice

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 14 din 124

AGENTIA


___________




14

sporite de operare şi întreŃinere; � când este necesară achiziŃionarea unor lucrări suplimentare sau

adiŃionale care nu au fost incluse în contractul iniŃial; � când după atribuirea unui contract, AC îşi propune să

achiziŃioneze noi lucrări similare celor din contractul iniŃial.

Cerere de oferte

Autoritatea contractantă are dreptul de a aplica procedura de cerere de oferte numai în cazul în care valoarea estimată, fără TVA, a contractului de achiziŃie publică este egală sau mai mică decât echivalentul în lei al următoarelor praguri:

a) pentru contractul de furnizare: 125.000 euro;

b) pentru contractul de servicii: 125.000 euro;

c) pentru contractul de lucrări: 750.000 euro (4) Durata procedurilor de achiziŃie

Este important să se cunoască perioada aproximativă de desfăşurare a procedurilor. Acest tabel arată perioada medie din momentul aprobării referatului de necesitate şi până în momentul semnării contractului.

Procedura Durata

LicitaŃie deschisă 2-3 luni

LicitaŃie restrânsă 3-4 luni

LicitaŃie electronică 1-2 luni

Dialogul competitiv 1-2 luni

Negocierea cu publicarea prealabilă a unui anunŃ de participare

1-2 luni

Negocierea fără publicarea prealabilă a unui anunŃ de participare

1 lună

Cerere de oferte 1 lună

(5) Modul de calcul al termenelor Termenul pentru elaborarea ofertelor reprezinta numarul de zile dintre data

publicarii anuntului de participare si data limita de depunere a ofertelor. La calculul termenlor pentru elaborarea ofertelor trebuie sa tina cont de:

• complexitatea contractului • cerintele solicitate a fi indeplinite • numarul minim prevazut de ordonanta pentru fiecare procedura in parte • perioada necesara vizitarii amplasamentelor sau consultarea la fata

locului a unor documente anexa la caietul de sarcini

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 15 din 124

AGENTIA


___________




15

• numarul de zile aferent verificarii si validarii anunturilor de catre ANRMAP

• numarul de zile aferent verificarii si validarii documentatiei de atribuire de catre ANRMAP

5.4.2. Derularea operatiunilor si actiunilor activitatii

5.4.2.1. Intocmirea documentaŃiei de atribuire

DocumentaŃia de atribuire se definitivează sub coordonarea directa a Serviciului Achizitii Publice si Administrativ cu responsabilităŃi în achiziŃionarea de servicii/bunuri/lucrări finanŃate din bugetul agentiei..

DocumentaŃia de atribuire trebuie să fie finalizată înainte de transmiterea spre publicare a anunŃului de participare, sau, după caz, a invitaŃiei de participare către operatorii economici, şi trebuie să conŃină minimum următoarele:

a) informatii generale privind autoritatea contractanta, în special cu privire la adresa - inclusiv telefon, fax, e-mail -, persoane de contact, mijloace de comunicare etc.;

b) instructiuni privind date limita care trebuie respectate si formalitati care trebuie îndeplinite în legatura cu participarea la procedura de atribuire;

c) daca sunt solicitate, cerintele minime de calificare, precum si documentele care urmeaza sa fie prezentate de ofertanti/candidati pentru dovedirea îndeplinirii criteriilor de calificare si selectie;

d) caietul de sarcini sau documentatia descriptiva, aceasta din urma fiind utilizata în cazul aplicarii procedurii de dialog competitiv sau de negociere;

e) instructiuni privind modul de elaborare si de prezentare a propunerii tehnice si financiare;

f) informatii detaliate si complete privind criteriul de atribuire aplicat pentru stabilirea ofertei câstigatoare,

g) instructiuni privind modul de utilizare a cailor de atac; h) informatii referitoare la clauzele contractuale obligatorii.

Autoritatea Nationala pentru Reglementarea si Monitorizarea Achizitiilor Publice evalueaza, înainte de transmiterea spre publicare a invitatiei/anuntului de participare, conformitatea cu legislatia aplicabila din domeniul achizitiilor publice a documentatiei de atribuire aferente contractelor de achizitie publica care intra sub incidenta prevederilor prezentei ordonante de urgenta. În termen de maximum 14 zile de la data primirii documentatiei în SEAP, Autoritatea Nationala pentru Reglementarea si Monitorizarea Achizitiilor Publice are obligatia: a) de a emite autoritatii contractante acceptul în vederea initierii procedurii de atribuire, daca prevederile din documentatia de atribuire sunt conforme cu prevederile legale privind achizitiile publice; b) de a informa autoritatea contractanta asupra neconformitatilor constatate la nivelul documentatiei de atribuire si a motivului pentru care acestea nu sunt în concordanta cu

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 16 din 124

AGENTIA


___________




16

prevederile legale privind achizitiile publice. Documentele se transmit în SEAP în zile lucratoare de catre autoritatile contractante si vor fi semnate cu semnatura electronica extinsa, emisa de un furnizor autorizat.

Autoritatea contractanta are obligatia de a preciza în cadrul documentatiei de atribuire orice cerinta, criteriu, regula si alte informatii necesare pentru a asigura ofertantului/candidatului o informare completa, corecta si explicita cu privire la modul de aplicare a procedurii de atribuire.

Autoritatea contractantă are obligaŃia de a asigura obŃinerea documentaŃiei de atribuire de către orice operator economic prin asigurarea accesului direct, nerestricŃionat şi deplin, prin mijloace electronice, la conŃinutul documentaŃiei de atribuire.

În situaŃia în care ataşarea documentaŃiei de atribuire în SEAP nu este posibilă din motive tehnice, autoritatea contractantă are obligaŃia de a pune la dispoziŃia oricărui operator economic care a înaintat o solicitare în acest sens sau, după caz, căruia i s-a transmis o invitaŃie de participare a unui exemplar din documentaŃia de atribuire, pe suport hârtie ori pe suport magnetic. În acest caz autoritatea contractantă are obligaŃia de asigura obŃinerea gratuită a documentaŃiei de atribuire pentru orice operator economic care o ridică direct de la sediul autorităŃii contractante sau de la altă adresă indicată de acesta. În cazul în care documentaŃia este transmisă prin poştă, autoritatea contractantă are dreptul de a solicita operatorilor economici care vor să beneficieze de această facilitate o plată care nu trebuie să depăşească însă costul aferent transmiterii documentaŃiei respective

5.4.2.2. Caietul de sarcini şi specificaŃiile tehnice

Caietul de sarcini reprezintă punctul de pornire al elaborării documentaŃiei de atribuire, şi cuprinde descrierea obiectivă a produselor, serviciilor sau lucrărilor ce urmează a fi achiziŃionate prin proiectul respectiv. Caietul de sarcini conŃine, în mod obligatoriu, specificaŃiile tehnice.

SpecificaŃiile tehnice sunt, în general, acele cerinŃe, prescripŃii sau caracteristici tehnice cu ajutorul cărora sunt descrise produsele, serviciile sau lucrările. Atunci când este posibil, specificaŃiile tehnice se definesc în aşa fel încât să corespundă necesităŃilor sau exigenŃelor oricărui utilizator, inclusiv ale persoanelor cu dizabilităŃi.

Reguli de elaborare a specificaŃiilor tehnice: a) trebuie să permită accesul liber şi egal la procedura de atribuire; b) nu trebuie să conŃină elemente care să aibă ca efect introducerea unor

obstacole nejustificate de natură să restrângă concurenŃa; c) definirea prin referire la standarde, omologări sau reglementări tehnice

trebuie să fie însoŃită de menŃiunea "sau echivalent"; d) este interzis a se defini în caietul de sarcini specificaŃii tehnice care

indică o anumită origine, sursă, producŃie, un procedeu special, o marcă de fabrică sau de comerŃ, un brevet de invenŃie, o licenŃă de

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 17 din 124

AGENTIA


___________




17

fabricaŃie, care au ca efect favorizarea sau eliminarea anumitor operatori economici ori anumitor produse. O astfel de referire este permisă în mod excepŃional în situaŃia în care o descriere suficient de precisă şi inteligibilă a obiectului contractului nu este posibilă şi trebuie să fie însoŃită de menŃiunea "sau echivalent".

5.4.2.3. DocumentaŃia descriptivă

DocumentaŃia descriptivă Ńine loc de caiet de sarcini în cazul aplicării procedurilor de negociere sau dialog competitiv, şi conŃine o descriere a necesităŃilor, obiectivelor şi constrângerilor AC, precum şi orice alte informaŃii pe baza cărora se va derula dialogul pentru identificarea soluŃiilor viabile.

5.4.2.4. Clauzele contractuale. Contractul de achiziŃie publică reprezintă instrumentul juridic prin care AC intră în

relaŃii comerciale cu operatorii economici pentru a-şi satisface necesităŃile de produse, servicii sau lucrări. Acesta se încheie în formă scrisă, în cel puŃin două exemplare, în urma unei proceduri de atribuire.

NOTĂ: Înainte de stabilirea clauzelor contractuale trebuie să se stabilească tipul contractului. Calificarea naturii juridice a contractului de achiziŃie publică (respectiv, contract de achiziŃii de servicii, bunuri sau lucrări) este dată de obiectul preponderent ca valoare. În principiu, tipul contractului este cunoscut la data iniŃierii procedurii de achiziŃie, încadrarea juridică a acesteia neputându-se modifica decât în circumstanŃe excepŃionale. Contractul de achiziŃie publică este structurat astfel: a)preambul, reprezentând partea introductivă a contractului şi conŃinând informaŃii despre temeiul legal în baza căruia se semnează contractul de achiziŃie publică, denumirea părŃilor contractante, definiŃii aplicabile şi reguli specifice de interpretare a contractului; b)clauze contractuale obligatorii - acele prevederi contractuale pe care orice contract de achiziŃie publică trebuie să le conŃină, referitoare la obiectul principal al contractului, preŃul contractului şi modalităŃi de plată, durata contractului, sancŃiuni pentru neexecutarea culpabilă a obligaŃiilor, documentele contractului şi obligaŃiile principale ale părŃilor; c)clauze contractuale specifice - acele prevederi contractuale specifice fiecărui contract de achiziŃie publică, care se stabilesc, de regulă, prin acordul părŃilor, în funcŃie de necesităŃile obiective ale autorităŃii contractante şi de conŃinutul ofertei declarate câştigătoare (ex: clauze referitoare la subcontractori, garanŃia de bună execuŃie, garanŃia de calitate, modalitatea de ajustare a preŃului, termene de executare a obligaŃiilor părŃilor, recepŃie, inspecŃii, teste etc.) DocumentaŃia de atribuire se definitivează prin verificarea clarităŃii şi veridicităŃii informaŃiilor cuprinse în actele şi formularele stabilite, şi nu trebuie să conŃină informaŃii contradictorii şi nici informaŃii care contravin precizărilor din anunŃul de participare. AC poate preciza în documentaŃia de atribuire instituŃiile competente de la care operatorii

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 18 din 124

AGENTIA


___________




18

economici pot obŃine informaŃii privind reglementările referitoare la impozitare, precum şi cele referitoare la protecŃia mediului. AC are, însă, obligaŃia de a preciza regulile obligatorii referitoare la condiŃiile de muncă şi de protecŃie a muncii care trebuie respectate pe parcursul îndeplinirii contractului de lucrări ori de servicii, prin indicarea instituŃiilor competente de la care operatorii economici pot obŃine informaŃii detaliate privind reglementările respective. AC are dreptul de a alege modalitatea de transmitere a documentaŃiei de atribuire. Dacă documentaŃia de atribuire este pusă la dispoziŃie pe suport hârtie şi/sau pe suport magnetic, atunci AC are dreptul de a stabili un preŃ, cu condiŃia ca acesta să nu depăşească, costul transmiterii prin poştă.

5.4.2.5 Constituirea garanŃiei de participare GaranŃia de participare protejează autoritatea contractantă faŃă de riscul unui eventual comportament necorespunzător al ofertantului pe întreaga perioadă a procesului de atribuire, până la încheierea contractului de achiziŃie publică.

ATENłIE! ObligaŃia constituirii garanŃiei de participare se va menŃiona expres prin DocumentaŃia de Atribuire, iar formatul standard pentru aceasta va fi, de asemenea, inclus in DA. Cuantumul garanŃiei de participare se stabileşte fie în sumă fixă, fie într-un cuantum de maximum 2% din valoarea estimată a contractului de achiziŃie publică. În cazurile în care ofertele sunt prezentate pe loturi, cuantumul garanŃiei de participare trebuie corelat cu valoarea estimată a fiecărui lot. În cazul ofertanŃilor din categoria IMM, garanŃia de participare se constituie în procent de 50% din cuantumul precizat în documentaŃia de atribuire.

ATENTIE! Perioada de valabilitate a garanŃiei de participare va fi cel puŃin egală cu perioada de valabilitate a ofertei. Se recomandă ca valabilitatea ofertei şi, respectiv, a garanŃiei să se precizeze printr-o dată limită şi nu în zile.

ModalităŃi de constituire - AC poate alege una sau mai multe dintre următoarele modalităŃi de constituire a garanŃiei de participare: � scrisoare de garanŃie bancară; � depunerea la casieria autorităŃii contractante:

• a unui ordin de plată sau unei file cec, însoŃită de un document prin care se specifică destinaŃia;

• a unei sume de bani.

Restituirea garanŃiei de participare se face: � ofertantului câştigător: în cel mult 3 zile lucrătoare de la data constituirii garanŃiei de bună

execuŃie sau după încheierea acordului-cadru;

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 19 din 124

AGENTIA


___________




19

� ofertanŃilor necâştigători: după semnarea contractului de achiziŃie publică sau după încheierea acordului-cadru, dar nu mai târziu de 3 zile lucrătoare de la data expirării perioadei de valabilitate a ofertei.

ReŃinerea garanŃiei de participare se face în condiŃiile în care: � îşi retrage oferta în perioada de valabilitate a acesteia; � oferta sa fiind stabilită câştigătoare, nu constituie garanŃia de bună execuŃie în perioada de

valabilitate a ofertei şi oricum nu mai târziu de 15 zile de la semnarea contractului; � oferta sa fiind stabilită câştigătoare, refuză să semneze contractul de achiziŃie publică sau să

încheie acordul-cadru în perioada de valabilitate a ofertei.

5.4.2.6. Constituirea garanŃiei de bună execuŃie GaranŃia de bună execuŃie a contractului asigură AC de îndeplinirea, de către Contractor, a obligaŃiilor ce îi revin conform contractului, atât din punct de vedere cantitativ, cât şi calitativ, în perioada de execuŃie stabilită conform contractului. ATENłIE! GaranŃia de bună execuŃie se constituie în etapa premergătoare încheierii fiecărui contract, sau ulterior semnării acestuia, într-un termen limită convenit de către părŃi şi înscris în contract, şi este o obligaŃie exclusivă a contractorului .Data constituirii garanŃiei de bună execuŃie este data la care contractul intră în vigoare. Cuantumul acesteia nu va depăşi 10% din preŃul contractului, exclusiv TVA.

În cazul ofertanŃilor din categoria IMM, garanŃia de bună de execuŃie se constituie în procent de 50% din cuantumul precizat în documentaŃia de atribuire

ATENTIE! Perioada de valabilitatea garanŃiei de bună execuŃie trebuie să fie cel puŃin egală cu durata contractului ModalităŃi de constituire � GaranŃia de bună execuŃie se constituie prin una dintre următoarele forme: � prin scrisoare de garanŃie bancară, aceasta constituindu-se în anexă la contract; � prin depunere la casierie a unei sume de bani pentru garanŃiile de execuŃie reduse ca

valoare; � prin reŃineri succesive din sumele datorate pentru facturi parŃiale (doar cu acordul părŃilor). În acest caz, contractantul are obligaŃia de a deschide un cont la dispoziŃia autorităŃii contractante, la o bancă agreată de ambele părŃi, iar suma iniŃială care se depune nu trebuie să fie mai mică de 0,5% din preŃul contractului.

Autoritatea contractanta are dreptul de a emite pretentii asupra garantiei de buna executie, oricând pe parcursul îndeplinirii contractului, în limita prejudiciului creat, în cazul în care contractantul nu îsi îndeplineste obligatiile asumate prin contract. Anterior emiterii unei

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 20 din 124

AGENTIA


___________




20

pretentii asupra garantiei de buna executie autoritatea contractanta are obligatia de a notifica pretentia contractantului, precizând obligatiile care nu au fost respectate.

(1) In cazul contractului de furnizare, autoritatea contractanta are obligatia de a elibera/restitui garantia de buna executie în cel mult 14 zile de la data întocmirii procesului-verbal de receptie a produselor care fac obiectul contractului si/sau de la plata facturii finale, daca nu a ridicat pâna la acea data pretentii asupra ei.

(2) În cazul contractului de servicii, autoritatea contractanta are obligatia de a elibera/restitui garantia de buna executie în cel mult 14 zile de la data îndeplinirii de catre contractant a obligatiilor asumate prin contractul respectiv, daca nu a ridicat pâna la acea data pretentii asupra ei.

(3) În cazul contractelor de servicii de proiectare, autoritatea contractanta are obligatia de a elibera/restitui garantia de buna executie dupa cum urmeaza:

a) valoarea garantiei de buna executie aferenta studiilor de prefezabilitate si/sau fezabilitate, în termen de 14 zile de la data predarii si însusirii/aprobarii documentatiei tehnico-economice respective, daca nu a ridicat pâna la acea data pretentii asupra ei;

b) valoarea garantiei de buna executie aferenta proiectului tehnic si/sau detaliilor de executie, în termen de 14 zile de la data încheierii procesului-verbal de receptie la terminarea lucrarilor executate în baza proiectului respectiv, daca nu a ridicat pâna la acea data pretentii asupra ei. (4) În cazul contractelor de lucrari, autoritatea contractanta are obligatia de a

elibera/restitui garantia de buna executie dupa cum urmeaza: a) 70% din valoarea garantiei, în termen de 14 zile de la data încheierii

procesului-verbal de receptie la terminarea lucrarilor, daca nu a ridicat pâna la acea data pretentii asupra ei, iar riscul pentru vicii ascunse este minim;

b) restul de 30% din valoarea garantiei, la expirarea perioadei de garantie a lucrarilor executate, pe baza procesului-verbal de receptie finala. Procesele-verbale de receptie finala pot fi întocmite si pentru parti din lucrare, daca acestea sunt distincte din punct de vedere fizic si functional.

La nivelul ANAD sunt aplicabile următoarele proceduri de achiziŃie publică (1) Licitatia deschisa

LicitaŃia deschisă reprezintă procedura de atribuire a contractului de achiziŃie publică la

care orice operator economic interesat are dreptul de a depune ofertă, în conformitate cu art. 73 din OrdonanŃa de UrgenŃă a Guvernului nr. 34/2006, modificată şi completată, procedura de licitaŃie deschisă se desfăşoară, de regulă, într-o singură etapă, autoritatea contractantă are dreptul de a decide organizarea unei etape suplimentare de licitaŃie electronică, caz în care are obligaŃia de a anunŃa această decizie în anunŃul de participare şi în documentaŃia de atribuire.

Licitatia deschisa se initiaza prin transmiterea spre publicare a unui anunt de participare prin care se solicita operatorilor economici depunerea de oferte, este recomandat a fi aplicata atunci cand oferta pe piata nu este excedentara, se poate organiza in totalitate electronic.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 21 din 124

AGENTIA


___________




21

Actiuni premergatoare pentru lansarea licitatiei deschise

Actiuni pregatitoare pentru lansarea procedurii

Documente conexe ale actiunii (file dosar achizitii publice)

Pasul 1 Verificarea existentei notei de

fundamentare

Nota de fundamentare

Pasul 2 Estimarea valorii contractului

Nota de fundamentare

Pasul 3 Publicarea anuntului de intentie

(dupa caz)

Copie anunt de intentie

Pasul 4 Intocmirea si aprobarea documentatiei

de atribuire • Caiet de sarcini • Fisa de date • Model contract

• Nota justificativa privind: - criteriile minime de calificare - criteriul de atribuire - selectarea procedurii

• Documentatia de atribuire

Etape in derularea procedurii de licitatie deschisa

Etape in derularea procedurii de licitatie deschisa


Pasul 1 Publicarea anuntului de participare si a documentatiei de atribuire

Anuntul de participare publicat in SEAP, si dupa caz, in JOUE

Pasul 2 Transmiterea documentatiei de atribuire catre operatorii economici (daca nu a fost posibila atasarea acesteia in SEAP)

• Documentele prin care operatorii economici solicita documentatia si tansmit datele de identificare;

• Documentele prin care operatorii economici confirma primirea documentatiei;

• Dupa caz, mandatul de expediere prin posta a documentatiei.

Pasul 3 Transmiterea raspunsurilor la solicitarilor de clarificare a documentatiei

• Documentele prin care operatorii economici solicita clarificari privind documentatie;

• Documentele prin care

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 22 din 124

AGENTIA


___________




22

autoritatea contractanta raspunde solicitarilor operatorilor economici;

• Documente care atesta transmiterea si confirmarea primirii raspunsurilor la clarificari.

Pasul 4

Desemnarea comisiei de evaluare • Ordinul de numire a comisiei de

evaluare • Declaratie de confidentialitate si

de impartialitate • Dupa caz, nota justificativa

privind cooptarea de membri externi

Pasul 5 Primirea si inregistrarea ofertelor

• Documente prin care se face dovada depunerii si inregistrarii ofertelor

Pasul 6 Deschiderea ofertelor

• Procesul verbal de deschidere a ofertelor;

• Declaratiile de confidentialitare, impartialitate ale membrilor comisiei de evaluare si, dupa caz, a membrilor externi/expertilor cooptati

Pasul 7 Evaluarea ofertelor

a) Verificarea indeplinirii cerintelor minime de calificare, daca a fost solicitata indeplinirea unor astfel de cerinte in documentatia de atribuire;

b)Solicitarea clarificarilor/completarilor la documentele de calificare (dupa caz);

• Documente prin care comisia de evaluare solicita clarificarea/completarea documentelor de calificare (dupa caz)

• Documente prin care operatorii economici radpund la solicitarea de clarificari;

c) Stabilirea operatorilor economici calificati si a ofertelor inacceptabile, dupa caz;

• Dupa caz, rapoarte de specialitate ale expertilor cooptati

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 23 din 124

AGENTIA


___________




23

d) Verificarea propunerilor tehnice ale ofertantilor declarati calificati;


e) Solicitarea clarificarilor la propunerile tehnice (dupa caz)

• Documente prin care comisia de evaluare solicita clarificarea propunerilor tehnice (dupa caz);

• Documente prin care operatorii economici raspund la solicitarea de clarificari;

f) Stabilirea propunerilor tehnice neconforme si a celor admisibile

g) Verificarea propunerilor financiare ale ofertantilor


h) Solicitarea clarificarilor la propunerea financiara (dupa caz);

• Documente prin care comisia de evaluare solicita clarificarea propunerilor financiare (dupa caz);


i) Stabilirea ofertelor admisibile; i*) Completarea invitatiilor in SEAP catre ofertantii care au depus oferte admisibile, in cazul in care s-a stabilit initial organizarea unei etape suplimentare de licitatie electronica

• Invitatia cu privire la licitatia electronica completata in SEAP de catre autoritatea contractanta

j) Aplicarea criteriului de atribuire si stabilirea ofertei castigatoare j*) derularea rundei de licitatie electronica si finalizarea procesului repetitiv de ofertare

• Fisele de evaluare individuale ale membrilor comisiei

• Document generat de SEAP cu privire la noile propuneri financiare si a clasamentului final

k) Elaborarea raportului procedurii de atribuire

• Raportul procedurii de atribuire semnat de mebrii comisiei si aprobat de conducatorul institutiei;

Pasul 8 Comunicarea rezultatului procedurii

• Adresele autoritatii contractante transmise ofertantilor

Pasul 9 Incheierea contractului

• Contractul de achizitie semnat de ambele parti

Pasul 10 • Anuntul de atribuire sau, dupa

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 24 din 124

AGENTIA


___________




24

Publicarea anuntului de atribuire sau, dupa caz, a anuntului erata de anulare a procedurii

caz, a anuntului erata de anulare a procedurii

Pasul 11 Definitivarea dosarului achizitiei

• Dosarul achizitiei

• Termenul minim cuprins intre data publicarii anuntului de participare si data limita de depunere a ofertelor in cadrul procedurii de licitatie deschisa Daca :

• V estimata a contractului > V prag pentru publicarea in JOUE si • NU a fost publicat un anunt de intentie

Termenul minim pentru depunerea ofertelor

Daca anuntul de participare se transmite electronic la JOUE

Daca documentatia este accesibila in SEAP

Daca anuntul de participare se transmite electronic la JOUE si documentatia este accesibila in SEAP

52 zile 45 zile 47 zile 40 zile Daca :

• V estimata a contractului > V prag pentru publicarea in JOUE si • A fost publicat un anunt de intentie



Daca anuntul de participare se transmite electronic la JOUE si documentatia este accesibila in SEAP

36 zile 29 zile 24 zile Daca :

• V estimata a contractului ≤ V prag pentru publicarea in JOUE Termenul minim pentru depunerea ofertelor (anuntul de participare se transmite in SEAP)

Daca documentatia atasata in SEAP este completa

20 zile 15 zile In cazul publicarii anuntului in JOUE, la calcularea termenelor se vor adauga la perioadele minime impuse de lege si 17 zile lucratoare, necesare pentru verificarea

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 25 din 124

AGENTIA


___________




25

anuntului de catre ANRMAP si transmiterea acestuia de catre SEAP. Pentru anunturile a caror publicare in JOUE nu este obligatorie, la calcularea termenelor se vor adauga la perioadele minime impuse de lege si 2 zile lucratoare, necesare pentru verificarea anuntului de catre ANRMAP. Schema logica pentru licitatia deschisa este prezentata in Anexa 1

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 26 din 124

AGENTIA


___________




26

Anexa 1

STOP Anulare procedura Nr oferte ≥1 Continuare procedura

Anunt anulare

STOP

Evaluare oferte

Anulare procedura Oferte admisibile

Licitatie electronica dupa caz

Aplicatie criteriu de atribuire

Anunt de atribuire STOP Atribuire contract dupa caz Incheiere accord cadru

NU DA

NU DA

START

ANUNT participare

Depunere oferte

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 27 din 124

AGENTIA


___________




27

(2) Licitatia restransa Licitatia restransa reprezinta procedura la care orice operator economic are dreptul de a-si depune candidatura, urmand ca numai candidatii selectati sa aiba dreptul de a depune oferta. Licitatia restransa : a) se desfasoara, de regula, in doua etape: etapa de selectare a candidatilor si etapa de evaluare a ofertelor depuse de catre candidatii selectati b) se initiaza prin transmiterea spre publicare a unui anunt de participare prin care se solicita operatorilor economici depunerea de candidaturi c) se poate finaliza printr-o etapa suplimentara de licitatie electronica Este recomandat a fi aplicata atunci cand oferta pe piata este excedentara. In cazul in care se doreste finalizarea licitatiei restranse prin licitatie electronica, atunci acest lucru trebuie specificat in anuntul de participare si in documentatia de atribuire. In anuntul de participare se precizeaza numarul minim de candidati pe care autoritatea contractanta intentioneaza sa ii selecteze sau, dupa caz, numarul maxim. Numarul minim indicat nu poate fi mai mic de 5. Candidatii se selecteaza prin aplicarea criteriilor de selectie stabilite in anuntul de participare. In cazul in care numarul candidatilor selectati este mai mic decat cel indicat in anuntul de participare, deoarece:

• nu au fost depuse suficiente candidaturi si/sau • o parte din candidati nu au indeplinit criteriile de selectie,

AC poate lua una dintre urmatoarele decizii:

a) anularea procedurii de atribuire sau, b) continuarea procedurii prin trecerea in etapa a doua, daca exista cel putin un

candidat care a indeplinit criteriile de selectie

Este interzisa invitarea la etapa a doua a licitatie restranse a unui operator economic care nu a depus candidatura in prima etapa sau care nu a indeplinit criteriile de selectie. In etapa a doua a procedurii candidatii selectati nu au dreptul de a se asocia in scopul depunerii de oferta comuna.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 28 din 124

AGENTIA


___________




28

Actiuni premergatoare pentru lansarea licitatiei restranse



Pasul 1 Verificarea existentei notei de

fundamentare

Nota de fundamentare • Nota justificativa privind

accelerarea procedurii deupa caz Pasul 2

Estimarea valorii contractului Nota de fundamentare

Pasul 3 Publicarea anuntului de intentie

(dupa caz)

Copie anunt de intentie

Pasul 4 Intocmirea si aprobarea documentatiei de atribuire

• Caiet de sarcini • Fisa de date • Model contract

• Nota justificativa privind: - criteriile minime de calificare - criteriul de atribuire - selectarea procedurii

• Documentatia de atribuire

Etape in derularea procedurii de licitatie restransa Etape in derularea procedurii de licitatie

restransa



Anuntul de partiipare publicat in SEAP, si dupa caz, in JOUE

Pasul 2 Desemnarea comisiei de evaluare

• Ordinul de numire a comisiei de evaluare

• Declaratie de confidentialitate si de impartialitate

• Dupa caz, nota justificativa privind cooptarea de membri externi

Pasul 3 Transmiterea raspunsurilor la solicitarile de clarificare referitoare la criteriile de calificare si selectie

• Documentele prin care operatorii economici solicita clarificari privind criteriile de calificare/selectie;

• Documentele prin care autoritatea contractanta raspunde

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 29 din 124

AGENTIA


___________




29

solicitarilor operatorilor economici;


Pasul 4

Primirea si inregistrarea candidaturilor • Documente prin care se face

dovada depunerii si inregistrarii candidaturilor

Pasul 5 Deschiderea si verificarea candidaturilor

• Procesul verbal de deschidere a candidaturilor;


Etapa I Pasul 1

Selectia candidatilor a) Verificarea indeplinirii

cerintelor minime de calificare, daca a fost solicitata indeplinirea unor astfel de cerinte in documentatia de atribuire;

b) Selectarea candidatilor calificati pe baza aplicarii criteriilor de selectie precizate in anuntul de participare/documentatia de atribuire

• Raport intermediar al primei etape de selectie

Pasul 2 Comunicarea rezultatului la prima etapa de selectie

• Adresele autoritatii contractante transmise candidatului/candidatilor

Pasul 3 Transmiterea invitatiei de participare si a documentatiei de atribuire catre candidatul/candidatii selectati (daca nu a fost posibila atasarea acesteia in SEAP)

• Documentele prin care candidatul/candidatii selectati confirma primirea invitatiei/documentatiei


Pasul 4 Transmiterea raspunsurilor la

• Documentele prin care candidatul/candidatii selectati

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 30 din 124

AGENTIA


___________




30

solicitarile de clarificare a documentatiei

solicita clarificari privind documentatia;

• Documente prin care autoritatea contractanta raspunde solicitarilor candidatului/candidatilor selecttai

• Documente care atesta transmiterea si confirmarea primirii raspunsurilor la clarificari

Etapa a II a

Pasul 1 Depunerea ofertelor



• Procesul verbal al sedintei de deschidere a ofertelor


a) Verificarea propunerilor tehnice ale ofertantilor

• Dupa caz, rapoarte de specialitate ale expertilor cooptati;

b) Solicitarea clarificarilor la propunerile tehnice (dupa caz);


• Documente prin care ofertantii raspund la solicitarea de clarificari;

c) Stabilirea propunerilor tehnice neconforme si a celor admisibile

• Duap acaz, rapoarte de specialitate ale expertilor cooptati

d) Verificarea propunerilor financiare ale ofertantilor


e) Solicitarea clarificarilor la propunerea financiara (dupa caz)


• Documente prin care ofertantii raspund la solicitarea de clarificari

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 31 din 124

AGENTIA


___________




31

f) Stabilirea ofertelor admisibile f*) Completarea invitatiilor in SEAP catre ofertantii care au depus oferte admisibile, in cazul in care s-a stabilit initial organizarea unei etape suplimentare de licitatie electronica

• Invitatia cu privire la licitatia electronica completata in SEAP de catre AC

g) Aplicarea criteriului de atribuire si stabilirea ofertei castigatoare g*) derularea rundei de licitatie electronica si finalizarea procesului repetitiv de ofertare



h) Elaborarea raportului procedurii de atribuire






Pasul 6 Publicarea anuntului de atribuire sau, dupa caz, a anuntului erata de anulare a procedurii

• Anuntul de atribuire sau, dupa caz, a anuntului erata de anulare a procedurii



Schema logica pentru licitatia restransa este prezentata in anexa 2.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 32 din 124

AGENTIA


___________




32

Anexa 2

Anulare procedura

Candidaturi respinse

Evaluare candidaturi Candidaturi admise

STOP

NU

Depunere candidaturi

DA

STOP Anulare procedura ≥ 1 ≥ 5 Invitatie etapa 2

Anunt anulare procedura

NU NU DA

DA

STOP

Depunere oferte

evaluare

Anulare procedura Oferte admisibile

Licitatie electronica, dupa caz

Anunt atribuire STOP Atribuire contract dupa caz, Incheiere accord cadru

Aplicare criteriu atribuire

NU DA

START

Anunt participare

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 33 din 124

AGENTIA


___________




33

Etapa I Termenele pentru depunerea candidaturilor si respectiv a ofertelor, in cadrul procedurii de licitatie restransa. Daca :

• V estimata a contractului > V prag pentru publicarea in JOUE Termenul minim pentru depunerea candidaturilor

Daca anuntul de participare se transmite electronic la JOUE Termenul limita pentru depunerea candidaturilor

37 zile 30 zile Daca :

• V estimata a contractului > V prag pentru publicarea in JOUE • Procedura este accelerata

Termenul minim pentru depunerea candidaturilor in caz de urgenta

Daca anuntul de participare se transmite electronic la JOUE si perioada minima nu poate fi respectata din motive de urgenta temneul minim


• V estimata a contractului ≤ V prag pentru publicarea in JOUE Termenul minim pentru depunerea candidaturilor

10 zile Etapa a II a Daca :

• V estimata a contractului > V prag pentru publicarea in JOUE • Nu a fost publicat un anunt de intentie

Termenul minim pentru depunerea oferteloe

Daca documentatia este accesibila in SEAP


• V estimata a contractului > V prag pentru publicarea in JOUE • NU a fost publicat un anunt de intentie • Procedura este accelerata

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 34 din 124

AGENTIA


___________




34


10 zile Daca :

• V estimata a contractului > V prag pentru publicarea in JOUE • A fost publicat un anunt de intentie


22 zile Daca :

• V estimata a contractului > V prag pentru publicarea in JOUE • A fost publicat un anunt de intentie • Procedura este accelerata


12 zile Daca :

• V estimata a contractului ≤ V prag pentru publicarea in JOUE


Documentatia atasata in SEAP este completa, termenul limita minim pentru depunerea ofertelor

15 zile 10 zile In cazul publicarii anuntului in JOUE, la calcularea termenelor se vor adauga la perioadele minime impuse de lege si 17 zile lucratoare, necesare pentru verificarea anuntului de catre ANRMAP si transmiterea acestuia de catre SEAP. Pentru anunturile a caror publicare in JOUE nu este obligatorie, la calcularea termenelor se vor adauga la perioadele minime impuse de lege si 2 zile lucratoare, necesare pentru verificarea anuntului de catre ANRMAP. (3) Dialogul competitiv Dialogul competitiv reprezinta procedura la care orice operator economic are dreptul de a-si depune candidatura si prin care AC conduce un dialog cu candidatii admisi, in scopul identificarii uneia sau mai multor solutii apte sa raspunda necesitatilor sale, urmand ca, pe baza solutiei/solutiilor identificate, candidatii selectati sa elaboreze oferta finala . Autoritatea contractanta are dreptul de a aplica procedura de dialog competitiv pentru atribuirea unui contract de achizitie publica daca se îndeplinesc, în mod cumulativ, urmatoarele conditii:

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 35 din 124

AGENTIA


___________




35

a) contractul în cauza este considerat a fi de complexitate deosebita; b) aplicarea procedurii de licitatie deschisa sau restrânsa nu ar permite atribuirea contractului de achizitie publica în cauza.

Contractul de complexitate deosebita este considerat acel contract de achizitie publica pentru care autoritatea contractanta nu este, în mod obiectiv, în masura: a) sa defineasca specificatiile tehnice capabile sa îi satisfaca necesitatile si exigentele; si/sau b) sa stabileasca montajul financiar si/sau cadrul juridic de implementare a proiectului Complexitatea tehnica a unui contract poate fi justificata in urmatoarele situatii:

a) fie, autoritatea contractanta nu este in masura sa defineasca mijloacele tehnice ce trebuie sa fie utilizate pentru a realiza o solutie prestabilita;

b) fie, autoritatea contractanta nu este in masura sa stabileasca care dintre cateva solutii posibile satisface cel mai bine nevoile sale

Complexitatea financiara/juridica a unui contract poate fi justificata in urmatoarele situatii:

a) fie, AC nu este in masura sa stabileasca montajul financiar necesar pentru implementarea proiectului

b) fie, AC nu este in masura sa stabileasca de la inceput natura juridica a viitorului contract

Procedura de dialog competitiv se desfasoara în trei etape: a) etapa de preselectie a candidatilor; b) etapa de dialog cu candidatii admisi în urma preselectiei, pentru identificarea solutiei/solutiilor apte sa raspunda necesitatilor autoritatii contractante si în baza careia/carora candidatii vor elabora si vor depune oferta finala; c) etapa de evaluare a ofertelor finale depuse.

Dialogul competitiv se initiaza prin transmiterea spre publicare a unui anunt de participare prin care se solicita operatorilor economici interesati depunerea de candidaturi. Actiuni premergatoare pentru lansarea dialogului competitiv



Pasul 1 Verificarea existentei notei de fundamentare

• Nota de fundamentare • Nota justificativa privind

alegerea procedurii Pasul 2

Estimarea valorii contractului • Nota de fundamentare

Pasul 3 Publicarea anuntului de intentie (dupa caz)

• Copie anunt de intentie

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 36 din 124

AGENTIA


___________




36


• Documentatia descriptiva (caiet de sarcini)

• Criteriile de calificare/preselectie

• Model contract

• Nota justificativa privind: - criteriile minime de

calificare/preselectie - stabilirea factorilor de evaluare,

ponderea acestora in algoritmul de calcul al punctajului • Documentatia de atribuire

Etape in derularea procedurii de dialog competitiv Etape in derularea procedurii de dialog

competitiv


Etapa I Preselectia



Pasul 2 Numirea comisiei de evaluare




Pasul 3 Transmiterea raspunsurilor la solicitarile de clarificare referitoare la criteriile de calificare si selectie


• Documentele prin care autoritatea contractanta raspunde solicitarilor operatorilor economici;


Pasul 4



EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 37 din 124

AGENTIA


___________




37


• Procesul verbal al sedintei de deschidere a candidaturilor;


Pasul 6 Preselectia candidatilor

a) Verificarea indeplinirii cerintelor minime de calificare,

b) Preselectarea candidatului/ candidatilor calificati pe baza aplicarii criteriilor de preselectie precizate in anuntul de participare

• Documente prin care AC

raspunde solicitarilor operatorilor economici


• Raport intermediar al primei etape de preselectie

Pasul 7 Comunicarea rezultatului etapei de preselectie


Etapa a II a Dialogul

Pasul 1 Transmiterea invitatiei de participare la etapa a 2 a si dupa caz a documentatiei de atribuire catre candidatul/candidatii selectati (daca nu a fost posibila atasarea acesteia in SEAP)

• Documentele prin care candidatul/candidatii preselectati confirma primirea invitatiei/documentatiei


Pasul 2 Transmiterea raspunsurilor la solicitarile de clarificare a documentatiei

• Documentele prin care candidatul/candidatii preselectati solicita clarificari privind documentatia;

• Documente prin care autoritatea contractanta raspunde solicitarilor candidatului/candidatilor preselecttai


EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 38 din 124

AGENTIA


___________




38

Pasul 3

Derularea rundei/rundelor de dialog • Procesul verbal al sedintei de

dialog, incheita cu fiecare candidat preselectat in parte

a)Faza/faze intermediare de dialog, dupa caz Prezentarea propunerilor tehnice si/sau financiare partiale, dupa caz

• Documente care atesta transmiterea invitatiilor pentru depunerea ofertelor partiale

• Documente care atesta transmiterea si confirmarea primirii rezultatului fazei intermediare de catre participanti

b)Evaluarea si identificarea solutiei/solutiilor viabile

• Raport intermediar al comisiei de evaluare


Pasul 4 Comunicarea rezultatului evaluarii solutiilor

• Adresele AC cu privire la incheierea etapei de dialog transmise participantilor;

Etapa a III a Evaluare oferte finale

Pasul 1 Transmiterea invitatiei de depunere a ofertelor finale

• Adresele AC transmise candidatului/candidatilor preselctati ale caror solutii au fost declarate viabile;

Pasul 2 Depunerea ofertelor finale



• Proces verbal al sedintei de deschidere a ofertelor finale

Pasul 4 Evaluarea ofertelor finale

a) Verificarea propunerilor tehnice ale ofertantului/ofertantilor

• Dupa caz, rapoarte de specialitate ale expertilor cooptati;

b) Solicitarea clarificarilor la propunerile tehnice (dupa caz);


• Documente prin care ofertantii raspund la solicitarea de

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 39 din 124

AGENTIA


___________




39

clarificari; c) Stabilirea propunerilor tehnice neconforme si a celor admisibile


d) Verificarea propunerilor financiare ale ofertantilor


e) Solicitarea clarificarilor la propunerea financiara (dupa caz)


• Documente prin care operatorii raspund la solicitarea de clarificari

f) Stabilirea ofertelor admisibile f*) Completarea invitatiilor in SEAP catre ofertantii care au depus oferte admisibile, in cazul in care s-a stabilit initial organizarea unei etape suplimentare de licitatie electronica

• Invitatia cu privire la licitatia electronica completata in SEAP de catre AC

g) Aplicarea criteriului de atribuire si stabilirea ofertei castigatoare g*) derularea rundei de licitatie electronica si finalizarea procesului repetitiv de ofertare



h) Elaborarea raportului procedurii de atribuire

• Raportul procedurii de atribuire semnat de membrii comisiei si aprobat de conducatorul institutiei;









Schema logica pentru dialogul competitiv este prezentata in anexa 3.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 40 din 124

AGENTIA


___________




40

Anexa 3

START

Initiere procedura-transmitere anunt participare

ETAPA 1 – Primirea candidaturilor

Respingere candidaturi

Evaluare candidaturi

Candidaturi admise

≥ 3 ≥ 1


STOP Anulare procedura

ETAPA 2 Invitatii la dialog + documentatie descriptiva

NU DA

DA

NU

DIALOG –Implicare op.ec. in dezv. solutiilor

Faza intermediara oferte partiale tehnice si financiare (optional)

Aplicare factori de evaluare

Solutii viabile

Faza intermediara + inchidere dialog

ETAPA 3- Invitatie depunere oferta finala Evaluare/aplicare criterii Atribuire contract STOP

Anunt atribuire

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 41 din 124

AGENTIA


___________




41

Termene pentru depunerea candidaturilor Etapa I - Preselectie Daca :

• V estimata a contractului > V prag pentru publicarea in JOUE Termenul minim pentru depunerea candidaturilor

Daca anuntul de participare se transmite electronic la JOUE Termenul limita pentru depunerea candidaturilor


• V estimata a contractului ≤ V prag pentru publicarea in JOUE Termenul minim pentru depunerea candidaturilor

20 zile Etapa a II a - Dialogul Aceasta etapa se desfasoara ulterior transmiterii de catre AC a invitatiei de participare la dialog, candidatului/candidatilor care au indeplinit criteriile de selectie. AC trebuie sa stabileasca un termen minim rezonabil intre data transmiterii invitatiei la dialog si data desfasurarii acestuia. Acest termen trebuie sa fie corelat cu gradul de complexitate al contractului si sa fie suficient pentru a permite candidatilor elaborarea solutiei. Etapa de dialog presupune desfasurarea la data, ora si locul stabilite in invitatia de participare a unor intalniri cu fiecare candidat preselectat in parte. Etapa a III a - Evaluarea ofertelor Aceasta etapa consta in:

a) transmiterea invitatiilor de depunere a ofertelor finale b) depunerea ofertelor finale c) evaluarea ofertelor finale d) desemnarea castigatorului e) transmiterea comunicarilor privind rezultatul procedurii f) semnarea contractului g) transmiterea anuntului de atribuire

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 42 din 124

AGENTIA


___________




42

(4) Negocierea cu publicarea prealabila a unui anunt de participare 4.1. Negocierea cu publicarea prealabila a unui anunt de participare reprezinta procedura prin care AC deruleaza consultari cu candidatii preselectati/selectati si negociaza clauzele contractuale, inclusiv pretul, cu unul sau mai multi dintre acestia. 4.2. (1) Autoritatea contractanta are dreptul de a aplica procedura de negociere, cu publicarea prealabila a unui anunt de participare, în urmatoarele cazuri: a) atunci când, în urma aplicarii licitatiei deschise, licitatiei restrânse, dialogului competitiv sau a cererii de oferte, nu a fost depusa nicio oferta sau au fost depuse numai oferte inacceptabile ori neconforme. Aplicarea procedurii de negociere în acest caz este posibila numai dupa anularea procedurii initiale de licitatie deschisa, licitatie restrânsa, dialog competitiv sau cerere de oferte si numai daca cerintele initiale prevazute în documentatia de atribuire nu sunt modificate substantial; b) în situatii exceptionale, temeinic motivate, atunci când natura lucrarilor/produselor/serviciilor sau riscurile implicate de executarea/livrarea/prestarea acestora nu permit o estimare initiala globala a pretului viitorului contract de achizitie publica; c) atunci când serviciile care urmeaza sa fie achizitionate, îndeosebi serviciile financiare, astfel cum sunt acestea prevazute în categoria 6 din anexa nr. 2A, din OUG 34/2006 sau serviciile intelectuale, cum ar fi cele care implica proiectarea lucrarilor, sunt de asa natura încât caietul de sarcini nu poate fi elaborat cu precizia pe care o impune atribuirea unui contract de achizitie publica prin aplicarea licitatiei deschise sau licitatiei restrânse; d) atunci când lucrarile ce urmeaza a fi executate sunt necesare exclusiv în scopul cercetarii stiintifice, experimentarii sau dezvoltarii tehnologice, si numai daca acestea nu se realizeaza pentru obtinerea unui profit si nici nu urmaresc acoperirea costurilor aferente. (2) În cazurile prevazute la alin. (1) lit. a), autoritatea contractanta are dreptul de a nu transmite spre publicare anuntul de participare daca invita la negocieri numai si pe toti acei ofertanti care au îndeplinit criteriile de calificare si selectie în cadrul procedurii anterioare si care au depus oferte conform regulilor formale prevazute în documentatia de atribuire. Negocierea cu publicarea prealabila a unui anunt de participare:

a) se aplica indiferent de valoarea estimata a contractului pentru atribuirea: • contractului de achizitie publica numai daca AC se regaseste intr-

una din situatiile prevazute la pct 4.2. • contractului sectorial atunci cand AC care desfasoara activitati

relevante alege acesta procedura b) se desfasoara in trei etape:

• etapa de preselectie a candidatilor • etapa de negociere • etapa de evaluare a ofertelro finale

c) se initiaza prin transmiterea spre publicare a unui anunt de participare.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 43 din 124

AGENTIA


___________




43

4.3. Numarul minim al candidatilor, precizat în anuntul de participare trebuie sa fie

suficient pentru a asigura o concurenta reala si, în orice situatie, nu poate fi mai mic de 3. 4.4. Candidatii se preselecteaza prin aplicarea criteriilor de selectie stabilite in anuntul

de participare. 4.5. (1) Numarul de candidati preselectati trebuie sa fie cel putin egal cu numarul minim

indicat în anuntul de participare. (2) In cazul în care numarul candidatilor care îndeplinesc criteriile de preselectie este mai mic decât numarul minim indicat în anuntul de participare, autoritatea contractanta are dreptul: a) fie de a anula procedura de negociere cu publicarea prealabila a unui anunt de participare; b) fie de a continua procedura de negociere cu publicarea prealabila a unui anunt de participare numai cu acel/acei candidat/candidati care îndeplineste/îndeplinesc criteriile solicitate.

Etapa de negociere se desfasoara ulterior transmiterii de catre AC a invitatiei de participare, candidatului/candidatilor care au indeplinit criteriile de selectie. Actiuni premergatoare pentru lansarea proceduriide negociere cu publicare prealabila a unui anunt de participare







Pasul 3 Publicarea anuntului de intentie (dupa caz)





• Model contract




EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 44 din 124

AGENTIA


___________




44

Etape in derularea procedurii de negociere cu publicarea prealabila a unui anunt de participare

Etape in derularea procedurii de negociere cu publicarea prealabila a

unui anunt de participare


Etapa I Preselectia candidatilor







Pasul 3 Transmiterea raspunsurilor la solicitarile de clarificare referitoare la criteriile de calificare si preselectie




Pasul 4




• Procesul verbal al sedintei de deschidere a candidaturilor;

• Declaratiile de confidentialitare, impartialitate ale membrilor comisiei de evaluare si, dupa caz, a membrilor

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 45 din 124

AGENTIA


___________




45

externi/expertilor cooptati Pasul 6

Preselectia candidatilor c) Verificarea indeplinirii

cerintelor minime de calificare, d) Preselectarea candidatului/

candidatilor calificati pe baza aplicarii criteriilor de preselectie precizate in anuntul de participare

• Documente prin care AC

raspunde solicitarilor operatorilor economici


• Raport intermediar al primei etape de preselectie

Pasul 7 Comunicarea rezultatului etapei de preselectie


Etapa a II a Negocierea

Pasul 1 Transmiterea invitatiei de participare la etapa a 2 a si dupa caz a documentatiei de atribuire catre candidatul/candidatii selectati (daca nu a fost posibila atasarea acesteia in SEAP)

• Documentele prin care candidatul/candidatii preselectati confirma primirea invitatiei/documentatiei



• Documentele prin care candidatul/candidatii preselectati solicita clarificari privind documentatia;

• Documente prin care autoritatea contractanta raspunde solicitarilor candidatului/candidatilor preselecttai


Pasul 3

Prezentarea ofertei preliminare • Documente care atesta

transmiterea si confirmarea primirii ofertei preliminare

Pasul 4 Derularea rundei/rundelor de negocieri

• Procesul verbal al sedintei de negociere, incheiat cu fiecare

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 46 din 124

AGENTIA


___________




46

candidat preselectat in parte a)Faza/faze intermediare de negociere, dupa caz Prezentarea propunerilor tehnice si/sau financiare partiale, dupa caz

• Documente care atesta transmiterea invitatiilor pentru depunerea ofertelor partiale


• Raportul fazei intermediare aprobat de conducatorul institutiei


b) Intalnirea finala cu fiecare participant in parte

• Proces verbal al sedintei finale, incheiat cu fiecare participant in parte

Etapa a III a Evaluare oferte finale

Pasul 1 Evaluarea ofertei/ofertelor rezultate in urma negocierilor b*) Completarea invitatiilor in SEAP catre ofertantii care au depus oferte admisibile, in cazul in care s-a stabilit initial organizarea unei etape suplimentare de licitatie electronica c*) derularea rundei de licitatie electronica si finalizarea procesului repetitiv de ofertare


d) Aplicarea criteriului de atribuire si stabilirea ofertei castigatoare


e) Elaborarea raportului privind evaluarea ofertelor rezultate in urma negocierilor

• Raportul privind evaluarea ofertelor preliminare finale, semnat de membrii comisiei si aprobat de conducatorul institutiei;

f) Transmiterea solicitarii de • Documente care atesta

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 47 din 124

AGENTIA


___________




47

reconfirmare a rezultatului negocierii prin depunerea ofertei finale de catre operatorul economic in cauza

transmiterea si confirmarea primirii solicitarii

Pasul 2 Depunerea ofertei finale

• Documente care atesta primirea ofertei finale

Pasul 3 Evaluarea ofertei finale

• Raportul comisiei de evaluare • Dupa caz, rapoarte de

specialitate ale expertilor cooptati

a) verificarea modului in care elementele negociate se regasesc

in oferta finala b) elaborarea raportului procedurii

de atribuire

• raportul procedurii de atribuire semnat de membrii comisiei





Pasul Publicarea anuntului de atribuire sau, dupa caz, a anuntului erata de anulare a procedurii




Schema logica pentru negocierea cu publicare este prezentata in anexa 4. Termene ale negocierii cu publicare Etapa I Preselectie candidaturi

Daca: V estimata contract >V prag pentru publicarea in JOUE

Termen minim acordat pentru depunerea candidaturiii

Daca nuntul de participare se transmite electronic la JOUE, termenul minim

37 zile 30 zile

Daca: V estimata contract ≤V prag pentru publicarea in JOUE

Termen minim acordat pentru depunerea candidaturiii 10 zile

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 48 din 124

AGENTIA


___________




48

Daca: V estimata contract >V prag pentru publicarea in JOUE

Procedura accelarata Daca perioada nu poate fi respectata din motive de urgenta

Daca nuntul de participare se transmite electronic la JOUE si perioada nu poate fi respectata din motive de urgenta

15 zile 10 zile In cazul publicarii anuntului in JOUE, la calcularea termenelor se vor adauga la perioadele minime impuse de lege si 17 zile lucratoare, necesare pentru verificarea anuntului de catre ANRMAP si transmiterea acestuia de catre SEAP. Pentru anunturile a caror publicare in JOUE nu este obligatorie, la calcularea termenelor se vor adauga la perioadele minime impuse de lege si 2 zile lucratoare, necesare pentru verificarea anuntului de catre ANRMAP (5) Negocierea fara publicarea prealabila a unui anunt de participare 5.1. Negocierea fara publicarea prealabila a unui anunt de participare reprezinta procedura prin care AC deruleaza consultari si negociaza clauzele contractuale, inclusiv pretul, cu unul sau mai multi dintre acestia. 5.2. Runda/rundele de negociere se desfasoara separat, cu fiecare operator economic Actiuni premergatoare pentru lansarea proceduriide negociere fara publicarea prealabila a unui anunt de participare










• Model contract




EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 49 din 124

AGENTIA


___________




49

Etape in derularea procedurii de negocierea fara publicarea prealabila a unui anunt de participare

Etape in derularea procedurii de negociere cu publicarea prealabila a

unui anunt de participare


Etapa I Chemarea la competitie

Pasul 1 Transmiterea invitatiei de participare la negocieri si a documentatiei de atribuire, catre unul sau, ori de cate ori este posibil, catre mai multi operatori economici

• Documentele prin care operatorii economici confirma primirea invitatiei/ documentatiei





Pasul 3 Transmiterea raspunsurilor la solicitarile de clarificare referitoare la criteriile de calificare si preselectie




Etapa a II a Negocierea

Pasul 1 Prezentarea ofertei preliminare

• Documente care atesta transmiterea si confirmarea primirii ofertei preliminare

Pasul 2 a) Derularea rundei/rundelor de negocieri

• Procesul verbal al sedintei de negociere, incheiat cu fiecare participant in parte;

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 50 din 124

AGENTIA


___________




50

b) Intalnirea finala cu fiecare participant in parte

• Procesul verbal al sedintei finale, incheiat cu fiecare participant in parte;

Pasul 3 Depunerea ofertei finale

• Documente care atesta primirea

ofertei finale Etapa a III a

Evaluare oferte finale

Pasul 1 Evaluarea ofertei finale

a) verificarea modului in care elementele negociate se regasesc in oferta finala

b) elaborarea raportului procedurii

de atribuire

• raportul procedurii de atribuire semnat de membrii comisiei









5.3. Autoritatea contractanta are dreptul de a aplica procedura de negociere fara publicarea prealabila a unui anunt de participare numai în urmatoarele cazuri: a) atunci când, din motive tehnice, artistice sau pentru motive legate de protectia unor drepturi de exclusivitate, contractul de achizitie publica poate fi atribuit numai unui anumit operator economic; b) ca o masura strict necesara, atunci când perioadele de aplicare a licitatiei deschise, a licitatiei restrânse, a negocierii cu publicarea prealabila a unui anunt de participare sau a cererii de oferte nu pot fi respectate din motive de extrema urgenta, determinate de evenimente imprevizibile si care nu se datoreaza sub nicio forma unei actiuni sau inactiuni a autoritatii contractante. Autoritatea contractanta nu are dreptul de a stabili durata contractului pe o perioada mai mare decât cea necesara, pentru a face fata situatiei de urgenta care a determinat

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 51 din 124

AGENTIA


___________




51

aplicarea procedurii de negociere fara publicarea prealabila a unui anunt de participare. În cazuri de forta majora sau în cazuri temeinic motivate autoritatea contractanta are dreptul de a emite un ordin de începere a serviciilor/lucrarilor concomitent cu initierea procedurii de negociere fara publicarea prealabila a unui anunt de participare. c) atunci când produsele ce urmeaza a fi livrate sunt fabricate exclusiv în scopul cercetarii stiintifice, experimentarii, studiilor sau dezvoltarii tehnologice, si numai daca acestea nu se realizeaza pentru obtinerea unui profit si nici nu urmaresc acoperirea costurilor aferente; d) atunci când este necesara achizitionarea, de la furnizorul initial, a unor cantitati suplimentare de produse destinate înlocuirii partiale sau extinderii echipamentelor/instalatiilor livrate anterior, si numai daca schimbarea furnizorului initial ar pune autoritatea contractanta în situatia de a achizitiona produse care, datorita caracteristicilor tehnice diferite de cele deja existente, determina incompatibilitati sau dificultati tehnice sporite de operare si întretinere. Ca regula generala, durata unor astfel de contracte, precum si cea a contractelor reînnoite nu poate fi mai mare de 3 ani; e) pentru achizitionarea de materii prime cotate la bursele de marfuri, achizitia acestora realizându-se ca urmare a tranzactiilor de pe piata la disponibil; f) atunci când produsele pot fi achizitionate în conditii deosebit de avantajoase, de la un operator economic care îsi lichideaza definitiv afacerile, de la un judecator-sindic care administreaza afacerile unui operator economic în stare de faliment sau lichidare, printr-un aranjament cu creditorii unui operator economic în stare de faliment sau lichidare ori printr-o alta procedura similara cu cele anterioare, reglementata prin lege; g) atunci când, ca urmare a unui concurs de solutii, contractul de servicii trebuie sa fie atribuit, conform regulilor stabilite initial, concurentului câstigator sau unuia dintre concurentii câstigatori ai concursului respectiv, în acest din urma caz, autoritatea contractanta având obligatia de a transmite invitatie la negocieri tuturor concurentilor câstigatori; h) atunci când este necesara achizitionarea unor lucrari sau servicii suplimentare/aditionale, care nu au fost incluse în contractul initial, dar care datorita unor circumstante imprevizibile au devenit necesare pentru îndeplinirea contractului în cauza, si numai daca se respecta, în mod cumulativ, urmatoarele conditii: - atribuirea sa fie facuta contractantului initial; - lucrarile sau serviciile suplimentare/aditionale sa nu poata fi, din punct de vedere tehnic si economic, separate de contractul initial fara aparitia unor inconveniente majore pentru autoritatea contractanta sau, desi separabile de contractul initial, sa fie strict necesare în vederea îndeplinirii acestuia; - valoarea cumulata a contractelor care vor fi atribuite si a actelor aditionale care vor fi încheiate pentru lucrari si/sau servicii suplimentare ori aditionale sa nu depaseasca 20% din valoarea contractului initial i) atunci când, ulterior atribuirii unui contract de lucrari sau de servicii, autoritatea contractanta îsi propune sa achizitioneze noi lucrari, respectiv noi servicii, care sunt similare lucrarilor ori serviciilor achizitionate prin atribuirea contractului initial si numai daca se respecta, în mod cumulativ, urmatoarele conditii: - atribuirea se face contractantului initial, iar noile lucrari, respectiv noile servicii, constau în repetarea unor lucrari sau servicii similare celor prevazute în contractul atribuit initial si sunt

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 52 din 124

AGENTIA


___________




52

conforme cu cerintele prevazute în caietul de sarcini elaborat cu ocazia atribuirii respectivului contract; - contractul de lucrari/servicii initial a fost atribuit prin procedura de cerere de oferte/licitatie deschisa sau restrânsa; - valoarea estimata a contractului initial de lucrari/servicii s-a determinat prin luarea în considerare inclusiv a lucrarilor/serviciilor similare care pot fi achizitionate ulterior; - în anuntul de participare la procedura aplicata pentru atribuirea contractului initial s-a precizat faptul ca autoritatea contractanta are dreptul de a opta pentru achizitionarea ulterioara de noi lucrari similare, respectiv noi servicii similare, de la operatorul economic a carui oferta va fi declarata câstigatoare în cadrul procedurii respective; - autoritatea contractanta are dreptul de a aplica aceasta procedura într-un interval care nu poate depasi 3 ani de la atribuirea contractului initial. j) in urma aplicarii licitatiei deschise, licitatie restranse, negocierii cu publicarea prealabila a unui anunt de participare, a cererii de oferte nu a fost prezentat nicio oferta sau au fost prezentate numai oferte necorespunzatoare datorita faptului ca acestea sunt complet irelevante in raport cu obiectul contractului. Schema logica pentru negocierea fara publicare este prezentata in anexa 4.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 53 din 124

AGENTIA


___________




53

Anexa 4

START fara anunt participare

START

START anunt participare

Depunere candidaturi

ETAPA 1 Preselectie candidaturi

Candid admise

Respingere candid

anulare

STOP Anunt anulare

≥ 1

Etapa 2 Negociere cu candidatul/candidatii selectati

NU DA

Neg of preliminare/runde succesive

Imbunatatire oferte Reducere participanti

Evaluare oferte

ETAPA 3 Runda finala de negociere

Depunere of finala+reconfirmare

Licitatie electronica; dupa caz

Atribuire contract STOP Atribuire contract STOP

Atribuire contract

Aplicarea criteriului de atribuire

Depunere of finala+reconfirmare

Evaluare oferte

Imbunatatire oferte

Runde de negocieri oferte preliminare

Invitatie la negociere ofertantii calificati in procedura a anterioara

Licitatie electronica, dupa caz

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 54 din 124

AGENTIA


___________




54

(6) Cererea de oferte – reprezinta procedura simplificata prin care AC solicita oferte de la mai multi operatori economici se initiaza prin publicarea in SEAP a unei invitatii de participare la procedura de atribuire si se desfasoara intr-o singura etapa.

Autoritatea contractanta are obligatia de a aplica procedura de cerere de oferte în cazul în care valoarea estimata, fara TVA, a contractului de achizitie publica este mai mica decât echivalentul în lei al urmatoarelor praguri: a) pentru contractul de furnizare: 125.000 euro; b) pentru contractul de servicii: 125.000 euro; c) pentru contractul de lucrari: 4.845.000 euro. Termen minime care trebuie respectate intre data transmiterii invitatiei de participare si data depunerii ofertei: Daca invitatia de participare este publicata in SEAP

Daca documentatia accesibila in SEAP este completa si numai pentru contractele de furnizare de complexitate redusa

10 zile 6 zile In situatia in care AC are cunostinta despre existenta unor potentiali operatori economici, atunci aceasta poate transmite o notificare cu publicarea in SEAP a invitatiei de participare Actiuni premergatoare pentru lansarea cererii de oferte








• Ciet de sarcini • Fisa de date • Model contract

• Nota justificativa privind: - criteriile minime de calificare - criteriul de atribuire/factori de

evaluare • Documentatia de atribuire

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 55 din 124

AGENTIA


___________




55

Etape in derularea procedurii de cerere de oferte Etape in derularea procedurii de cerere

de oferte


Pasul 1 Publicarea invitatiei de participare si a documentatiei de atribuire

Invitatia de participare publicata in SEAP

Pasul 2 Transmiterea documentatiei de atribuire catre operatorii economici (daca nu a fost posibila atasarea acesteia in SEAP)

• Documentele prin care operatorii economici solicita documentatia si tansmit datele de identificare;

• Documentele prin care operatorii economici confirma primirea documentatiei;


Pasul 3 Transmiterea raspunsurilor la solicitarilor de clarificare a documentatiei

• Documentele prin care operatorii economici solicita clarificari privind documentatie;



Pasul 4

Desemnarea comisiei de evaluare • Ordinul de numire a comisiei de

evaluare • Declaratie de confidentialitate si

de impartialitate • Dupa caz, nota justificativa

privind cooptarea de membri externi

Pasul 5 Primirea si inregistrarea ofertelor


EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 56 din 124

AGENTIA


___________




56


• Procesul verbal de deschidere a ofertelor;



a) Verificarea indeplinirii cerintelor minime de calificare, daca a fost solicitata indeplinirea unor astfel de cerinte in documentatia de atribuire;

b)Solicitarea clarificarilor/completarilor la documentele de calificare (dupa caz);

• Documente prin care comisia de evaluare solicita clarificarea/completarea documentelor de calificare (dupa caz)

• Documente prin care operatorii economici radpund la solicitarea de clarificari;

c) Stabilirea operatorilor economici calificati si a ofertelor inacceptabile, dupa caz;


d) Verificarea propunerilor tehnice ale ofertantilor declarati calificati;


e) Solicitarea clarificarilor la propunerile tehnice (dupa caz)



f) Stabilirea propunerilor tehnice neconforme si a celor admisibile

g) Verificarea propunerilor financiare ale ofertantilor


h) Solicitarea clarificarilor la propunerea financiara (dupa caz);


EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 57 din 124

AGENTIA


___________




57


i) Stabilirea ofertelor admisibile; i*) Completarea invitatiilor in SEAP catre ofertantii care au depus oferte admisibile, in cazul in care s-a stabilit initial organizarea unei etape suplimentare de licitatie electronica

• Invitatia cu privire la licitatia electronica completata in SEAP de catre autoritatea contractanta

j) Aplicarea criteriului de atribuire si stabilirea ofertei castigatoare j*) derularea rundei de licitatie electronica si finalizarea procesului repetitiv de ofertare



k) Elaborarea raportului procedurii de atribuire










Schema logica pentru cererea de oferta este prezentata in anexa 5.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 58 din 124

AGENTIA


___________




58

Anexa 5

START

Invitatie participare

Depunere oferte

Numar oferte ≥1 Continuare procedura Anulare procedura STOP

NU DA

Anunt anulare procedura Evaluare oferte

Oferte admisibile Anulare procedura STOP

NU

Licitatie elctronica dupa caz

DA

Aplicare criteriu de atribuire

Atribuire contract incheiere accord cadru

STOP Anunt atribuire

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 59 din 124

AGENTIA


___________




59

(7) Concursul de solutii Concursul de solutii reprezinta procedura prin care se achizitioneaza, in special in domeniul amenajarii teritoriului, al proiectarii urbanistice si peisagistice, al arhitecturii sau in cel al prelucrarii datelor, un plan sau un proiect, prin selectarea acestuia pe baze concurentiale de catre un juri, cu sau fara acordarea de premii. Se initiaza prin publicarea unui anunt de participare prin care se solicita operatorilor economici interesati depunerea de proiecte. Pentru depunerea ofertelor se acorda o perioada de cel putin 52 de zile de la data transmiterii spre publicare a anuntului de participare. Se poate desfasura:

a) intr-o singura etapa, de evaluare a proiectelor, atunci cand AC nu opteaza pentru selectia preliminara a concurentilor;

sau b) in 2 etape, respectiv, selectia preliminara a concurentilor si etapa de

evaluare a proiectelor depuse de catre concurentii selectati. In situatia in care se desfasoara in doua etape, in anuntul de participare se precizeaza nuamrul minim de concurenti ce vor fi selectati sau, dupa caz, numarul maxim. Numarul de concurenti selectati trebuie sa fie suficient pentru a asigura o concurenta reala. Concurentii se selecteaza prin aplicarea criteiilor de selectie stabilite in anuntul de participare. Invitatiile de participare la etapa a doua se transmit in acelasi timp tuturor concurentilor selectati. Actiuni premergatoare pentru lansarea concursului de solutii







Pasul 3 Publicarea anuntului de intentie (dupa

caz)


Pasul 4 Intocmirea si aprobarea documentatiei de concurs

• Caiet de sarcini • Fisa de date

• Nota justificativa privind: - criteriile minime de calificare - criteriul de atribuire/factori de

evaluare • Documentatia de atribuire

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 60 din 124

AGENTIA


___________




60

Etape in derularea procedurii de concurs de solutii Etape in derularea procedurii de concurs

de solutii


Selectia concurentilor, dupa caz Pasul 1

Publicarea invitatiei de participare si a documentatiei de concurs

• Invitatia de participare publicata in SEAP si, dupa caz, in JOUE

Pasul 2 Numirea juriului

• Ordinul de numire a juriului • Declaratie de confidentialitate si

de impartialitate

Pasul 3 (pasul 3-8, doar in cazul concursului de solutii

cu selectie preliminara a concurentilor)

Transmiterea raspunsurilor la solicitarile de clarificari referitoare la criteriile de calificare si selectie, dupa caz

• Documentele prin care operatorii economici solicita clarificari privind criteriile de selectie;

• Documentele prin care AC raspunde solicitarilor operatorilor economici;


• Pasul 4




• Procesul verbal de deschidere a candidaturilor;

• Declaratiile de confidentialitare, impartialitate ale membrilor juriului

Pasul 6 Selectia concurentilor

a) Verificarea indeplinirii cerintelor minime de calificare

b) Selectarea concurentilor calificati pe baza aplicarii criteriilor de selectie precizate in

• Raport intermediar al primei etape

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 61 din 124

AGENTIA


___________




61

anuntul de participare/documentatie de concurs

Pasul 7 Comunicarea rezultatului la etapa de selectie

• Adresle AC transmise concurentilor

Pasul 8 Transmiterea invitatiei de participare si dupa caz, a documentatiei de concurs concurentilor selectati (numai daca nu a fost posibila atasarea acesteia in SEAP)

• Documentele prin care concurentii selectati confirma primirea invitatiei/documentatiei

• Dupa caz, mandatul de expediere prin posta a documentatiei


• Documentele prin care concurentii selectati solicita clarificari privind documentatia;

• Documentele prin care autoritatea contractanta raspunde solicitarilor concurentilor selectati;


Evaluarea proiectelor

Pasul 1 Depunerea proiectelor

• Documente prin care se face dovada depunerii si inregistrarii proiectelor

Pasul 2 Deschiderea proiectelor

• Procesul verbal al sedintei de deschidere a proiectelor

Pasul 3 Evaluarea proiectelor

Verificarea proiectelor depuse • Dupa caz, rapoarte de specialitate

Aplicarea criteriului de atribuire si stabilirea castigatorului/castigatorilor

• Fisele de evaluare individuale ale membrilor juriului

• Raportul juriului Invitarea concurentului/concurentilor castigatori pentru clarificarea problemelor consemnate in raport, referitoare la solutia/proiectul propus/legate de proiect (dupa caz)

• Procese verbale complete ale discutiilor purtate de membri juriului cu fiecare concurent in vederea clarificarii proiectului/solutiei depuse

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 62 din 124

AGENTIA


___________




62



Pasul 5 Premierea concurentului/concurentilor, dupa caz

• Documete care atesta premierea

Pasul 6 Publicarea rezultatului concursului sau, dupa caz, a anuntului erata de anulare a procedurii

• Anuntul privind rezultatul sau, dupa caz, a anuntului erata de anulare a procedurii



Schema logica pentru cererea de oferta este prezentata in anexa 6.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 63 din 124

AGENTIA


___________




63

Anexa 6

START 1. deschis 2. restrans

Anunt participare

Primire candidaturi

Selectare concurenti

≥2 Anulare procedura

Depunere proiecte

NU DA

Evaluare proiecte STOP


Proiecte admisibile

Aplicare criterii evaluare

NU DA

Raport evaluare calitativa

Desemnare proiect(e) castigator

STOP Anunt atribuire concurrent castigator

Depunere proiecte

Evaluare proiecte

1 2

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 64 din 124

AGENTIA


___________




64

(8) Licitatia electronica Licitatia electronica este procesul repetitiv, in intregime electronic, ce se realizeaza dupa o prima evaluare completa a ofertelor prin care ofertantii au posibilitatea de a reduce preturile prezentate si/sau de a imbunatati alte termene ale ofertei. Licitatia electronica se aplica utilizand facilitatile tehnice puse la dispozitie de catre SEAP prin completarea formularelor specifice disponibile in sistemul electronic. Licitatia electronica se utilizeaza numai ca o etapa finala :

a) a licitatiei deschise b) a licitatiei restranse c) a cererii de oferte d) a negocierii cu publicarea prealabila a unui anunt de participare e) la reluarea competitiei dintre operatorii economici care au semnat

un acord cadru, in conditiile in care se reia competitia intre acestia f) cu ocazia depunerii ofertelor ferme in vederea atribuirii unui

contract de achizitie publica prin utilizarea unui sistem de achizitie dinamic

Autoritatea contractanta nu are dreptul de a utiliza în mod abuziv sau impropriu licitatia electronica astfel încât: a) sa împiedice, sa restrânga sau sa distorsioneze concurenta; b) sa modifice obiectul contractului de achizitie publica, astfel cum a fost acesta prevazut în anuntul de participare si în documentatia de atribuire. Atunci când intentioneaza sa utilizeze licitatia electronica, autoritatea contractanta are obligatia de a include în cadrul informatiilor si urmatoarele precizari specifice: a) elementele ofertei care vor face obiectul procesului repetitiv de ofertare, cu conditia ca respectivele elemente sa fie cuantificabile si sa poata fi exprimate în cifre sau procente; b) eventuale limite ale valorilor pâna la care elementele prevazute la lit. a) pot fi îmbunatatite, astfel cum rezulta acestea din specificatiile care definesc obiectul contractului; c) informatiile care urmeaza a fi puse la dispozitie ofertantilor în cursul licitatiei electronice si momentul când aceste informatii vor fi disponibile; d) informatiile relevante privind procesul licitatiei electronice; e) conditiile în care ofertantii vor avea dreptul sa liciteze, cu referire în special la diferentele minime care, daca este cazul, vor fi solicitate pentru licitarea noilor oferte; f)informatiile relevante referitoare la echipamentul electronic folosit, conditiile tehnice si modalitatile concrete de realizare a conectarii. Înainte de lansarea unei licitatii electronice, autoritatea contractanta are obligatia de a realiza o evaluare initiala integrala a ofertelor, în conformitate cu criteriul de atribuire stabilit în documentatia de atribuire. (2) Autoritatea contractanta are obligatia de a invita toti ofertantii care au depus oferte corespunzatoare sa prezinte preturi noi si/sau, dupa caz, valori noi ale elementelor ofertei. Invitatia se transmite pe cale electronica, simultan, tuturor ofertantilor respectivi. (3) Invitatia trebuie sa precizeze data si momentul de start al licitatiei electronice, precum si orice informatie necesara pentru realizarea conectarii individuale la echipamentul electronic

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 65 din 124

AGENTIA


___________




65

utilizat. (4) Autoritatea contractanta nu are dreptul de a începe licitatia electronica mai devreme de doua zile lucratoare dupa data la care au fost trimise invitatiile. În cazul în care contractul urmeaza a fi atribuit în baza criteriului "oferta cea mai avantajoasa din punct de vedere economic", invitatia trebuie sa contina si informatii referitoare la:

a) rezultatul primei evaluari a ofertei depuse de catre ofertantul destinatar; b) formula matematica care va fi utilizata pentru stabilirea automata a clasamentului final, în

functie de noile preturi si/sau noile valori prezentate de ofertanti. Formula matematica utilizata încorporeaza ponderile factorilor de evaluare ce urmeaza a fi aplicati pentru determinarea ofertei celei mai avantajoase din punct de vedere economic, conform precizarilor din anuntul de participare sau din documentatia de atribuire.

În cadrul licitatiei electronice, procesul repetitiv de ofertare se refera: a) fie numai la preturi, în cazul în care criteriul de atribuire este pretul cel mai scazut; b) fie la preturi si/sau la alte elemente ale ofertei, dupa cum au fost prevazute în documentatia de atribuire, în cazul în care criteriul de atribuire este oferta cea mai avantajoasa din punct de vedere economic. Licitatia electronica se desfasoara în mai multe runde succesive. Pe parcursul licitatiei electronice, sistemul informatic nu va dezvalui identitatea ofertantilor participanti. Pentru a participa la etapa finala suplimentara de licitatie electronica ofertantii trebuie sa fie inregistrati in SEAP. Pasi in derularea licitatiei electronice

Autoritatea contractanta+SEAP Ofertant Selectarea in SEAP a procedurii de licitatie electronica Initierea procedurii prin selectarea anuntului/invitatiei de participare Introducerea operatorilor economici ofertanti (care au depus oferte si care sunt inregistrati in SEAP) din lista de selectie existenta in SEAP (numai acei ofertanti declarati calificati si ale caror propuneri tehnice au fost stabilite conforme) Introducerea datelor: In cazul utilizarii criteriului “pretul cel mai scazut”

• preturile ofertate initial de catre operatorii economici

In cazul utilizarii criteriului “oferta cea mai avantajoasa dpdv economic”

Perioada de asteptare a invitatiei de a depune oferta imbunatatita in format electronic in SEAP

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 66 din 124

AGENTIA


___________




66

• punctajul rezultat din factorul/factorii de evaluare neelectronici

• factorul/factorii de evaluare ce vor fi utilizati in licitatia electronica

• punctajul maxim pentru factorul/factorii de evaluare care nu intra in licitatia electronica

Stabilirea calendarului (rundele de licitatie, nr. Runde, factorul/factorii de evaluare inclusi in fiecare runda de licitare, datele de desfasurare) Publicarea in SEAP a anuntului privind initierea licitatiei electronice Informarea prin mijloace electronice de catre SEAP, a ofertantilor cu privire la initierea licitatiei electronice

Perioada de pregatire propuneri de pret Supraveghere derulare runda/runde Transmiterea in SEAP a noilor propuneri de pret

Finalizare runda/runde licitatie electronica Transmitere de SEAP catre autoritatea contractanta a clasamentului rezultat la finalul rundei/rundelor.

Asteptare comunicare privind rezultatul procedurii

Mesajul electronic transmis prin intermediul SEAP operatorilor cu privire la initierea licitatiei electronice trebuie sa contina informatii referitoare la:

• data si momentul de start • modul de realizare a conectarii individuale la echipamentul electronic utilizat • rezultatul primei evaluari a ofertei si formula matematica utilizata pentru stabilirea

clasamentului final al noilor preturi, in cazul in care criteriul de atribuire este “oferta cea mai avantajoasa dpdv economic”

Durata unei runde este de minim o zi, iar intre runde, trebuie sa existe intervale a caror durata minima este tot de o zi.

Prima runda nu poate incepe mai devreme de 2 zile lucratoare de la definirea si publicarea anuntului.

In timpul derularii rundelor, ofertantii pot transmite mai multe oferte, exclusive in sensul imbunatatirii acestora. In cursul fiecarei runde a licitatiei electronice, autoritatea contractanta are obligatia de a comunica instantaneu tuturor ofertantilor informatiilor necesare acestora pentru a-si determina, in orice moment, pozitia pe care o ocupa in clasament si are dreptul de a comunica si alte informatii privind nuamrul partiipantilor in runda respective a licitatiei electronice si preturi/punctaje sau valori prezentate in cadrul rundei de licitare de catre ofertanti.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 67 din 124

AGENTIA


___________




67

Pasii pentru finalizarea procedurilor de atribuire in care s-a utilizat etapa finala de licitatie electronica, sunt prezentati in tabelul urmator:

Nr. Crt.

Pasi

1 Inregistrarea clasamentului ofertelor transmis electronic de SEAP

2 Aplicarea criteriului de atribuire si stabilirea ofertei castigatoare

3 Elaborarea raportului procedurii de atribuire 4 Comunicarea rezultatului procedurii 5 Incheierea contractului 6 Publicarea anuntului de atribuire sau dupa caz, a anuntului

erata de anulare a procedurii 7 Definitivarea dosarului achizitiei

(9) Sistemul de achizitie dinamic (1) Autoritatea contractanta are dreptul de a utiliza un sistem de achizitie dinamic numai prin intermediul SEAP si numai pentru achizitia unor produse de uz curent, ale caror caracteristici general disponibile pe piata satisfac nevoile autoritatii contractante. (2) Autoritatea contractanta nu are dreptul de a utiliza în mod abuziv sau impropriu sistemul de achizitie dinamic astfel încât sa împiedice, sa restrânga sau sa distorsioneze concurenta. (3) Este interzisa solicitarea de taxe operatorilor economici interesati sau participantilor la sistemul de achizitie dinamic. (4) Autoritatea contractanta nu are dreptul de a stabili ca durata unui sistem de achizitie dinamic sa depaseasca mai mult de 4 ani, decât în cazuri exceptionale, temeinic justificate. (5) Autoritatea contractanta are obligatia de a respecta regulile procedurii de licitatie deschisa în toate fazele sistemului de achizitie dinamic. (6) În scopul lansarii sistemului dinamic de achizitie si atribuirii contractelor de achizitie publica în cadrul acestui sistem, autoritatea contractanta are obligatia de a utiliza numai mijloace electronice, respectând totodata prevederile referitoare la regulile de comunicare si transmitere a ofertelor . (7) Atunci când lanseaza un sistem de achizitie dinamic, autoritatea contractanta are obligatia: a) de a publica un anunt de participare în care se precizeaza clar faptul ca pentru atribuirea contractului/contractelor de achizitie publica se utilizeaza un sistem dinamic de achizitie, precum si adresa de Internet la care documentatia de atribuire este disponibila; b) de a indica în caietul de sarcini, alaturi de caracteristicile produselor care urmeaza sa fie achizitionate, si informatiile relevante privind caracteristicile sistemului utilizat, echipamentul electronic folosit, posibilitati si instructiuni de accesare; c) de a permite prin mijloace electronice, începând cu momentul publicarii anuntului de participare si pâna la închiderea sistemului de achizitie dinamic, accesul nerestrictionat, direct si complet la continutul documentatiei de atribuire.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 68 din 124

AGENTIA


___________




68

(8) Dupa lansarea sistemului de achizitie dinamic si pe întreaga perioada de existenta a acestuia, autoritatea contractanta are obligatia de a permite oricarui operator economic interesat sa depuna o oferta orientativa, cu scopul de a fi admis în sistem. (9) Dupa primirea unei oferte orientative, autoritatea contractanta are obligatia de a verifica daca ofertantul îndeplineste criteriile de calificare stabilite si daca propunerea tehnica prezentata este conforma cu cerintele din caietul de sarcini. (10) Autoritatea contractanta are obligatia de a finaliza verificarea în cel mult 15 zile de la primirea unei oferte orientative. (11) Imediat dupa finalizarea verificarii, autoritatea contractanta are obligatia de a informa ofertantul cu privire la admiterea lui în sistemul de achizitie dinamic sau, dupa caz, asupra deciziei de respingere a ofertei orientative. (12) Ofertantul are dreptul de a-si îmbunatati oferta orientativa în orice moment, cu conditia ca propunerea tehnica sa respecte în continuare cerintele din caietul de sarcini. (13) În scopul atribuirii contractelor de achizitie publica prin sistemul dinamic de achizitie publica, autoritatea contractanta are obligatia de a publica, pentru fiecare contract în parte, un nou anunt de participare simplificat, prin care toti operatorii economici interesati sunt invitati sa depuna oferte orientative . (14) Autoritatea contractanta are obligatia de a stabili o data limita de depunere a ofertelor orientative care, raportata la data publicarii anuntului de participare simplificat nu trebuie sa fie mai devreme de: a) 15 zile, în cazul în care valoarea estimata, este egala sau mai mare decât echivalentul în lei al 125.000 euro; b) 5 zile, în cazul în care valoarea estimata, este mai mica decât echivalentul în lei al 125.000 euro. (15) Autoritatea contractanta are obligatia de a invita toti ofertantii admisi în sistemul dinamic de achizitie sa depuna o oferta ferma pentru contractul de achizitie publica care urmeaza sa fie atribuit, stabilind în acest sens o data limita pentru depunere. (16) Autoritatea contractanta nu are dreptul de a invita ofertantii sa depuna ofertele ferme decât dupa ce a finalizat verificarea tuturor ofertelor orientative. Autoritatea contractanta are obligatia de a atribui contractul de achizitie publica ofertantului care prezinta cea mai avantajoasa oferta ferma pe baza aplicarii criteriilor de atribuire stabilite în anuntul de participare publicat cu ocazia lansarii sistemului de achizitie dinamic. Daca este cazul, aceste criterii pot fi formulate cu mai multa acuratete în cadrul invitatiei. 6.0. Responsabilitati

6.1. Presedintele. a)Aprobă notele de fundamentare şi justificative privind derularea procedurilor de achiziŃie publică; b)Aprobă ordinele pentru constituirea comisiilor de evaluare; c)Aprobă documentaŃiile de atribuire;

d)Aprobă rapoartele privind derularea procedurilor de achiziŃie; e)Semnează contractele de achiziŃie publică;

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 69 din 124

AGENTIA


___________




69

6.2. Conducatorii institutiei conform limitelor de competenta. a)Aprobă notele de fundamentare

6.3. Directorul economic si administrativ

a)Vizează notele de fundamentare şi notele justificative privind derularea procedurilor de achiziŃie publică;

b)Vizează documentaŃiile de atribuire; c)Semnează contractele de achiziŃie publică; d)Vizează note justificative cu necesarul de bunuri, servicii si lucrari derulate pentru buna functionare a activitatii agentiei;

6.4. Directia juridica si resurse umane

a)Avizează pentru legalitate notele de fundamentare şi notele justificative privind derularea procedurilor de achiziŃie publică; b)Avizează pentru legalitate ordinele pentru constituirea comisiilor de evaluare;

6.5. Director directia juridica si resurse umane a)Semnează contractele de achiziŃie publică;

6.6. Responsabil achizitii publice si administrativ

a)Întocmeşte notele de fundamentare, notele justificative şi informative legate de procedurile de achiziŃiei sau oricare alte documente legate de acestea; b)Face parte din comisiile de evaluare; c)Întocmeşte documentaŃii care stau la baza achiziŃiilor publice; d)Semnează alături de ceilalŃi membri ai comisiilor de evaluare procesele verbale de deschidere, rapoartele procedurilor; e)Întocmeşte comunicările privind rezultatele procedurilor; f)Elaborează documentele constatatoare la finalizarea contractelor;

g)Redactează împreună cu compartimentul juridic contractele de achiziŃii şi supune spre avizare conform legii contractele întocmite;

h)Întocmeşte note justificative cu necesarul de bunuri, servicii si lucrari derulate pentru buna functionare a activitatii agentiei; i)AchiziŃionează bunurile aprobate prin referatele de specialitate de către conducerea agentiei;

j)Întocmeste dosarele achiziŃiilor publice şi le pregăteşte pentru arhivare; k)Aplică forma iniŃială, precum şi varianta/variantele revizuite de la data intrării în

vigoare a acestora. 6.7. Specialistii in domeniul contractului a) semneaza caietul de sarcini

7.0 Formulare F-PO-03.01.01 -Coperta/Pagina de garda; F-PO-03.01.02 - Pagina de cuprins; F-PO-03.01.03 - Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea editiei sau,

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 70 din 124

AGENTIA


___________




70

dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii; F-PO-03.01.04 - Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii ; F-PO-03.01.05 - Lista cu persoanele la care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din



Numar anexa

Denumire anexa Emitent Nr. Ex Difuzare Arhivare Alte elemente

1 Nota de fundamentare Directie ANAD 1 DEA DJRU

DEA

2 Programul anual al achizitiilor publice

SAPA 1 DEA

3 Nota justificativa pricind stabilirea criteriilor minime de calificare

SAPA 1 SAPA DEA

4 Nota justificativa privind selectarea procedurii

SAPA 1 SAPA DEA

5 Nota justificativa privind stabilirea criteriului de atribuire

SAPA 1 SAPA DEA

6 Ordin numire comisie SAPA 2 Comisie DEA DJRU

7 Fisa de date achizitii SAPA 1 SEAP DEA 8 Caiet de sarcini SAPA 1 SEAP DEA 9 Declaratie de

confidentialitate Membrii comisiei 1 SAPA DEA

10 Declaratie de impartialitate

Membrii comisiei 1 SAPA DEA

11 Clarificari SAPA 1 Ofertant DEA 12 Notificare anulare

procedura SAPA 1 Ofertant DEA

13 Proces verbal sedinta de deschidere

SAPA 1+nr de ofertanti

Ofertant DEA

14 Proces verbal de evaluare intermediar

SAPA 1 SAPA DEA

15 Raportul procedurii SAPA 1 SAPA DEA 16 Comunicare acceptare

oferta castigatoare SAPA 1 Ofertant DEA

17 Comunicare rezultat procedura

SAPA = nr de ofertanti

Ofertant DEA

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 71 din 124

AGENTIA


___________




71

Anexa 1

APROBAT

Conducatorul institutiei



Estimarea valorii achizitiei este sub nivelul de 15.000 de euro, respectiv suma de ................

Cheltuieli se vor face conform prevederilor art. 19 din OUG nr. 34/2006, privind atribuirea

contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesionare de lucrari publice si a

contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completarile ulterioare. Cod CPV Cod

CPV conform planului anual de achiziŃii publice este ................



EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 72 din 124

AGENTIA


___________




72

Anexa 2 Institutia.................................................................... Compartiment achiziŃii publice

APROBAT

PREŞEDINTE

PROGRAMUL ANUAL AL ACHIZI łIILOR PUBLICE

Nr. Ctr.

Obiectul contractului/ Acordului-

cadru

Cod CPV

Valoarea estimată

fără TVA (Lei si Euro)

AnunŃ de

intenŃie (dacă este

cazul)

Procedura aplicată

Data estimată pentru

începerea procedurii

Data estimată pentru

finalizarea procedurii

Persoana responsabilă

1 2 ....

Avizat Întocmit Director Economic şi administrativ Sef seriviciu achizitii publice si administrativ

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 73 din 124

AGENTIA


___________




73

Anexa 3 APROBAT,

PREŞEDINTE

Nota justificativa

privind stabilirea cerintelor minime de calificare V.1) Situatia personala a candidatului /ofertantului Declaratie privind eligibilitatea Solicitat □ Nesolicitat □

1. DeclaraŃie privind eligibilitatea Încadrarea în situaŃia prevăzută la art. 180 din OrdonanŃa de urgenŃă nr. 34/2006 atrage excluderea ofertantului din procedura aplicată pentru atribuirea contractului de achiziŃie publică

Declaratie privind neincadrarea in prevederile art. 181 Solicitat □ Nesolicitat □

Pentru persoane juridice române: 1. DeclaraŃie privind neîncadrarea în situaŃiile prevăzute la art. 181 din OUG 34/2006 2. Certificat fiscal eliberat de DirecŃia de Impozite şi Taxe Locale al unităŃii administrativ teritoriale de pe raza căreia societatea are sediul social, care să ateste că societatea ofertantă nu se înregistrează cu debite la bugetul local. Documentul va fi valabil la data deschiderii ofertelor 3. Certificat de atestare fiscală eliberat de organul de administrare fiscală al unităŃii administrativ teritoriale de pe raza căreia societatea are sediul social privind plata obligaŃiilor la bugetul general consolidat, valabil la data deschiderii ofertelor

Pentru persoane juridice străine: Operatorul economic va prezenta documente edificatoare (certificate, alte documente echivalente) prin care să dovedească că şi-a îndeplinit obligaŃiile de plată a impozitelor, taxelor şi contribuŃiilor către buget. Documentele vor fi prezentate în traducere legalizată În situaŃia în care din documentele solicitate reiese

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 74 din 124

AGENTIA


___________




74

că ofertantul se afă într-una din stuaŃiile prevăzute de art. 181 din OUG 34/2006, acesta va fi exclus de la procedura pentru atribuirea contractului de furnizare.

V.2) Capacitatea de exercitare a activitatii profesionale (inregistrare) Persoane juridice/fizice romane Pentru persoane juridice române:

Certificatul constatator eliberat de Oficiul Registrului ComerŃului de pe lângă instanŃa competentă, în original, copie legalizată sau xerocopie certificată pentru conformitate cu originalul cu semnătură şi ştampilă din care să rezulte adresa actuală şi obiectul de activitate al societăŃii. Certificatul de înregistrare fiscală eliberat de Oficiul Registrului ComerŃului, în original, copie legalizată sau xerocopie certificată, pentru conformitate cu originalul, cu semnătură şi ştampilă

Persoane juridice /fizice straine Cerinte obligatorii: a) documente edificatoare care sa dovedeasca o forma de inregistrare ca persoana juridica, in conformitate cu prevederile legale din tara in care ofertantul este rezident (in copii legalizate, traduse);

V. 3.) Situatia economico-financiara

a. InformaŃii generale Solicitat □ Nesolicitat

□

Completare Fisa de informatii electronic in SEAP Notă : Cifra medie anuală de afaceri pe ultimii 3 ani (………….) sa nu fie mai mica de ………… euro.

V.4.) Capacitatea tehnica si/sau profesionala Informatii privind capacitatea tehnica si/sau profesionala Solicitat □ Nesolicitat □

Cerinta obligatorie: a) experienta similara din care sa rezulte ca a incheiat si indeplinit in ultimii 3 ani cel putin un contract, similar celui pentru care se depune oferta in valoare de minim ………. euro electronic in SEAP

Informatii privind subcontractantii (daca este cazul)

Lista subcontractantiilor si specializarea acestora. electronic in SEAP

V.5. Daca este aplicabil, modul de selectare/preselectare NU□

V.6. Recomandari de la beneficiari

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 75 din 124

AGENTIA


___________




75

V.7.Certificate de calitate

V.8. Autorizatie de functionare de la producator

In baza celor precizate mai sus, rugam dispuneti.

Avizat Directia economica si administrativ

Directia juridica si resurse umane Intocmit, Sef serviciu APA

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 76 din 124

AGENTIA


___________




76

Anexa 4

APROBAT,

PREŞEDINTE

Nota justificativa

privind selectarea procedurii

1. Categoria de produse–

2. Codul de clasificare –CPV

3. Valoarea achizitiei: estimativ ……….. euro

4. Procedura de achizitie conform legii : …………..

5. Pozitia in Planul Anual de Achizitii/………………….

6. Explicatia necesitatii achizitiei

7. Valoarea achizitiei estimata este sub nivelul de ........... EURO, fără TVA,( valoarea

estimata, exclusiv TVA, fiind de .............. ron / aprox. .......... EURO), achizitionarea

urmand a se face cu respectarea prevederilor art. ..........., din O.U.G. 34/2006 privind achizitiile

publice, prin aplicarea procedurii de ............. , cu modificarile si completarile ulterioare,

potrivit prevederilor HG nr. 925/2006 de aprobare a normelor de aplicare a ordonantei.



EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 77 din 124

AGENTIA


___________




77

Anexa 5

APROBAT, PREŞEDINTE

Nota justificativa

privind stabilirea criteriului de atribuire

Criteriul de atribuire : Punctaj

La evaluarea ofertei se va tine cont de prevederile art. 36 din HG 925/2006 cu modificarile si completarile ulterioare.

In baza celor precizate mai sus, rugam dispuneti,



EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 78 din 124

AGENTIA


___________




78

Anexa 6

ORDIN privind constituirea comisiei de evaluare pentru atribuirea contractului/încheiere acord-cadru

“___________________________________” (obiectul contractului de achiziŃie publică/acordului-cadru)

prin procedura ______________________ (denumire procedură)

Nr.________/ Data ______/_____/_____

În temeiul - art. 71 din HG nr.925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor

referitoare la atribuirea contractelor de achiziŃie publică din OUG nr.34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modoficările şi completările ulterioare,

Avand in vedere: - prevederile Ordonantei de Urgenta a Guvernului nr. 34/2006 aprobata prin

Legea 337/2006 cu modificarile si completarile ulterioare - prevedrile art. 11 din Legea nr. 227/2006 privind prevenirea si combaterea

dopajului in sport, republicata cu modificarile si completarile ulterioare Preşedintele

emite prezentul

ORDIN

Art.1 – Se constituie comisia de evaluare pentru atribuirea contractului /contractelor de achiziŃie publică/încheiere acord-cadru “_____________”(denumire contract/acord-cadru) prin procedura ____________ (denumire procedură, având următoarea componenŃă):

- _________________– preşedinte - _________________– membru - _________________ – membru

Membrii de rezervă: 1………………… 2………………...

Art.3 – DirecŃia /compartimentul/biroul_______________ răspunde de aducerea la îndeplinire a prezentului ordin/decizie.

____________________________ (semnatura autorizată)

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 79 din 124

AGENTIA


___________




79

Anexa 7

FISA DE DATE A ACHIZITIEI ATENTIE! Prezentul formular reprezintă un model de completare a noului formular de fisă de date în format electronic pus la dispozitie în cadrul S.E.A.P. si nu va fi atasat la documentasia de atribuire transmisă A.N.R.M.A.P. spre evaluare ca fisier distinct. SECłIUNEA I: AUTORITATEA CONTRACTANT Ă I.1) DENUMIRE, ADRESĂ ŞI PUNCT(E) DE CONTACT

Denumire oficială:

Adresă:

Localitate: Cod poştal: łara:

Punct(e) de contact:

În atenŃia .......

Telefon:

E-mail: Fax:

Adresa/ele de internet (dacă este cazul):

Adresa sediului principal al autorităŃii contractante (URL):

Adresa profilului cumpărătorului (URL): Se va completa: www.e-licitatie.ro

Alte informaŃii pot fi obŃinute la:

□ Punctul (punctele) de contact menŃionat(e) anterior

□ Altele: completaŃi anexa A.I

Caietul de sarcini, documentația specifică (pentru concesiuni) şi/sau documentele suplimentare (inclusiv documentele

pentru dialogul competitiv şi sistemul de achiziŃie dinamic) pot fi obŃinute la:


□ Altele: completaŃi anexa A.II

Ofertele/proiectele sau solicitările/cererile de participare sau candidaturile trebuie transmise la:


□ Altele: completaŃi anexa A.III

Numar zile până la care se pot solicita clarificări înainte de data limită de depunere a ofertelor/candidaturilor

Zile : □□ (înainte de data limită de depunere a ofertelor/candidaturilor)

! Nu este nevoie să fie completat termenul de răspuns de către autoritatea contractantă sau termenul de transmitere de

către aceasta a răspunsului la solicitarea de clarificări.

Notă: Dacă procedura aleasă este cererea de oferte, termenele prevăzute pentru clarificări vor fi stabilite astfel încât să se

permită operatorilor economici o perioadă suficientă de timp necesară analizei documentaŃiei de atribuire în vederea

solicitării de clarificări. Atragem atenŃia că dacă autoritatea contractantă nu reanalizează termenele la nivelul fişei de date a

achiziŃiei, la momentul iniŃierii procedurii, la completarea InvitaŃiei de participare se vor avea în vedere, la stabilirea

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 80 din 124

AGENTIA


___________




80

termenului cuprins între data transmiterii InvitaŃiei şi data limită de depunere a ofertelor, termenele prevăzute pentru

clarificări, astfel încât să permiteŃi operatorilor economici o perioadă suficientă de timp necesară analizei documentaŃiei de

atribuire în vederea solicitării de clarificări.

! În cazul procedurii de cerere de oferte termenele nu pot fi mai mari decât:

1. 7 zile, în cazul cererii de oferte aferente contractelor de servicii sau de lucrări

2. 3 zile, în cazul cererii de oferte aferente contractelor de furnizare de produse de complexitate redusă

I.2) TIPUL AUTORIT ĂłII CONTRACTANTE ŞI ACTIVITATEA PRINCIPAL Ă (ACTIVIT ĂłILE PRINCIPALE) □ Minister sau orice altă autoritate naŃională sau federală, inclusiv

subdiviziunile regionale sau locale ale acestora

□ AgenŃie/birou naŃional sau federal

□ Colectivitate teritorială

□ AgenŃie/birou regional sau local

□ Organism de drept public

□ InstituŃie/agenŃie europeană sau organizaŃie europeană

□ Altele (precizaŃi): —————————

□ Servicii publice generale

□ Apărare

□ Ordine şi siguranŃă publică

□ Mediu

□ Afaceri economice şi financiare

□ Sănătate

□ ConstrucŃii şi amenajări teritoriale

□ ProtecŃie socială

□ Recreere, cultură şi religie

□ EducaŃie

□ Altele (precizaŃi): —————

Autoritatea contractantă acŃionează în numele altor autorităŃi contractante da □ nu □

Sau, după caz □ Producere, transport şi distribuŃie de gaz şi de energie termică □ Electricitate □ Prospectare şi extragere a gazului şi petrolului □ Prospectare şi extragere a cărbunelui şi a altor combustibili solizi

□ Apă □ Servicii poştale □ Servicii feroviare □ Servicii feroviare urbane, de tramvai sau de autobuz □ ActivităŃi portuare □ ActivităŃi aeroportuare

SECłIUNEA II: OBIECTUL CONTRACTULUI II.1) DESCRIERE

II.1.1) Denumirea dată contractului/concursului/proiectului de autoritatea contractantă/entitatea contractantă

______________________

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 81 din 124

AGENTIA


___________




81

II.1.2) Tipul contractului şi locul de executare a lucrărilor, de livrare a produselor sau de prestare a serviciilor

(Alegeți o singură categorie - lucrări, produse sau servicii - cea care corespunde cel mai bine obiectului specific al

contractului sau achiziției dumneavoastră)

a) Lucrări □ B) Produse □ c) Servicii □

Executare □

Proiectare şi executare □

Executarea, prin orice □

mijloace, a unei lucrări,

conform cerinŃelor

specificate de autoritatea

contractantă

Cumpărare □

Leasing □

Închiriere □

Închiriere cu opŃiune de □

cumpărare

O combinaŃie între acestea □

Categoria serviciilor: nr. □□

(Pentru categoriile de servicii 1-27,

consultati anexa II aa Directivei

2004/18/CE).

Locul principal de executare

........................

Cod NUTS □□□□□□

Locul principal de livrare

........................


Locul principal de prestare

........................


II.1.3) Procedura implică

Un contract de achiziŃii publice □

Punerea în aplicare a unui sistem de achiziŃie dinamic (SAD) □

Încheierea unui acord-cadru □

II.1.4) Informa Ńii privind acordul-cadru (după caz)

! Utilizarea acordului-cadru nu se justifică în următoarele situaŃii:

a) acord-cadru privind serviciile de proiectare

b) acord-cadru privind lucrările, cu excepŃia lucrărilor de reparaŃii curente (cele ce au caracter de regularitate) sau

lucrări ce Ńin de intervenŃii în caz de avarii (lucrări a căror natură nu poate fi anticipată) etc.

c) acord-cadru de proiectare+execuŃie

Acord-cadru cu mai mulŃi operatori economici □

Numărul □□□ sau, după caz, numărul maxim □□□ de

participanŃi la acordul-cadru preconizat

Posibilitatea de a relua competiŃia cu semnatarii acordului

cadru

da □ nu □Dacă DA,

Reluarea competiŃiei se va face în SEAP:

da □ nu □

! Recomandăm autorităŃii contractante selectarea opŃiunii

„da” la „posbilitatea de a relua competiŃia cu semnatarii

acordului-cadru”, având în vedere că această opŃiune este

atât în avantajul autorităŃii contractante (putând obŃine

Acord-cadru cu un singur operator economic □

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 82 din 124

AGENTIA


___________




82

spre exemplu îmbunătăŃiri sau preŃuri corecte aferente

momentului la care se doreşte încheierea contractului

subsecvent), precum şi al operatorilor economici (oferindu-

le celor clasaŃi pe locul 2, 3 etc. şansa obŃinerii contractelor

subsecvente).

__________________________________________

(se fac precizări suplimentare referitoare la modul de

desfăşurare a reluării competiŃiei între semnatarii unui

acord-cadru)

Durata acordului-cadru: Durata în ani: □□ sau în luni: □□□

Justificarea unui acord-cadru a cărui durată depăşeşte patru ani:

.........................

Estimarea valorii totale a achiziŃiilor pentru întreaga durat ă a acordului-cadru (după caz; numai în cifre):

Valoarea estimată fără TVA: _________________ Monedă: ________ sau

intervalul: între _____________ şi _______________ Monedă: ________

FrecvenŃa şi valoarea contractelor care urmează să fie atribuite (dacă se cunosc): __________

! La această secŃiune se vor completa informaŃiile prevăzute la art. 66 din H.G. nr. 925/2006 (de exemplu estimări ale

cantităŃilor minime şi maxime care ar putea fi solicitate pe parcursul derulării acordului-cadru (dacă procedura este

împărŃită pe loturi, estimările cantităŃilor se vor regăsi în Anexa B.

Notă: Dacă se solicită îndeplinirea unor anumite niveluri legate de cerinŃele de calificare (de exemplu o valoare pentru

nivelul cifrei de afaceri) se va menŃiona la „FrecvenŃa şi valoarea contractelor care urmează să fie atribuite (dacă se

cunosc):” valoarea estimată a celui mai mare contract subsecvent.

II.1.5) Descrierea succintă a contractului sau a achiziŃiei/achiziŃiilor

Notă: Dacă contractul este de furnizare, spre exemplu, şi presupune şi servicii, cum ar fi servicii de instalare,

mentenanŃă etc. (existând criterii de calificare aferente contractului de servicii), menŃionaŃi/descrieŃi şi serviciile

aferente.

! ObservaŃia este valabilă pentru orice combinaŃie de contracte.

II.1.6) Clasificare CPV (vocabularul comun privind achiziŃiile)

Vocabular principal

Obiect principal □□.□□.□□.□□-□

! Obiectul principal trebuie să corespundă tipului contractului.

Obiect(e) suplimentar(e) □□.□□.□□.□□-□

□□.□□.□□.□□-□

□□.□□.□□.□□-□

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 83 din 124

AGENTIA


___________




83

□□.□□.□□.□□-□

Notă: Dacă contractul este de furnizare, spre

exemplu, şi presupune şi servicii, cum ar fi

servicii de instalare, mentenanŃă etc. (existând

criterii de calificare aferente contractului de

servicii), mentionaŃi şi codul de servicii la

„Obiect(e) suplimentar(e)”.

! ObservaŃia este valabilă pentru orice

combinaŃie de contracte.

II.1.7) Contractul intr ă sub incidenŃa acordului privind contractele de achiziŃii publice (GPA) da □ nu □

Notă: Se va completa „da” astfel:

1) Pentru contractele de produse/servicii:

- pentru autorităŃile de la nivel central: dacă valoarea contractului este ≥ 130.000 (DST)

- pentru autorităŃile de la nivel local: dacă valoarea contractului este ≥ 200.000 (DST)

- pentru autorităŃile care desfăşoară activităŃi relevante: dacă valoarea contractului este ≥ 400.000

(DST)

2) Pentru contractele de lucrări: dacă valoarea contractului este ≥ 5.000.000 (DST)

DST – Drepturi Speciale de Tragere (un fel de monedă a FMI) - http://www.bnr.ro/Cursul-de-schimb-524.aspx

II.1.8) Împăr Ńire în loturi (pentru precizări privind loturile utilizaŃi da □ nu □

Anexa B de câte ori este necesar, pentru fiecare lot în parte)

Dacă da, este necesar să se depună oferte pentru (bifaŃi o singură căsuŃă):

un singur lot □

! Dacă procedura presupune împărŃirea pe mai

multe loturi, recomandăm a se bifa posibilitatea

depunerii de oferte pe „unul sau mai multe loturi”

şi nu pe „un singur lot”.

Notă: Dacă se va alege posibilitatea depunerii de

oferte pe „un singur lot”, justificaŃi motivul pentru

care bifaŃi posibilitatea depunerii de oferte pe „un

singur lot” şi nu pe „unul sau mai multe loturi”,

restrângând astfel dreptul operatorilor economici de

a depune oferte pentru unul sau mai multe loturi.

! Justificarea se va regăsi la nivelul notelor

justificative încărcate în S.E.A.P.

unul sau mai

multe loturi

□

toate loturile □

! Dacă procedura presupune împărŃirea pe

mai multe loturi, recomandăm a se bifa

posibilitatea depunerii de oferte pe „unul sau

mai multe loturi” şi nu pe „toate loturile”.

Notă: Dacă se va alege posibilitatea

depunerii de oferte pe „toate loturile”,

justificaŃi motivul pentru care nu permiteŃi

depunerea de oferte pe „unul sau mai multe

loturi”, restrângând astfel dreptul operatorilor

economici de a depune oferte pentru unul sau

mai multe loturi.

! Justificarea se va regăsi la nivelul notelor

justificative încărcate în S.E.A.P.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 84 din 124

AGENTIA


___________




84

II.1.9) Vor fi acceptate variante (oferte alternative) da □ nu □

! Recomandăm, în cazul contractelor de lucrări care permit diverse soluŃii/tehnologii de realizare să acceptaŃi

ofertele alternative.

II.2) CANTITATEA SAU DOMENIUL CONTRACTULUI II.2.1) Cantitatea totală sau domeniul (inclusiv, după caz, toate loturile şi toate opŃiunile)

_____________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

După caz, valoarea estimată fără TVA (numai în cifre): __________________ Monedă: __________

sau intervalul: între _______________ şi _______________ Monedă: __________

! Dacă se bifează la secŃiunea II.2.2) „da” se va putea completa la secŃiunea II.2.1) valoarea estimată doar sub formă de

interval.

! În cazul aplicării prevederilor art. 6 din H.G. nr. 925/2006 sau art. 122 lit. j) / art. 252 lit. k) din O.U.G. nr. 34/2006

valoarea estimată minimă a intervalului va reprezenta valoarea estimată până la 31 decembrie (pentru art. 6) sau valoarea

estimată a contractului ce face obiectul procedurii competitive, iar valoarea maximă va reprezenta valoarea estimată

globală, ce cuprinde şi valoarea suplimentărilor.

Note:

1. MenŃionaŃi expres, pentru a nu induce în eroare operatorii economici, faptul că valoarea minimă a intervalului

reprezintă valoarea estimată a prezentei proceduri (în funcŃie de care se vor elabora şi evalua ofertele), iar valoarea

maximă reprezintă valoarea estimată ce conŃine şi valoarea posibilelor suplimentări.

2. Pentru ambele situaŃii de suplimentare, cuantumul garanŃiei de participare, precum şi nivelurile impuse pentru

cerinŃele de calificare se vor raporta la valoarea estimată ce nu cuprinde suplimentările.

3. În vederea raportării pragurilor valorice pentru asigurarea publicităŃii la nivelul Jurnalului Oficial al Uniunii

Europene, se va menŃiona valoarea maximă a acordului-cadru sau valoarea acestuia exprimată sub formă de interval

şi la această secŃiune.

! Încadrarea ofertei în categoria ofertelor inacceptabile (art. 36 lit. e) şi lit. e1) din H.G. nr. 925/2006 se va face prin

raportare la valoarea estimată fără suplimentări.

II.2.2) OpŃiuni (după caz) da □ nu □

Dacă da, valoarea se va completa în mod obligatoriu numai ca interval valoric

Dacă da, descrierea acestor opŃiuni: ____________________________________________________________

După caz, aplicarea prev. art. 6 din H.G. nr. 925/2006, prevederilor art. 122 lit. j) / respectiv art. 252 lit. k) din O.U.G. nr.

34/2006.

Dacă se cunoaşte, calendarul prevăzut de aplicare a respectivelor opŃiuni:

în luni: □□ sau în zile: □□□□ (de la data atribuirii contractului)

! Art. 6 din H.G. nr. 925/2006 nu poate fi menŃionat decât în cazul contractelor de furnizare şi/sau de servicii cu caracter de

regularitate.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 85 din 124

AGENTIA


___________




85

! Modificarea adusă prin Legea nr. 279/2011 permite aplicarea procedurii de negociere fără publicarea unui anunŃ de

participare, în condiŃiile art. 122 lit. j) sau art. 252 lit. k) şi dacă procedura iniŃială a fost cererea de oferte. Prin urmare,

este posibilă invocarea art. 122 lit. j) sau a art. 252 lit. k) şi în cazul aplicării procedurii de cerere de oferte.

! Nu se va menŃiona situaŃia prevăzută la art. 122 lit. i) sau, după caz, art. 252 lit. j) din O.U.G. nr. 34/2006, aceasta nu este

una din posibilităŃile pentru care autoritatea va bifa secŃiunea „OpŃiuni”, având în vedere că circumstanŃele în care aceste

servicii şi/sau lucrări (art.122 lit. i), respectiv lucrari (art.252 lit. j), posibil a fi achiziŃionate sunt determinate de circumstanŃe

imprevizibile ce nu pot fi anticipate la acest moment.

Numărul de prelungiri posibile (după caz): □□□ sau interval: între □□□ şi □□□

Dacă se cunoaşte, în cazul contractelor de produse sau de servicii care pot fi prelungite, calendarul prevăzut al contractelor

ulterioare: în luni: □□ sau în zile: □□□□ (de la data atribuirii contractului)

II.2.3 Procentul minim de lucrări/servicii care urmează să fie atribuite de concesionar unor terți (după caz, în cazul

contractelor de concesiuni)

II.3) DURATA CONTRACTULUI SAU TERMENUL PENTRU FINALIZARE

Durata în luni: □□ sau în zile: □□□□ (de la data atribuirii contractului/emiterii ordinelor de începere a serviciilor sau

lucrărilor)

! Durata contractului nu include şi perioada de garanŃie, spre exemplu, aferentă lucrării.

II.4) AJUSTAREA PREȚULUI CONTRACTULUI

II.4.1. Ajustarea preŃului contractului da □ nu □

Dacă DA, se va preciza modul de ajustare a preŃului contractului (în ce condiŃii, când, cum, formula de ajustare aplicabilă)

Dacă se va bifa „da” există următoarele posibilităŃi de completare:

- Dacă se uzează de prevederile art. 97 alin. (2) lit. a) din H.G. nr. 925/2006 se va menŃiona faptul că ajustarea se va face

având la bază modificările legislative, modificările normelor tehnice sau pentru că au fost emise de către autorităŃile

locale acte administrative care au ca obiect instituirea, modificarea sau renunŃarea la anumite taxe/impozite locale, al

căror efect se reflectă în creşterea/diminuarea costurilor pe baza cărora s-a fundamentat preŃul contractului;

- Dacă se uzează de prevederile art. 97 alin. (2) lit. b) din H.G. nr. 925/2006 se va menŃiona în mod obligatoriu şi modul

concret de ajustare a preŃului;

- Ambele variante de mai sus.

! Suplimentarea serviciilor/lucrărilor în baza art. 122 lit. i) din O.U.G. nr. 34/2006 sau a lucrărilor în baza art. 252 lit. j) din

O.U.G. nr. 34/2006 nu reprezintă ajustarea preŃului.

Notă: Precizarea legată de modul concret de ajustare a preŃului se va regăsi şi în contract.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 86 din 124

AGENTIA


___________




86

SECłIUNEA III: INFORMA łII JURIDICE, ECONOMICE, FINANCIARE ŞI TEHNICE III.1) CONDI łII REFERITOARE LA CONTRACT

III.1.1) Depozite valorice şi garanŃii solicitate (după caz)

III.1.1.a) Garantie de participare da □ nu □

! Potrivit art. 431 din O.U.G. nr. 34/2006, modificat prin Legea nr. 279/2011, garanŃia de participare este obligatorie în toate

cazurile pentru care este obligatorie publicarea unei/unui invitaŃii/anunŃ de participare în S.E.A.P.

Note:

1) Potrivit prevederilor legale în domeniul achiziŃiilor publice se vor preciza obligatoriu următoarele informaŃii:

– cuantumul garanŃiei de participare (care trebuie să fie ≤ decât 2% din valoarea estimată, dar cel puŃin egal cu

suma ce va trebui să fie reŃinută în condiŃiile art. 2781 din O.U.G. nr. 34/2006)

– perioada de valabilitate a garanŃiei de participare fie se va menŃiona că „este cel puŃin egală cu perioada de

valabilitate a ofertei”, fie se va exprima printr-un număr fix de zile (care nu poate fi mai mic decât numărul de zile

prevăzut pentru perioada de valabilitate a ofertei) care se va raporta la termenul limită de primire a ofertelor.

– modalitatea de constituire doar dacă autoritatea contractantă, pe lângă modalităŃile de constituire reglementate de

art. 86 alin. (1) din H.G. nr. 925/2006, permite şi posibilitatea depunerii la casierie a unei sume în numerar (!

Ordinul de plată reprezintă virament bancar şi prin urmare, indiferent dacă autoritatea contractantă prevede sau nu

în documentaŃie această posibilitate, operatorul economic se poate prevala de ea în baza art. 86 alin. (1) din H.G. nr.

925/2006)

2) Dacă procedura de atribuire este negocierea cu publicarea unui anunŃ de participare sau dialog competitiv

(proceduri ce presupun selecŃie/preselecŃie de candidaturi) perioada de valabilitate a garanŃiei de participare se

poate raporta şi de la data limită de depunere a candidaturilor.

3) Dacă în secŃiunea „documente generale” există formular de scrisoare de garanŃie bancară, la nivelul acestuia trebuie

să se prevadă şi situaŃia reŃinerii în condiŃiile art. 2781 din O.U.G. nr. 34/2006 (este suficientă invocarea articolului

de lege).

4) Valoarea garanŃiei de participare, în cazul acordului-cadru, se va raporta la valoarea maximă a acestuia.

5) Nu se va limita modalitatea de constituire a garanŃiei de participare, se vor avea în vedere prevederile art. 86 alin.

(1) din H.G. nr. 925/2006. Prin urmare, fie nu faceŃi nicio referire la modalitatea de constituire, fie invocaŃi sau

menŃionaŃi prevederea art. 86 alin. (1) din H.G. nr. 925/2006. Totodată, dacă permiteŃi şi modalitatea depunerii la

casierie a unei sume de bani, veŃi menŃiona expres acest lucru în documentaŃie, altfel operatorii economici nu vor

avea această posibilitate de constituire a garanŃiei de participare.

6) Având în vedere principiul tratamentului egal, nu se va limita emiterea garanŃiei doar de către o bancă din România.

Fie se va elimina, fie se va menŃiona că este recomandabil sau este de preferat să fie emisă de către o bancă din

România.

III.1.1.b) Garantie de bună executie da □ nu □

! Nu este obligatoriu a fi solicitată pentru contractele de produse sau de servicii (cu excepŃia serviciilor de proiectare) a

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 87 din 124

AGENTIA


___________




87

căror valoare estimată este mai mică decât valoarea prevăzută pentru cererea de oferte. Pentru celelalte este obligatoriu.

Note:

1) Se va menŃiona modalitatea de constituire a garanŃiei de bună execuŃie.

2) În ceea ce priveşte modalitatea de constituire se poate face trimitere direct la articolul de lege, respectiv art. 90 din

H.G. nr. 925/2006.

3) Dacă se menŃionează modalitatea constituirii prin reŃineri succesive se vor avea în vedere prevederile H.G. nr.

1045/2011.

4) Nu se va limita modalitatea de constituire a garanŃiei de bună execuŃie, se vor avea în vedere prevederile art. 90 alin.

(1) din H.G. nr. 925/2006. Prin urmare, menŃionaŃi sau invocaŃi prevederea art. 90 alin. (1) din H.G. nr. 925/2006.

5) Având în vedere principiul tratamentului egal, nu se va limita emiterea garanŃiei doar de către o bancă din România.

Se poate menŃiona că este recomandabil sau este de preferat să fie emisă de către o bancă din România.

6) Se va menŃiona cuantumul acesteia, care nu trebuie să depăşească 10% din preŃul contractului.

III.1.2) Principalele modalităŃ i de finanŃare şi plată şi/sau trimitere la dispoziŃiile relevante

Se specifică sursele de finanțare ale contractului ce urmează a fi atribuit (buget de stat, buget local sau alte surse)

_____________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

III.1.3) Forma juridic ă pe care o va lua grupul de operatori economici căruia i se atribuie contractul (după caz)

! Este suficient a se scrie asocierea sau a se invoca art. 44 din O.U.G. nr. 34/2006 fără a se reproduce textul de lege.

III.1.4) Executarea contractului este supusă altor condiŃii speciale (după caz) da □ nu □

Dacă da, descrierea acestor condiŃii

_____________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

III.1.5. Legislatia aplicabilă

a) Ordonanta de urgentă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor de

concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, aprobată cu modificări și completări prin Legea nr.

337/2006, cu modificările și completările ulterioare;

b) Hotărârea Guvernului nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea

contractelor de achiziție publică din Ordonanța de urgență a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de

achiziție publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice și a contractelor de concesiune de servicii;

............................................

! Referitor la reglementările legislative în domeniul achiziŃiilor publice, pe lângă actele normative invocate de dvs. menŃionati

şi site-ul www.anrmap.ro

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 88 din 124

AGENTIA


___________




88

III.2) CONDI łII DE PARTICIPARE III.2.1) SituaŃia personală a operatorilor economici, inclusiv cerinŃele referitoare la înscrierea în registrul

comerŃului sau al profesiei

III.2.1.a) SituaŃia personală a candidatului sau ofertantului:

Informatii si formalit ăti necesare pentru evaluarea respectării cerin țelor

I. Art. 180

Note:

1) Documentele solicitate pentru neîncadrarea în prevederile art. 180 din O.U.G. nr. 34/2006 vor fi

solicitate obligatoriu şi vor trebui prezentate şi de terŃul susŃinător, dacă este cazul.

2) Cazierul fiscal/judiciar se poate cere doar pentru operatorul economic (firma) şi/sau pentru

administratori/acŃionari. Nu se poate cere pentru restul persoanelor angajate sau implicate în derularea

contractului.

3) Istoricul litigiilor nu se va solicita, este suficientă declaraŃia pe propria răspundere.

II. Art. 181

! Documentele solicitate pentru neîncadrarea în prevederile art. 181 lit. a), lit. c)1 şi lit. d) din O.U.G. nr. 34/2006 vor fi

depuse şi de terŃul susŃinător, dacă este cazul.

Note:

1) Se va permite depunerea documentelor solicitate în cadrul acestei secŃiuni în oricare din formele: original/copie

legalizată/copie lizibilă cu menŃiunea „conform cu originalul”.

2) Se va solicita prezentarea „Certificatului de participare cu ofertă independentă”

3) Se va solicita prezentarea “DeclaraŃiei privind neîncadrarea în prevederile art. 691 din O.U.G. nr. 34/2006” – se

va prezenta atât de către subcontractant, cât şi de terŃul susŃinător.

4) Legat de conflictul de interese, respectiv încadrarea în prevederile art. 691 din O.U.G. nr. 34/2006, se vor

nominaliza, la nivelul prezentei secŃiuni, toate persoanele (numele acestora) cu funcŃie de decizie din cadrul

autorităŃii contractante, în ceea ce priveşte organizarea, derularea şi finalizarea procedurii de atribuire (respectiv

toate persoanele care aprobă/semnează documente emise în legătură sau pentru procedura de atribuire).

5) CerinŃa referitoare la certificatele fiscale, dacă există, se va formula astfel încât din acestea să reiasă că

ofertantul/candidatul nu are datorii scadente în luna anterioară celei în care se depun ofertele/candidaturile. Nu

se va regăsi sintagma „valabile la data deschiderii ofertelor”.

! AutorităŃile contractante vor avea în vedere prevederile Ordinului nr. 2618/2011 pentru modificarea şi completarea

Ordinului Ministrului FinanŃelor Publice nr. 752/2006.

! Recomandăm autorităŃii să verifice dacă se justifică solicitarea certificatelor fiscale pentru toate punctele de

lucru/sediile etc. sau este suficient a se solicita doar pentru punctul/punctele de lucru implicate în derularea contractului.

6) Nu se va solicita obŃinerea unui anumit calificativ la nivelul documentului constatator.

7) Nu se va solicita deschiderea sediului permanent în România pentru operatorii străini.

III.2.1.b) Capacitatea de exercitare a activităŃii profesionale

Informatii si formalit ăti necesare pentru evaluarea respectării cerintelor mentionate:

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 89 din 124

AGENTIA


___________




89

Note:

1) Se va permite depunerea/prezentarea documentelor solicitate în cadrul acestei secŃiuni în oricare din formele:

original/copie legalizată/copie lizibilă cu menŃiunea „conform cu originalul”.

2) Solicitarea autorizaŃiei de livrare de la producător/distribuitorul produselor comercializate ori de la cel al

echipamentelor este restrictivă.

3) Dacă se solicită AutorizaŃia de punere pe piaŃă, se va justifica solicitarea şi se vor invoca actul/actele normative

care impun obligaŃia prezentării unor astfel de documente. Dacă nu există o obligaŃie legală nu se va solicita o

astfel de cerinŃă.

4) Nu se va solicita certificatul de înregistrare (CUI) dacă s-a solicitat certificatul constatator.

! Recomandare: În etapa evaluării ofertelor, recomandăm autorităŃii contractante să solicite ofertantului clasat pe

primul loc, înainte de transmiterea comunicării privind rezultatul procedurii de atribuire, s ă prezinte pentru

conformitate documentul în original/copie legalizată.

! Pentru evitarea apariŃiei conflictului de interese, având în vedere prevederile art. 691 din O.U.G. nr. 34/2006 şi

informaŃiile ce reies din certificatul constatator, recomandăm autorităŃii contractante solicitarea acestui document.

III.2.2) Capacitatea economică şi financiară

! După accesarea butonului „Adaugă” disponibil în dreptul secŃiunii, completaŃi cerinŃele de calificare în căsuŃa din stânga,

respectiv „Informații și/sau nivel(uri) minim(e) necesare pentru evaluarea respectării cerințelor menționate”, iar în căsuŃa

din dreapta, respectiv „Modalitatea de îndeplinire”, menŃionaŃi doar documentele ce vor putea fi prezentate pentru

dovedirea îndeplinirii respectivelor cerinŃe. Subliniem faptul că cerinŃele menŃionate în căsuŃa din stânga vor fi preluate

automat în anunŃ/invitaŃia de participare.

Exemplu: În secŃiunea „Informații și/sau nivel(uri) minim(e) necesare pentru evaluarea respectării cerințelor menționate”

se va menŃiona cerinŃa, respectiv nivelul impus pentru cifra de afaceri, iar în secŃiunea „Modalitatea de îndeplinire” se vor

menŃiona documentele ce trebuie prezentate în vederea demonstrării nivelului impus pentru cifra de afaceri, precum şi

cursul mediu de referinŃă pentru fiecare an în parte pentru care se cere cifra de afaceri.

! Fiecare cerinŃă de calificare va fi definită/adăugată în mod distinct, prin accesarea repetitivă a butonului „Adaugă”,

prin completarea informaŃiilor în cele două căsuŃe, conform detaliilor menŃionate mai sus.

Informații și/sau nivel(uri) minim(e) necesare pentru

evaluarea respectării cerințelor menționate

Modalitatea de îndeplinire

CerinŃa nr. 1

I. Risc profesional

Note:

1)

A. În cazul contractului de servicii de proiectare se poate

solicita proiectantului o asigurare de risc profesional.


Notă: Se va menŃiona actul normativ care impune

obligativitatea existenŃei unei asigurări, astfel cum a fost

aceasta solicitată. Dacă însă nu există o prevedere legală care

să impună o astfel de asigurare se va elimina cerinŃa.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 90 din 124

AGENTIA


___________




90

Prin urmare, se poate cere asigurarea de risc profesional

pentru proiectant dacă valoarea solicitată respectă

maximul prevăzut de actele normative în domeniu.

B. Dacă valoarea solicitată este mai mare decât maximul

prevăzut de actele normative în domeniu, nu se poate

solicita dovada asigurării riscului profesional, dar se

poate solicita „prezentarea unei declaraŃii pe propria

răspundere din care să reiasă că dacă este declarat

câştigător ofertantul va constitui o asigurare de risc

profesional în valoare de x lei”.

2)

A. Se poate solicita, în cazul unui contract de lucrări,

prezentarea unei declaraŃii pe propria răspundere privind

asigurarea dotărilor şi personalului necesar realizării

contractului.

B. Nu se poate solicita prezentarea unei dovezi privind

asigurarea dotărilor şi personalului necesar realizării

contractului, întrucât o astfel de cerinŃă se justifică a fi

cerută doar ofertantului declarat câştigător.

CerinŃa nr. 2

II. Bonitate/acces la resurse

Note:

1) Dacă se solicită acces sau disponibil de resurse

se va solicita pentru perioada de execuŃie a lucrării şi nu

se va limita la prezentarea doar a unui anumit tip de

documente.

2) Perioada pentru care se va solicita accesul la

disponibilităŃi se va raporta la perioada de realizare şi nu

la perioada ce cuprinde şi garanŃia acordată.

3) Dacă se solicită acces sau disponibil de resurse

se va solicita demonstrarea la momentul semnării

contractului şi nu la momentul depunerii sau deschiderii

ofertelor. Suma respectivă poate fi imobilizată pentru

realizarea contractului în cazul ofertei câştigătoare.

4) Perioada pentru care se va solicita accesul la

disponibilităŃi se va exprima în acelaşi mod ca şi durata

contractului (de exemplu în luni)


! Modalitatea de îndeplinire a cerinŃei legate de

disponibilităŃi nu se va limita la prezentarea unui anumit

document.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 91 din 124

AGENTIA


___________




91

5) Perioada pentru care se va cere acces la disponibil se

va stabili prin raportare la perioada de plată (de exemplu

dacă durata contractului este de 12 luni, iar plăŃile se fac

la 3 luni este restrictiv a se solicita disponibil pentru mai

mult de 6 luni).

6) Trebuie să fie menŃionate şi suma, şi perioada pentru

care se solicită.

7) Este restrictivă solicitarea ca operatorul economic să

nu fie înregistrat la CIP sau să prezinte adeverinŃă CIP.

! Formula după care se va calcula cash-flow-ul: (valoare

estimată a contractului / perioada de derulare a

contractului, fără a se lua în calcul perioada de garanŃie)

× perioada solicitată de autoritatea contractantă.

1) Cifra de afaceri

Note:

2) Valoarea CA ce trebuie să fie îndeplinită nu

poate fi mai mare decât Ve × 2.

3) În cazul acordului-cadru, nivelul maxim impus

se va raporta la valoarea celui mai mare contract

subsecvent.

4) Se va menŃiona clar dacă se solicită cifra de

afaceri sau media cifrei de afaceri globale sau în

domeniul de activitate aferent obiectului contractului.

5) Dacă se menŃionează faptul că se solicită un

anumit nivel al CA pentru anii 2008, 2009, 2010

(documentele doveditoare fiind bilanŃurile contabile) se

va menŃiona faptul că, în situaŃia în care operatorul

economic şi-a înregistrat bilanŃul contabil aferent anului

2011, acesta poate dovedi îndeplinirea nivelului impus şi

prin raportare la ultimii trei ani financiari încheiaŃi,

respectiv 2011, 2010, 2009.

! Dacă nivelul solicitat pentru CA este aproape egal sau

egal cu Ve × 2 se va menŃiona expres că se solicită cifra

de afaceri sau media cifrei de afaceri globale pe ultimii 3

ani.

! Dacă este impus un anumit nivel ce trebuie îndeplinit se va

menŃiona cursul mediu de referinŃă aferent fiecărui an în

parte din cei pentru care se cere CA sau se va menŃiona că

pentru echivalenŃă se va avea în vedere cursul mediu anual

lei/valută comunicat de BNR sau BCE.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 92 din 124

AGENTIA


___________




92

III.2.3.a) Capacitatea tehnică și/sau profesională





automat în anunŃul/invitaŃia de participare.

Exemplu: În secŃiunea „Informații și/sau nivel(uri) minim(e) necesare pentru evaluarea respectării cerințelor menționate”

se va menŃiona faptul că solicitaŃi un anumit expert cu o anumită calificare, în timp ce în secŃiunea „Modalitatea de

îndeplinire” se vor menŃiona documentele ce trebuie prezentate în vederea demonstrării calificării respective.



Exemplu: CerinŃa nr. 1: lista principalelor livrări de produse; cerinŃa nr. 2: lista utilajelor necesare îndeplinirii

contractulu;, cerinŃa nr. 3: experienŃa generală a expertului cheie etc.

Informații și/sau nivel(uri) minim(e) necesare pentru evaluarea

respectării cerințelor menționate


ExperienŃa similară

Note:

1) Dacă obiectul contractului presupune mai multe

lucrări/servicii diferite ca natură, autoritatea contractantă nu va

limita posibilitatea dovedirii experienŃei similare prin îndeplinirea

unui singur contract care să fi cuprins toate activităŃile proiectului

ce urmează a fi derulat.

! CerinŃa legată de numărul de contracte solicitate ca experienŃă

similară şi de obiectul acestora se va menŃiona în partea stângă.

! Recomandăm solicitarea a maximum X contracte în vederea

îndeplinirii cerinŃei.

2) Nivelul impus pentru valoarea/valorile contractelor nu

poate fi mai mare decât valoarea estimată/valoarea estimată fără

suplimentări/valoarea estimată a lotului/valoarea estimată a celui

mai mare contract subsecvent.

3) Nu se poate solicita prezentarea unui contract care să fi

presupus şi proiectare, şi execuŃie. Se va permite şi prezentarea de

contracte distincte.


Note:

1) Se va permite şi prezentarea de copii după

informaŃiile relevante din contractul respectiv în

îndeplinirea contractului respectiv.

2) Dacă este impus un nivel pentru experienŃa

similară, se va menŃiona cursul leu/valută avut în

vedere pentru calculul echivalenŃei, respectiv se va

indica cursul mediu anual lei/valută comunicat de

BNR sau BCE pentru fiecare an în parte sau se va

face menŃiunea că pentru echivalenŃă se va Ńine cont

de cursul mediu anual lei/valută comunicat de

BNR/BCE.

3) Numărul de ani solicitaŃi în vederea demonstrării

experienŃei similare se va calcula prin raportare la

data limită de depunere a ofertelor.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 93 din 124

AGENTIA


___________




93

4) Nu se poate solicita demonstrarea experienŃei similare

prin realizarea de contracte identice cu cel care urmează a se

atribui.

5) Nu se solicită pentru contractele de produse/lucrări ca

acele contracte prezentate în vederea dovedirii experienŃei similare

să fi fost finanŃate din fonduri europene.

6) Dacă se solicită pentru contractele de servicii ca acele

contracte prezentate în vederea dovedirii experienŃei similare să fi

fost finanŃate din fonduri europene, la nivelul notei justificative

privind criteriile de calificare autoritatea va preciza caracteristicile

specifice activităŃii ce urmează a fi prestate, care pot diferi în

funcŃie de natura finanŃării. Dacă nu există un specific aparte se va

elimina condiŃionarea legată de natura finanŃării.

! Dacă contractul presupune realizarea mai multor activităŃi (de

exemplu proiectare şi execuŃie sau mai multe tipuri de lucrări),

dacă se solicită o anumită valoare ca experienŃă similară,

valoarea impusă se va raporta la valoarea fiecărui tip de activitate

– de exemplu dacă avem proiectare + execuŃie = 200.000 de lei

(din care proiectare 50.000 de lei şi execuŃie 150.000 de lei)

valorile maxime ce pot fi impuse pentru contracte pot fi de 50.000

de lei pentru proiectare, respectiv 150.000 de lei pentru execuŃie.

Utilaje

Note:

1) Autoritatea contractantă, în funcŃie de necesitate, poate solicita

un număr de utilaje de o anumită capacitate doar dacă justifică de

ce este necesară o anumită capacitate aferentă fiecărui utilaj.

Justificarea este necesară pentru a evita limitarea accesului

operatorilor economici care deŃin utilaje de capacitate mai mare de

a oferta un alt număr de utilaje.

2) Pentru anumite autorizaŃii necesare îndeplinirii contractului, se

va preciza că se solicită operatorului economic declarat câştigător.

Se poate accepta o declaraŃie din partea operatorilor economici din

care să reiasă că dacă sunt declaraŃi câştigători îşi vor obŃine

respectiva autorizaŃie.

3) Nu se poate solicita „DeclaraŃie pe proprie răspundere a

operatorului economic participant la procedură că dotările


Notă: Dacă operatorul economic nu deŃine în

proprietate un utilaj/echipament/staŃie/laborator

etc., pe lângă posibilitatea prezentării unui

contract/precontract de închiriere etc. se va permite

şi prezentarea unui angajament.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 94 din 124

AGENTIA


___________




94

specifice, utilajele, echipamentul tehnic, mijloacele de transport şi

alte mijloace fixe nu sunt angajate în alte lucrări pe perioada de

derulare a contractului de lucrări “

Personal

Note:

1) Nu se va impune o vechime de X ani ca RTE.

2) AQ nu poate fi solicitat în domeniu.

3) În ceea ce priveşte CQ se va permite şi considera

suficientă pentru îndeplinirea cerinŃei prezentarea deciziei de

numire. Nu mai există obligativitatea atestării.

4) Nu se va solicita experienŃă specifică pentru

responsabilul cu asigurarea calităŃii (odată numit acesta poate

exercita activitatea).

5) Nu se va solicita “declaraŃie de exclusivitate”, se poate

solicita doar declaraŃie privind disponibilitatea (de la nivelul

formularului aferent se va elimina prevederea potrivit căreia se

participă: “Prin această declaraŃie înŃeleg că mă oblig să nu mă

prezint în calitate de candidat/ofertant pentru altă companie care

depune ofertă pentru acest proiect”).

6) În cazul contractelor de servicii nu solicitaŃi experienŃă în

managementul proiectelor cu finanŃare externă pentru experŃi a

căror activitate ce va fi derulată în cadrul proiectului nu are

caracteristici care pot diferi în funcŃie de natura finanŃării (de

exemplu pentru consultantul în achiziŃii).

7) Nu se poate solicita, spre exemplu, managerului de

proiect ca experienŃa de 3 ani în managementul proiectelor să o fi

avut cu certificat de manager de proiect, atribuŃiile lui sunt aceleaşi

indiferent dacă a fost sau nu certificat ca manager de proiect.

! Atragem atenŃia că experienŃa generală acceptată (în domeniul

studiilor) este de 5 ani, în timp ce experienŃa specifică (în domeniul

specific activităŃilor din cadrul proiectului, de exemplu analist)

este de 3 ani.

! Nu se va limita pentru experŃi dovedirea experienŃei similare în

ultimii X ani, ci se va raporta eventual la participarea în cadrul

unui proiect similar (indiferent dacă acesta a avut loc acum 5 ani

sau acum 2 ani).

Note:

1) Nu se vor solicita recomandări pentru

personalul responsabil – nu este cerinŃă de

calificare conform art. 188 din O.U.G. .nr. 34/2006.

2) Se va permite, pe lângă prezentarea de

contracte de colaborare cu persoanele de

specialitate care nu sunt angajaŃi permanenŃi ai

ofertantului, şi prezentarea de angajamente.

3) Se va permite şi prezentarea unui

angajament – şi doar dacă este declarat câştigător

operatorul va încheia contract/contracte individuale

de muncă cu expertul/experŃii propuşi.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 95 din 124

AGENTIA


___________




95

Mostre

Note:

1) Mostrele se solicită în vederea dovedirii capacităŃii

tehnice de a livra/produce produse similare celor care fac obiectul

achiziŃiei în cauză, factorii de evaluare nu pot fi stabiliŃi şi apreciaŃi

în funcŃie de caracteristicile tehnice ale mostrelor.

2) Mostrele pot fi solicitate doar ca criteriu de calificare,

nu şi în caietul de sarcini.

3) Mostrele pot fi solicitate doar în cazul contractelor de

furnizare sau care au componentă de furnizare.

4) Mostrele sau alte aspecte legate de mostre nu pot fi

factori de evaluare.

III.2.3.b.) Standarde de asigurare a calităŃii si de protectie a mediului





automat în anunŃul/invitaŃia de participare.



! ISO 14001 nu se poate solicita în cazul contractelor de furnizare. Dacă însă contractul de furnizare are şi componentă

de servicii, se va analiza dacă natura serviciilor determină solicitarea ISO 14001.

! OHSAS 1800, SA 8000 – cerinŃe restrictive (oriunde s-ar regăsi: fişa de date, caiet de sarcini, clauze contractuale etc.).

Următoarele standarde pot fi solicitate în funcŃie de natura şi activităŃile pe care le presupune derularea contractului,

însă însoŃite de justificarea aferentă impunerii deŃinerii unui astfel de standard:

- ISO 27000

- SR EN ISO 22000:2005 – „Sisteme de management al siguranŃei alimentelor. CerinŃă pentru orice organizaŃie din lanŃul

alimentar” – specifică cerinŃele pentru un sistem de management al siguranŃei alimentelor, atunci când o organizaŃie din

lanŃul alimentar are nevoie să demonstreze capabilitatea sa de a controla pericolele pentru siguranŃa alimentului, cu

scopul de a se asigura că alimentul respectiv este sigur în momentul consumului uman.

- Solicitarea certificării sistemului de management al calităŃii în conformitate cu cerinŃele SR EN ISO 13485 („Dispozitive

medicale. Sisteme de management al calităŃii. CerinŃe pentru scopuri de reglementare”). Standardul dezvoltă cerinŃele SR

ISO 9001 şi vine cu câteva cerinŃe suplimentare specifice pentru activităŃi care vizează dispozitivele medicale (producŃie,

comercializare, service etc.). De asemenea, este o etapă premergătoare obŃinerii dreptului de aplicare a marcajului CE pe

produs (în unele cazuri). Este solicitat şi de AgenŃia NaŃională a Medicamentului şi a Dispozitivelor Medicale, respectiv

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 96 din 124

AGENTIA


___________




96

de Ministerul SănătăŃii, atunci când agenŃii economici din domeniu sunt evaluaŃi în scopul eliberării Avizului de

FuncŃionare (Legea nr. 176/2000 privind dispozitivele medicale şi OMS 1636/2007).

Informații și/sau

nivel(uri) minim(e)

necesare pentru

evaluarea respectării

cerințelor menționate


CerinŃa nr. 1

.....................................

.........


......................................................

CerinŃa nr. 2

.....................................

.........


......................................................

.....................................

.........

.....................................................

III.2.4) Contracte rezervate (după caz) da □ nu □

Contractul este rezervat unor ateliere protejate □

Contractul va fi executat numai în cadrul unor programe de ocupare a forŃei de muncă protejate □

III.3) CONDI łII SPECIFICE PENTRU CONTRACTELE DE SERVICII

III.3.1) Prestarea serviciilor în cauză este rezervată unei anumite profesii da □ nu □

Dacă da precizaŃi actele cu putere de lege şi actele administrative aplicabile:

După caz, menționați care profesie (concurs de soluții)

_________________________________________________________________________________________

III.3.2) Persoanele juridice au obligaŃia să indice numele şi calificările da □ nu □

profesionale ale membrilor personalului responsabili pentru prestarea

serviciilor respective

SECłIUNEA IV: PROCEDUR Ă IV.1) PROCEDURA

IV.1.1) Tipul procedurii și modalitatea de desfășurare

IV.1.1.a) Modalitatea de desfășurare a procedurii de atribuire Offline □ Online □

IV.1.1.b) Tipul procedurii

Licita Ńie deschisă □

Licita Ńie restrânsă □

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 97 din 124

AGENTIA


___________




97

Licita Ńie restrânsă accelerată □

Justificare pentru alegerea licitaŃiei accelerate:

_________________________________________________________________________________________

Cerere de oferte □

Negociere □

Au fost deja selectaŃi candidaŃi da □ nu □

Dacă da, indicaŃi numele şi adresa operatorilor economici selectaŃi deja în secŃiunea VI.3) - InformaŃii suplimentare

Negociere accelerată □

Justificare pentru alegerea negocierii accelerate:

_________________________________________________________________________________________

Dialog competitiv □

Concurs de soluții □ Deschis □ Restrâns □

Numărul de participanți estimat □□□ sau numărul minim □□□ / numărul maxim □□□

IV.1.2) Limitarea numărului de operatori economici invitaŃi să prezinte oferte sau să participe

(licitaŃie restrânsă şi negociere, dialog competitiv)

Număr de operatori economici preconizat □□□

sau Număr minim preconizat □□□ şi, după caz, număr maxim □□□

Criterii de preselecție:

Note:

1) Dacă autoritatea contractantă nu doreşte limitarea numărului de candidaŃi selectaŃi/preselectaŃi se va completa

rubrica aferentă „Număr de operatori economici preconizat” şi se va menŃiona expres la nivelul prezentei

secŃiuni faptul că toŃi candidaŃii care îndeplinesc criteriile de calificare vor fi selectaŃi/preselectaŃi.

2) Dacă autoritatea contractantă doreşte să limiteze numărul de candidaŃi selectaŃi/preselectaŃi se va completa

rubrica aferentă „Număr minim preconizat şi, după caz, număr maxim” (numărul minim va fi numărul minim

prevăzut de legislaŃie) şi se va/vor completa criteriul/criteriile de selecŃie/preselecŃie.

IV.1.3) Reducerea numărului de operatori economici în timpul negocierii sau al dialogului (negociere, dialog

competitiv)

Aplicarea unei licitaŃii care să se deruleze în etape succesive pentru a da □ nu □

reduce progresiv numărul soluŃiilor care trebuie discutate sau al ofertelor

care trebuie negociate

IV.2) CRITERII DE ATRIBUIRE / CRITERII DE EVALUARE A PROIECTELOR (concurs de solu ții)

IV.2.1) Criterii de atribuire (după caz,bifaŃi rubrica sau rubricile corespunzătoare sau enumerați criteriile

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 98 din 124

AGENTIA


___________




98

de atribuire în cazul contractului de concesiune, respectiv criteriile de evaluare a proiectelor în cazul

concursului de soluții )

Cel mai mic preŃ

□

sau

Oferta cea mai avantajoasă din punct de vedere economic în ceea ce priveşte

□

□ criteriile menŃionate în continuare (criteriile de atribuire trebuie indicate împreună cu

ponderarea sau în ordine descrescătoare a priorităŃii, în cazul în care nu se poate realiza

ponderarea din motive demonstrabile)

□ criteriile enunŃate în caietul de sarcini, în invitaŃia de a prezenta o ofertă sau de a participa la

negociere sau în documentul descriptiv

Criterii Pondere Intră în

licita Ńie

electronică

/reofertare

S.E.A.P.

1. Nu □ Da

Detalii privind aplicarea algoritmului de calcul

2. Nu □ Da


3. Nu □ Da


( ) Intră în licitaŃie electronică / reofertare ( ) Direct proporŃional ( ) Invers proporŃional

Punctaj maxim componenta tehnică □□□

IV.2.2) Se va organiza o licitaŃie electronică da □ nu

□

Dacă da, informaŃii suplimentare despre licitaŃia electronică (după caz)

! Se va avea în vedere completarea precizărilor de la art. 164 din O.U.G. nr. 34/2006.

IV.2.3. „Numele participanților deja selectați ( în cazul unui concurs de soluții restrâns)”

_______________________________________________________________________________________

____________

IV.3) INFORMA łII ADMINISTRATIVE

IV.3.1) Număr de referinŃă atribuit dosarului de autoritatea contractantă (după caz) _________________________________________________________________________________________ IV.3.2) AnunŃuri publicate (anunŃ publicat) anterior privind acelaşi contract da □ nu □

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 99 din 124

AGENTIA


___________




99

Dacă da,

AnunŃ de intenŃie □ AnunŃ despre profilul cumpărătorului □

Numărul anunŃului în JO: □□□□/S □□□-□□□□□□□ din □□/□□/□□□□ (zz/ll/aaaa)

Alte publicări anterioare (după caz) □



Anunț de intenție

Numărul și data publicării în S.E.A.P.

IV.3.6) Limba sau limbile în care poate fi redactată oferta/candidatura/proiectul sau cererea de participare

ES BG CS DA DE ET EL EN FR IT LV LT HU MT NL PL PT RO SK SL FI SV

□ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □

Altele: ____________________________________________________________________________-

Moneda în care se transmite oferta financiară (în cazul procedurilor online sau offline cu etapă finală de L.E.

IV.3.7) Perioada minimă pe parcursul căreia ofertantul trebuie să îşi menŃină oferta (în cazul unei licitaŃii deschise,

cerere de oferte)

durata în luni: □□□ sau în zile: □□□ (de la termenul limită de primire a ofertelor)

IV.3.8) Recompense și juriu ( în cazul unui concurs de soluții )

IV.3.8.1) Se va acorda una sau mai multe prime da □ nu □

Dacă da, numărul și valoarea primelor care urmează să fie acordate (după caz)

___________________________________________________________________________________________________

IV.3.8.2) Detalii privind pl ățile către toți participan ții (după caz)

___________________________________________________________________________________________________

IV.3.8.3) Contracte atribuite în urma concursului: Contractele de servicii atribuite în urma concursului vor fi

atribuite câștigătorului sau unuia dintre câștigătorii concursului da □ nu □

IV.3.8.4) Decizia juriului este obligatorie pentru autoritatea contractantă/entitatea contractantă da □ nu □

IV.3.8.5) Numele membrilor juriului selectați (după caz)

IV.4. PREZENTAREA OFERTEI ! În cadrul prezentei secŃiuni se vor menŃiona precizările legate de modul de desfăşurare a procedurilor de licitaŃie deschisă, negociere cu publicarea unui anunŃ de participare şi dialog competitiv. IV.4.1. Modul de prezentare a propunerii tehnice Se prezintă informaŃiile necesare pentru elaborarea propunerii tehnice astfel încât aceasta să permită cu uşurinŃă

identificarea corespondenŃei cu specificaŃiile tehnice din caietul de sarcini. După caz, se vor indica formularele ce trebuie

completate.

În situaŃia în care criteriul de atribuire este „oferta cea mai avantajoasă din punct de vedere economic” elementele

propunerii tehnice se vor prezenta detaliat şi complet, în corelaŃie cu factorii de evaluare descrişi prin algoritmul de calcul.

Se poate solicita completarea unui tabel cuprinzând caracteristici/specificaŃii tehnice/alte cerinŃe de îndeplinit, precizându-

se, după caz, formularul aferent.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 100 din 124

AGENTIA


___________




100

! Se vor completa informaŃiile de la art. 34 din O.U.G. nr. 34/2006.

IV.4.2. Modul de prezentare a propunerii financiare Se vor indica formularele ce trebuie completate şi/sau alte formulare ce conŃin detalierea elementelor de cost ce formează

propunerea financiară. În funcŃie de elementele propunerii financiare care intervin în algoritmul de calcul prevăzut pentru

evaluarea ofertelor, informaŃiile prezentate de fiecare ofertant vor asigura calcularea corespunzătoare a punctajului (după

caz, menŃiuni cu privire la cursul de referinŃă leu/euro).

Actul prin care operatorul economic îşi manifestă voinŃa de a se angaja din punct de vedere juridic în relaŃia contractuală cu

autoritatea contractantă îl reprezintă formularul de ofertă (se va indica formularul ce urmează a fi completat).

IV.4.3. Modul de prezentare a ofertei

Se detaliază modul de prezentare a ofertei, respectiv: ambalare, sigilare şi marcare a plicurilor conŃinând documentele

ofertei, precum şi a mostrelor/schiŃelor, după caz.

SECłIUNEA VI: INFORMA łII SUPLIMENTARE

VI.1) CONTRACTUL ESTE PERIODIC (după caz) da □ nu □

Dacă da, precizaŃi perioadele estimate de publicare a anunŃurilor viitoare: _____________________________

VI.2) Contractul/Concursul se înscrie într-un proiect/program finanŃat din fonduri comunitare/program operaŃional/program

naŃional de dezvoltare rurală da □ nu □

Dacă da, trimitere (trimiteri) la proiect(e) şi/sau program(e):_________________________________________

Tipul de finanțare:

Cofinanțare □

Credite externe cu garanția statului □

Fonduri europene □ Dacă da, numele fondului (se va selecta obligatoriu din lista disponibilă)

Alte fonduri. □

! Dacă proiectul este finanŃat din programe operaŃionale/PNDR/etc. se va bifa la tipul finanŃării „fonduri europene”, după

care se va alege din lista disponibilă programul operaŃional.

VI.3) ALTE INFORMA łII (după caz)

! Se va preciza modul de departajare a ofertelor clasate pe primul loc cu punctaje/preŃuri egale.

! Dacă în cazul ofertelor clasate pe primul loc cu punctaje egale modalitatea de departajare va fi preŃul, se va menŃiona şi

modalitatea de departajare a ofertelor cu preŃuri egale.

Exemple pentru situaŃii de oferte cu preŃuri egale:

1) În cazul în care procedura de atribuire este offline (cu sau fără etapă finală de licitaŃie electronică) şi se constată

că ofertele clasate pe primul loc au preŃuri egale, autoritatea contractantă va solicita reofertarea în plic închis, în vederea

departajării ofertelor.

2) În cazul în care procedura de atribuire este online (cu sau fără etapă finală de licitaŃie electronică) şi se constată

că ofertele clasate pe primul loc au preŃuri egale, autoritatea contractantă va solicita clarificări prin intermediul S.E.A.P.,

în vederea încărcării electronice de către operatorii economici de documente care conŃin noi preŃuri.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 101 din 124

AGENTIA


___________




101

VI.4) CĂI DE ATAC

VI.4.1) Organismul competent pentru căile de atac

! Se va completa doar cu Consiliul NaŃional de SoluŃionare a ContestaŃiilor, în conformitate cu prevederile art. 255 alin. (1)

din O.U.G. nr. 34/2006 (cu excepŃia cazurilor în care contestaŃiile nu intră în competenŃa C.N.S.C. – de exemplu serviciile

din Anexa nr. 2B a căror valoare estimată este sub pragul de la art. 57 alin. (2) din O.U.G. nr. 34/2006 şi pentru care

autoritatea contractantă alege să completeze fișa de date).

Denumire oficială:

Adresă:

Localitate: Cod poştal: łară:

E-mail: Telefon:

Adresă Internet

(URL)

Fax:

Organismul competent pentru procedurile de mediere (după caz)

! Nu se va completa.

Denumire oficială:

Adresă:


E-mail: Telefon:

Adresă Internet

(URL)

Fax:

VI.4.2) Utilizarea căilor de atac (completaŃi rubrica VI.4.2 SAU, după caz, rubrica VI.4.3)

Precizări privind termenul (termenele) de exercitare a căilor de atac:

! Nu este câmp obligatoriu. Recomandăm precizarea faptului că termenele de exercitare a căii de atac sunt cele prevăzute

la art. 2562 din O.U.G. nr. 34/2006.

VI.4.3) Serviciul de la care se pot obŃine informaŃii privind utilizarea c ăilor de atac

Denumire oficială:

Adresă:


E-mail: Telefon:

Adresă Internet

(URL)

Fax:

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 102 din 124

AGENTIA


___________




102

ANEXA A

ADRESE SUPLIMENTARE ŞI PUNCTE DE CONTACT I) ADRESE ŞI PUNCTE DE CONTACT DE LA CARE SE POT OBłINE INFORMA łII SUPLIMENTARE

Denumire oficială:

Adresă:



În atenŃia:

Telefon:

E-mail: Fax:

Adresă Internet (URL):

II) ADRESE ŞI PUNCTE DE CONTACT DE LA CARE SE POT OBłINE CAIETUL DE SARCINI ŞI DOCUMENTELE SUPLIMENTARE (INCLUSIV DOCUMENTELE PRIVIND UN DIALOG COMPETITIV SAU UN SISTEM DE ACHIZI łIE DINAMIC)

Denumire oficială:

Adresă:



În atenŃia:

Telefon:

E-mail: Fax:


III) ADRESE ŞI PUNCTE DE CONTACT LA CARE TREBUIE EXPEDIATE OFERTELE/CERERILE DE PARTICIPARE

Denumire oficială:

Adresă:



În atenŃia:

Telefon:

E-mail: Fax:


ANEXA B

INFORMA łII PRIVIND LOTURILE

LOT NR. □□□ DENUMIRE _____________________________________________ 1) DESCRIERE SUCCINTĂ

_____________________________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________

2) CLASIFICARE CPV (VOCABULARUL COMUN PRIVIND ACHIZI łIILE PUBLICE)

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 103 din 124

AGENTIA


___________




103

Vocabular principal Vocabular suplimentar (după caz)

Obiect principal □□.□□.□□.□□-□ □□□□-□ □□□□-□

Obiect(e)

suplimentar(e)

□□.□□.□□.□□-□

□□.□□.□□.□□-□

□□.□□.□□.□□-□

□□.□□.□□.□□-□

□□□□-□ □□□□-□

□□□□-□ □□□□-□

□□□□-□ □□□□-□

□□□□-□ □□□□-□

3) CANTITATE SAU DOMENIU

_________________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________________

Dacă se cunoaşte, valoarea estimată fără TVA (numai în cifre): __________ Monedă: ___________

sau intervalul: între _____________________ şi _______________________ Monedă: ___________

(Valoarea se va exprima obligatoriu în moneda în care va fi exprimată valoarea estimată totală)

4) INDICAłII PRIVIND O ALTĂ DURATĂ A CONTRACTULUI SAU O ALTĂ DATĂ DE ÎNCEPERE/DE

FINALIZARE (după caz)

Durata în luni: □□ sau în zile: □□□□

5) INFORMAłII SUPLIMENTARE PRIVIND LOTURILE (inclusiv cele referitoare la garanția de participare)

Valoarea garanției de participare (numai în cifre)_____________ Monedă: (Valoarea se va exprima obligatoriu în moneda în

care a fost exprimată valoarea estimată)

! S.E.A.P. validează cuantumul garanŃiei de participare pentru o procedură împărŃită pe loturi, astfel încât dacă Ve a lotului

este mai mare de 63.000 de lei, suma nu poate fi mai mare decât 2% din Ve a lotului, dar nici mai mică decât sumele

prevăzute la art. 2781 din O.U.G. nr. 34/2006, iar dacă Ve a lotului este mai mică de 63.000 de lei, suma nu poate fi mai mare

decât 2% din Ve.

- Utilizați prezenta anexă pentru fiecare lot -

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 104 din 124

AGENTIA


___________




104

Anexa 8

CAIETUL DE SARCINI

Caietul de sarcini face parte integranta din documentatia pentru atribuirea ofertei si constituie ansamblul cerintelor minimale si obligatorii, pe baza carora se inainteaza de

catre fiecare ofertant propunerea tehnica.

Obiectul achizitiei publice este: Procedura aplicata: …………… Cerinta tehnica

�

ALTE CERIN łE:

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 105 din 124

AGENTIA


___________




105

Anexa 9

DECLARATIE DE CONFIDENTIALITATE

Subsemnatul __________________________________________ (numele si datele de

identificar ) membru in comisia de evaluare pentru atribuirea contractului de achizitie publica de de „............... – cod CPV ....................... numit prin Ordinul nr …………emis de autoritatea contractanta Agentia Nationala Anti-Doping , la data de ………… declar pe propria raspundere urmatoarele:

Prin termenul informatie inteleg orice data, document, graphic, harta, planuri de executie, programe de calculator, baze de date si alte asemenea stocate prin orice mijloc si, de asemenea, orice informatie pusa la dispozitie in legatura directa ori indirecta cu evaluarea ofertelor pentru „...................” – cod CPV ..................., sau cu activitate din cadrul Agentiei Nationale Anti-Doping, voi trata orice informatie la care am access sau mi-a fost data ori adusa la cunostinta drept secreta si confidentiala si nu voi transmite unei terte parti fara aprobarea in scris a conducerii autoritatii contractante sau a unui potential client, dupa cum este cazul. Inteleg, de asemenea, ca aceasta obligatie nu se aplica in cazul in care transmiterea informatiilor se face ca o consecinta a unei obligatii legale.

Informatiile pe care le detin le voi folosii in unicul scop de a efectua evaluarea ofertelor pentru atribuirea de achizitie publica de ..................... – cod CPV ...................... ma angajez sa nu copiez, sa nu multiplic si sa nu reproduc informatia fara aprobarea in scris a autoritatii contractante si sa nu permit persoanelor in afara comisiei de evaluare sa intre in contact cu informatia. Voi lua toate masurile rezonabil posibile pentru a impiedica accesul la informatia aflata sub controlul meu precum si copierea acesteia. Voi informa imediat conducerea autoritatii contractante daca am cunostinte despre orice acces neautorizat la orice informatie si modul in care a avut loc acest acces. Dau prezenta declaratie de confidentialitate pe propria raspundere, cunoscand prevederile legale cu privire la confidentialitatea si pastrarea secretului informatiei.

Numele si prenumele _____________ Data ________________ Semnatura ___________

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 106 din 124

AGENTIA


___________




106

Anexa 10

DECLARATIE DE IMPARTIALITATE Subsemnatul ___________________________________________________ (numele si datele de identificare)

membru in comisia de evaluare pentru atribuirea contractului de achizitie publica de „.....................” – cod CPV ................., numit prin Ordinul nr. ..................., emis de autoritatea contractanta Agentia Nationala Anti-Doping, la data de ................ declar pe propria raspundere urmatoarele:

- nu ma aflu in nici una din situatiile de mai jos: a). sot sau ruda pana la gradul al treilea inclusiv ori afin pana la gradul al treilea inclusive, cu unul dintre ofertanti/candidati/concurenti; b). in ultimii trei ani nu am avut contracte de munca sau de colaborare cu unul dintre ofertanti/candidati/concurenti sau care au facut parte din consiliul de administratie sau din orice alt organ de conducere sau de administratie al acestora; c). nu detin parti sociale sau actiuni din capitalul social subscris al unuia dintre ofertanti/candidati/concurenti; - nu am nici un interes financiar fata de oricare dintre ofertanti;

- nu am nici o afinitate sau o inclinatie personala care ar putea sa-mi afecteze deciziile in legatura cu procesul de selectie;

- nu am nici o obligatie personala sau debite financiare ori de alta natura fata de nici un ofertant, care ar putea sa-mi afecteze deciziile in legatura cu procesul de evaluare.

Voi anunta autoritatea contractanta in situatia aparitiei unui conflict potential sau

aparent si care ar putea inpieta asupra procesului de evaluare pentru care am fost nominalizat. Daca ma aflu in oricare din situatia de mai sus inteleg sa fiu de acord cu inlocuirea mea

cu alta persoana. Semnatura ___________ Data ________________

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 107 din 124

AGENTIA


___________




107

Anexa 11

Denumire autoritate contractantă Nr. ________ / _____

SOLICITARE DE CLARIFIC ĂRI

Către,

S.C. ___________________________________ (denumire ofertant)

Referitor la oferta dumneavoastră depusă în cadrul procedurii de......................(tip procedură) pentru atribuirea contractului de achiziŃie publică/încheierea acordului-cadru ………. (obiectul contractului/acordului-cadru), Cod CPV ................... , vă adresăm următoarea solicitare de clarificări cu privire la:

1. ………………………………………………………………………… 2. ………………………………………………………………………… 3. …………………………………………………………………………

FaŃă de cele de mai sus, vă rugăm să ne prezentaŃi răspunsul dumneavoastră până la

data de ...............

Cu consideraŃie,

Preşedintele comisiei de evaluare, ……………………………….

(nume şi semnătura)

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 108 din 124

AGENTIA


___________




108

Anexa 12

Notificare anulare procedura

CATRE, ___________________________________ _____________________________________

______________________________________

Prin prezenta va facem cunoscut ca in urma analizei ofertelor depuse la procedura de atribuire a contractului de achizitie publica având ca obiect ___________________________ , Cod CPV _____________,

Comisia de evaluare a hotărât anularea procedurii, în conformitate cu OrdonanŃa de urgenta a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuire contractelor de achiziŃie publica, a contractelor de concesiune de lucrări publice si a contractelor de concesiune de servicii cu completările şi modificările ulterioare, art. 209, lit. b.

Procedura va fi reluată la o dată ce vă va fi comunicată ulterior.

Va multumim pentru participare si speram intr-o colaborare viitoare,

Responsabil achizitii publice

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 109 din 124

AGENTIA


___________




109

Anexa 13

PROCES-VERBAL al sedintei de deschidere a ofertelor

Încheiat astazi, ......................, cu ocazia deschiderii ofertelor depuse în vederea atribuirii contractului de achizitie publica [ ] încheierii acordului-cadru [ ] (se bifeaza optiunea aplicabila) având ca obiect ...................... cod CPV ...................... nr. invitatie/anunt de participare ...................... valoare estimata ...................... Procedura de atribuire este: Licitatie deschisa [ ] Licitatie restrânsa [ ] Dialog competitiv [ ] Cerere de oferte [ ] (se bifeaza optiunea aplicabila) Autoritatea contractanta a ales sa organizeze sedinta de deschidere a ofertelor/solutiilor atunci când procedura de atribuire aplicata este: Negociere cu publicarea prealabila a unui anunt de participare [ ] Negociere fara publicarea prealabila a unui anunt de participare [ ] Concurs de solutii [ ] (se bifeaza optiunea aplicabila) Se utilizeaza licitatia electronica ca etapa finala a procedurii de atribuire: Da [ ] Nu [ ] Comisia de evaluare numita prin ............... nr. .............. din data ................, compusa din: ....................................., presedinte cu/fara drept de vot; ........................................., membru; .........................................., membru de rezerva, a procedat astazi, ......................, ora ............, la ................................................................................................ (se precizeaza locul deschiderii ofertelor, cel indicat în anuntul/invitatia de participare), la deschiderea ofertelor depuse.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 110 din 124

AGENTIA


___________




110

Presedintele comisiei de evaluare informeaza ca procedura de achizitie publica s-a organizat în conformitate cu: (se enumera actele normative) 1. ......................................................................................................................................................... 2. ......................................................................................................................................................... Presedintele comisiei de evaluare declara deschisa sedinta, da citire componentei comisiei si invita membrii acesteia sa reconfirme declaratiile de confidentialitate, impartialitate si disponibilitate, care se anexeaza prezentului proces-verbal de deschidere. Nu s-au solicitat clarificari privind documentatia de atribuire/descriptiva/de concurs ori, dupa caz, s-au solicitat clarificari privind documentatia de atribuire/descriptiva/de concurs astfel: 1. S.C. ................................. prin adresa nr. ............ din ..................... 2. S.C. ................................. prin adresa nr. ............ din ..................... 3. S.C. ................................. prin adresa nr. .............din ...................... În cazul aplicarii procedurii de licitatie deschisa sau licitatie restrânsa, raspunsurile la solicitarile de clarificare au fost publicate în Sistemul electronic de achizitii publice într-un document atasat anuntului/invitatiei de participare. În cazul aplicarii procedurii de dialog competitiv, de negociere sau a concursului de solutii, raspunsurile la solicitarile de clarificare au fost transmise tuturor candidatilor selectati/preselectati/concurentilor. Contestatii depuse la documentatie/clarificari la documentatie/raspunsul autoritatii la solicitarile de clarificari primite de la operatorii economici: - Denumirea contestatarului: - Motive: - Decizie/Decizii: Operatorii economici au depus oferte astfel: - în termenul-limita, urmatorii: 1. S.C. ....................... - cu adresa nr. ......../.................., ora ............. 2. S.C. ....................... - cu adresa nr. ......../.................., ora ............. - oferte întârziate (daca este cazul): 1. S.C. ....................... - cu adresa nr. ......../.................., ora ............. 2. S.C. ....................... - cu adresa nr. ......../.................., ora ............. La sedinta de deschidere participa ofertanti si/sau reprezentantii împuterniciti ai acestora, dupa cum urmeaza:

Nr. crt.

Ofertanti/candidati Numele/prenumele

reprezentantului Nr./data actului de

împuternicire

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 111 din 124

AGENTIA


___________




111

împuternicit

1.

...

Se trece la deschiderea ofertelor. Toti participantii recunosc integritatea plicurilor care contin ofertele. Se consemneaza lista documentelor depuse de fiecare operator economic si se da citire datelor principale ale fiecarei oferte. LOT 1*: ___________ *) Daca este cazul. Valoare estimata:

Ofertant

Elementele principale ale ofertei si lista documentelor depuse

Ofertant 1 Ofertant 2 Ofertant 3 Ofertant ...

Pret

Perioada de valabilitate a ofertei

............

Exemplu: Declaratie pe propria raspundere

............

Operatorii economici ale caror oferte au fost respinse în cadrul sedintei de deschidere si motivele respingerii sunt urmatorii/urmatoarele:

Nr. crt.

Denumirea operatorului

Motivul respingerii

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 112 din 124

AGENTIA


___________




112

economic Oferta

întârziata Lipsa/neconformitate garantie de participare

1.

.....

S-au solicitat clarificari operatorilor economici dupa cum urmeaza: ......................................................................................................................................................... Presedintele comisiei de evaluare declara închise lucrarile sedintei de deschidere a ofertelor, urmând ca membrii acesteia, împreuna cu expertii cooptati (dupa caz), sa analizeze în detaliu ofertele, în sedinte ulterioare, în conformitate cu cele stabilite prin documentatia de atribuire si cu clarificarile precizate la deschidere. Drept care s-a încheiat prezentul proces-verbal într-un singur exemplar original, care va fi transmis tuturor ofertantilor.

Spatiu destinat observatorilor Ministerului Finantelor Publice -

Unitatea pentru Coordonarea si Verificarea Achizitiilor

Publice/Directiei Generale a Finantelor Publice ................... -

Compartimentul de Verificare a Achizitiilor Publice desemnati

prin Decizia de verificare nr. .................../......................

................................................................................................

..................................................................................................

(descrierea observatiilor rezultate din activitatea de verificare)

Comisia de evaluare Presedinte

..........................................................................

(numele, prenumele si semnatura) Membru

..............................................................................

(numele, prenumele si semnatura) Membru

..............................................................................

(numele, prenumele si semnatura)

Observatori desemnati ....................................................................................

............ (numele, prenumele si semnatura)

.................................................................................................

(numele, prenumele si semnatura)

Reprezentantii operatorilor economici ................................................................

(numele, prenumele si semnatura si, dupa caz,

observatii/obiectii)

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 113 din 124

AGENTIA


___________




113

Anexa 14

Proces verbal de evaluare intermediar

................................................................. (Denumirea şi sediul autorităŃii contractante) Aprobat, Conducătorul unităŃii/persoana desemnată în acest scop

Raportul intermediar al procedurii de licitaŃie restrânsă □ dialog competitiv □ negociere cu publicarea unui anunŃ □ (se bifează opŃiunea aplicabilă) Pentru atribuirea contractului de achiziŃie publică □ încheierea acordului-cadru □ având ca obiect ................................................(se precizează denumirea obiectului contractului/acordului cadru/) cod CPV .......................... Comisia de evaluare numită prin ................ (actul administrativ de numire) nr. ........din..................... a ...............(numele, prenumele persoanei care a emis actul administrativ de numire), compusă din: 1. ....................... - preşedinte 2. ....................... - membru 3. ....................... - membru 4. ...................... - membru 5. ....................... - membru . s-a întrunit azi …………………….. pentru stabilirea candidaŃilor selectaŃi/preselectaŃi în cadrul procedurii pentru atribuirea contractului de achiziŃie publică/încheierii acordului-cadru.. Se precizează dacă preşedintele este membru în comisia de evaluare sau rolul său a fost limitat doar la aspecte de organizare şi reprezentare, în acest din urmă caz neavând drept de vot. Se precizează dacă un membru de rezervă a înlocuit un membru al comisiei de evaluare.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 114 din 124

AGENTIA


___________




114

CAPITOLUL I Date specifice procedurii aplicate pentru atribuirea contractului de achiziŃie publică/încheierii acordului-cadru A fost publicat un anunŃ de intenŃie: Da □ Nu □ □ în SEAP sub nr..........la data de........... □ în JOUE sub nr..........la data de........... AnunŃul de participare a fost publicat: □ în SEAP sub nr........... la data de ............ □ în JOUE sub nr............la data de ............. Solicitări de decalare a termenelor de depunere şi deschidere a candidaturilor – ..........................(se precizează dacă acestea au existat precum şi numărul anunŃului tip erată, după caz)

CAPITOLUL II LegislaŃie aplicabilă Procedura de achiziŃie publică pentru atribuirea contractului de achiziŃie publică/încheierii acordului-cadru, a fost organizată şi s-a desfăşurat in conformitate cu : 1. OrdonanŃa de UrgenŃă a Guvernului nr.34/2006 privind................. 2. 3. . .

CAPITOLUL III Modul de desfăşurare a procedurii de achiziŃie publică......

Etapa I DocumentaŃia de atribuire ( se bifează varianta corespunzătoare) □ a fost publicată integral în SEAP □ nu a fost publicată integral în SEAP, din următoarele motive:.......................... Nu s-au solicitat clarificări privind documentaŃia de atribuire. sau

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 115 din 124

AGENTIA


___________




115

S-au solicitat clarificări privind documentaŃia de atribuire astfel: 1. SC............................... .prin adresa nr............din..................... 2. SC................................ prin adresa nr............din..................... 3. SC................................ prin adresa nr............din..................... Autoritatea contractantă a răspuns la solicitările de clarificări după cum urmează: 1. La adresa nr.........din..........transmisă de SC.............., s-a răspuns cu adresa nr..............din................. 2. La adresa nr.........din..........transmisă de SC.............., s-a răspuns cu adresa nr..............din................. 3. La adresa nr.........din..........transmisă de SC.............., s-a răspuns cu adresa nr..............din................. Răspunsurile la solicitările de clarificare au fost publicate de asemenea şi în SEAP într-un document ataşat anunŃului/invitaŃiei de participare.(după caz) Până la data limită de depunere a candidaturilor, specificată în anunŃul de participare respectiv ......................, ora ................, s-au depus la sediul autorităŃii contractante un număr de .......(.........în litere) candidaturi şi anume : SC ................ - cu adresa nr. .......din.............,ora ................... SC ................ - cu adresa nr. .......din.............,ora ................... SC ................ - cu adresa nr. .......din.............,ora ................... Candidaturi întârziate : (după caz) SC ................ - cu adresa nr. .......din.............,ora ................... SC ................ - cu adresa nr. .......din.............,ora ................... Modificări şi retrageri de candidaturi: (după caz) Deschiderea candidaturilor a avut loc la ............................(se precizează locul deschiderii indicat în anunŃul/invitaŃia de participare), în ziua de ...................., ora ........, în prezenŃa membrilor comisiei de evaluare. În continuare, comisia de evaluare a consemnat existenŃa documentelor prezentate de către candidaŃi, în procesul-verbal de deschidere nr. ............din..............................

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 116 din 124

AGENTIA


___________




116

CAPITOLUL IV Analiza şi verificarea candidaturilor Comisia de evaluare a verificat documentele depuse de candidaŃi, în cadrul unor şedinŃe ulterioare şedinŃei de deschidere. Evaluarea candidaturilor s-a finalizat prin încheierea următoarelor procese verbale: procesul verbal nr.......din............. procesul verbal nr.......din............. ................................... În urma examinării documentelor depuse, comisia de evaluare a stabilit următorii candidaŃi calificaŃi : Nr. crt

Denumirea candidatului Calificat Necalificat Motivul necalificării

1. 2. 3. ....

Aplicând criteriile de selecŃie/preselecŃie precum şi algoritmul de departajare*) a candidaŃilor calificaŃi, comisia de evaluare, * )valabil în situaŃia în care s-a optat pentru limitarea numărului de candidaŃi selectaŃi.

HOTĂRĂŞTE CandidaŃii selectaŃi/preselectaŃi în etapa a II-a a procedurii pentru atribuirea contractului de achiziŃie publică/încheiere acord-cadru având ca obiect ......................sunt: Nr. crt

Denumirea candidaŃilor

1. 2. 3. ...

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 117 din 124

AGENTIA


___________




117

Prezentul „Raport intermediar” al procedurii de atribuire s-a încheiat azi, ......................, la sediul autorităŃii contractante, într-un exemplar original. Dacă este cazul, justificarea hotărârii de anulare a procedurii de atribuire: ....................................................................................................................(motive) COMISIA DE EVALUARE:

Numele şi prenumele Semnătura, 1. ……………………. - preşedinte.................................................. 2. ……………………. - membru ..................................................... 3. ……………………. - membru..................................................... 4. ……………………. - membru..................................................... 5. ……………………. - membru..................................................... Notă : prezentul model se va adapta corespunzător situaŃiilor în care Raportul intermediar se elaborează ca urmare a finalizării unei runde intermediare de reducere a numărului de participanŃi, în cadrul procedurilor de dialog şi negociere

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 118 din 124

AGENTIA


___________




118

Anexa 15

................................................................. (Denumirea şi sediul autorităŃii contractante) Aprobat,

Conducătorul unităŃii/persoana desemnată în acest scop

RAPORTUL PROCEDURII de atribuire a contractului de achiziŃie publică □ de încheiere a acordului-cadru □ sistemul de achiziŃie dinamic □

(se bifează opŃiunea aplicabilă)

având ca obiect ....................... (se precizează denumirea obiectului contractului/acordului cadru/sistemului de achiziŃie dinamic) cod CPV .......................

Comisia de evaluare, numită prin ..............................(actul administrativ de numire) nr..........din......................a.......................(numele, prenumele persoanei care a emis actul administrativ de numire) compusă din:

1......................., - preşedinte 2......................., - membru*) 3......................., - membru 4......................., - membru 5......................., - membru

*) se pot face menŃiuni cu privire la apartenenŃa membrilor conform art.71 alin.2 din HG 925/2006 modificat prin HG 834/2009

Se precizează dacă un membru de rezervă a înlocuit un membru al comisiei de evaluare. Se precizează dacă preşedintele este membru în comisia de evaluare sau rolul său a fost limitat doar la

aspecte de organizare şi reprezentare, în acest din urmă caz neavând drept de vot. a procedat în data de ......................... la ora .............. la examinarea şi evaluarea ofertelor.

CAPITOLUL I

Date specifice procedurii aplicate pentru atribuirea contractului de achiziŃie publică/încheierii acordului -cadru

Procedura de atribuire aplicată: LicitaŃie deschisă □ LicitaŃie restrânsă □ Dialog competitiv □ Negociere cu publicare anunŃ □ Negociere fără publicare anunŃ □ Cerere de oferte □ Concurs de soluŃii □

(se bifează opŃiunea aplicabilă) Etapă suplimentară de licitaŃie electronică Da □

Nu □

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 119 din 124

AGENTIA


___________




119

Sursa de finanŃare .......................

A fost publicat un anunŃ de intenŃie: Da □ Nu □

□ în SEAP sub nr..........la data de .......... □ în JOUE sub nr..........la data de ..........

AnunŃul de participare a fost publicat: □ în SEAP sub nr........... la data de ............ □ în JOUE sub nr............la data de .............

Invita Ńia de participare cu nr...............din..................a fost publicată în SEAP/altele(după caz)

Invita Ńia de participare a fost transmisă următorilor operatori economici (după caz): 1......................................................... 2........................................................ 3........................................................

Solicitări de decalare a termenelor de depunere şi deschidere a ofertelor – ..........................(se precizează dacă acestea au existat precum şi numărul anunŃului tip erată, după caz)

CAPITOLUL II LegislaŃia aplicabilă

Procedura de achiziŃie publică pentru atribuirea contractului/încheierea acordului-cadru, a fost organizată şi s-a desfăşurat în conformitate cu:

1................ 2................ (se precizează actele normative în baza cărora s-a organizat procedura de achiziŃie publică)

CAPITOLUL III Modul de desfăşurare a procedurii de achiziŃie publică

DocumentaŃia de atribuire (se bifează varianta corespunzătoare)

□ a fost publicată în SEAP □ nu a fost publicată integral în SEAP din următoarele motive..........................

După prima etapă a procedurii de achiziŃie publică.........................au fost calificaŃi şi selectaŃi următorii

candidaŃi, aşa cum rezultă şi din raportul intermediar nr.......din.................(aplicabil pentru licitaŃia restrânsă, dialog competitiv, negociere cu publicare):

1. S.C. ......................................... 2. S.C. ........................................ 3. S.C. ........................................ Nu s-au solicitat clarificări privind documentaŃia de atribuire. sau după caz, S-au solicitat clarificări privind documentaŃia de atribuire astfel: 1. SC............................... .prin adresa nr............din..................... 2. SC................................ prin adresa nr............din..................... 3. SC................................ prin adresa nr............din..................... Autoritatea contractantă a răspuns la solicitările de clarificări după cum urmează:

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 120 din 124

AGENTIA


___________




120

1. La adresa nr.........din..........transmisă de SC.............., s-a răspuns cu adresa nr..............din................. 2. La adresa nr.........din..........transmisă de SC.............., s-a răspuns cu adresa nr..............din................. 3. La adresa nr.........din..........transmisă de SC.............., s-a răspuns cu adresa nr..............din.................

Răspunsurile la solicitările de clarificare au fost publicate de asemenea şi în SEAP într-un document ataşat anunŃului/invitaŃiei de participare.(după caz)

Până la data limită de depunere a ofertelor, specificată în anunŃul de participare/invitaŃia de participare respectiv ......................, ora ................, s-au depus la sediul autorităŃii contractante un număr de .......(.........în litere) oferte după cum urmează :

1. SC ................ - cu adresa nr. .......din.............,ora ................... 2. SC ................ - cu adresa nr. .......din.............,ora ................... 3. SC ................ - cu adresa nr. .......din.............,ora ...................

Oferte întârziate : (după caz)

1. SC ................ - cu adresa nr. .......din.............,ora ................... 2. SC ................ - cu adresa nr. .......din.............,ora ...................

Modificări şi retrageri de oferte: (după caz)

1. SC ................ - cu adresa nr. .......din.............,ora ................... 2. SC ................ - cu adresa nr. .......din.............,ora ...................

Deschiderea ofertelor a avut loc la ............................(se precizează locul deschiderii indicat în anunŃul/invitaŃia de participare), în ziua de ...................., ora ........, în prezenŃa membrilor comisiei de evaluare şi a reprezentanŃilor împuterniciŃi ai ofertanŃilor. În continuare, comisia de evaluare a consemnat existenŃa documentelor prezentate de către ofertanŃi, precum şi elementele principale ale fiecărei oferte, în procesul-verbal de deschidere nr. ............din..............................

Au depus ofertă următorii operatori economici: 1. S.C. ........................................cu adresa nr........din..................., ora.......... 2. S.C. ........................................cu adresa nr........din..................., ora.......... 3. S.C. ........................................cu adresa nr........din..................., ora.......... ...................................................................................

(în situaŃia atribuirii pe loturi, se vor evidenŃia ofertele depuse pentru fiecare lot în parte) Au fost primite oferte alternative de la ( dacă este cazul):

1. S.C. .................................... 2. S.C. .................................... 3. S.C. .................................... ................................................ Au fost respinşi în cadrul sedinŃei de deschidere a ofertelor următorii operatori economici:

Motivul respingerii Nr.

crt. Denumire ofertant

Ofertă întarziată/depusă la altă adresă

Lipsă/neconformitate garanŃie de participare

1.

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 121 din 124

AGENTIA


___________




121

2. ....

PreŃurile ofertate şi aduse la cunoştinŃa participanŃilor în cadrul şedinŃei de deschidere a ofertelor, au fost:

Nr. crt.

Denumire ofertant PreŃul ofertei (fără TVA)

1. 2. 3...

CAPITOLUL IV

Analiza şi verificarea ofertelor

Comisia de evaluare a verificat documentele depuse de ofertanŃi, în cadrul unor şedinŃe ulterioare şedinŃei de deschidere. Evaluarea ofertelor s-a finalizat prin încheierea următoarelor procese verbale:

1. procesul verbal nr.......din.............

2. procesul verbal nr.......din.............

3. ...................................

În urma examinării şi evaluării documentelor***) ofertelor depuse, comisia a hotărât:

Nr. crt.

Oferta depusă de

Inacceptabilă Neconformă Necorespunzătoare1 Admisibilă

1.

2. 3.

. n

*** se consemnează după caz:

eventualele solicitări de clarificări/completări ale documentelor de calificare; clarificări la propunerile tehnice şi financiare cu răspunsurile aferente; rapoartele experŃilor cooptaŃi; corectarea erorilor artimetice sau a viciilor de formă cu acceptul ofertantului. Motivele concrete ale declarării ca inacceptabile/neconforme/necorespunzătoare a ofertelor sunt următoarele:

...................................................................................................................................

................................................................................................................................... Clasamentul rezultat în urma comparării preŃurilor din propunerile financiare este următorul (în cazul în

care criteriul de atribuire este „preŃul cel mai scăzut”)

Nr. crt.

Ofertant PreŃ ofertă, (fără TVA)

1. 2. ....

1 Valabil numai pentru contractele de utilităŃi

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 122 din 124

AGENTIA


___________




122

Clasamentul rezultat în urma aplicării algoritmului de calcul stabilit în documentaŃia de atribuire (în cazul

în care criteriul de atribuire este „oferta cea mai avantajoasă din punct de vedere economic*))” este:

. Nr. crt.

Ofertant Punctaj

Factor de evaluare 1

Factor de evaluare 2

Factor de evaluare...n

Total

1. 2. .....

Notă:.1. în cazul procedurilor cu etapă finală de licitaŃie electronică se vor menŃiona şi informaŃiile cu privire la rezultatul rundei/rundelor de licitare, ataşând documentele descărcate din SEAP. 2.Punctajele pentru factorii de evaluare reprezintă media punctajelor acordate de către membrii comisiei. *) Membrii comisiei de evaluare, vor acorda fiecărei oferte în parte un punctaj individual. Punctajul individual rezultă prin însumarea punctajelor parŃiale obŃinute prin aplicarea algoritmilor de calcul pentru fiecare factor de evaluare Prin urmare, punctajul total obŃinut de o ofertă va fi media punctajelor individuale acordate de către membrii comisiei.

În urma aplicării criteriului de atribuire mai sus menŃionat, astfel cum acesta a fost prevăzut în

documentaŃia de atribuire, Comisia de evaluare :

HOTĂRĂŞTE

Ofertantul câştigător al contractului de achiziŃie publică/acord-cadru având ca obiect............................................ este ........................................................cu o propunere financiară fără TVA de ..........................lei, respectiv ................ euro.

Drept pentru care s-a încheiat prezentul Raport al procedurii de atribuire azi, ......................, la sediul

autorităŃii contractante. Dacă este aplicabil, justificarea hotărârii de anulare a procedurii de atribuire:

................................................................................... (motive)

COMISIA DE EVALUARE,

................................................ preşedinte (dacă este membru al comisiei)......................... (nume şi prenume) (semnătură)

.............................................. membru...................................... (nume şi prenume) (semnătură)

.............................................. membru...................................... (nume şi prenume) (semnătură)

PREŞEDINTE COMISIE DE EVALUARE (fără drept de vot)

………………………………………. (nume şi prenume)

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 123 din 124

AGENTIA


___________




123

Anexa 16

Autoritatea contractantă

……………………………………

COMUNICARE privind

rezultatul procedurii de atribuire a contractului (către ofertantul desemnat câştigător)............................

Către,

S.C. _________________________ ____________________________

Prin prezenta vă facem cunoscut că în urma evaluării ofertelor şi aplicării criteriului de atribuire la

ofertele depuse în cadrul procedurii de atribuire a contractului de achiziŃie publică __________________ COD CPV _____________, oferta dumneavoastră a fost declarată câştigătoare, având preŃul de................ lei. (dacă este cazul, se specifică şi punctajul obŃinut2).

Vă invităm în data de __________, ora _____ la sediul ________, pentru semnarea contractului de achiziŃie publică (data se stabileşte în funcŃie de perioada de aşteptare3).

Vă informăm totodată că potrivit prevederilor art.97 din HG nr.925/2006 cu modificările şi completările ulterioare, refuzul ofertantului declarat câştigător de a semna contractul/acordul-cadru este asimilabil situaŃiei prevăzute la art. 181 lit. c1) din ordonanŃa de urgenŃă nr.34/2006 cu modificările şi completările ulterioare.

SolicitaŃi alte informaŃii la _______________________________, persoana de

contact: __________________, (nume, prenume, telefon).

________________ (semnătură autorizată)

2 Valabil în cazul aplicării criteriului “oferta cea mai avantajoasă dpdv economic 3 Data se stabileşte tinând cont de prevederile art.205 din OUG nr.34/2006

EdiŃia: 2


publice Revizia:

Pagina 124 din 124

AGENTIA


___________




124

Anexa 17

Autoritatea contractantă ..............................................

COMUNICAREA privind rezultatul procedurii de atribuire a contractului

(către ofertanŃii admisibili dar necâştigători) ............................

Către

S.C. _____________________

Prin prezenta vă facem cunoscut că în urma evaluării ofertelor depuse în cadrul procedurii de atribuire a contractului de achiziŃie publică ____________________, COD CPV ___________, oferta dumneavoastră a fost admisibilă dar nu a fost declarată câştigătoare, deoarece _____________________________________________________ (motive)

Oferta desemnată câştigătoare a fost cea depusă de ______________________ corespunzătoare din punct de vedere al cerinŃelor documentaŃiei de atribuire şi al cărei preŃ este de _____________ lei. (după caz, punctajul realizat de oferta câştigătoare).

Se vor comunica caracteristicile şi avantajele relative ale ofertei declarate câştigătoare în raport de oferta sa.

Eventulalele contestaŃii se pot depune până la data de.......... (se stabileşte data limită în funcŃie de valoarea contractului)

Vă mulŃumim pentru participare şi sperăm într-o colaborare viitoare.

__________________ (semnătură autorizată)

EdiŃia: 1

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Declasarea si

casarea bunurilor materiale, altele decat activele fixe

Revizia: -

Pagina 1 din 15

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.07.01


Declasarea si casarea bunurilor materiale, altele decat activele fixe


Editia I


EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 2 din 15

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.07.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5




procedurate

6




procedurate

8-9


EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 3 din 15

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.07.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5


4. Avizat Secretar

General


EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 4 din 15

AGENTIA


___________




4

F-PO-03.07.04

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia I

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 5 din 15

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.07.05

Lista persoanelor


Nr.

Ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura


administrativ

Director


umane

Director


umane

Consilier IA

1 Directia Relatii


Publice

Director


Social Educative

Director



Director

adjunct



Interzise

Director


1 Secretar

General

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 6 din 15

AGENTIA


___________




6


1.0. Scopul procedurii Stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea declasarii si casarii valorilor materiale, altele decat activele fixe.

2.0. Domeniul de aplicare 2.1. Procedura se aplica de către Serviciul Achizitii Publice si Administrativ.

3.0. Documente de referinta

3.1. Legea nr. 22/1969 - privind angajarea gestionarilor, constituirea de garanŃii şi răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor, modificată prin Legea nr. 54/1994;

3.2. Legea nr. 82/1991 - Legea contabilităŃii (republicată); 3.3. HG nr. 2230/1969 - privind gestionarea bunurilor materiale; 3.4. HG nr. 841/1995 - privind procedurile de transmitere fără plată şi de valorificare

a bunurilor aparŃinând instituŃiilor publice (actualizată ); 3.5. HG nr. 1031/1999 - pentru aprobarea Normelor metodologice privind

înregistrarea în contabilitate a bunurilor care alcătuiesc domeniul public al statului şi al unităŃilor administrativ-teritoriale;

3.6. OMFP nr. 3512/2008 - privind documentele financiar şi contabile; 3.7. OMFP nr.1917/2005 - pentru aprobarea Normelor metodologice privind

organizarea şi conducerea contabilităŃii instituŃiilor publice, planul de conturi pentru instituŃii publice şi a instrucŃiunilor de aplicare a acestuia.


4.1.1. Obiecte de inventar - bunuri cu o valoare mai mică decât limita prevăzută de lege pentru a fi considerate mijloace fixe, indiferent de durata lor de serviciu, sau cu o durată mai mică de un an, indiferent de valoarea lor, precum şi bunurile asimilate acestora (echipamentul de protecŃie, echipamentul de lucru, îmbrăcămintea specială, mecanismele, scule, dispozitive, verificatoare, aparatele de măsura şi control, etc.), care pot fi:.

a) obiecte de inventar în depozit (magazii), b) obiecte de inventar în folosinŃa personală a salariatilor, c) obiecte de inventar în folosinŃa comună a personalului din cadrul

compartimentelor, d) obiecte de inventar în folosinŃa comună amplasate în spaŃii de interes general din

interiorul clădirilor instituŃiei (din holuri / culoare de trecere / wc-uri, etc.), e) obiecte de inventar în folosinŃa publică (aflate pe drumuri publice, în zone

publice de agrement, etc). 4.1.2. Materiale consumabile - materiale auxiliare, combustibili auto, materiale

pentru ambalat, piese de schimb, reactivi de laborator,materiale de laborator, medicamente şi materiale sanitare şi alte materiale care asigură desfăşurarea activităŃii curente a instituŃiei.

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 7 din 15

AGENTIA


___________




7

4.1.3.Document justificativ - documentul care furnizează toate informaŃiile prevăzute de reglementările legale în vigoare.

4.1.4. RecepŃia - identificarea şi verificarea cantitativă şi calitativă a bunurilor, valorilor, lucrărilor şi serviciilor . 4.1.5. Fisa de magazine - document de evidenta la locul de depozitare a intrarilor iesirilor si stocurilor bunurilor, cu una sau cu doua unitati de masura, dupa caz, document de contabilitate analitica in cadrul metodei operativ contabile ( pe solduri). 4.1.6 Fisa de evidenta a materialelor de natura obiectelor de inventar in folosinta - document de evidenta a materialelor de natura obiectelor de inventar, a echipamentului si materialelor de protectie date in folosinta personalului, pana la scoaterea lor din uz. 4.1.7. Lista de inventariere – document pentru inventarierea bunurilor aflate in gestiunile unitatii, document pentru stabilirea lipsurilor si plusurilor de bunuri ( imobilizari, stocuri materiale) si a altor valori ( elemente de trezorerie, etc), document justificativ de inregistrare in evidenta magaziilor (depozitelor) si in contabilitate a plusurilor si minusurilor constatate, document pentru intocmirea registrului inventar, document pentru determinarea ajustarilor pentru depreciere/pierdere de valoare, document centralizator al operatiunilor de inventariere 4.2. Abrevieri Nr. Crt Abrevierea Termenul abreviat




4. SBFC Serviciul Buget, financiar si contabilitate

5. PV Proces verbal


Prezenta procedura reglementeaza: 5.1.Constatarea stării fizice a obiectelor de inventar aflate în folosinŃa personală sau

comună care au devenit neutilizabile datorită uzurii, degradării sau deprecierii, se face de către :

a) responsabilii bunurilor respective în tot cursul anului, b) comisia de inventariere.

Restituirile, din cursul anului, în magazia obiectelor de inventar în folosinŃă a obiectelor de inventar inutilizabile se înregistrează în fişa fiecărui obiect de inventar, la data predării efective şi sunt însoŃite de Note justificative privind descrierea degradării bunurilor materiale, întocmite de responsabilul bunurilor respective (referat înregistrat).

Propunerea privind scoaterea din uz a obiectelor de inventar inutilizabile, restituite în gestiune, se întocmeşte de către:

a) gestionar pentru obiectele de inventar restituite în magazie, şi

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 8 din 15

AGENTIA


___________




8

b) comisia de inventariere. 5.2.Documente utilizate

a) Ordin privind scoaterea din uz a obiectelor de inventar în folosinŃă şi pentru declasarea bunurilor materiale b) Procesul verbal de declasare a unor bunuri materiale c) Procesul verbal de predare la magazie a materialelor rezultate

5.3. Modul de lucru 5.3.1. Pentru scoaterea din uz a obiectelor de inventar sau pentru declasarea altor

bunuri materiale, este necesară numirea la nivelul instituŃiei, prin ordin, a unei comisii de scoaterea din uz a obiectelor de inventar în folosinŃă şi pentru declasarea bunurilor materiale.

Modelul ordinului este prezentat în anexa 1. 5.3.2. Gestionarul obiectelor de inventar întocmeşte un referat cu propunerea de

declasare a unor bunuri materiale pe care îl prezintă preşedintelui comisiei, împreună cu Notele justificative (referatele) privind descrierea degradării bunurilor materiale, întocmite de responsabilii bunurilor pe care le are în magazie.

5.3.3. Comisia de scoaterea din uz a obiectelor de inventar în folosinŃă şi pentru declasarea bunurilor materiale întocmeşte Procesul verbal de declasare a unor bunuri materiale prezentat în anexa 2.

5.3.4. După aprobarea lui de către ordonatorul principal de credite – Secretariatul General al Guvernului, se realizează operaŃiunea de casare care constă în: distrugerea bunului astfel încât să nu mai poată fi utilizat ca atare, dezmembrare şi recuperare a materialelor sau pieselor rezultate.

5.3.5.. După realizarea acestor activităŃi comisia întocmeşte Procesul verbal de predare a la magazie a materialelor rezultate, conform modelului prezentat în anexa 3. 6.0. Responsabilitati

6.1. Ordonatorul de credite: 6.1.1. Răspunde de numirea comisiei de scoaterea din uz a obiectelor de inventar în folosintă şi/sau pentru declasarea altor bunuri. 6.1.2. Aprobă scoaterea din uz a obiectelor de inventar şi declasarea altor bunuri.

6.2. Responsabilii activităŃilor financiar contabile (conform organigramei şi atribuŃiilor specifice din fişa postului) răspund de înregistrarea în evidenŃa contabilă a documentelor justificative privind scoaterea din uz a obiectelor de inventar şi declasarea altor bunuri şi intrările de materiale şi piese de schimb, rezultate în urma operaŃiunilor de demolare sau distrugere a unor bunuri.

6.3. Membrii Comisiei de scoaterea din uz a obiectelor de inventar în folosinŃă şi pentru declasarea bunurilor materiale

Răspund pentru fundamentarea şi elaborarea:

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 9 din 15

AGENTIA


___________




9

a) avizului pentru aprobarea scoaterii din uz a obiectelor de inventar şi/sau declasarea bunurilor materiale,

b) avizului pentru aprobarea disponibilizării unor bunuri propuse pentru scoaterea din uz, care sunt în stare de funcŃionare dar care nu mai sunt necesare instituŃiei sau pentru care nu mai există temei legal pentru folosinŃă,

c) avizului pentru aprobarea valorificării prin vânzare a unor bunuri propuse a fi scoase din uz,

d) preŃului iniŃial de vânzare, a bunurilor scoase din uz, a materialelor sau a pieselor rezultate în urma dezmembrării, care urmează să fie vândute,

e) propunerii privind dezmembrarea obiectelor de inventar aprobate pentru scoaterea din uz.

Răspund pentru conformitatea şi realitatea: a) operaŃiunilor de dezmembrare efectuate de către persoanele delegate pentru

aceasta, b) conŃinutului proceselor verbale privind scoaterea din uz a obiectelor de

inventar şi/sau declasare a unor bunuri materiale, c) operaŃiunilor de predarea la magazii a bunurilor rezultate din dezmembrări.

6.4. Şefii compartimentelor de specialitate răspund pentru certificarea Notelor

justificative privind descrierea degradării bunurilor materiale întocmite de către responsabilii bunurilor respective.

6.5. Gestionarul intocmeste propunerea privind scoaterea din uz a obiectelor de

inventar inutilizabile, restituite în gestiune.

7.0 Formulare



EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 10 din 15

AGENTIA


___________




10


Numar anexa



1 Ordin privind scoaterea din uz a obiectelor de inventar în folosinŃă şi pentru declasarea bunurilor materiale

SAPA 1 Comisie DEA

2 Procesul verbal de declasare a unor bunuri materiale

Comisia 2 SBFC Comartiment

emitent

DEA

3 Procesul verbal de predare la magazie a materialelor rezultate

Comisia 2 SBFC Gestionar

DEA

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 11 din 15

AGENTIA


___________




11

Anexa 1

Agentia Nationala Anti-Doping

ORDIN privind scoaterea din uz a obiectelor de inventar in folosinta si pentru declasarea bunurilor

materiale

Având în vedere:

Prevederile Legii contabilităŃii nr. 82/1991, republicată, HG nr. 2230/1969 - privind gestionarea bunurilor materiale

In temeiul art.11 alin.(2) din Legea nr.227/2006 privind prevenirea si combaterea dopajului in sport, republicata,

Presedintele Agentiei Nationale Anti-Doping emite prezentul

ORDIN

Art.1. – (1) Cu data prezentului ordin, se constituie comisia privind scoaterea din uz a obiectelor de inventar in folosinta si pentru declasarea bunurilor materiale ale Agentiei Nationale Anti-Doping, in urmatoarea componenta:

a) Presedinte:.................................

b) Membru:...................................

c) Membru:...................................

Art. 2. Membrii comisiei nominalizati la art. 1, salariatii cu atributii de gestionar si Directia economica si administrativ va duce la indeplinire prevederile prezentului ordin.

Presedinte,

............................................

Bucuresti,

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 12 din 15

AGENTIA


___________




12

Nr........../..........................

Anexa 2

PROCES VERBAL

de scoatere din funcŃiune a obiectelor de inventar

Nr. …………. data: ……………….. Comisia de scoatere din uz a obiectelor de inventar şi de declasare a altor bunuri decât mijloacele fixe, numită prin ordinul nr. …….. / ………….., întrunită la iniŃiativa ………………… ****:

1. a analizat: propunerea de scoatere din uz a unor obiecte de inventar / de declasare a unor bunuri materiale, împreună cu Notele justificative (referatele) privind descrierea degradării acestora,

2. a constatat că obiectele de inventar / bunuri materiale propuse pentru scoatere din funcŃiune / declasare sunt …….., şi intocmite de responsabilii bunurilor pe care le are în magazie

3. avizează propunerea de scoatere din uz / de declasare a următoarelor obiecte de inventar / bunuri materiale*****: Nr.crt.

Denumirea Cod U/M Canti-tatea

PreŃ unitar (…/RON)

Valoarea (RON)

Obs.

Comisia de scoatere din uz a obiectelor de inventar şi de declasare a altor bunuri decât mijloacele fixe:

Numele şi prenumele FuncŃia Semnătura

Preşedinte

Membru Membru

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 13 din 15

AGENTIA


___________




13

(verso Anexa 2) * - Se trece funcŃia ordonatorului de credite, ** - Se trece numele şi prenumele ordonatorului de credite *** - Semnătura ordonatorului de credite **** - Se trece numele şi prenumele predătorului, precum şi funcŃia acestuia ***** - Dac ă sunt mai multe poziŃii se poate întocmi o anexă

PROCES-VERBAL DE SCOATERE DIN FUNCłIUNE A OBIECTELOR DE INVENTAR / DE DECLASARE A UNOR BUNURI MATERIALE

1. Serveşte ca: - document de constatare a îndeplinirii condiŃiilor scoaterii din uz a obiectelor de

inventar în folosinta şi de declasare a altor bunuri materiale decât mijloacele fixe, potrivit dispoziŃiilor legale;

- document de consemnare a scoaterii efective din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar în folosinŃă sau de declasare a bunurilor materiale;

- document justificativ de înregistrare în evidenŃa magaziilor şi în contabilitate. 2. Se întocmeşte în două exemplare, separat pentru materiale de natura obiectelor de

inventar în folosinta şi bunuri materiale aflate în gestiunea unui singur gestionar, pe baza documentaŃiei prevăzute în normele legale (nota justificativă privind descrierea degradării bunurilor materiale, specificaŃia bunurilor materiale propuse pentru declasare etc).

3. Circulă: - la persoana autorizată să aprobe scoaterea din uz a materialelor de natura

obiectelor de inventar sau declasarea bunurilor materiale (ambele exemplare); - la magazie (depozitul de materiale), pentru descărcarea gestiunii, respectiv

înregistrarea în evidenŃă a bunurilor materiale declasate (ambele exemplare); - la serviciul buget, financiar si contabilitate, pentru verificarea şi înregistrarea

operaŃiunilor privind scoaterea din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar sau declasarea bunurilor materiale (exemplarul 1);

- la compartimentul care a făcut propunerile de scoatere din uz sau de declasare, pentru înregistrare (exemplarul 2).

4. Se arhivează: - la compartimentul financiar.contabil (ex. 1); - la compartimentul care Ńine evidenŃa obiectelor de inventar / bunurilor.(ex. 2).

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 14 din 15

AGENTIA


___________




14

Anexa 3

PROCES VERBAL de predare

la magazie a subansamblelor, pieselor, componentelor şi materialelor rezultate din

scoaterea din uz a obiectelor de inventar

Nr. …………. data: ……………….. Comisia de scoatere din uz a obiectelor de inventar şi de declasare a altor bunuri decât mijloacele fixe, numită prin ordin nr. …….. / ………….., întrunită la iniŃiativa ………………… ****:

1. a urmărit dezmembrarea / declasarea obiectelor de inventar / bunurilor materiale, menŃionate în Procesul – verbal de scoaterea din funcŃiune a obiectelor de inventar / de declasare a altor bunuri decât mijloacele fixe, nr. ................... din data de ......................... .

2. avizează propunerea de predare la magazie în gestiunea ………………… ***** a următoarelor ansamble, subansamble, piese şi materiale, rezultate din scoaterea din uz / din declasarea obiectelor de inventar / bunurilor materiale menŃionate******: Nr.crt.

Denumirea Cod U/M Canti-tatea

PreŃ unitar (…/RON)

Valoarea (RON)

Obs.

Comisia de scoatere din uz a obiectelor de inventar şi de declasare a altor bunuri decât mijloacele fixe:

Numele şi prenumele FuncŃia Semnătura

Preşedinte

Membru Membru

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 15 din 15

AGENTIA


___________




15

(verso Anexa 3) * - Se trece funcŃia ordonatorului de credite, ** - Se trece numele şi prenumele ordonatorului de credite *** - Semnătura ordonatorului de credite **** - Se trece numele şi prenumele predătorului, precum şi funcŃia acestuia ***** - Se trece numele şi prenumele primitorului, precum şi funcŃia acestuia ****** - Dac ă sunt mai multe poziŃii se poate întocmi o anexă

PROCES VERBAL DE PREDARE

LA MAGAZIE A SUBANSAMBLELOR, PIESELOR, COMPONENTELOR ŞI MATERIALELOR REZULTATE DIN SCOATEREA DIN FUNCłIUNE A OBIECTELOR DE INVENTAR / DIN DECLASAREA ALTOR BUNURI DECÂT MIJLOACELE FIXE

1. Serveşte ca: - document de predare la magazie a ansamblelor, subansamblelor, pieselor

componente şi materialelor rezultate din scoaterea efectivă din uz a obiectelor de inventar / a bunurilor materiale propuse pentru declasare;

- document justificativ de înregistrare în evidenŃa magaziilor şi în contabilitate.

2. Se întocmeşte în doua exemplare, separat pentru materiale de natura obiectelor de inventar în folosinŃă şi bunuri materiale aflate în gestiunea unui singur gestionar, pe baza

documentaŃiei prevăzute în normele legale (notelor justificativă privind descrierea degradării bunurilor materiale, specificaŃia bunurilor materiale propuse pentru declasare etc).

3. Circulă: - la serviciul buget, financiar si contabilitate, pentru verificarea şi înregistrarea

operaŃiunilor privind introducerea în evidenŃă a ansamblelor, subansamblelor, pieselor componente şi materialelor rezultate din scoaterea efectivă din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar în folosinŃă / din declasarea bunurilor materiale (ex. 1);

- la magazia primitoare, pentru semnare de către gestionar a primirii în gestiune a ansamblelor, subansamblelor, pieselor componente şi materialelor rezultate din scoaterea efectivă din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar în folosinŃă / din declasarea bunurilor materiale (ex. 2);

4. Se arhivează: - la compartimentul financiar.contabil (ex. 1); - la magazia primitoare (ex. 2).

EdiŃia: 2


achizitiilot publice prin cumparare directa Revizia: Pagina 1 din 11

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.02.01


Efectuarea achizitiilor publice prin cumparare directa


Editia II


EdiŃia: 2



AGENTIA


___________




2

F-PO-03.02.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5




procedurate

6


8. Descrierea procedurii 8


procedurate

9


EdiŃia: 2



AGENTIA


___________




3

F-PO-03.02.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5


5. Avizat Secretar

General


EdiŃia: 2



AGENTIA


___________




4

F-PO-03.02.04

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia II x x

EdiŃia: 2



AGENTIA


___________




5

F-PO-03.02.05

Lista persoanelor


Nr.

Ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura


administrativ

Director


umane

Director


umane

Consilier IA

1 Directia Relatii


Publice

Director


Social Educative

Director



Director

adjunct



Interzise

Director


1 Secretar

General

EdiŃia: 2



AGENTIA


___________




6



1.1. Scopul acestei proceduri este:

a) stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea activităŃii de achiziŃie directă a produselor, serviciilor, lucrărilor în conformitate cu art. 19 din OUG nr. 34/2006.

b) stabilirea responsabilităŃilor privind întocmirea, avizarea şi aprobarea documentelor aferente acestei proceduri

2.0.Domeniul de aplicare

2.1. Procedura se aplică de către Serviciul Achizitii Publice si Administrativ.

3.0 Documente de referinta 3.1 O.U.G nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completările ulterioare; 3.2. Legea 337/2006 pentru aprobarea O.U.G 34/2006 privind atribuirea contractelor

de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii;

3.3. Hotărârea nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziŃie publică din O.U.G 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completările ulterioare;

3.4. Manualul operaŃional pentru atribuirea contractelor de achiziŃie publică; 3.5. H.G. nr. 1660/2006 – Normele de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea

contractelor de achiziŃie publică prin mijloace electronice; 3.6. Ordinul Presedintelui ANAD nr. 108/30.04.2010, privind delegarea unor

competente ale ordonatorului de credite; 3.7. Ordinul 1792/2002, pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea,

lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor institutiilor publice, precum si organizarea , evidenta si raportarea angajamentlor bugetare si legale;

3.8.Regulamentul de organizare şi funcŃionare al ANAD, aprobat prin ordinul preşedintelui nr. 179/2011, cu modificările şi completările ulterioare.


4.1.1. procedura de atribuire - etapele ce trebuie parcurse de autoritatea contractanta si de catre candidati/ofertanti pentru ca acordul partilor privind angajarea în contractul public sa fie considerat valabil; procedurile de atribuire sunt: licitatia deschisa, licitatia restrânsa, dialogul

EdiŃia: 2



AGENTIA


___________




7

competitiv, negocierea, cererea de oferte, concursul de solutii; 4.1.2. documentatie de atribuire - documentatia ce cuprinde toate informatiile legate de obiectul contractului de achizitie publica si de procedura de atribuire a acestuia, inclusiv caietul de sarcini sau, dupa caz, documentatia descriptiva; 4.1.3. operator economic - oricare furnizor de produse, prestator de servicii sau executant de lucrari - persoana fizica/juridica, de drept public sau privat, ori grup de astfel de persoane care ofera în mod licit pe piata produse, servicii si/sau executie de lucrari; 4.1.4. candidat - oricare operator economic care a depus candidatura în cazul unei proceduri de licitatie restrânsa, negociere sau dialog competitiv; 4.1.5. ofertant - oricare operator economic care a depus oferta; 4.1.6. oferta - actul juridic prin care operatorul economic îsi manifesta vointa de a se angaja din punct de vedere juridic într-un contract de achizitie publica; oferta cuprinde propunerea financiara si propunerea tehnica; 4.1.7. propunere tehnica - parte a ofertei elaborata pe baza cerintelor din caietul de sarcini sau, dupa caz, din documentatia descriptiva; 4.1.8. propunere financiara - parte a ofertei ce cuprinde informatiile cu privire la pret, tarif, alte conditii financiare si comerciale corespunzatoare satisfacerii cerintelor solicitate prin documentatia de atribuire; 4.1.9. acceptarea ofertei câstigatoare - actul juridic prin care autoritatea contractanta îsi manifesta acordul de a se angaja juridic în contractul de achizitie publica care va fi încheiat cu ofertantul a carui oferta a fost desemnata câstigatoare; 4.1.10. contractant - ofertantul care a devenit, în conditiile legii, parte într-un contract de achizitie publica; 4.1.11. sistemul electronic de achizitii publice - SEAP - desemneaza sistemul informatic de utilitate publica, accesibil prin Internet la o adresa dedicata, utilizat în scopul aplicarii prin mijloace electronice a procedurilor de atribuire; 4.1.12. vocabularul comun al achizitiilor publice - CPV - desemneaza nomenclatorul de referinta aplicabil contractelor de achizitie publica, adoptat prin Regulamentul nr. 2.195/2002/CE al Parlamentului European si al Consiliului privind vocabularul comun al achizitiilor publice, publicat în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene nr. L340 din 16 decembrie 2002, asigurând corespondenta cu alte nomenclatoare existente;

4.2. Abrevieri





4. CFPP Control financiar preventiv, propriu

EdiŃia: 2



AGENTIA


___________




8


5.1. Principii Pe parcursul întregului proces de achiziŃie publică, la adoptarea oricărei decizii,

trebuie avute în vedere următoarele principii: a) Nediscriminare; b) Tratament egal;

c) Recunoaştere reciprocă; d) TransparenŃa;

e) ProporŃionalitatea; f) EficienŃa utilizării fondurilor publice; g) Asumarea răspunderii.

5.2. Documente utilizate 5.2.1. Note de fundamentare pentru achiziŃii publice de produse, servicii sau lucrări

transmise de către directiile agenŃiei. 5.2.2. Programul anual al achiziŃiilor publice.

5.3.Resurse necesare 5.3.1.Resurse materiale: rechizite, linii telefonice, calculatoare, acces la baza de date, retea, imprimantă, xerox, registre. 5.3.2 .Resurse umane: responsabil achizitii publice, directorii directiilor ANAD. 5.3.3. Resurse financiare:cheltuieli cu achizitionarea produselor.

5.2 Desfăşurarea activităŃii 5.2.1. Întocmirea notei de fundamentare privind nesitatea achiziŃionării bunurilor, serviciilor şi lucrărilor de către directia solicitanta, cu mentionarea cantitatilor, specificatiilor tehnice si valoarea estimata a achizitiei conform planului anual a achiziŃiilor publice. 5.2.2. Avizarea notei de fundamentare de către DJRU , DEA si CFPP. 5.2.4 Aprobarea de către Preşedinte/Vicepresedinte/Secretar General in conformitate cu Ordinul nr. 108/30.04.2010, privind delegarea unor competente ale ordonatorului de credite referatului privind nesitatea achiziŃionării bunurilor, serviciilor şi lucrărilor şi a notei de fundamentare. 5.2.5. Studierea/compararea ofertelor privitoare la obiectul achiziŃiei, cu prioritate din catalogul electronic SEAP, de catre serviciul achizitii publice si administrativ . 5.2.6 Alegerea ofertantului pe baza principiilor de la pct. 5.1. 5.2.7.Oferta castigatoare trebuie sa indeplineasca specificatiile tehnice minime

obligatorii.

EdiŃia: 2



AGENTIA


___________




9



6.1.1. Conducătorii institutiei conform limitelor de competenta aproba in conformitate cu Ordinul nr. 108/30.04.2010, privind delegarea unor competente ale ordonatorului de credite referatul privind nesitatea achiziŃionării bunurilor, serviciilor şi lucrărilor şi a nota de fundamentare. 6.1.2. Semnează comanda/contractul

6.2. Directorul economic si administrativ

6.2.1. Avizeaza nota de fundamentare; 6.2.2. Semnează comanda/contractul

6.3. Seful serviciului achizitii publice si administrativ 6.3.1. Avizeaza nota de fundamentare. 6.3.2. Redacteaza contractele de achiziŃie, conform modelului cadru. 6.4. Directorul Directiei juridice şi resurse umane 6.4.2. Avizeaza nota de fundamentare 6.4.1. Avizeaza contractele de achiziŃie. 6.5. Responsabil achizitii publice si administrativ

6.5.1.Studiază/compară ofertele privitoare la obiectul achiziŃiei, cu prioritate din catalogul electronic SEAP; 6.5.2.AchiziŃionează bunurile aprobate prin notele de fundamentare de către conducerea agentiei; 6.5.3. Întocmeste dosarele achiziŃiilor publice şi le pregăteşte pentru arhivare; 6.5.4. Aplică forma iniŃială, precum şi varianta/variantele revizuite de la data intrării în vigoare a acestora.

7.0 Formulare



EdiŃia: 2



AGENTIA


___________




10


Numar anexa



1. Nota de fundamentare SAPA 1 DEA

DEA

EdiŃia: 2



AGENTIA


___________




11

Anexa 1

APROBAT Conducatorul institutiei



Estimarea valorii achizitiei este sub nivelul de 15.000 de euro, respectiv suma de

................

Cheltuieli se vor face conform prevederilor art. 19 din OUG nr. 34/2006, privind

atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesionare de lucrari publice si

a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completarile ulterioare. Cod CPV

Cod CPV conform planului anual de achiziŃii publice este ................



EdiŃia: 1

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Exercitarea

activitatii de Control financiar preventiv propriu

Revizia: -

Pagina 1 din 19

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.08.01


Exercitarea activitatii de Control financiar preventiv propriu


Editia I


EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 2 din 19

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.08.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5


5. Domeniul de aplicare a procedurii 6-7


procedurate

7




procedurate

13-14


EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 3 din 19

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.08.03



Nr.

Crt.


Functia

Compartimentul Data Semnatura

1 2 3 4 5 6

1. Elaborat Sef serviciu DEA 2. Verificat Consilier IA DJRU 3. Avizat Director DEA 4 Avizat Director DJRU

5 Avizat Secretar

General

6 Aprobat Presedinte

F-PO-03.08.04

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 4 din 19

AGENTIA


___________




4

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia I x x

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 5 din 19

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.08.05

Lista persoanelor


Nr.

ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura

1 Directia economica

si administrativ

Director

1 DJRU Consilier

IA

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 6 din 19

AGENTIA


___________




6



1.1. Procedura este întocmită în scopul prezentării cadrului organizatoric în care se acordă viza de control financiar preventiv. 1.2. Procedura se refera la intreaga activitate financiar-contabila a ANAD, orice act financiar privind platile avand nevoie de viza privind Controlul Financiar Preventiv.

1.3. Scopul controlului financiar preventiv este identificarea proiectelor de operaŃiuni (denumite în continuare operaŃiuni) care nu respectă condiŃiile de legalitate şi regularitate şi/sau, după caz, de încadrare în limitele şi destinaŃia creditelor bugetare şi de angajament şi prin a căror efectuare s-ar prejudicia patrimoniul public şi/sau fondurile publice.

2.0. Domeniul de aplicare 2.1. Procedura se aplică în cadrul DEA şi nu face referire la fondurile europene şi la

împrumuturile externe.

2.2. Procedura se aplica de catre Serviciul Buget, Financiar si Contabilitate.

2.3. Fac obiectul controlului financiar preventiv operaŃiunile care vizează, în principal: − Cererea pentru deschidere de credite bugetare − Documentul pentru modificarea repartizarii pe trimestre a creditelor bugetare − Documentul pentru efectuarea, incepand cu trimestrul al III-lea, a virarilor de credite

bugetare: - intre subdiviziuni ale clasificatiei bugetare in cadrul aceluiasi capitol, pentru bugetul propriu si intre programe

− Contract/comanda de achizitii publice − Contract de concesionare sau inchiriere in care entitatea publica este concesionar sau

chirias − Ordinul presedintelui ANAD privind organizarea actiunilor de protocol, a unor

manifestari cu caracter cultural stiintific sau a altor actiuni cu caracter specific, inclusiv devizul estimativ pe categorii de cheltuieli

− Ordinul presedintelui ANAD privind deplasarea in strainatate, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli

− Ordinul privind delegarea sau detasarea in tara a personalului, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli

− Ordinul/contractul de munca privind: - angajarea sau avansarea personaluilui, acordarea salariului de merit, numirea cu caracter temporar a personalului de executie pe functii de conducere, acordarea altor drepturi salariale

− Contractul de comodat in care entitatea publica are calitatea de comodatar − Contractul de prestari servicii testare doping si alte servicii − Ordonantare de plata privind achizitia publica de produse, servicii sau lucrari

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 7 din 19

AGENTIA


___________




7

− Cererea de valuta sau ordonantarea de plata externa reprezentand cotizatii, respective contributii, taxe, etc, la diverse organisme internationale

− Ordonantare de plata privind redevente, chirii sau alte cheltuieli legate de concesionare sau inchiriere

− Ordonantare de avansuri (in lei) acordate unor terte persoane juridice in cadrul contractelor incheiate

− Ordonantare de plata privind cheltuielile ce se efectueaza prin fonduri primite de la persoane juridice sau fizice cu titlu de donatie sau sponsorizare

− Ordonantare de plata privind avansuri sau sume cuvenite titularului de decont, care se acorda prin casierie

− Ordonantarile de plata ale salariilor, altor drepturi salariale acordate personalului precum si ale obligatiilor fiscale aferente acestora

− Proces verbal de predare primire avand ca obiect transferul bunului fara plata − Proces verbal de scoatere din functiune a mijlocului fix − Decontul privind cheltuielile ocazionate de organizarea actiunilor de protocol, a

manifestarilor cu caracter cultural stiintific sau a altor actiuni cu caracter specific − Decontul de cheltuieli privind deplasarea in strainatate pentru indeplinirea unor masuri

cu caracter temporar − Decontul de cheltuieli privind justificarea avansului acordat pentru deplasari in tara

si/sau pentru achizitii prin cumparare directa − Contractul de sponsorizare in care entitatea publica este beneficiar al sponsorizarii − Actul de donatie, in care entitatea publica are calitate de donator − Dispozitie de incasare catre casierie


3.1. Legea nr.: 500/2002 - privind finanŃele publice; 3.2. O.G. nr. 119/1999 - privind auditul intern şi controlul financiar preventiv, cu modificarile

si completarile ulterioare 3.3. OMFP nr.: 522/2003 pentru aprobarea Normelor metodologice generale referitoare la

exercitarea controlului financiar preventiv; 3.4. OMFP nr. 912/2004 pentru modificarea şi completarea Normelor metodologice generale

referitoare la exercitarea cfp, aprobate prin OMFP nr. 522/2003 3.5. OM.F.P. nr. 1.792/2002 - pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea,

lichidarea, ordonanŃarea şi plata cheltuielilor instituŃiilor publice, precum şi organizarea, evidenŃa şi raportarea angajamentelor bugetare şi legale

4.0. Definitii si abrevieri 4.1.Definitii 4.1.1. Angajament legal - faza in procesul executiei bugetare reprezentand orice act juridic din care rezulta sau ar putea rezulta o obligatie pe seama fondurilor publice; 4.1.2.Conformitate - caracteristica unei operatiuni, a unor acte sau fapte administrative produse in cadrul unei entitati publice de a corespunde politicii asumate in mod expres in domeniul respectiv de catre entitatea in cauza sau de catre o autoritate superioara acesteia,potrivit legii;

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 8 din 19

AGENTIA


___________




8

4.1.3. Control financiar preventiv - activitatea prin care se verifica legalitatea si regularitatea operatiunilor efectuate pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului public, inainte de aprobarea acestora 4.1.4. Control intern- ansamblul formelor de control exercitate la nivelul entitatii publice, inclusiv auditul intern, stabilite de conducere in concordanta cu obiectivele acesteia si reglementarile legale, in vederea asigurarii administrarii fondurilor in mod economic, eficient si eficace; acesta include, de asemenea, structurile organizatorice, metodele si procedurile; 4.1.5. Controlor delegat - functionarul public al Ministerului Finantelor Publice, care exercita atributii de control financiar preventiv delegat, in mod independent, potrivit prezentei ordonante; 4.1.6. Credit de angajament - limita maxima a cheltuielilor ce pot fi angajate, in timpul exercitiului bugetar, in limitele aprobate; 4.1.7. Credit bugetar - suma aprobata prin buget, reprezentand limita maxima pana la care se pot ordonanta si efectua plati in cursul anului bugetar pentru angajamentele contractate in cursul exercitiului bugetar si/sau din exercitii anterioare pentru actiuni multianuale, respectiv se pot angaja, ordonanta si efectua plati din buget pentru celelalte actiuni; 4.1.8. Economicitate - minimizarea costului resurselor alocate pentru atingerea rezultatelor estimate ale unei activitati, cu mentinerea calitatii corespunzatoare a acestor rezultate

4.1.9. Eficacitate - gradul de indeplinire a obiectivelor programate pentru fiecare dintre activitati si raportul dintre efectul proiectat si rezultatul efectiv al activitatii respective; 4.1.10. Eficienta - maximizarea rezultatelor unei activitati in relatie cu resursele utilizate

4.1.11. Entitate publica - autoritate publica, institute publica, companie/societate nationala, regie autonoma, societate comerciala la care statul sau o unitate administrativ-teritoriala este actionar majoritar, cu personalitate juridica, care utilizeaza/administreaza fonduri publice si/sau patrimoniu public; 4.1.12 Fonduri publice - sumele alocate din bugetul de stat, bugetele locale, bugetul asigurarilor sociale de stat, bugetele fondurilor speciale, bugetul trezoreriei statului, bugetele institutiilor publice autonome, bugetele institutiilor publice finantate integral sau partial din bugetul de stat, bugetul asigurarilor sociale de stat si bugetele fondurilor speciale, dupa caz, bugetele institutiilor publice finantate integral din venituri proprii, bugetul fondurilor provenite din credite externe contractate sau garantate de stat si a caror rambursare, dobanzi si alte costuri se asigura din fonduri publice, bugetul fondurilor externe nerambursabile, credite externe contractate sau garantate de autoritatile administratiei publice locale, imprumuturi interne contractate de autoritatile administratiei publice locale, precum si din bugetele institutiilor publice finantate integral sau partial din bugetele locale; 4.1.13. Inspectie - verificarea efectuata la fata locului, in scopul constatarii unor eventuale abateri de la legalitate si al luarii de masuri pentru protejarea fondurilor publice si a patrimoniului public si pentru repararea prejudiciului produs, dupa caz; 4.1.14. Institutie publica - Parlamentul, Administratia Prezidentiala, ministerele, celelalte organe de specialitate ale administratiei publice, alte autoritati publice, institutiile publice autonome,

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 9 din 19

AGENTIA


___________




9

precum si institutiile din subordinea acestora, indiferent de modul de finantare a acestora; 4.1.15 Legalitate - caracteristica unei operatiuni de a respecta toate prevederile legale care ii sunt aplicabile, in vigoare la data efectuarii acesteia; 4.1.16 Operatiune - orice actiune cu efect financiar pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului public, indiferent de natura acesteia; 4.1.17 Oportunitate - caracteristica unei operatiuni de a servi, in mod adecvat, in circumstante date, realizarii unor obiective ale politicilor asumate; 4.1.18 Ordonator de credite - persoana imputernicita prin lege sau prin delegare, potrivit legii, sa dispuna si sa aprobe operatiuni; 4.1.19 Patrimoniu public - totalitatea drepturilor si obligatiilor statului, unitatilor administrativ-teritoriale sau ale entitatilor publice ale acestora, dobandite sau asumate cu orice titlu. Drepturile si obligatiile statului si ale unitatilor administrativ-teritoriale se refera atat la bunurile din domeniul public, cat si la cele din domeniul privat al statului si al unitatilor administrativ-teritoriale; 4.1.20 Persoana desemnata cu exercitarea controlul financiar preventiv propriu – persoana din cadrul compartimentelor de specialitate, numita de conducatorul entitatii publice pentru exercitarea controlului financiar preventiv propriu sau persoana care indeplineste aceasta atributie pe baza de contract, in conditiile legii; 4.1.21 Proiect de operatiune - orice document prin care se urmareste efectuarea unei operatiuni, in forma pregatita in vederea aprobarii sale de catre autoritatea competenta, potrivit legii 4.1.22 Regularitate - caracteristica unei operatiuni de a respecta sub toate aspectele ansamblul principiilor si regulilor procedurale si metodologice care sunt aplicabile categoriei de operatiuni din care face parte;

4.2.Abrevieri

Nr. Crt Abrevierea Termenul abreviat 1. ANAD Agentia Nationala Anti-Doping


3. SBFC Serviciul buget, financiar si contabilitate

4. CFPP Control financiar preventiv propriu

5. MFP Ministerul Finantelor Publice

6. SGG Secretariatul General al Guvernului

7. CC Curtea de Conturi

5.0. Descrierea procedurii 5.1. Date de intrare

5.1.1. nota de fundamentare pentru solicitarea deschiderii de credite pe baza de elemente de legislatie specifice ANAD;

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 10 din 19

AGENTIA


___________




10

5.1.2. solicitarile compartimentelor de specialitate din cadrul ANAD privind necesarul lunar de credite bugetare;

5.1.3. situatia creditelor bugetare deschise anterior si neutilizate; 5.1.4. nota de fundamentare a propunerii pentru modificarea repartizarii initiale pe trimestre a

creditelor; 5.1.5. nota de fundamentare a propunerii pentru efectuarea virarilor de credite bugetare; 5.1.6. programul anual de achizitii publice;

5.1.7. documentul de aprobare de catre conducatorul entitatii publice a procedurii selectate de achizitie;

5.1.8. actul de aprobare a documentatiilor tehnico – economice ale obiectivelor de investitii; 5.1.9. anuntul/invitatia de participare la procedura; 5.1.10.documentatia pentru elaborarea si prezentarea ofertei; 5.1.11. actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, dupa caz; 5.1.12. ofertele prezentate; 5.1.13. hotararea comisiei de evaluare/juriului privind stabilirea ofertei castigatoare; 5.1.14. nota de fundamentare a concesionarii sau inchirierii; 5.1.15. documente specifice privind derularea operatiunii de luare in concesiune sau de inchiriere;

5.1.16. nota de fundamentare a actiunii de protocol, a manifestarii sau a actiunii cu caracter specific;

5.1.17. documente transmise de parteneri cu privire la participarea la actiune; 5.1.18. nota de fundamentare a deplasarii in strainatate; 5.1.19. documente, invitatii si comunicari scrise de la partenerul extern, privitoare la actiunea si

conditiile efectuarii deplasarii in strainatate; 5.1.20. nota mandat privind deplasarea.; 5.1.21. nota de fundamentare a delegarii/detasarii; 5.1.22. acceptul scris al persoanei detasate; 5.1.23. nota de fundamentare si dosarul angajarii/avansarii personalului; 5.1.24. propunerea pentru acordarea salariului de merit/numirea personalului de executie pe functii

de conducere/acordarea altor drepturi salariale; 5.1.25. nota de fundamentare ;

5.1.26. devizul cheltuielilor ce urmeaza a fi suportate de comodatar, aprobat de conducatorul entitatii publice; 5.1.27. solicitarea structurii sportive sau a altei entitati privind efectuarea analizelor de control doping sau a altor servicii;

5.1.28. contractul de achizitii publice; 5.1.29. factura fiscala; 5.1.30. documentele care sa ateste livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executia lucrarilor, dupa caz; 5.1.31. factura externa; 5.1.32. declaratia vamala de import; 5.1.33. acordul, conventia sau protocolul; 5.1.34. avizul de plata transmis de organismul international; 5.1.35. nota de fundamentare; 5.1.36 contractul de concesionare sau de inchiriere; 5.1.37. documentele justificative emise de concedent sau, dupa caz, de proprietarul bunului inchiriat; 5.1.38. contractul;

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 11 din 19

AGENTIA


___________




11

5.1.39. solicitarea de acordare a avansului; 5.1.40. documentul prin care se constituie garantia legala;

5.1.41. actul de donatie sau sponsorizare ; 5.1.42. angajamentul legal (contract, comanda, etc.); 5.1.43. documentele care atesta livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executia lucrarilor,

dupa caz; 5.1.44. nota de fundamentare; 5.1.45.documentul specific prin care s-a aprobat actiunea si devizul acesteia; 5.1.46. decontul justificativ al cheltuielilor ; 5.1.47. centralizatorul lunar al statelor de salarii; 5.1.48. situatia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal aprobate; 5.1.49. situatia privind monitorizarea cheltuielilor de personal finantate de la buget, pe luna…..; 5.1.50. referatul de disponibilizare; 5.1.51. adresele catre/de la institutiile publice care doresc sa utilizeze bunul disponibil mijlocului fix propus a fi scos din functiune; 5.1.52. act constatator al avariei; 5.1.53. devizul estimativ al reparatiei capitale; 5.1.54. actul intern de decizie privind organizarea actiunilor de protocol, a unor manifestari cu

caracter cultural – stiintific sau a altor actiuni specifice; 5.1.55. documente justificative specifice diferitelor categorii de cheltuieli; 5.1.56. actul intern de decizie privind deplasarea in strainatate; 5.1.57. documente justificative specifice diferitelor categorii de cheltuieli.; 5.1.58.actul intern de decizie privind deplasarea in tara sau, dupa caz, referatul aprobat privind

achizitia directa; 5.1.59. documente justificative specifice diferitelor categorii de cheltuieli; 5.1.60. nota de fundamentare a contractului de sponsorizare; 5.1.61. nota de fundamentare a actului de donatie; 5.1.62. decontul de cheltuieli prezentat de titularul de avans; 5.1.63. decizia de imputare; 5.1.64. alte acte din care rezulta obligatii de plata in sarcina unor persoane.

5.2 Desfăşurarea activităŃii 5.2. ConŃinutul controlului financiar preventiv:

5.2.1. Sunt supuse în mod obligatoriu controlului financiar preventiv propriu, documentele care conŃin operaŃiuni ce urmează a se efectua pe seama fondurilor publice şi a patrimoniului public. 5.2.2. Proiectele de operaŃiuni care fac obiectul CFPP precum şi obiectivele şi conŃinutul controlului exercitat sunt prevăzute în ordinul privind aprobarea cadrului operaŃiunilor de control financiar preventiv propriu din ANAD. 5.2.3. CFPP constă în verificarea sistematică a operaŃiunilor care fac obiectul acestuia, din punct de vedere al:

a) respectării tuturor prevederilor legale care le sunt aplicabile, în vigoare la data efectuării operaŃiunilor (control de legalitate);

b) îndeplinirii sub toate aspectele a principiilor şi a regulilor procedurale şi metodologice care sunt aplicabile categoriilor de operaŃiuni din care fac parte operaŃiunile supuse controlului (control de regularitate);

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 12 din 19

AGENTIA


___________




12

c) încadrării în limitele şi destinaŃia creditelor bugetare şi/sau de angajament, după caz (control bugetar). 5.2.4. CFPP se exercită pe baza actelor şi/sau documentelor justificative.

5.2.5. Conducătorii compartimentelor de specialitate răspund pentru realitatea, regularitatea şi legalitatea operaŃiunilor ale căror acte şi/sau documente justificative le-au certificat sau avizat. ObŃinerea vizei de control financiar preventiv pentru operaŃiuni care au la baza acte şi/sau documente justificative certificate sau avizate, care se dovedesc ulterior nereale, inexacte sau nelegale, nu exonerează de răspundere şefii compartimentelor de specialitate sau alte persoane competente din cadrul acestora.

5.3. Efectuarea CFPP 5.3.1. Activitatea de control financiar preventiv este compusă din Ńinerea evidenŃei angajamentelor legale, bugetare şi a ordonanŃărilor şi din acordarea vizei de CFPP.

5.3.2. Persoanele care au dreptul de a acorda viza CFPP sunt numite prin dispoziŃie. 5.3.3. Viza CFPP se exercită prin semnătura persoanei împuternicite în acest sens sau a înlocuitorului desemnat, precum şi prin aplicarea sigiliului personal. Sigiliul cuprinde: denumirea entităŃii publice, menŃiunea “Vizat pentru CFPP”, numărul sigiliului (marca de identificare a titularului acestuia) şi elementele de identificare a datei acordării vizei (an, luna, zi). 5.4. Procedura de control 5.4.1. Proiectele de operaŃiuni vor fi însoŃite de actele justificative necesare şi de Angajamente bugetare individuale / Propuneri de efectuarea unei cheltuieli / OrdonanŃări de plată după caz, iar facturile vor cuprinde în mod obligatoriu:

- sintagma: ”Bun de plată”; - numele în clar; - data; - semnătura conducătorului compartimentului de specialitate

5.4.2. Documentele prezentate la viză se înscriu în Registrul proiectelor de operaŃiuni prevăzute să fie prezentate la viza de CFPP (anexa 1) numai în condiŃiile în care acestea necesită într-adevăr viză. 5.4.3. Persoana împuternicită cu exercitarea controlului financiar preventiv preia documentele şi le verifică formal cu privire la: - cuprinderea în “Cadrul general al proiectelor de operaŃiuni supuse controlului financiar preventiv propriu” a operaŃiunii prezentate la viză; - completarea documentelor în strictă concordanŃă cu rubricile acestora; - existenŃa semnăturilor persoanelor autorizate din compartimentele de specialitate; - existenŃa documentelor justificative. 5.4.4. Dacă nu sunt respectate aceste cerinŃe, documentele se restituie emitentului, iar în coloana a 12-a din “Registrul proiectelor de operaŃiuni” se menŃionează “Restituit” şi motivul. 5.4.5. Persoana împuternicită cu exercitarea controlului financiar preventiv trece la verificarea de fond, care constă în efectuarea verificărilor prevăzute în instrucŃiunilor specifice fiecărui tip de operŃiune. 5.4.6. Persoana împuternicită cu exercitarea controlului financiar preventiv poate solicita şi alte documente justificative. 5.4.7. Dacă în urma verificării, documentele prezentate corespund cerinŃelor controlului

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 13 din 19

AGENTIA


___________




13

financiar preventiv, persoana împuternicită acordă viza prin aplicarea sigiliului personal şi a semnăturii. 5.4.8. După parcurgerea procedurii de verificare a documentelor persoana împuternicită va completa în mod corespunzător coloanele din Registrul proiectelor de operaŃiuni, iar proiectele de operaŃiuni îşi vor continua circuitul.

5.4.9. Dacă în urma verificării, documentele prezentate la viză nu corespund cerinŃelor controlului financiar preventiv propriu, persoana împuternicită va emite refuzul de viză (anexa 2).

5.5. Regimul refuzului de viză: 5.5.1. Persoana în drept să exercite viza de C.F.P.P. are dreptul şi obligaŃia de a refuza viza în toate cazurile în care, apreciază că proiectul de operaŃiune nu îndeplineşte condiŃiile de legalitate, regularitate şi încadrare în limita angajamentelor bugetare pentru acordarea vizei.

5.5.2. Refuzarea vizei se face, în toate cazurile, în scris, utilizând anexa 2. 5.5.3. Persoanele care exercită viza de C.F.P.P. au obligaŃia de a păstra într-un dosar separat toate “Refuzurile de viză” emise. 5.5.4. Presedintele ANAD poate decide efectuarea operaŃiunii pentru care s-a refuzat viza de C.F.P.P. numai dacă aceasta nu depaşeşte angajamentul bugetar aprobat şi numai în baza unui act de decizie internă prin care dispune pe propria răspundere efectuarea operaŃiunii.

5.5.5. Persoanele desemnate cu exercitarea CFPP vor informa Curtea de Conturi şi MFP si, dupa caz, SGG asupra operaŃiunilor refuzate la viza şi efectuate pe propria răspundere.

5.5.6. Informarea se va face de îndată ce efectuarea operaŃiunii a fost dispusă, prin transmiterea unei copii de pe actul de decizie interna de efectuare a operaŃiunii şi de pe motivaŃia refuzului de viză. Numai astfel sunt exonerate de răspundere persoanele împuternicite să exercite viza de CFPP.

5.5.7. Documentele referitoare la operaŃiuni supuse C.F.P.P. care nu au fost vizate, nu pot fi înregistrate în contabilitate. Fac exceptie, documentele privind operaŃiunile refuzate la viza de control financiar preventiv propriu, dar efectuate pe răspunderea ordonatorului de credite. 5.6. Raportarea activităŃii de CFPP 5.6.1. Trimestrial, SSBFC va întocmi un Raport privind activitatea de CFPP, care va cuprinde situaŃia statistică a operaŃiunilor supuse CFPP şi sinteza motivaŃiilor pe care s-au întemeiat refuzurile de viză, în perioada raportată (anexa 3). 5.6.2. Raportul trimestrial privind activitatea de CFPP este transmis catre SGG.


6.1. Presedintele:

6.1.1. Răspunde de aprobarea documentelor pentru operaŃiunile care nu au obŃinut viza CFPP.

6.2. Elaboratorii documentelor:

6.2.1. Răspund de nesolicitarea vizei CFPP pentru documentele emise, care se încadrează în Cadrul general al operaŃiunilor supuse controlului financiar preventiv propriu al instituŃiei.

6.2.2. Răspund pentru realitatea, regularitatea şi legalitatea operaŃiunilor ale căror documente

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 14 din 19

AGENTIA


___________




14

justificative le-au vizat / verificat / întocmit. ObŃinerea vizei de control financiar preventiv propriu pe documente care cuprind date nereale şi/sau care se dovedesc ulterior nelegale, nu îi exonerează de raspundere.


6.3.1. Răspunde de organizarea activităŃii de CFPP.

6.3.2. Răspunde de verificarea respectării procedurii de către cei care acordă viză CFPP.

6.3.3. Răspunde de efectuarea înregistrărilor contabile aferente operaŃiunilor care nu au obŃinut viza CFPP.

6.4. Persoanele care acordă viza CFPP:

6.4.1. Răspund de respectarea prezentei proceduri.

6.4.2. Răspund de verificarea operaŃiunilor pentru care au acordat viza de CFPP.

6.4.3. CFPP se exercita prin viza de persoanele numite in acest sens, conform limitelor de competenta (anexa 4) stabilite prin ordinal presedintelui ANAD si dupa obtinerea acordului SGG.

Procedura va fi difuzata personalului care executa sau participa la atribuirea controlului intern

privind activitatea de control financiar preventiv propriu, insotita de anexa 1. Actuala procedura va fi revizuita in cazul in care apar modificari organizatorice sau alte

reglemantari cu caracter general sau intern.

7.0 Formulare

F-PO-03.01.01 - Coperta/Pagina de garda; F-PO-03.01.02 - Pagina de cuprins; F-PO-03.01.03 - Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii; F-PO-03.01.04 - Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii ; F-PO-03.01.05 - Lista cu persoanele la care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din



Numar anexa


1 Registrul CFP Persoana imputernicita

cu exercitarea

vizei de CFPP

1 SBFC DEA

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 15 din 19

AGENTIA


___________




15

2 Refuz de viza Persoana imputernicita

cu exercitarea

vizei de CFPP

2 Presedinte ANAD

CC (acolo unde este

cazul) MFP (acolo unde este

cazul) SGG (acolo unde este

cazul)

DEA

3 Raport CFP Persoana imputernicita

cu exercitarea

vizei de CFPP

2 SBFC SGG

DEA

4 Lista persoanelor imputernicite sa exercite CFPP in cadrul ANAD si

limitele de competenta ale

acestora

Presedinte ANAD

2 SBFC SGG

DEA

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 16 din 19

AGENTIA


___________




16

Anexa 1

Denumirea entitatii publice Nr. ______/______________

DOMNULUI/DOAMNEI___________________________ (conducatorul entitatii publice)

In conformitate cu prevederile art. 24 alin. (2) din OrdonanŃa Guvernului nr. 119/1999, cu modificările şi completările ulterioare, vă aduc la cunoştinŃă refuzul de viză de control financiar preventiv intern pentru ...................................................., (tipul documentului, numărul şi data emiterii, suma, compartimentul emitent) din următoarele motive: ..............................................................................................….............................................................................................................................................................................................................................................................................................................. (se vor preciza actele normative şi condiŃiile prevăzute de acestea care se consideră a fi nerespectate dacă s-ar efectua operaŃiunea înscrisă în documente).

In situaŃia în care dispuneŃi efectuarea operaŃiunii pe răspunderea dumneavoastră, în condiŃiile art. 25 alin. (1) din OrdonanŃa Guvernului nr. 119/1999, cu modificările şi completările ulterioare, aceasta se poate face numai cu încadrarea în creditele bugetare aprobate.

Actul prin care dispuneŃi efectuarea operaŃiunii .................................................. (se nominalizează operaŃiunea), va însoŃi documentele justificative pe baza cărora operaŃiunea se înregistrează şi în contul de ordine şi evidenŃă 912 "Documente respinse la viza de control financiar preventiv" şi se întocmesc informările prevăzute de lege. .........................................................................

(numele si semnatura persoanei desemnate cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu)

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 17 din 19

AGENTIA


___________




17

Anexa 2

Denumirea entitatii publice____________________

REGISTRUL Privind operatiunile prezentate la viza de control financiar preventiv

Nr crt.

Denumirea documentului

Nr./data emiterii

Continutul operatiunilor inscrise in documente

Compartimentul emitent

Data prezentarii la

viza a documentului

Valoarea pentru care s-a acordat

viza

Valoarea pentru care s-a refuzat viza

Data restituirii actelor justificative/semnatura

Observatii

0 1 2 3 4 5 6 7 8

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 18 din 19

AGENTIA


___________




18

Anexa 3

Denumirea entitatii publice____________________

RAPORT

privind activitatea de control financiar preventiv pe trimestrul ................ /anul ...............

Cap. I – Operatiuni supuse vizei de control financiar preventiv

Total operatiuni supuse vizei de control financiar preventiv

Din care Din acestea

Refuzate la viza Neefectuate ca urmare a refuzului de viza

Nr. crt. Operatiuni cu efect financiar asupra fondurilor publice sau a patrimoniului

public

Corespondenta operatiunilor din col. 1 cu documentele

supuse controlului financiar

Numar

operatiuni

Valoare mii

lei Numar operatiuni

Valoare mii lei

Numar operatiuni

Valoare mii lei

Director economic, Control financiar preventiv propriu

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 19 din 19

AGENTIA


___________




19

Anexa 4 Denumirea entitatii publice_______________________

LISTA

Persoanelor imputernicite sa exercite controlul financiar preventiv propriu in cadrul Agentiei Nationale Anti-Doping si limitele de competenta ale acestora

Numele si prenumele

Compartimentul Functia Denumirea operatiunii

Limita valorica

EdiŃia: 1

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Gestionarea

activelor fixe corporale si necorporale Revizia: -

Pagina 1 din 26

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.09.01


Gestionarea activelor fixe corporale si necorporale


Editia I


EdiŃia: 1



Pagina 2 din 26

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.09.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5




procedurate

6-7




procedurate

14-15


EdiŃia: 1



Pagina 3 din 26

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.09.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5


3. Avizat Secretar

General


EdiŃia: 1



Pagina 4 din 26

AGENTIA


___________




4

F-PO-03.09.04

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia I

EdiŃia: 1



Pagina 5 din 26

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.09.05

Lista persoanelor


Nr.

ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura


si administrativ

Director

1 Directia juridica si

resurse umane

Consilier

IA

EdiŃia: 1



Pagina 6 din 26

AGENTIA


___________




6


1.0. Scopul procedurii Procedura prezintă modul de gestionare a activelor corporale (mijloacele fixe) şi Ńinerea

evidenŃei tehnico-operativa pe locuri de folosinŃă

2.0. Domeniul de aplicare 2.1. Procedura se aplică de către Serviciul Achizitii Publice si Administrativ din cadrul

DEA 2. 2. Entitati implicate :

- Serviciul Achizitii Publice si Administrativ, 2.3. Proceduri, metodologii si instructiuni conexe - intrari prin investitii de imobilizari necorporale si corporale, - inregistrarea ca plus de inventar a unor obiective (MF) - preluari sub orice forma – donatii - transferuri.

3.0. Documente de referinta 3.1. Legea nr. 22/1969 privind angajarea gestionarilor, constituirea de garanŃii şi

răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor, modificată prin Legea nr. 54/1994,

3.2. Legea nr. 82/1991 Legea contabilităŃii (republicată), modificata si completata cu Legea nr. 259/2007

3.3. Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi necorporale (republicată si actualizată).

3.4. OG nr. 81/2003 privind reevaluarea şi amortizarea activelor fixe aflate în patrimoniul instituŃiilor publice.

3.5. OG nr. 3/2005 pentru modificarea OG nr. 81/2003 privind reevaluarea şi amortizarea activelor fixe aflate în patrimoniul instituŃiilor publice.

3.6. HG nr. 105 /2007 privind stabilirea valorii de intrare a mijloacelor fixe 3.7. H.G nr. 272/1994 pentru aprobarea Regulamentului privind controlul de stat al

calităŃii în construcŃii . 3.8. H.G nr. 51/ 1996 privind aprobarea Regulamentului de recepŃie a lucrărilor de

montaj utilaje, echipamente, instalaŃii tehnologice şi a punerii în funcŃiune a capacităŃilor de producŃie.

3.9. H.G nr. 273/ 1994 (actualizata) privind aprobarea Regulamentului de receptie a lucrarilor de constructii si instalatii aferente acestora.

3.10. OMFP nr. 2861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor si capitalurilor proprii.

3.11. OMFP nr. 3512/2008 privind documentele financiar şi contabile.

EdiŃia: 1



Pagina 7 din 26

AGENTIA


___________




7

3.12. OMFP nr. 1917/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea şi conducerea contabilităŃii instituŃiilor publice, planul de conturi pentru instituŃii publice şi a instrucŃiunilor de a plicare a acestuia

3.13. H.G nr. 841/ 1995 (actualizat) privind procedurile de transmitere fără plată şi de valorificare a bunurilor aparŃinind instituŃiilor publice (actualizat)

3.14. H.G nr. 2139 / 2004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea şi duratele normale de funcŃionare a mijloacelor fixe, şi de a stabilii durata normala de funcŃionare.

3.15. OMFP nr. 2226/2006 Privind utilizarea unor formulare financiar-contabile, 3.16. Codul fiscal- Legea 571/2003


a) active fixe - active detinute de catre institutiile publice în scopul utilizarii lor pe termen lung. Activele fixe includ activele fixe corporale si necorporale; b) active fixe necorporale - active fixe fara substanta fizica, care se utilizeaza pe o perioada mai mare de un an; c) active fixe corporale - active fixe care îndeplinesc cumulativ doua conditii: au valoarea de intrare mai mare decât limita stabilita prin hotarâre a Guvernului si durata normala de utilizare mai mare de un an; d) active fixe necorporale în curs - active fixe necorporale neterminate pâna la sfârsitul perioadei, evaluate la costul de achizitie, respectiv la costul de productie; e) active fixe corporale în curs - active fixe corporale neterminate pâna la sfârsitul perioadei, evaluate la costul de achizitie, respectiv la costul de productie; f) amenajari la terenuri - lucrari cum ar fi: racordarea la sistemul de alimentare cu energie electrica, lucrarile de acces, împrejmuirile si altele asemenea; g) diferente din reevaluare - plusul de valoare rezultat din reevaluarea activelor fixe corporale si activelor fixe corporale în curs, care depaseste valoarea contabila; h) durata de viata utila - perioada pe parcursul careia se estimeaza ca se va utiliza activul supus amortizarii; i) conservare - scoaterea temporara din functiune a activelor fixe corporale în situatia în care nu pot fi utilizate în scopul pentru care au fost achizitionate sau în alte scopuri si care nu justifica efectuarea de cheltuieli de functionare; j) reevaluare - operatiunea de actualizare a valorii contabile a activelor fixe corporale aflate în patrimoniul institutiilor publice; k) valoare amortizabila - valoarea contabila a activului fix ce trebuie înregistrata în mod sistematic pe parcursul duratei de viata utile; l) valoare contabila - valoarea de înregistrare în contabilitate a activului fix la data intrarii în institutia publica.



EdiŃia: 1



Pagina 8 din 26

AGENTIA


___________




8


3. PIF Proces verbal de receptie a punerii in functiune a mijlocului fix

4. PV Proces verbal

5. FTMS Fisa de Trecere la Mijloace Fixe

6. CT Certificare Tehnica

7. CFPP Control Financiar Preventiv Propriu


9. RC Responsabil de contract

10. RMF Responsabilul mijlocului fix


5.1. Reglementări privind mijloacele fixe Sunt considerate active fixe corporale( de natura mijloacelor fixe) : a) obiectul sau complexul de obiecte (active fixe corporale) care se utilizează ca atare

şi care îndeplineşte cumulativ următoarele condiŃii: - are o valoare de intrare mai mare de 1.800 RON. Această valoare poate fi

actualizată anual prin hotărâre a Guvernului, în funcŃie de indicele de inflaŃie; - are o durata normală de utilizare mai mare de un an.

b) investiŃiile efectuate din surse proprii, concretizate în bunuri noi, de natura celor aparŃinând domeniului public, precum şi investiŃiile efectuate din surse proprii, concretizate în dezvoltări şi modernizări ale bunurilor aflate în proprietate publică;

c) investiŃiile efectuate la mijloacele fixe existente, sub forma cheltuielilor ulterioare (denumite dezvoltări, modernizări, reparaŃii capitale) realizate în scopul îmbunătăŃirii parametrilor tehnici iniŃiali şi care conduc la obŃinerea de beneficii economice viitoare, prin majorarea valorii mijlocului fix.

În cazul clădirilor, investiŃiile efectuate trebuie să asigure protecŃia valorilor umane şi materiale şi îmbunătăŃirea gradului de confort şi ambient sau reabilitarea şi modernizarea termică a acestora.

d) investiŃiile efectuate la mijloacele fixe care fac obiectul unor contracte de închiriere, concesiune, locaŃie de gestiune sau altele asemenea;

e) mijloacele fixe puse în funcŃiune parŃial, pentru care nu s-au întocmit formele de înregistrare ca imobilizare corporală, dar care se cuprind în grupele în care urmează a se înregistra, la valoarea rezultată prin însumarea cheltuielilor efective ocazionate de realizarea lor;

f) amenajările de terenuri. Nu sunt considerate mijloace fixe: motoarele, aparatele, piesele şi alte

subansambluri ale mijloacelor fixe, procurate în scopul înlocuirii componentelor uzate cu ocazia reparaŃiilor de orice fel, care nu modifică parametrii tehnici iniŃiali ai mijlocului fix.

EdiŃia: 1



Pagina 9 din 26

AGENTIA


___________




9

Cheltuielile privind reparaŃiile de orice fel, ce se fac la mijloacele fixe, au ca scop restabilirea stării tehnice iniŃiale prin înlocuirea componentelor uzate. Recuperarea acestor cheltuieli se face prin includerea în cheltuielile de exploatare integral.

Imobilizare necorporala (cheltuielile de cercetare dezvoltare;- concesiunile,

brevetele, licentele, marcile, drepturile si alte valori similare etc.), – este un activ identificabil, nemonetar, fara suport material si detinut pentru utilizare in procesul de productie sau furnizare de bunuri sau servicii, pentru a fi inchiriat tertilor sau pentru scopuri administrative.

Imobilizare corporala (cladiri, constructii speciale,terenuri, utilaje, instalatii, mijloace de transport etc.) – este un activ detinut de o entitate pentru a fi utilizat in productia de bunuri sau prestarea de servicii, pentru a fi inchiriate tertilor sau pentru a fi folosite in scopuri administrative si sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de un an.

Pentru obiectele care sunt folosite in loturi , seturi sau care formeaza un singur corp, la incadrarea lor ca mijloace fixe se are in vedere valoarea intregului corp, lot sau set.

5.2. Reglementări privind recepŃia mijloacelor fixe 5.2.1.RecepŃia este actul prin care investitorul (ordonatorul de credite) declară că

acceptă să preia constructia, construcŃia specială, lucrarea, utilajul sau instalaŃia cu sau fără rezerve şi că aceasta poate fi dată în folosinŃă sau pusă în funcŃiune. Prin actul de recepŃie se certifică faptul că executantul şi-a îndeplinit obligaŃiile în conformitate cu autorizaŃiile, avizele, prevederile contractului de achiziŃie publică, ale documentaŃiei de execuŃie, precum şi cu reglementările tehnice aplicabile

5.2.2. Comisia pentru recepŃia mijloacelor fixe se numeşte prin act de decizie internă (ordin) de către conducătorul instituŃiei. Membrii comisiei nu trebuie să se gasească în situaŃiile de incompatibilitate prevăzute în reglementările legale.

5.2.3. Ordinul privind “Constituirea comisiei de recepŃie pentru …. “ se întocmesc de către SAPA care solicită achiziŃionarea mijloacelor fixe.

5.3. Comisia de recepŃie a mijloacelor fixe 5.3.1. Comisia de recepŃie poartă răspunderea pentru conformitatea şi legalitatea

constatărilor şi recomandărilor înscrise în procesul verbal de recepŃie, pentru respectarea termenelor aprobate pentru desfăşurarea inspecŃiei, pentru transmiterea proceselor verbale părŃilor interesate precum şi pentru respectarea reglementărilor specifice privind efectuarea recepŃiilor.

In desfăşurarea activităŃii, comisia de recepŃie va Ńine cont de reglementările aplicabile

din : � H.G nr. 272/1994-pentru aprobarea Regulamentului privind controlul de stat

al calităŃii în construcŃii, � H.G nr. 51/ 1996-privind aprobarea Regulamentului de recepŃie a lucrărilor

de montaj utilaje, echipamente, instalaŃii tehnologice şi a punerii în funcŃiune a capacităŃilor de producŃie,

EdiŃia: 1



Pagina 10 din 26

AGENTIA


___________




10

� H.G nr. 273/ 1994 (actualizata)-privind aprobarea Regulamentului de recepŃie a lucrărilor de construcŃii ş i instalaŃii aferente acestora,

� O.M.F.P nr 3512/2008- pentru aprobarea Normelor metodologice de întocmire şi utilizare a registrelor şi formularelor comune pe economie, privind activitatea financiară şi contabilă,

� Prevederile din contractul de execuŃie sau de livrare şi a anexelor sale. 5.3.2. RecepŃia se realizează la compartimentele de specialitate care au primit efectiv

mijloacele fixe independente sau care au în administrare mijloace fixe construite sau amplasate pe domeniul public sau privat.

5.3.3. ReprezentanŃii executantului, proiectantului, furnizorilor de utilaje şi ai agenŃilor economici, care au participat direct la realizarea obiectivului de investiŃii, nu pot face parte din comisia de recepŃie, aceştia avand calitatea de invitaŃi.

5.3.4. Comisiile de recepŃie a mijloacelor fixe au obligaŃia de a clasifica mijlocul fix conform prevederilor H.G nr. 2139 / 2004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea şi duratele normale de funcŃionare a mijloacelor fixe, şi de a stabili durata normală de funcŃionare.

5.3.5. Secretarul comisiei de recepŃie are ca atribuŃii: a) Verificarea indeplinirii conditiilor pentru recepŃie, specifice fiecarui tip de

receptie, de către executant şi de investitor; b) Convocarea membrilor comisiei de recepŃie şi informarea executantului,

proiectantului, furnizorilor de utilaje şi ai agenŃilor economici, care au participat direct la realizarea obiectivului de investiŃii, cu locul şi data recepŃiei;

c) Asigurarea documentaŃiei tehnico-economice necesare efectuării lucrărilor de recepŃie;

d) Predarea mijloacelor fixe recepŃionate către beneficiari pe baza unui act de predare primire;

e) Predarea actelor de recepŃie a mijloacelor fixe şi de predare-preluare în folosinŃă / administrare, către serviciul de financiar-contabilitate.

5.4. Reglementări privind evidenŃa şi gestionarea mijloacelor fixe 5.4.1. In cazul mijloacelor fixe achiziŃionate, cu durata normala de funcŃionare

expirată sau pentru care nu se cunosc datele de identificare, compartimentele de specialitate vor face propuneri pentru constituirea unei comisii tehnice sau numirea unui expert tehnic pentru stabilirea duratei normale de funcŃionare. Valoarea justă pentru activele fixe corporale şi necorporale, dobândite cu titlu gratuit, se estimează la înscrierea lor în activ pe baza raportului întocmit de specialişti şi cu aprobarea ordonatorului de credite.

5.4.2. Contabilitatea sintetică a activelor fixe corporale se Ńine pe categorii şi analitic pe fiecare obiect de evidenŃă. Prin “obiectul de evidenŃă” se înŃelege obiectul singular sau complexul de obiecte cu toate dispozitivele şi accesoriile acestuia, destinat să îndeplinească în mod independent, în totalitate, o funcŃie distinctă.

5.4.3. Locul de folosinŃă al mijloacelor fixe se defineşte prin:

EdiŃia: 1



Pagina 11 din 26

AGENTIA


___________




11

a) structura organizatorică-funcŃională (direcŃie, serviciu, birou, unitaŃi subordonate, etc) care primeşte mijlocul fix pentru folosinŃă / utilizare personală sau colectivă de către angajaŃii proprii structurii sau pentru administrare, în situaŃia când mijlocul fix este amplasat pe domeniul public sau privat pentru folosinŃă / utilizare publică,

b) locul de amplasare spaŃială în interiorul unei clădiri (nr. cameră) sau denumirea exactă a locului unde este amplasat mijlocul fix pe domeniul public,

c) persoana responsabilă din cadrul structurii organizatorice pentru folosinŃă sau administrare.

5.4.4. SAPA are atribuŃia organizării evidenŃei tehnico - operativă a mijloacelor fixe pe locuri de folosinŃă, pentru mijloacele fixe aflate în proprietatea sau în custodia instituŃiei.

5.4.5. SAPA va asigura emiterea ordinului privind numirea responsabilului cu evidenŃa mijloacelor fixe pe locuri de folosinŃă şi stabilirea responsabilităŃilor şi competenŃelor sale. Ordinul va fi comunicată DEA şi DJRU. Responsabilul cu evidenta mijloacelor fixe pe locuri de folosinŃă nu are calitatea de gestionar.

5.4.6. Prin ordinul de numire al responsabilului cu evidenŃa mijloacelor fixe pe locuri de folosinŃă se deleagă competenŃa de certificare pe actul de lichidare, al salariatului care pleacă din instituŃie, a faptului că are sau nu în administrare sau folosintă bunuri de natura mijloacelor fixe.

5.4.7. EvidenŃa responsabilului cu evidenŃa mijloacele fixe pe locuri de folosinŃă, trebuie să furnizeze următoarele informaŃii:

� denumirea mijlocului fix; � componenŃa complexului de obiecte care constituie obiectul de evidenŃă, dacă

e cazul; � date de identificare privind seria de fabricaŃie, marca, model şi alte

caracteristici; � valoarea de inventar; � codul de clasificare; � contul contabil; � locul de amplasare ; � numele angajatului care îl foloseşte sau administrează, după caz; � nr. şi data documentului care atestă primirea sau predarea mijlocului fix.

5.4.8. Angajatul care semneaza în nume personal pentru primirea spre folosinŃă

individuală sau care semneaza în numele compartimentului de specialitate pentru primirea spre administrare a unor mijloace fixe nu are calitatea de gestionar dar are răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor potrivit Legii nr. 22/1969 privind angajarea gestionarilor, constituirea de garanŃii şi răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor, modificată prin Legea nr. 54/1994 şi Legii nr. 53 / 2003 privind codul muncii.

5.4.9 Responsabilul de cont de imobilizari corporale din cadrul SAPA are următoarele obligaŃii specifice înregistrării mijloacelor fixe:

- primirea şi verificarea conformităŃii documentelor privind recepŃia , mişcarea şi darea în gestionare a mijloacelor fixe,

EdiŃia: 1



Pagina 12 din 26

AGENTIA


___________




12

- acordarea numărului de inventar, înscrierea acestuia pe actul de recepŃie şi înregistrarea mijlocului fix în Registrul numerelor de inventar (Anexa 1) , cod 14-2-1 şi Fişa mijlocului fix (Anexa 2), cod 14-2-2.

- transmiterea neîntârziată, în copie, a documentelor privind recepŃia, mişcarea şi darea în gestionare a mijloacelor fixe către responsabilul cu mijloace fixe pe locuri de folosinŃă,

- efectuarea de verificări periodice a modului de Ńinere a evidenŃei de către responsabilul cu mijloacele fixe pe locuri de folosinŃă.

5.4.10. Transferul unui mijloc fix, aflat în stare de funcŃionare, între doua locuri de folosinŃă poate avea loc în cadrul aceluiaşi compartiment sau între compartimente diferite, operaŃiunea consemnându-se în Bonul de mişcare a mijlocului fix (Anexa 5) cod 14-2-3A .

Bonul de mişcare se întocmeşte în patru exemplare de către o persoană desemnată din structura functională care deŃine mijlocul fix.

5.4.11.Achizitia imobilizarilor necorporale si corporale independente, ce nu solicita montaj

Documentele justificative ce stau la baza inregistrarii imobilizarilor necorporale si corporale sunt: � Factura trebuie sa fie intocmita conform OMF nr. 2226/2006 si sa cuprinda:

� Certificarea in privinta Realitatii, Regularitatii si Legalitatii din partea responsabilului de contract, cu trecerea pozitiei din planul de Investitii, cu specificatia „Bun de Plata” conform contract nr……, din partea SAPA

� CFPP exercitat in baza Ordinului C.F.P.P., cu verificarea prealabila a datelor inscrise in factura.

� Procesul verbal de receptie a mijlocului fix (Anexa 3) trebuie sa cuprinda minim urmatoarele informatii:

� Numar, data, denumire furnizor � Denumire imobilizare necorporala sau corporala � Descrierea caracterisiticilor tehnice, conform facturii de achizitie � Nr.bucati trecute la mijloace fixe, � Valoarea unitara a mijlocului fix, � Unitatea gestionara � Persoana care le primeste in gestiune, � Cod de clasificare conform catalog mijloace fixe, � Durata normala de functionare conform catalog mijloace fixe, � Numarul de inventar, care se trece pe fisa de catre responsabilul din cadrul

SAPA dupa verificarea in prealabil a documentelor justificative,

Procesul – verbal de receptie a mijlocului fix trebuie sa poarte toate semnaturile comisiei de receptie si sa fie predat SAPA spre inregistrarea mijlocului fix cel tarziu in 10 ale lunii urmatoare achizitiei. Un exemplar din procesul verbal de receptie se arhiveaza la DEA.

EdiŃia: 1



Pagina 13 din 26

AGENTIA


___________




13

5.4.12. Imobilizari necorporale si corporale rezultate in urma lucrarilor de investitii realizate

Pentru a inregistra mijloacele fixe rezultate in urma lucrarilor executate de antreprenori sunt necesare urmatoarele documente justificative: � Factura, ea trebuie sa fie intocmita conform OMF nr. 2226/2006 si sa cuprinda:

� Certificarea in privinta Realitatii, Regularitatii si Legalitatii din partea responsabilului de contract, cu trecerea pozitiei din planul de Investitii, cu specificatia „Bun de Plata” conform contract nr……, din partea SAPA

� CFPP exercitat in baza Ordinului C.F.P.P. , cu verificarea prealabila a datelor inscrise in factura.

� Proces verbal de receptie (Anexa 4) � Fisa de trecere la mijloace fixe trebuie sa cuprinda ca si informatii minime:

� Numar, data, denumire furnizor � Denumire imobilizare necorporala sau corporala � Descrierea caracterisiticilor tehnice, conform facturii de achizitie � Nr.bucati trecute la mijloace fixe, � Valoarea unitara a mijlocului fix, � Unitatea gestionara , � Persoana care le primeste in gestiune , � Cod de clasificare conform catalog mijloace fixe, � Durata normala de functionare conform catalog mijloace fixe, � Numarul de inventar, care se trece pe fisa de catre responsabilul din cadrul

SAPA dupa verificarea in prealabil a documentelor justificative,

Fisa de trecere la mijloace fixe trebuie sa poarte toate semnaturile avizate, si sa fie predata la SAPA spre inregistrarea mijlocului fix cel tarziu in 10 ale lunii urmatoare procesului verbal de receptie.

5.4.13.Mijloace fixe obtinute prin donatii

Pentru imobilizarile necorporale si corporale primite prin donatii, documentele in baza carora se face inregistrarea in contabilitate sunt:

- Contract cu prestatorul/antreprenorul , in care se stipuleaza felul si marimea bunurilor donate; - Aviz de insotire a marfii, cu inscriptia „ NU SE FACTUREAZA”,

� Proces verbal de receptie a mijlocului fix, care trebuie sa cuprinda : � Numar, data, denumire furnizor � Denumire imobilizare necorporala sau corporala � Descrierea caracterisiticilor tehnice, conform facturii de achizitie

EdiŃia: 1



Pagina 14 din 26

AGENTIA


___________




14

� Nr.bucati trecute la mijloace fixe, � Valoarea unitara a mijlocului fix, � Unitatea gestionara, � Persoana care le primeste in gestiune, � Cod de clasificare conform catalog mijloace fixe, � Durata normala de functionare conform catalog mijloace fixe, � Numarul de inventar, care se trece pe fisa de catre responsabilul din cadrul

SAPA dupa verificarea in prealabil a documentelor justificative, Pentru terenurile obtinute cu titlu gratuit se va anexa

� Proces verbal de receptie � Lista mijloacelor fixe primite prin donatie � Fisa de trecere la mijloace fixe trebuie sa cuprinda ca si informatii minime:

Pentru activele corporale ( inclusiv mijloace fixe) si necorporale intrate ca si

plusuri de inventar documentele in baza carora se face inregistrarea in contabilitate sunt: - OMFP nr. 2861/2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi

efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor si capitalurilor proprii.

- Fisa tehnica pentru mijloacele fixe propuse a fi inregistrate in contabilitate. - Negatie de la eventualul proprietar prezumtiv. - Raport de Evaluare.

Activele necorporale si corporale dobandite de institutie sub orice forma in cursul anului calendaristic trebuie inregistrate in contabilitate de o persoana desemnata din cadrul Serviciului Contabilitate. Provenienta imobilizarilor necorporale si corporale poate fi: -din achizitii, - din realizari de investitii, -din donatii, -din plusuri de inventar, -din transferuri intre sucursale. 5.5. Descriere monografie contabila

Inregistrarea in contabilitate se va efectua in baza monografiei contabile, specifice fiecarui caz in parte. Aceasta se afla in Anexa nr. 6 la prezenta procedura .


6.1. Ordonatorul de credite. 6.1.1. Răspunde de numirea şi aprobarea propunerilor comisiilor:

� de recepŃie a mijloacelor fixe,

EdiŃia: 1



Pagina 15 din 26

AGENTIA


___________




15

� de evaluare pentru mijloacele fixe, in stare buna de funcŃionare, care nu mai sunt necesare şi a materialelor sau a pieselor rezultate in urma demolării sau a dezmembrării acestora, ce urmeaza a fi vândute, conform reglementărilor legale,

� pentru vânzare prin licitaŃie. 6.2. Responsabilul activităŃii financiar contabile şef serviciu SAPA 6.2.1. Răspunde pentru verificarea, aprobarea şi autorizarea înregistrării operaŃiunilor

cuprinse în documentele justificative, privind recepŃia şi mişcarea mijloacelor fixe, în evidenŃa contabilă.

6.2.2. Răspunde pentru Ńinerea registrului numerelor de inventar şi a fişelor mijloacelor fixe.

6.2.3. Răspunde pentru organizarea inventarierii mijloacelor fixe. 6.3.Şeful compartimentului de specialitate care are în administrare şi /sau în folosinŃă mijloace fixe . 6.3.1. Răspunde pentru utilizarea şi/sau folosinŃa eficientă a mijloacelor fixe în strictă

conformitate cu scopul, în scopul sau în legătură cu realizarea sarcinilor de serviciu, pentru care au fost achiziŃionate.

6.3.2. Răspunde de luarea măsurilor de pază, protecŃie şi p.s.i. a mijloacelor fixe. 6.3.3. Răspunde de organizarea evidenŃei tehnico operative a mijloacelor fixe pe

locurile de folosinŃă în cadrul compartimentelor. 6.4. Responsabilul din cadrul SAPA 6.4.1. Răspunde pentru asigurarea controlului intern asupra activităŃii responsabilului

cu mijloace fixe pe locuri de folosinŃă. 6.4.2. Răspunde de informarea în scris a instituŃiilor publice de invatamant, de

bunurile aprobate pentru disponibilizare. 6.4.3. Răspunde de organizarea activităŃii de reparaŃii şi întreŃinere a mijloacelor fixe,

de natura clădirilor şi utilajelor sau instalaŃiilor de folosinŃă comună. 6.4.4. Responsabil cu intocmirea si predarea documentatiei pentru plusurile de

inventar si a acordului de principiu din partea proprietarului de teren pentru acces. 6.4.5. Responsabil cu intocmirea documentatiei juridice aferente terenurilor la

mijloace fixe gasite ca plus de inventar ( pentru care exista acord de principiu).

7.0 Formulare F-PO-03.09.01 -Coperta/Pagina de garda; F-PO-03.09.02 - Pagina de cuprins; F-PO-03.09.03 - Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii; F-PO-03.09.04 - Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii ; F-PO-03.09.05 - Lista cu persoanele la care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din


EdiŃia: 1



Pagina 16 din 26

AGENTIA


___________




16


Numar anexa



1 Registrul Numerelor de Inventar –conform OMF nr. 1850/2004

SAPA 1 DEA DEA

2 Fisa de Trecere la Mijloace Fixe

SAPA 3 SAPA DEA RC

DEA

3 Proces verbal de receptie al mijlocului fix

SAPA 3 SAPA DEA RC

DEA

4 Proces verbal de receptie al obiectivului de investii

SAPA 3 SAPA DEA RC

DEA

5 Bon de miscare a mijlocului fix

SAPA 4 SAPA DEA

2xRMF

DEA

7 Monografie contabila de inregistrare a imobilizarilor necorporale si corporale

SAPA 1 DEA DEA

EdiŃia: 1



Pagina 17 din 26

AGENTIA


___________




17

Anexa 1 Unitatea _____________ Nr.pagina_____

REGISTRUL NUMERELOR DE INVENTAR

Nr. de inventar

Codul de clasificare

Denumirea mijlocului fix si caracteristici

tehnice

Locul unde se afla Alte mentiuni Valoare lei

1 2 3 4 5

EdiŃia: 1



Pagina 18 din 26

AGENTIA


___________




18

Anexa 2 ┌───────────────────────────────────────────────────┬──────────────────────────┐ │ FISA MIJLOCULUI FIX │Grupa │ │ │..........................│ │Nr. inventar ......................................├──────────────────────────┤ │Fel, serie, nr. data document provenienta .........│Codul de │ │Valoare de inventar │clasificare ..............│ │............................ ├──────────────────────────┤ │Amortizare lunara .................................│Data darii in folosinta │ │Denumirea mijlocului fix si caracteristici tehnice │Anul .....................│ │ │Luna .....................│ │ ├──────────────────────────┤ │ │Data amortizarii complete │ │ │Anul .....................│ │ │Luna .....................│ │ ├──────────────────────────┤ │ │Durata normala de │ │ │functionare │ │Accesorii │..........................│ │

EdiŃia: 1



Pagina 19 din 26

AGENTIA


___________




19

├──────────────────────────┤ │ │Cota de amortizare │ │ │.........................%│ └───────────────────────────────────────────────────┴──────────────────────────┘ (verso) ┌────────┬──────────┬───────────────────────────────────┬────┬─────┬──────┬────┐ │ Nr. │Documentul│ │ │ │ │ │ │inventar│ (data, │Operatiunile care privesc miscarea,│ │ │ │ │ │ (de la │ felul, │ cresterea sau diminuarea valorii │Buc.│Debit│Credit│Sold│ │numar la│ numarul) │ mijlocului fix │ │ │ │ │ │ numar) │ │ │ │ │ │ │ ├────────┼──────────┼───────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼────┤ ├────────┼──────────┼───────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼────┤ ├────────┼──────────┼───────────────────────────────────┼────┼─────┼──────┼────┤ └────────┴──────────┴───────────────────────────────────┴────┴─────┴──────┴────┘ 4-2-2 t2

EdiŃia: 1



Pagina 20 din 26

AGENTIA


___________




20

Anexa 3 Unitatea______________________

PROCES VERBAL DE RECEPTIE A MIJLOCULUI FIX Comisia de receptie constituita conform aprobarii nr.___________din____________ am procedat la receptia mijlocului fix furnizat de ___________________________contract_____ _______________ din _________________________. Mijlocul fix si caracteristici tehnici_______________________________________________ Accesorii___________________________________________________________________ Felul receptiei (calitativ, cantitativ, etc)____________________________________________ Probe efectuate_______________________________________________________________ Concluziile comisiei___________________________________________________________ Termen de garantie____________________________________________________________ Alte date____________________________________________________________________ Comisia de receptie, Numele si prenumele Semnatura 1._______________________________ __________________ 2._______________________________ __________________ 3. ______________________________ __________________ Pozitia prevazuta in planul de investitii____________________________________________ Furnizor____________________________________________________________________ Factura nr.__________________________________________________________________ Valoarea de inventar__________________________________________________________ Data inregistrarii_____________________________________________________________ Numar inventar______________________________________________________________ Cod de clasificare____________________________________________________________ Durata de serviciu____________________________________________________________ Responsabil cu investitiile, ____________________________________________

EdiŃia: 1



Pagina 21 din 26

AGENTIA


___________




21

Anexa 4 Unitatea______________________ Obiectivul de investitii ............ Obiectivul supus receptiei .......... Concluzia ...........................

PROCES-VERBAL DE RECEPTIE A OBIECTIVULUI DE INVESTITII I. DATE GENERALE 1. Comisia de receptie convocata la data de ................................................ si-a desfasurat activitatea in intervalul: .................................................... II. CONSTATARI In urma examinarii documentatiei prezentate si a cercetarii pe teren a lucrarilor executate s-au constatat: 1. Documentatia tehnico-economica a fost prezentata comisiei de receptie cu urmatoarele exceptii: ..................................................................................... Comisia constata ca lista documentatiei prevazute mai sus nu impiedica/impiedica efectuarea receptiei. 2. Receptia punerii in functiune a fost efectuata la data de .........................., iar pana la receptia obiectivului de la data punerii in functiune au trecut ................. luni. 3. Valoarea lucrarilor supuse receptiei conform documentelor de decontare este de .......... lei. 4. La data receptiei, nivelul atins de indicatorii tehnico-economici aprobati se prezinta astfel: ....................................................................................... 5. Urmatorii factori au influentat nefavorabil realizarea indicatorilor care n-au atins nivelul aprobat: .............................................................................. 6. La data receptiei se constata urmatoarele disponibilitati de capacitati ale utilajelor tehnologice si de spatii construite care pot conduce la imbunatatirea indicatorilor tehnico-economici: ............................................................................ 7. S-a constatat ca sunt/nu sunt luate masurile pentru mentinerea nivelului aprobat al indicatorilor tehnico-economici in ceea ce priveste: a. asigurarea cu materii prime, materiale, combustibil, energie, apa etc. (se vor arata cele ce nu sunt asigurate); b. lucrari conexe, utilitati, deserviri etc.; c. forta de munca; III. CONCLUZII 1. Pe baza constatarilor si concluziilor consemnate mai sus, comisia de receptie hotaraste in unanimitate/cu majoritatea de pareri: SE ADMITE RECEPTIA OBIECTIVULUI DE INVESTITII SI SE ACORDA CALIFICATIVUL ................... 2. Comisia de receptie stabileste ca, pentru mentinerea nivelului aprobat al indicatorilor tehnico-economici aprobati si pentru o cat mai buna exploatare a capacitatilor ce se

EdiŃia: 1



Pagina 22 din 26

AGENTIA


___________




22

receptioneaza, mai sunt necesare urmatoarele masuri: 3. Prezentul proces-verbal, care contine ............. file si ............................. anexe numerotate cu un total de ................. file, care fac parte integranta din cuprinsul acestuia, a fost incheiat azi .................................... in trei exemplare originale. ┌────────────────────────┬───────────────────────┬───────────┬──────────────────┬─────────────┐ │ │ Numele si prenumele │ Functia │ Locul de munca │ Semnatura │ ├────────────────────────┼───────────────────────┼───────────┼──────────────────┼─────────────┤ │Presedinte │ │ │ │ │ │Membri: │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Specialisti-consultanti │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Asistenti la receptie │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │Secretar │ │ │ │ │ └────────────────────────┴───────────────────────┴───────────┴──────────────────┴─────────────┘

EdiŃia: 1



Pagina 23 din 26

AGENTIA


___________




23

Anexa 5 ┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ BON DE MISCARE A MIJLOACELOR FIXE │ ├──────────────┬────────────────────────────┬──────────────────┬───────────────┤ │ │ Data eliberarii │ │ │ │Numar document├───────┬────────────┬───────┤ Predator │ Primitor │ │ │ ziua │ luna │ anul │ │ │ │ ├───────┼────────────┼───────┤ │ │ ├──────────────┴───────┴────────────┴───────┴──────────────────┴───────────────┤ │Subsemnatii din partea ................................................ si din│ │partea .............................................. am procedat la predarea-│ │primirea mijloacelor fixe in baza ............................................│ │din ..........................................................................│ ├────┬───────────────────────────────────┬──────────┬───────────┬──────────────┤ │Nr. │ Denumirea mijlocului fix si │Numarul de│ Buc. │ Valoarea │ │crt.│ caracteristici tehnice │ inventar │ │ de inventar │ ├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┤ ├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┤ ├────┼───────────────────────────────────┼──────────┼───────────┼──────────────┤ ├────┴───────────────────────────────────┴──────────┼─────────

EdiŃia: 1



Pagina 24 din 26

AGENTIA


___________




24

──┴──────────────┤ │ SUBUNITATEA PREDATOARE (sectie, atelier etc.) │ │ ├────────────────────────────────┬──────────────────┤ APROBAT │ │ Numele si prenumele │ Semnatura │ │ ├────────────────────────────────┼──────────────────┼───────────┬──────────────┤ │ │ │ Data │ Semnatura │ ├────────────────────────────────┴──────────────────┼───────────┴──────────────┤ │ SUBUNITATEA PRIMITOARE (sectie, atelier etc.) │ │ ├────────────────────────────────┬──────────────────┤ │ │ Numele si prenumele │ Semnatura │ │ ├────────────────────────────────┼──────────────────┤ │ └────────────────────────────────┴──────────────────┴──────────────────────────┘ 14-2-3A

EdiŃia: 1



Pagina 25 din 26

AGENTIA


___________




25

Anexa 6

Monografie contabila privind inregistrarea in contabilitate a imobilizarilor necorporale si corporale

� Pentru imobilizarile necorporale :

- prin investitii: 205 ”Concesiuni, brevete,licente,etc.” = 233”Imobilizari necorporale in curs de executie ” 208”Alte imobilizari necorporale” = 233”Imobilizari necorporale in curs de executie ” - prin achizitie directa :

205 ”Concesiuni, brevete,licente,etc.” = 404 „Furnizori/antreprenori” 208”Alte imobilizari necorporale” =404 „Furnizori/antreprenori”

- prin donatie :

205 ”Concesiuni, brevete,licente,etc.” = 133”Donatii pentru investitii ” 208”Alte imobilizari necorporale” =133”Donatii pentru investitii ”

- prin transfer de la alta unitate:

205 ”Concesiuni, brevete,licente,etc.” = 779* 208”Alte imobilizari necorporale” = 779*

� Pentru imobilizari corporale : 212 ”Constructii ” = 231”Imobilizari corporale in curs de executie ”

213”Instalatii tehnice,mijloace de transport,etc. = 231”Imobilizari corporale in curs de executie ” 214”Mobilier, aparatura birotica,echipamente etc. = 231”Imobilizari corporale in curs de

EdiŃia: 1



Pagina 26 din 26

AGENTIA


___________




26

Prin modernizare la un mijloc fix existent

� Pentru imobilizari necorporale:

205 ”Concesiuni, brevete,licente,etc. = 233”Imobilizari necorporale in curs de executie ” 208”Alte imobilizari necorporale = 233”Imobilizari necorporale in curs de executie ”

� Pentru imobilizarile corporale : 212 ”Constructii ” = 231”Imobilizari corporale in curs de executie ” 213”Instalatii tehnice,mijloace de transport,etc. = 231”Imobilizari corporale in curs de executie ” 214”Mobilier, aparatura birotica,echipamente etc. = 231”Imobilizari corporale in curs de executie ”

Donatii 212 ”Constructii ” = 101 ”Donatii pentru investitii ” 213”Instalatii tehnice,mijloace de transport,etc. = 779 ”Donatii pentru investitii” 214”Mobilier, aparatura birotica,echipamente etc. = 779 ”Donatii pentru investitii ”

Plusuri de inventar de natura imobilizarilor

Ca urmare a inventarierii patrimoniului cf. OMFP nr. 2861/2009 pentru aprobarea

Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor si capitalurilor proprii se pot inregistra plusuri de inventar. Plusurile constatate la inventariere se inregistreaza in patrimoniu prin debitarea conturilor de activ corespunzatoare, astfel:

� Plusurile din imobilizari corporale si necorporale constatate se inregistreaza ca o intrare de imobilizari

20 “Imobilizari necorporale” = 134 “Plusuri de inventar de natura imobilizarilor 21 “Imobilizari corporale” = 134 “Plusuri de inventar de natura imobilizarilor

EdiŃia: 1

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Gestionarea materialelor si obiectelor de inventar Revizia: -

Pagina 1 din 24

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.10.01


Gestionarea materialelor si obiectelor de inventar


Editia I


EdiŃia: 1


Pagina 2 din 24

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.10.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5




procedurate

6-7




procedurate

9


EdiŃia: 1


Pagina 3 din 24

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.10.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5


4. Avizat Secretar

General


EdiŃia: 1


Pagina 4 din 24

AGENTIA


___________




4

F-PO-03.10.04

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia I

EdiŃia: 1


Pagina 5 din 24

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.10.05

Lista persoanelor


Nr.

Ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura


administrativ

Director


umane

Director


umane

Consilier IA

1 Directia Relatii


Publice

Director


Social Educative

Director



Director

adjunct



Interzise

Director

1 Biroul Audit Public Intern Consilier IA


1 Secretar

General

EdiŃia: 1


Pagina 6 din 24

AGENTIA


___________




6


1.0. Scopul procedurii Procedura are ca scop evidenta contabila (sintetica si analitica) şi gestionara a obiectelor de inventar si a materialelor (nu sunt incluse investiŃiile şi mijloacele fixe) aflate în patrimoniul ANAD.

2.0. Domeniul de aplicare 2.1. Procedura se aplica de către Serviciul Achizitii Publice si Administrativ.


3.1. Legea nr. 22/1969 - privind angajarea gestionarilor, constituirea de garanŃii şi răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor, modificată prin Legea nr. 54/1994,

3.2. Legea nr. 82/1991 – Legea contabilităŃii (republicată), 3.3. HG nr. 2230/1969 - privind gestionarea bunurilor materiale. 3.4. HG nr. 841/1995 privind procedurile de transmitere fără plată şi de valorificare a

bunurilor aparŃinând instituŃiilor publice (actualizată ) 3.5. HG nr. 1031/1999 - pentru aprobarea Normelor metodologice privind

înregistrarea în contabilitate a bunurilor care alcătuiesc domeniul public al statului şi al unităŃilor administrativ-teritoriale.

3.6. OMFP nr. 3512/2008 - privind documentele financiar şi contabile 3.7. OMFP nr. 1917/2005 - pentru aprobarea Normelor metodologice privind

organizarea şi conducerea contabilităŃii instituŃiilor publice, planul de conturi pentru instituŃii publice şi a instrucŃiunilor de aplicare a acestuia,


4.1.1. Obiecte de inventar: bunuri cu o valoare mai mică decât limita prevăzută de lege pentru a fi considerate mijloace fixe, indiferent de durata lor de folosinŃă, sau cu o durată mai mică de un an, indiferent de valoarea lor, precum şi bunurile asimilate acestora (echipamentul de protecŃie, echipamentul de lucru, îmbrăcămintea specială, mecanismele, scule, dispozitive, verificatoare, aparatele de măsura şi control, etc.), care pot fi:.

a) obiecte de inventar în depozit (magazii), b) obiecte de inventar în folosinŃa personală a salariatilor, c) obiecte de inventar în folosinŃa comună a personalului din cadrul

compartimentelor, d) obiecte de inventar în folosinŃa comună amplasate în spaŃii de interes general din

interiorul clădirilor instituŃiei (din holuri / culoare de trecere / wc-uri, etc.), e) obiecte de inventar în folosinŃa publică (aflate pe drumuri publice, în zone

publice de agrement, etc). 4.1.2. Materiale consumabile : materiale auxiliare, combustibili auto, materiale

EdiŃia: 1


Pagina 7 din 24

AGENTIA


___________




7

pentru ambalat, piese de schimb, seminŃe şi materiale de plantat, furaje, medicamente şi materiale sanitare şi alte materiale care asigură desfăşurarea activităŃii curente a instituŃiei.

4.1.3.Document justificativ : documentul care furnizează toate informaŃiile prevăzute de reglementările legale în vigoare.

4.1.4. RecepŃia : identificarea şi verificarea cantitativă şi calitativă a bunurilor, valorilor, lucrărilor şi serviciilor .

4.1.5. An bugetar - anul financiar pentru care se aprobă bugetul; anul bugetar este anul calendaristic care începe la data de 1 ianuarie şi se încheie la data de 31 decembrie; 4.1.6.. Furnizor - datorie a organizaŃiei echivalenta valorii bunurilor, lucrărilor si serviciilor primite de la terŃi; 4.1.7 Nota de receptie si constatare de diferente – document pentru receptia bunurilor achizitionate, document justificativ pentru incarcare in gestiune, document justificativ de inregistrare in contabilitate 4.1.8. Bon de consum – document de eliberare din magazine a materialelor, document justificativ de scadere din gestiune, document justificativ de inregistrare in contabilitate 4.1.9. Aviz de insotire a marfii - document de insotire a marfii pe timpul transportului, document ce sta la baza intocmirii facturii, dispozitie de transfer al valorilor materiale de la o gestiune al alta, dispersate teritorial, ale aceleiasi unitati, document de primire in gestiune dupa caz, document de descarcare a bunurilor cedate cu titlu gratuit 4.1.10. Fisa de magazine - document de evidenta la locul de depozitare a intrarilor iesirilor si stocurilor bunurilor, cu una sau cu doua unitati de masura, dupa caz, document de contabilitate analitica in cadrul metodei operativ contabile ( pe solduri). 4.1.11 Fisa de evidenta a materialelor de natura obiectelor de inventar in folosinta - document de evidenta a materialelor de natura obiectelor de inventar, a echipamentului si materialelor de protectie date in folosinta personalului, pana la scoaterea lor din uz. 4.1.12. Lista de inventariere – document pentru inventarierea bunurilor aflate in gestiunile unitatii, document pentru stabilirea lipsurilor si plusurilor de bunuri ( imobilizari, stocuri materiale) si a altor valori ( elemente de trezorerie, etc), document justificativ de inregistrare in evidenta magaziilor (depozitelor) si in contabilitate a plusurilor si minusurilor constatate, document pentru intocmirea registrului inventar, document pentru determinarea ajustarilor pentru depreciere/pierdere de valoare, document centralizator al operatiunilor de inventariere 4.2. Abrevieri Nr. Crt Abrevierea Termenul abreviat




EdiŃia: 1


Pagina 8 din 24

AGENTIA


___________




8

4. PV Proces verbal

5. CFP Control Financiar Preventiv

5.0. Descrierea procedurii In cadrul ANAD se achiziŃionează mai multe tipuri de obiecte de inventar şi

materiale. Pentru acestea, ca si pentru cele deja existente in patrimoniul ANAD, este necesara gestionarea lor permanenta, fiind nevoie si de evidenta lor contabila.

Evidenta contabila are in vedere: - Tinerea la zi a Listelor de evidenta a gestiunilor obiectelor de inventar si a

materialelor si a mişcărilor (intrări, ieşiri, transferuri) din cadrul gestiunilor - Urmărirea legalităŃii si realităŃii achiziŃiilor si intrărilor in gestiunea ANAD a

obiectelor de inventar si a materialelor. 5.1. PRINCIPII GENERALE 5.1.1. Orice operaŃiune economico-financiară efectuată se consemnează în momentul

efectuării ei într-un document care stă la baza înregistrărilor în contabilitate, dobândind astfel calitatea de document justificativ.

5.1.2. Documentele justificative care stau la baza înregistrărilor în contabilitate angajează răspunderea persoanelor care le-au întocmit, vizat şi aprobat, precum şi a celor care le-au înregistrat în contabilitate, după caz.

5.1.3. DeŃinerea, cu orice titlu, de bunuri materiale, titluri de valoare, numerar şi alte drepturi şi obligaŃii, precum şi efectuarea de operaŃiuni economice, fără să fie înregistrate în contabilitate, sunt interzise.

5.1.4. Separarea sarcinilor, potrivit căruia din comisiile de recepŃie a bunurilor nu fac parte persoanele care au responsabilităŃi legate de elaborarea comenzilor, de înregistrare în contabilitate şi de plată.

5.2. REGLEMENTĂRI PRIVIND RECEPłIA BUNURILOR 5.2.1. Pentru recepŃia bunurilor este necesară numirea la nivelul instituŃiei, prin ordin,

a unei comisii de recepŃie a bunurilor. Modelul ordinului este prezentat în anexa 1. 5.2.2. Comisia de recepŃie va fi formată din cel puŃin: delegatul ordonatorului de

credite în calitate de preşedinte şi doi salariaŃi ai instituŃiei, cu pregătirea tehnica şi/sau economică care să le permită identificarea şi evaluarea bunurilor sau valorilor recepŃionate şi care nu se află în situaŃie de incompatibilitate.

5.2.3. Comisia de recepŃie se întruneşte la cererea gestionarului. 5.2.4. RecepŃia se va realiza la:

- magazia instituŃiei, 5.2.5. Documentele în baza cărora se efectuează recepŃia sunt:

- factura fiscală, - factura proforma, în cazul în care este însoŃită de bunurile ce trebuiesc achitate, - avizul de expediŃie,

EdiŃia: 1


Pagina 9 din 24

AGENTIA


___________




9

- actul de donaŃie, - contractul de sponsorizare, - procesul verbal de transfer pentru bunurile provenite de la altă instituŃie, - comanda de achiziŃii şi contractul de achiziŃie publică unde sunt prevăzute

cantităŃile şi condiŃiile de calitate ale bunurilor. Documentele de transport nu constituie acte de gestiune pentru expeditor şi destinatar,

pe baza lor neputându-se opera descărcarea sau încărcarea de gestiune. 5.2.6. Termenul de efectuare a recepŃiei este de max. 72 de ore, de la înregistrarea la indicativul serviciului.

5.2.7. Comisia de recepŃie poate solicita compartimentului care derulează contractul de achizitie publică, toate documentele privind bunurile pe care le recepŃionează.

5.2.8. Gestionarul va participa la lucrările de recepŃie, va semna pentru confirmarea de primire în gestiune documentele însoŃitoare ale bunurilor şi va semna notele de recepŃie. 5.2.9. Documentul întocmit şi semnate de către comisia de recepŃie este Nota de intrare, recepŃie şi constatare diferenŃe, cod 14-3-1A, prezentată în anexa 2.

5.2.10. Notele de recepŃie şi constatare de diferenŃe, împreună cu documentele după care s-a făcut recepŃia, vor fi transmise către compartimentul buget, financiar si contabil .

5.3.REGLEMENTĂRI MINIMALE PRIVIND GESTIONAREA BUNURILOR 5.3.1. Documentul de evidenŃă la locul de depozitare a intrărilor, ieşirilor şi stocurilor

de valori materiale, cu una sau cu două unităŃi de măsură, după caz, este reprezentat de Fişa de magazie, cod 14-3-8/8a, prezentată în anexa 3.

5.3.2. Documente justificative pentru întrarile în gestiuni:

a) Nota de intrare recepŃie şi constatare de diferenŃe, cod 14-3-1/Aa, b) Bon de transfer, restituire, cod 14-3-3A, c) Procesul-verbal de predare –primire întocmit pe baza listelor de inventariere.

5.3.3.Documente justificative pentru înregistrarea ieşirilor din gestiuni: a) Bon de consum, cod 14-3-4A, b) Bon de transfer , restituire, cod 14-3-3A, c) Procesul-verbal de predare –primire întocmit pe baza listelor de inventariere, d) Actul de constatare privind bunuri depreciate, degradate, distruse sau sustrase.

5.4. REGLEMENTARI PRIVIND DAREA ÎN CONSUM 5.4.1. Documentul prin care se realizează darea în consum (ieşirea din magazie) este

Bonul de consum, cod 14-3-4/aA, prezentat în anexa 4. 5.4.2. Bonurile de consum sunt întocmite în cadrul fiecărui compartiment (direcŃie /

serviciu / birou), în 2 exemplare (la gestionar, la contabilitate). 5.4.3. Nr. bonului va fi alcătuit din indicativul emitentului şi nr de ordine al

documentului. 5.4.4. CantităŃile de materiale solicitate se trec în bon la rubrica “Cantitatea necesară”.

EdiŃia: 1


Pagina 10 din 24

AGENTIA


___________




10

5.4.5. Bonurile se semnează de către gestionar după ce verifică în fişa de magazie şi trece cantitatea eliberată şi de către un delegat al compartimentului în calitate de primitor.

5.4.6. Gestionarul va opera cantităŃile eliberate după fiecare operaŃiune, în fişele de magazie şi va prezenta lunar la serviciul buget, financiar si contabilitate o situaŃie a stocurilor de materiale (imprimate, rechizite, carburanŃi, etc.).

5.4.7. Serviciul achizitii publice si administrativ va verifica lunar modul de înregistrare în fişele de magazie a intrărilor şi ieşirilor şi vor semna de control fişele de magazie.

5.5. REGLEMENTARI PRIVIND DAREA ÎN FOLOSINłĂ A OBIECTELOR DE

INVENTAR 5.5.1. Gestionarul deschide pentru aceste obiecte de inventar: “Fişa de evidenŃă a stocurilor şi a obiectelor de inventar în folosinŃă” cod 14-3-9/a prezentată în anexa 5, deoarece aceasta asigură evidenŃierea mişcărilor obiectelor de inventar şi stocul acestora pe locuri de folosinŃă şi facilitează efectuarea inventarierii. 5.5.2. Documente utilizate pentru înregistrarea mişcarilor în fişa sunt :

a) Bonul de consum, cod cod 14-3-4/aA la eliberarea pentru folosinŃă, b) Bonul de transfer, restituire în gestiune, cod 14-3-3A (vezi anexa 6) pentru: - obiecte de inventar folosite şi în stare bună pentru utilizare, - obiecte de inventar inutilizabile sau deteriorate-restituite.

5.5.3. Documente care justifică necesitatea eliberării :

- referate de necesitate (Anexa 7) emise de catre conducatorii directiilor din cadrul ANAD, pentru materialele de natura obiectelor de inventar de folosinŃă personală sau comuna.

5.6. REGLEMENTARI PRIVIND MODUL DE DEPOZITARE SI PASTRARE A PRODUSELOR ACHIZITIONATE

a) depozitarea materialelor se va face astfel incat sa se excluda pericolul de

accidentare, incendii si explozii;

b) depozitarea materialelor pe rafturi se face in asa fel incat sa nu fie posibila caderea

lor;

c) stivuirea se va face fara deteriorarea ambalajului;

d) ambalajele vor fi asezate in conformitate cu simbolurile inscriptionate ;

e) scoaterea materialelor din stiva se va face astfel incat sa se evite prabusirea stivei;

f) in cazul depozitarii materialelor ambalate in cutii, lazi, butoaie sau alte ambalaje cu

forme geometrice regulate, cand suprapunerea se face direct pe ambalaje, peretii ambalajelor

trebuie sa reziste presiunii exercitate de materialele situate deasupra, sa nu prezinte deformari

EdiŃia: 1


Pagina 11 din 24

AGENTIA


___________




11

sau deteriorari, iar inaltimea de stivuire va fi determinata de rezistenta mecanica a

ambalajelor, stabilita prin standarde sau norme interne de fabricatie.

g) stivuirea materialelor sau ambalajelor cu forme geometrice diferite nu este permisa.


6.1. Ordonatorul de credite:

6.1.1. Răspunde de numirea Comisiei de recepŃie . 6.1.2. Aprobă :

� disponibilizarea bunurilor către alte instituŃii, � preturile iniŃiale de vanzare a bunurilor scoase din uz, a materialelor sau a

pieselor rezultate în urma demolării sau dezmembrării acestora, care urmează să fie văndute, � organizarea vânzării la licitaŃie a bunurilor.

6.2. Responsabilii activităŃilor financiar contabile (conform organigramei şi atribuŃiilor

specifice din fişa postului): 6.2.1. Răspund de înregistrarea în evidenŃa contabilă a documentelor justificative privind recepŃia bunurilor, darea în consum.

6.3. Membrii Comisiei de recepŃie 6.3.1. Răspund în activitatea de recepŃie a bunurilor de:

� efectuarea inspecŃiei şi/sau testarea produselor pentru a verifica conformitatea lor cu standardele, reglementările tehnice sau altele asemenea, prevăzute în Caietul de sarcini sau în propunerea tehnică, înscrise în contractul de achiziŃii publice pentru produse.

� verificarea conformităŃii produselor cu standartele sau cu alte reglementări din Ńara de origine, în situŃia achiziŃionării în baza unor contracte sau comenzi în care nu se menŃionează nici un standart sau reglementare aplicabilă .

� recepŃia materialelor de ambalare a produselor, care rămân în proprietatea instituŃiei.

� respectarea condiŃiilor de ambalare, marcare şi documentaŃia însoŃitoare prevăzute în contractul de achiziŃie publică.

� înscrierea în notele de recepŃie a tuturor constatărilor cerute prin conŃinutul formularului sau prin prevederile speciale din contractul de achiziŃii publice.

6.3.2. Răspund în activitatea de recepŃie a lucrărilor de constatarea stadiului

îndeplinirii contractului prin corelarea prevederilor acestuia cu documentaŃia de execuŃie şi cu reglementările în vigoare.

6.3.3. Răspund în activitatea de recepŃie a prestărilor de servicii de:

EdiŃia: 1


Pagina 12 din 24

AGENTIA


___________




12

� verificarea modului de prestare a serviciilor pentru a stabili conformitatea lor cu prevederile din propunerea tehnică sau Caietul de sarcini.

� respectarea prevederilor din contractul de prestări de servicii.

6.4. Şefii compartimentelor de specialitate (administrativ, secretariat, contabilitate, profesori): 6.4.1. Răspund pentru

� justificarea necesităŃii şi oportunităŃii pentru efectuarea consumurilor de materiale,

� numirea responsabilii de bunuri de natura obiectelor de inventar, � organizarea evidenŃei tehnico operative a obiectelor de inventar pe locurile de

folosinŃă în cadrul compartimentelor, � asigurarea repartizării materialelor de natura rechizitelor pe salariaŃi.

6.5. Gestionarul 6.5.1. Răspunde de:

� verificarea conformităŃii actelor însoŃitoare, identificarea viciilor aparente la bunurile primite şi de corespondenŃa datelor înscrise în acte,

� verificarea autenticităŃii semnăturii de aprobare pentru eliberarea din gestiune şi de eliberarea bunurilor în cantitatea, calitatea şi sortimentele specificate în actele de eliberare,

� completarea zilnică a actelor cu privire la operaŃiunile din gestiunea sa şi de înregistrarea, în evidenŃa tehnico-operativă a locului de depozitare a operaŃiilor de primire şi a celor de eliberare a bunurilor,

� transmiterea zilnică la serviciul buget, financiar si contabilitate a actelor privind operaŃiunile de intrări – ieşiri, operate în fişele de magazie,

� eliberarea bunurilor numai pe baza de bon de consum, � organizarea depozitării bunurilor grupate pe sortotipodimensiuni, codificarea

acestora şi întocmirea etichetelor de raft, � Răspund de buna gestiune a bunurilor şi valorilor încredinŃate, � Răspund de corectitudinea informaŃiilor şi datelor furnizate comisiei de

inventariere.

6.6. AngajaŃii 6.6.1. Răspund de utilizarea bunurilor încredinŃate numai în scopul sau în legătura cu realizarea sarcinilor de serviciu şi de păstrarea bunurilor la locul de muncă

7.0 Formulare F-PO-03.10.01 -Coperta/Pagina de garda; F-PO-03.10.02 - Pagina de cuprins; F-PO-03.10.03 - Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii; F-PO-03.10.04 - Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii ;

EdiŃia: 1


Pagina 13 din 24

AGENTIA


___________




13

F-PO-03.10.05 - Lista cu persoanele la care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din cadrul editiei procedurii


Numar anexa



1 Ordin privind constituirea comisiei de recepŃie

SAPA 1 DEA DEA

2 Nota de intrare, recepŃie şi constatare de diferenŃe (cod 14.3.1a )

Gestionar 2 Gestionar DEA

DEA

3 Fişa de magazie (cod 14.3.8/a)

Gestionar 1 Gestionar DEA

4 Bon de consum (colectiv.cod 14.3.4/aa)

SAPA 2 Gestionar SAPA

DEA

5 Fişa de evidenŃă a obiectelor de inventar în folosinŃă (cod 14-3-9)

Gestionar 1 SAPA DEA

6 Bonul de transfer, restituire în gestiune (cod 14-3-3A)

Gestionar 2 Gestionar SAPA

DEA

7 Referat de necesitate Directorii de directie

2 Gestionar Directie emitenta

DEA

EdiŃia: 1


Pagina 14 din 24

AGENTIA


___________




14

Anexa 1

AGENTIA NATIONALA ANTI-DOPING

Ordin Nr……. din……………………

Agentia Nationala Anti-Doping, reprezentata prin Dl/D-na. _________________ , in calitate de Presedinte cu rang de Secretar de Stat, al ANAD, numita in baza Deciziei Primului-Ministru nr. _____/______________ Avand in vedere:

- H.G. nr. 1522/2006, privind aprobarea structurii organizatorice si a Regulamentului de organizare si functionare ale Agentiei Nationale Anti-Doping, republicata;

- Legea nr. 227/2006, privind prevenirea si combaterea dopajului in sport, republicata; - Legea nr. 53/2003, republicata. - H.G. nr. 2230/1969 privind gestionarea bunurilor materiale,

emite urmatorul:

ORDIN

Art. 1 Incepand cu data de ____________________, se infiinteaza Comisia de receptie a materialelor consumabile si obiectelor de inventar din cadrul ANAD, formata din urmatoarele persoane:

- ____________________, presedinte - ____________________, membru - ____________________, membru

Art. 2 Directia Economica si Administrativ din cadrul ANAD va aduce la indeplinire

prevederile prezentului ordin.

PRESEDINTE, ________________________

EdiŃia: 1


Pagina 15 din 24

AGENTIA


___________




15

Anexa 2

NOTA DE RECEPłIE ŞI CONSTATARE DE DIFERENłE Data Nr.

doc. Ziua Luna Anul Unitatea:

Factura nr. …………………… Aviz de însoŃire a mărfii

SubsemnaŃii, membrii comisiei de recepŃie, am procedat la recepŃionarea valorilor materiale furnizate de ..................................... din ........... cu vagonul/auto nr. ..... documente insotitoare ..... delegat ........... constatandu-se următoarele: ......................

RecepŃionat: Nr crt

Denumirea bunurilor recepŃionate

U/M Cantitatea conform documente

Cantitate PreŃ unitar Valoare

Comisia de recepŃie Primit în gestiune Numele şi prenumele

Semnătura

Data Semnătura

Denumirea cantităŃii s-a făcut prin: …………………………………..

Pe cântarul nr. ………… Denumirea cantităŃii s-a făcut prin proba …………………... Nr. ………………

Expeditor .......……………………………………….... Cărăuş .........………………........ Insotitor .......………………. Statia de expediŃie .....…………………………………........ Statia de destinaŃie .......…………………………………........ Data eliberării ..........………………………………........... Data expedierii ......……………………………………........... Data sosirii ..................... DelegaŃii furnizorului (cărăuş neutru) care au participat la recepŃie: …………………………………………….

ParticipanŃi la recepŃie Reprezentant al: Numele şi prenumele Calitatea Buletin / Carte de

identitate Semnătura

DiferenŃe (+) ……………..

Denumirea bunurilor recepŃionate COD

U/M

Cantitate

PreŃ unitar

Valoare

Alte menŃiuni:

Concluziile comisiei de recepŃie ........................…………………………………………………………………................ ................................................................…………………………………………………………………………......... Punctul de vedere al delegatului furnizorului / cărăuşului (delegatul neutru) ……………………………........ ......................................................................……………………………………………………………………..

EdiŃia: 1


Pagina 16 din 24

AGENTIA


___________




16

(verso Anexa 2)

NOTA DE INTRARE, RECEPłIE Ş I CONSTATARE DE DIFEREN łE (Cod 14.3.1A şi 14.3.1/aA)

1. a) Serveşte ca: � document pentru recepŃia bunurilor aprovizionate; � document justificativ pentru încărcare în gestiune; � act de proba în litigiile cu furnizorii, pentru diferenŃele constatate la recepŃie; � document justificativ de înregistrare în contabilitate.

b) Se foloseşte ca document distinct de recepŃie în cazul: � bunurilor materiale cuprinse într.o factura sau aviz de însoŃire a mărfii, care fac parte din

gestiuni diferite; � bunurilor materiale primite spre prelucrare, în custodie sau în păstrare; � bunurilor materiale care sosesc neinsotite de documente de livrare; � bunurilor materiale care prezintă diferenŃe la recepŃie; � mărfurilor intrate în gestiunile la care evidenta se tine la preŃ de vânzare cu amănuntul sau

en gros (cod 14.3.1/aA). În alte cazuri decât cele menŃionate la lit. b), recepŃia şi încărcarea în gestiune, după caz, şi

înregistrarea în contabilitate se fac pe baza documentului de livrare care însoŃeşte transportul (factura, avizul de însoŃire a mărfii etc).

2. Se întocmeşte în doua exemplare, la locul de depozitare sau în unitatea cu amănuntul, după caz, pe măsura efectuării recepŃiei. În situaŃia în care la recepŃie se constata diferenŃe, Nota de recepŃie şi constatare de diferenŃe se întocmeşte în trei exemplare de către comisia de recepŃie legal constituită.

În cazul în care bunurile materiale sosesc în transe, se întocmeşte câte un formular pentru fiecare transa, care se anexează apoi la factura sau la avizul de însoŃire a mărfii.

Datele de pe verso formularului se completează numai atunci când se constată diferenŃe la recepŃie. 3. Circulă: � la gestiune, pentru încărcarea în gestiune a bunurilor materiale recepŃionate (toate

exemplarele); � la compartimentul financiar-contabil, pentru întocmirea formelor privind reglementarea

diferenŃelor constatate (toate exemplarele), precum şi pentru înregistrarea în contabilitatea sintetică şi analitica, ataşată la documentele de livrare (factura sau avizul de însoŃire a mărfii);

� la unitatea furnizoare (exemplarul 2) şi la unitatea de transport (exemplarul 3), pentru comunicarea lipsurilor stabilite.

4. Se arhiveaza la compartimentul financiar-contabil. 5. ConŃinutul minimal obligatoriu de informaŃ ii al formularului este urm ătorul: a) pentru formularul cod 14.3.1A � denumirea unităŃii; � denumirea, numărul şi data (ziua, luna, anul) întocmirii formularului; � numărul facturii/avizului de însoŃire al mărfii; � numărul curent; denumirea bunurilor recepŃionate; U/M; cantitatea conform

documentelor insotitoare; cantitatea recepŃionată, preŃul unitar şi valoarea; � numele, prenumele şi semnatura membrilor comisiei de recepŃie; data primirii în gestiune

şi semnătura gestionarului;

EdiŃia: 1


Pagina 17 din 24

AGENTIA


___________




17

Anexa 3

Unitatea FIŞĂ DE MAGAZIE

Pag.

PreŃ unitar Lei B

Magazia Cod U.M.

Material – prosu; sort, calitate, marcă, profil, dim.

Stoc normat

Stoc de siguranŃă

Document Data Număr Fel

Intrări

Ieşiri

Stoc

Număr de

control

Data şi semnăt. de contr.

EdiŃia: 1


Pagina 18 din 24

AGENTIA


___________




18

(verso Anexa 3)

FIŞA DE MAGAZIE (cu doua unităŃi de măsura Cod 14.3.8/a)

1. Serveşte ca: � document de evidenŃă la locul de depozitare a intrărilor, ieşirilor şi stocurilor

bunurilor, cu una sau cu doua unităŃi de măsura, după caz; � sursa de informaŃii pentru controlul operativ curent şi contabil al stocurilor de

valori materiale. 2. Se întocmeşte într-un exemplar, separat pentru fiecare fel de material şi se

completează de către: � compartimentul financiar-contabil la deschiderea fişei (datele din antet) şi la

verificarea înregistrărilor (data şi semnătura de control) în coloana "Data şi semnatura de control" semnează şi organul de control financiar cu ocazia verificării gestiunii.

� gestionar sau persoana desemnată, care completează coloanele privitoare la intrari, ieşiri ş i stoc.

Fişele de magazie se Ńin la fiecare loc de depozitare a valorilor materiale, pe feluri de materiale ordonate pe conturi, grupe, eventual subgrupe sau în ordine alfabetică.

Pentru valori materiale primite spre prelucrare de la terŃi sau în custodie se întocmesc fişe distincte care se Ńin separat de cele ale valorilor materiale proprii.

În scopul Ńinerii corecte a evidenŃei la magazie, persoanele desemnate de la compartimentul financiar-contabil verifică inopinat, cel puŃin o dată pe lună, modul cum se fac înregistrările în fişele de magazie.

Înregistrările în fişele de magazie se fac document cu document. Stocul se poate stabili după fiecare operaŃiune înregistrată şi obligatoriu zilnic.

3. Nu circulă, fiind document de înregistrare. 4. Se arhivează la compartimentul financiar-contabil.

5. ConŃinutul minimal obligatoriu de informaŃ ii al formularului este urm ătorul: � denumirea formularului; numărul paginii; � denumirea unităŃii; magazia; materialul (produsul), sortimentul, calitatea,

marca, profilul, dimensiunea; � U/M; preŃul unitar; � data (ziua, luna, anul), numărul şi felul documentului; intrari; iesiri; stoc; data

şi semnatura de control;

EdiŃia: 1


Pagina 19 din 24

AGENTIA


___________




19

Anexa 4

UNITATEA

Produs,lucrare(comanda)

DATA Număr document. Ziua Luna Anul

Pedator Primitor Nr.comanda Cod produs

BON DE CONSUM (COLECTIV)

Nr.crt.

Denumirea materialelor (inclusiv sort, marcă, profil, dimensiune)

Cantitatea necesară

Cod U/M Cantitatea eliberată

PreŃul unitar

Valoarea

Data şi semnatura Şef compartiment Gestionar Primitor

EdiŃia: 1


Pagina 20 din 24

AGENTIA


___________




20

(verso Anexa 4)

BON DE CONSUM (colectiv.Cod 14.3.4/aA)

1. Serveşte ca: � document de eliberare din magazie pentru consumul materialelor; � document justificativ de scădere din gestiune; � document justificativ de înregistrare în evidenŃa magaziei şi în contabilitate.

2. Se întocmeşte în două exemplare, pe măsura eliberării materialelor din magazie pentru consum, de compartimentul / persoana care are atribuŃii în administrarea patrimoniului instituŃiei.

Bonul de consum (colectiv), în principiu, se întocmeşte pe formulare separate pentru materialele din cadrul aceluiaşi cont de materiale, loc de depozitare şi loc de consum.

În bonul de consum, coloanele "Unitatea de măsura" şi "Cantitatea necesară" de pe rândul 2 se completează în cazul când se solicită şi se eliberează din magazie materiale cu doua unităŃi de măsura.

Dacă operaŃiunile de predare - primire a materialelor nu pot fi suspendate în timpul inventarierii magaziei de materiale, comisia de inventariere trebuie sa înscrie pe documentul respectiv menŃiunea "predat în timpul inventarierii".

3. Circulă: � la magazia de materiale, pentru eliberarea cantităŃilor prevăzute, semnându-se

de predare de către gestionar şi de primire de către delegatul care primeşte materialele (ambele exemplare);

� la compartimentul financiar-contabil, pentru efectuarea înregistrărilor în contabilitatea sintetică şi analitică.

4. Se arhiveaza: la compartimentul financiar-contabil şi gestionar nu 5. ConŃinutul minimal obligatoriu de informaŃii al formularului este următorul: � denumirea unităŃii; � denumirea formularului; � produs/lucrare (comanda); norma; bucăŃi lansate; � numărul documentului; data eliberării (ziua, luna, anul); numărul comenzii; � denumirea materialului (inclusiv sortimentul, marca, profilul, dimensiunea);

cantitatea necesară; U/M; cantitatea eliberata; preŃul unitar; valoarea; � data şi semnatura gestionarului şi a primitorului.

EdiŃia: 1


Pagina 21 din 24

AGENTIA


___________




21

Anexa 5 SecŃia (locul de folosinta)

Fişa de evidenta a obiectelor de inventar în folosinŃă

Numele şi prenumele..…………………………………………………….... Marca…………….. FuncŃia...…………………………………..... PRIMIRI RESTITUIRI

Documentul

Documentul

Denumirea obiectelor,

inclusiv seria, dimensiunea, etc.

Termenul

de folosinŃă

Cod

PU

U/M

Data Felul şi nr.

Cant. Semnătura Data Felul şi nr.

Cant. Semnătura

EdiŃia: 1


Pagina 22 din 24

AGENTIA


___________




22

(verso Anexa 5)

FIŞA DE EVIDENTA A OBIECTELOR DE INVENTAR în FOLOSIN łĂ (Cod 14-3-9)

1. Serveşte ca document de evidenŃăa a obiectelor de inventar de mică valoare sau scurtă durata, a echipamentului şi materialelor de protecŃie date în folosinŃă personalului, până la scoaterea lor din uz.

2. Se întocmeşte într-un exemplar, pe măsura dării în folosinŃă a bunurilor pe fiecare persoană, de gestionarul care eliberează obiectele respective sau de persoana desemnată să Ńină evidenŃa acestora.

Formularul se completează în mod diferit, în funcŃie de organizarea depozitării

acestora, şi anume: - când eliberarea obiectelor se face din magazia de obiecte noi direct personalului,

coloanele destinate eliberărilor se completează pe baza bonului de consum, iar coloanele destinate restituirilor, pe baza bonului de restituire;

- când eliberarea se face din magazia de exploatare, atât eliberarea, cât şi restituirea obiectelor date în folosinŃa personalului se fac pe bază de semnatură direct în fişă;

- în cazul obiectelor eliberate pe bază de nomenclatoare stabilite pe funcŃii, care nu se întocmesc decât după restituirea obiectelor uzate, înregistrările în fişa de evidenŃă a obiectelor de inventar în folosinŃă se pot face, pentru simplificare, numai o dată la eliberarea iniŃială şi la restituirea definitivă a obiectelor respective.

3. Nu circulă, fiind document de înregistrare.

4. Se arhivează la DEA.

EdiŃia: 1


Pagina 23 din 24

AGENTIA


___________




23

Anexa6 6

UNITATEA

Produs,lucrare(comanda)

DATA Număr document. Ziua Luna Anul

Pedator Primitor Nr.comanda Cod produs

BON DE PREDARE TRANSFER RESTITUIRI

Nr.crt.

Denumirea materialelor (inclusiv sort, marcă, profil, dimensiune)

Cantitatea necesară

Cod U/M Cantitatea eliberată

PreŃul unitar

Valoarea

Data şi semnatura Vizat CTC (propus mişcarea) Gestionar Primitor

EdiŃia: 1


Pagina 24 din 24

AGENTIA


___________




24

Anexa 7

Agentia Nationala Anti-Doping APROBAT : Directia __________________________ Director directie

Nr.__________ data :_________ Serviciul achizitii publice si administrativ,

REFERAT DE NECESITATE

Vă rugăm să eliberati eliberarea urmatoarelor materiale din magazie:

Nr. crt.

Denumirea materialelor / lucrărilor serviciilor

U.M. Canti- tate

TOTAL :

Intocmit,

EdiŃia: 1

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Organizarea si

conducerea contabilitatii Revizia: -

Pagina 1 din 38

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.04.01


Organizarea si conducerea contabilitatii


Editia I


EdiŃia: 1



Pagina 2 din 38

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.04.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5



6. Documentele de referinta/reglementarile aplicabile

activitatii procedurate

6




procedurate

10


EdiŃia: 1



Pagina 3 din 38

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.04.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5


5. Avizat Secretar

General


F-PO-03.04.04

EdiŃia: 1



Pagina 4 din 38

AGENTIA


___________




4

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia I X X

EdiŃia: 1



Pagina 5 din 38

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.04.05

Lista persoanelor


Nr.

ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura


si administrativ

Director

1 DJRU Consilier

IA

EdiŃia: 1

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Elaborarea

programului anual al achizitiilor publice Revizia: -

Pagina 6 din 38

AGENTIA


___________

Serviciul Buget, Financiar si Contabilitate


Nr .Exemplare nr.:

6


1.0. Scopul procedurii Procedura prezintă modul de organizare şi conducere a serviciului buget, financiar si contabilitate.

2.0. Domeniul de aplicare Procedura se aplică în cadrul serviciului buget, financiar si contabilitate 3.0. Documente de referinta

3.1. Legea nr. 82/1991 a contabilităŃii, cu completările şi modificările ulterioare; 3.2. O.U.G. 37/2011 pentru modoficarea si completarea Legii contabilitatii nr. 82/1991 si

pentru modificarea altor acte normativev incidente; 3.3.OMFP nr. 1917/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea

şi conducerea contabilităŃii instituŃiilor publice şi Planul de conturi pentru instituŃiile publice şi instrucŃiunile de aplicare a acestuia;

3.4. OMFP nr. 3512/2008 privind registrele şi formularele financiar-contabile;

4.0. Definitii si abrevieri 4.1. ClasificaŃie bugetară – gruparea veniturilor şi cheltuielilor bugetare într-o ordine obligatorie şi după criterii unitare; 4.2. Ordonator de credite - persoana imputernicita prin lege sau prin delegare, potrivit legii, sa dispună şi sa aprobe operaŃiuni;

4.3. Compartimentul financiar-contabil - structura organizatorică din cadrul instituŃiei publice în care este organizată execuŃia bugetară;

4.4. Contabil – denumire generică pentru persoana şi/sau persoanele care lucrează în compartimentul financiar-contabil, care verifică documentele justificative şi întocmesc instrumentele de plată a cheltuielilor efectuate pe seama fondurilor publice; 4.5. OperaŃiune - orice acŃiune cu efect financiar pe seama fondurilor publice sau a patrimoniului public, indiferent de natura acesteia; 4.6. Documente justificativ cuprinde urmatoarele elemente principale, prevazute in structura formularelor aprobate: - denumirea documentului; - denumirea si sediul unitatii patrimoniale care intocmeste documentul (cand este cazul); - numarul documentului si data intocmirii acestuia; - mentionarea partilor care participa la efectuarea operatiei economice si financiare (cand este cazul); - continutul operatiei economice si financiare, iar atunci cand este necesar si temeiul legal al efectuarii ei; - datele cantitative si valorice aferente operatiei economice si financiare efectuate; - numele si prenumele, precum si semnaturile persoanelor care raspund de efectuarea operatiei economice si financiare patrimoniale, ale persoanelor cu atributii de control financiar preventiv si ale persoanelor in drept sa aprobe operatiile respective, dupa caz; - alte elemente menite sa asigure consemnarea completa a operatiilor in documente justificative. 4.7. Document Contabil- Document care evidentiaza executarea unei operatiuni economico-financiare (spre exemplu, balanta de verificare, bilant contabil etc.).

EdiŃia: 1



Pagina 7 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

7

4.8. Legalitate - caracteristica unei operaŃiuni de a respecta toate prevederile legale care îi sunt aplicabile, în vigoare la data efectuării acesteia; 4.9.Regularitate - caracteristica unei operaŃiuni de a respecta sub toate aspectele ansamblul principiilor şi regulilor procedurale şi metodologice care sunt aplicabile categoriei de operaŃiuni din care face parte. 4.10. MFP – Ministerul FinanŃelor Publice

5.0. Descrierea procedurii 5.1. Principii contabile:

5.1.1. Principiul continuităŃii activit ăŃii - Presupune ca instituŃia publica îşi continua în mod normal funcŃionarea, fără a intra în stare de desfiinŃare sau reducere semnificativă a activităŃii.

5.1.2. Principiul permanentei metodelor - Metodele de evaluare trebuie aplicate în mod consecvent de la un exerciŃiu financiar la altul.

5.1.3. Principiul prudentei - Evaluarea trebuie facuta pe o baza prudenta şi în special: trebuie sa se Ńină cont de toate angajamentele apărute în cursul exerciŃiului financiar curent sau al unui exerciŃiu precedent, chiar dacă acestea devin evidente numai între data bilanŃului şi data depunerii acestuia şi trebuie sa se Ńină cont de toate deprecierile.

5.1.4. Principiul contabilităŃii pe baza de angajamente - Efectele tranzacŃiilor şi ale altor evenimente sunt recunoscute atunci când tranzacŃiile şi evenimentele se produc şi nu pe măsura ce numerarul sau echivalentul sau este încasat sau plătit şi sunt înregistrate în evidentele contabile şi raportaate în situaŃiile financiare ale perioadelor de raportare.

5.1.5. Principiul evaluării separate a elementelor de activ şi de datorii - Componentele elementelor de activ sau de datorii trebuie evaluate separat.

5.1.6. Principiul intangibilitatii - BilanŃul de deschidere pentru fiecare exerciŃiu financiar trebuie sa corespundă cu bilanŃul de închidere al exerciŃiului financiar precedent.

5.1.7. Principiul necompensarii - Orice compensare între elementele de activ şi de datorii sau între elementele de venituri şi cheltuieli este interzisă, cu excepŃia compensărilor între active şi datorii permise de reglementările legale, numai după înregistrarea în contabilitate a veniturilor şi cheltuielilor la valoarea integrala.

5.1.8. Principiul comparabilitatii informaŃ iilor - Elementele prezentate trebuie sa dea posibilitatea comparării în timp a informaŃiilor.

5.1.9. Principiul materialitatii (pragului de semnificatie) - Orice element care are o valoare semnificativă trebuie prezentat distinct în cadrul situaŃiilor financiare iar elementele cu valori nesemnificative dar care au aceeaşi natura sau au funcŃii similare trebuie insumate şi prezentate într-o poziŃie globală.

5.1.10. Principiul prevalentei economicului asupra juridicului (realităŃii asupra aparentei) - InformaŃiile contabile prezentate în situaŃiile financiare trebuie sa fie credibile, sa respecte realitatea economică a evenimentelor sau tranzacŃiilor, nu numai forma lor juridică.

5.2. Obiectul contabilităŃii: 5.2.1. Contabilitatea, ca activitate specializata in măsurarea, evaluarea, cunoaşterea,

gestiunea si controlul activelor, datoriilor si capitalurilor proprii, precum si a rezultatelor obŃinute din activitatea instituŃiilor publice, trebuie sa asigure înregistrarea cronologica si sistematica, prelucrarea, publicarea si păstrarea informaŃiilor cu privire la poziŃia financiara, performanta financiara si fluxurile de trezorerie.

EdiŃia: 1



Pagina 8 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

8

5.2.2. Contabilitatea instituŃiilor publice asigura informaŃii ordonatorilor de credite cu privire la execuŃia bugetelor de venituri si cheltuieli, rezultatul execuŃiei bugetare, patrimoniul aflat in administrare, rezultatul patrimonial (economic), costul programelor aprobate prin buget, dar si informaŃii necesare pentru întocmirea contului general anual de execuŃie a bugetului de stat, a contului anual de execuŃie a bugetului asigurărilor sociale de stat si fondurilor speciale.

5.2.3. InstituŃiile publice, au obligaŃia sa conducă contabilitatea in partida dubla cu ajutorul conturilor prevăzute in planul de conturi general, care cuprinde următoarele clase de conturi:

- clasa 1 "Conturi de capitaluri"; - clasa 2 "Conturi de active fixe"; - clasa 3 "Conturi de stocuri si producŃie in curs de execuŃie"; - clasa 4 "Conturi de terŃi"; - clasa 5 "Conturi la trezoreria statului si banci comerciale"; - clasa 6 "Conturi de cheltuieli"; - clasa 7 "Conturi de venituri si finanŃări".

5.2.4. Cu ajutorul acestor conturi, instituŃiile publice înregistrează operaŃiunile economico-financiare pe baza principiilor contabilităŃii de drepturi si obligaŃii (de angajamente), respectiv in momentul creării, transformării sau dispariŃiei/anularii unei valori economice, a unei creanŃe sau unei obligaŃii.

5.2.5. Pentru respectarea conŃinutului economic al operaŃiunilor, a cerinŃelor contabilităŃii bazata pe principiul drepturilor si obligaŃiilor si a prevederilor legale in vigoare, ordonatorii de credite dispun elaborarea următoarelor documente:

1. planul de conturi, conform modelului prezentat în anexa 1; 2. monografia cu operaŃiunile specifice domeniului de activitate, conform

modelului prezentat în anexa 2; 3. nomenclatorul formularelor financiar-contabile folosite, conform modelului

prezentat în anexa 3. 5.2.6. În cazul în care apar modificări în oricare din aceste documente ele vor fi

refăcute şi aprobate în aceleaşi condiŃii ca variantele iniŃiale.

5.3. Organizarea şi conducerea contabilităŃii 5.3.1. InstituŃiile publice organizează si conduc contabilitatea in compartimente

distincte, conduse de către directorul economic sau contabilul sef. 5.3.2. Şeful compartimentului financiar-contabil este persoana care ocupa funcŃia de

conducere a compartimentului financiar-contabil si care răspunde si de activitatea de încasare a veniturilor si de plata a cheltuielilor.

5.3.3. Persoanele care răspund de organizarea si conducerea contabilităŃii trebuie sa asigure, potrivit legii, condiŃiile necesare pentru organizarea si conducerea corecta si la zi a contabilităŃii, organizarea si efectuarea inventarierii elementelor de activ si de pasiv, precum si valorificarea rezultatelor acesteia, respectarea regulilor de întocmire a situaŃiilor financiare, depunerea la termen a acestora la organele in drept, păstrarea documentelor justificative, a registrelor si situaŃiilor financiare, organizarea contabilităŃii de gestiune adaptate la specificul instituŃiei publice.

EdiŃia: 1



Pagina 9 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

9

5.4. Documente justificative şi registre

5.4.1. Efectuarea de operaŃiuni economice, fara sa fie înregistrate in contabilitate, constituie contravenŃie la Legea contabilităŃii, daca nu este săvârşită in astfel de condiŃii incat, potrivit legii, sa fie considerată infracŃiune.

5.4.2. InstituŃiile publice consemnează operaŃiunile economico-financiare in momentul efectuării lor in documente justificative pe baza cărora se fac înregistrări in jurnale, fise si alte documente contabile după caz.

5.4.3. Documentele justificative care stau la baza înregistrărilor in contabilitate angajează răspunderea persoanelor care le-au întocmit, vizat si aprobat, precum si a celor care le-au înregistrat in contabilitate, după caz.

5.4.4. Documentele justificative trebuie sa cuprindă, următoarele elemente principale: - denumirea documentului; - denumirea si, după caz, sediul unităŃii care întocmeşte documentul; - numărul documentului si data întocmirii acestuia; - menŃionarea părtilor care participa la efectuarea operaŃiunii economico-

financiare (când este cazul); - conŃinutul operaŃiunii economico-financiare si, atunci când este necesar, temeiul

legal al efectuării acesteia; - datele cantitative si valorice aferente operaŃiunii economico-financiare

efectuate; - numele si prenumele, precum si semnaturile persoanelor care răspund de

efectuarea operaŃiunii economico-financiare, ale persoanelor cu atribuŃii de control financiar preventiv si ale persoanelor in drept sa aprobe operaŃiunile respective, după caz;

- alte elemente menite sa asigure consemnarea completa a operaŃiunilor efectuate. 5.4.5. Înregistrările in contabilitate se efectuează cronologic, prin respectarea

succesiunii documentelor după data de intocmire sau de intrare a acestora in unitate si sistematic, in conturi sintetice si analitice, in conformitate cu regulile stabilite pentru forma de înregistrare in contabilitate "maestru-sah".

5.4.6. Registrele de contabilitate si formularele comune pe economie, care nu au regim special de inseriere si numerotare, privind activitatea financiara si contabila, pot fi adaptate in funcŃie de specificul si necesităŃile instituŃiilor publice, cu condiŃia respectării conŃinutului minimal de informaŃii si a normelor de intocmire si utilizare a acestora.

5.4.7. La instituŃiile publice, forma de înregistrare in contabilitate a operaŃiunilor economico-financiare este "maestru-sah". În cadrul formei de înregistrare "maestru-sah", principalele registre si formulare care se utilizează sunt: Registrul-jurnal, Registrul-inventar, Cartea-mare si BalanŃa de verificare.

5.4.8. Registrele de contabilitate se pot prezenta sub forma de registru, foi volante sau listări informatice, după caz.

5.5. Arhivarea, păstrarea si reconstituirea documentelor

5.5.1. InstituŃiile publice au obligaŃia păstrării in arhiva lor a registrelor de contabilitate, a celorlalte documente contabile, precum si a documentelor justificative care

EdiŃia: 1



Pagina 10 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

10

stau la baza înregistrărilor in contabilitate. 5.5.2. Termenul de păstrare a registrelor si documentelor justificative si contabile este

de 10 ani cu începere de la data încheierii exerciŃiului financiar in cursul căruia au fost întocmite, cu excepŃia statelor de salarii care se păstrează timp de 50 de ani. SituaŃiile financiare anuale se păstrează timp de 50 de ani.

5.5.3. Arhivarea registrelor de contabilitate, a documentelor justificative si contabile se face in conformitate cu prevederile legale in vigoare.

5.5.4. Reconstituirea documentelor se face pe baza unui "dosar de reconstituire". Documentele reconstituite vor purta in mod obligatoriu si vizibil menŃiunea "RECONSTITUIT", cu specificarea numărului si datei dispoziŃiei pe baza căreia s-a făcut reconstituirea.

5.5.5. Documentele reconstituite potrivit legii, constituie baza legala pentru efectuarea înregistrărilor in contabilitate.

5.6. Sistemul informatic

5.6.1. Sistemul informatic de prelucrare automata a datelor la nivelul fiecărei instituŃii trebuie sa asigure prelucrarea datelor înregistrate in contabilitate in conformitate cu normele contabile aplicabile, controlul si păstrarea acestora pe suporturi tehnice.

5.6.2. La elaborarea si adaptarea programelor informatice trebuie avute in vedere criteriile minimale pentru programele informatice utilizate in activitatea financiara si contabila, potrivit reglementarilor legale in vigoare.

5.6.3. UnităŃile de informatica sau persoanele care efectuează lucrări cu ajutorul sistemului informatic de prelucrare automata a datelor poarta răspunderea prelucrării cu exactitate a informaŃiilor din documente, iar beneficiarii răspund pentru exactitatea si realitatea datelor pe care le transmit pentru prelucrare.

5.6.4. Din punct de vedere al bazei de date trebuie sa existe posibilitatea reconstituirii in orice moment a conŃinutului registrelor, jurnalelor si altor documente financiar-contabile.

5.7. ExerciŃiul financiar 5.7.1. ExerciŃiul financiar reprezintă perioada pentru care trebuie întocmite situaŃiile

financiare anuale si este de 12 luni. 5.7.2. ExerciŃiul financiar incepe la 1 ianuarie si se incheie la 31 decembrie, cu

excepŃia primului an de activitate, când acesta incepe la data înfiinŃării instituŃiei publice, potrivit legii.

6.0. ResponsabilităŃi 6.1. Presedintele agentiei

6.1.1. Răspunde pentru organizarea şi conducerea contabilităŃii.

6.2. Directorul DEA 6.2.1. Răspunde pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile.

EdiŃia: 1



Pagina 11 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

11

6.3. Şeful serviciului buget, financiar si contabilitate

6.3.1. Răspunde pentru aplicarea necorespunzătoare a reglementărilor contabile.

7.0 Formulare




Numar anexa


1 Plan de conturi SBFC 1 SBFC DEA 2 Monografie

contabila SBFC 1 SBFC DEA

3. Nomenclatorul formularelor

financiar contabile

SBFC 1 SBFC SAPA

DEA

EdiŃia: 1



Pagina 12 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

12

ANEXA 1

Planul de conturi

Clasa Grupa CONT

SINTETIC gr.I si gr.II

DENUMIREA CONTULUI

1 CONTURI DE CAPITALURI 10 CAPITAL, REZERVE, FONDURI 100

Fondul activelor fixe necorporale

101 Fondul bunurilor care alcatuiesc domeniul public al statului 102 Fondul bunurilor care alcatuiesc domeniul privat al statului 103 Fondul bunurilor care alcatuiesc domeniul public al unitatilor

administrativ-teritoriale 104 Fondul bunurilor care alcatuiesc domeniul privat al unitatilor

administrativ-teritoriale 105 Rezerve din reevaluare 1051 Rezerve din reevaluarea terenurilor si amenajarilor la terenuri 1052 Rezerve din reevaluarea constructiilor 1053 Rezerve din reevaluarea instalatiilor tehnice, mijloacelor de

transport, animalelor si plantatiilor 1054 Rezerve din reevaluarea mobilierului, aparaturii birotice,

echipamentelor de protectie a valorilor umane si materiale si a altor active fixe corporale

1055 Rezerve din reevaluarea altor active ale statului 106* Diferente din reevaluare si diferente de curs aferente dobanzilor

incasate (Sapard) 11

REZULTATUL REPORTAT

117 Rezultatul reportat

117.01 Rezultatul reportat – institutii publice finantate integral din buget (de stat, local, asigurari, sanatate, somaj)

117.02 Rezultatul reportat – bugetul local

117.03 Rezultatul reportat – bugetul asigurarilor sociale de stat 117.04 Rezultatul reportat – bugetul asigurarilor pentru somaj

EdiŃia: 1



Pagina 13 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

13

117.05 Rezultatul reportat – bugetul Fondului national unic de asigurari sociale de sanatate

117.08 Rezultatul reportat- bugetul fondurilor externe nerambursabile 117.09 Rezultatul reportat – bugetul de stat 117.10

117.15

Rezultatul reportat – institutii publice si activitati finantate integral sau partial din venituri proprii Rezultatul reportat –Surplusul realizat din reevaluare

12 REZULTATUL PATRIMONIAL 121 Rezultatul patrimonial 121.01 Rezultatul patrimonial - institutii publice finantate integral din

buget (de stat, local, asigurari sociale, somaj, sanatate) 121.02 Rezultatul patrimonial - bugetul local 121.03 Rezultatul patrimonial - bugetul asigurarilor sociale de stat 121.04 Rezultatul patrimonial - bugetul asigurarilor pentru somaj 121.05 Rezultatul patrimonial - bugetul Fondului national unic de

asigurari sociale de sanatate 121.08 Rezultatul patrimonial - bugetul fondurilor externe

nerambursabile 121.09 Rezultatul patrimonial – bugetul de stat 121.10 Rezultatul patrimonial -institutii publice si activitati finantate

integral sau partial din venituri proprii 13 FONDURI CU DESTINATIE SPECIALA 131 Fondul de rulment 132 Fondul de rezerva al bugetului asigurarilor sociale de stat 133 Fondul de rezerva constituit conform Ordonantei de urgenta a

Guvernului nr.150/2002 134 Fondul de amortizare aferent activelor fixe detinute de

serviciile publice de interes local 135 Fondul de risc 136 Fondul depozitelor speciale constituite pentru constructii de

locuinte 137 Taxe speciale 139 Alte fonduri 1391

1399 Fond de dezvoltare a spitalului Alte fonduri

15 PROVIZIOANE 151 Provizioane 1511 Provizioane pentru litigii 1512 Provizioane pentru garantii acordate clientilor 1518 Alte provizioane 16 IMPRUMUTURI SI DATORII ASIMILATE – pe termen

mediu si lung- 161 Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni 1611 Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni cu termen de

rascumparare in exercitiul curent 1612 Imprumuturi din emisiunea de obligatiuni cu termen de

rascumparare in exercitiile viitoare

EdiŃia: 1



Pagina 14 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

14

162 Imprumuturi interne si externe contractate de autoritatile administratiei publice locale

1621 Imprumuturi interne si externe contractate de autoritatile administratiei publice locale cu termen de rambursare in exercitiul curent

1622 Imprumuturi interne si externe contractate de autoritatile administratiei publice locale cu termen de rambursare in exercitiile viitoare

163 Imprumuturi interne si externe garantate de autoritatile administratiei publice locale

1631 Imprumuturi interne si externe garantate de autoritatile administratiei publice locale cu termen de rambursare in exercitiul curent

1632 Imprumuturi interne si externe garantate de autoritatile administratiei publice locale cu termen de rambursare in exercitiile viitoare

164 Imprumuturi interne si externe contractate de stat 1641 Imprumuturi interne si externe contractate de stat cu termen de

rambursare in exercitiul curent 1642 Imprumuturi interne si externe contractate de stat cu termen de

rambursare in exercitiile viitoare 165 Imprumuturi interne si externe garantate de stat 1651 Imprumuturi interne si externe garantate de stat cu termen de

rambursare in exercitiul curent 1652 Imprumuturi interne si externe garantate de stat cu termen de

rambursare in exercitiile viitoare 166 Sume primite pentru acoperirea deficitului bugetului

asigurarilor sociale de stat din contul current general al trezoreriei statului

167 Alte imprumuturi si datorii asimilate 1671 Alte imprumuturi si datorii asimilate cu termen de rambursare

in exercitiul curent 1672 Alte imprumuturi si datorii asimilate cu termen de rambursare

in exercitiile viitoare 168 Dobanzi aferente imprumuturilor si datoriilor asimilate 1681 Dobanzi aferente imprumuturilor din emisiuni de obligatiuni 1682 Dobanzi aferente imprumuturilor interne si externe contractate

de autoritatile administratiei publice locale 1683 Dobanzi aferente imprumuturilor interne si externe garantate de

autoritatile administratiei publice locale 1684 Dobanzi aferente imprumuturilor interne si externe contractate

de stat 1685 Dobanzi aferente imprumuturilor interne si externe garantate de

stat 1687 Dobanzi aferente altor imprumuturi si datorii asimilate 169 Prime privind rambursarea obligatiunilor

EdiŃia: 1



Pagina 15 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

15

2 CONTURI DE ACTIVE FIXE 20 ACTIVE FIXE NECORPORALE 203 Cheltuieli de dezvoltare 205 Concesiuni, brevete, licente, marci comerciale, drepturi si

active similare 206 Inregistrari ale evenimentelor cultural-sportive 208 Alte active fixe necorporale 2081 Programe informatice 2082 Alte active fixe necorporale 21 ACTIVE FIXE CORPORALE 211 Terenuri si amenajari la terenuri 2111 Terenuri 2112 Amenajari la terenuri 212 Constructii 213 Instalatii tehnice, mijloace de transport, animale si plantatii 2131 Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalatii de lucru) 2132 Aparate si instalatii de masurare, control si reglare 2133 Mijloace de transport 2134 Animale si plantatii 214 Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a

valorilor umane si materiale si alte active fixe corporale 215 Alte active ale statului 23 ACTIVE FIXE IN CURS SI AVANSURI PENTRU

ACTIVE FIXE 231 Active fixe corporale in curs de executie 232 Avansuri acordate pentru active fixe corporale 233 Active fixe necorporale in curs de executie 234 Avansuri acordate pentru active fixe necorporale 26 ACTIVE FINANCIARE (peste 1 an) 260 Titluri de participare 2601 Titluri de participare cotate 2602 Titluri de participare necotate 265 Alte titluri imobilizate 267 Creante imobilizate 2675 Imprumuturi acordate pe termen lung 2676 Dobanzi aferente imprumuturilor pe termen lung 2678 Alte creante imobilizate 2679 Dobanzi aferente altor creante imobilizate 269 Varsaminte de efectuat pentru active financiare 28

AMORTIZARI PRIVIND ACTIVELE FIXE

280 Amortizari privind activele fixe necorporale 2803 Amortizarea cheltuielilor de dezvoltare 2805 Amortizarea concesiunilor, brevetelor, licentelor, marcilor

comerciale, drepturilor si activelor similare 2808 Amortizarea altor active fixe necorporale 281 Amortizari privind activele fixe corporale

EdiŃia: 1



Pagina 16 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

16

2811 Amortizarea amenajarilor la terenuri 2812 Amortizarea constructiilor 2813 Amortizarea instalatiilor tehnice, mijloacelor de transport,

animalelor si plantatiilor 2814 Amortizarea mobilierului, aparaturii birotice, echipamentelor

de protectie a valorilor umane si materiale si a altor active fixe corporale

29 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREA SAU PIERDEREA DE VALOARE A ACTIVELOR FIXE

290 Ajustari pentru deprecierea activelor fixe necorporale 2904 Ajustari pentru deprecierea cheltuielilor de dezvoltare 2905 Ajustari pentru deprecierea concesiunilor, brevetelor,

licentelor, marcilor comerciale, drepturilor si activelor similare 2908 Ajustari pentru deprecierea altor active fixe necorporale 291 Ajustari pentru deprecierea activelor fixe corporale 2911 Ajustari pentru deprecierea terenurilor si amenajarilor la

terenuri 2912 Ajustari pentru deprecierea constructiilor 2913 Ajustari pentru deprecierea instalatiilor tehnice, mijloacelor de

transport, animalelor si plantatiilor 2914 Ajustari pentru deprecierea mobilierului, aparaturii birotice,

echipamentului de protectie a valorilor umane si materiale si a altor active fixe corporale

293 Ajustari pentru deprecierea activelor fixe in curs de executie 2931 Ajustari pentru deprecierea activelor fixe necorporale in curs de

executie 2932 Ajustari pentru deprecierea activelor fixe corporale in curs de

executie 296 Ajustari pentru pierderea de valoare a activelor financiare 2961 Ajustari pentru pierderea de valoare a actiunilor 2962 Ajustari pentru pierderea de valoare a altor active financiare 3 CONTURI DE STOCURI SI PRODUCTIE IN CURS DE

EXECUTIE 30 STOCURI DE MATERII SI MATERIALE 301 Materii prime 302 Materiale consumabile 3021 Materiale auxiliare 3022 Combustibili 3023 Materiale pentru ambalat 3024 Piese de schimb 3025 Seminte si materiale de plantat 3026 Furaje 3027 Hrana 3028 Alte materiale consumabile 3029 Medicamente si materiale sanitare 303 Materiale de natura obiectelor de inventar

EdiŃia: 1



Pagina 17 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

17

3031 Materiale de natura obiectelor de inventar in magazie 3032 Materiale de natura obiectelor de inventar in folosinta 304 Materiale rezerva de stat si de mobilizare 3041 Materiale rezerva de stat 3042 Materiale rezerva de mobilizare 305 Ambalaje rezerva de stat si de mobilizare 3051 Ambalaje rezerva de stat 3052 Ambalaje rezerva de mobilizare 307 Materiale date in prelucrare in institutie 309 Alte stocuri 33 PRODUCTIA IN CURS DE EXECUTIE 331 Produse in curs de executie 332 Lucrari si servicii in curs de executie 34 PRODUSE 341 Semifabricate 345 Produse finite 346 Produse reziduale 347 Bunuri confiscate sau intrate, potrivit legii, in proprietatea

privata a statului 348 Diferente de pret la produse 349 Bunuri confiscate sau intrate potrivit legii, in proprietatea

privata a unitatilor administrativ-teritoriale 35 STOCURI AFLATE LA TERTI 351 Materii si materiale aflate la terti 3511 Materii si materiale la terti 3512 Materiale de natura obiectelor de inventar aflate la terti 354 Produse aflate la terti 3541 Semifabricate aflate la terti 3545 Produse finite aflate la terti 3546 Produse reziduale aflate la terti 356 Animale aflate la terti 357 Marfuri aflate la terti 358 Ambalaje aflate la terti 359 Bunuri in custodie sau in consignatie la terti 36 ANIMALE 361 Animale si pasari 37 MARFURI 371 Marfuri 378 Diferente de pret la marfuri (adaos comercial) 38 AMBALAJE 381 Ambalaje 39

AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREA STOCURILOR SI PRODUCTIEI IN CURS DE EXECUTIE

391 Ajustari pentru deprecierea materiilor prime

392 Ajustari pentru deprecierea materialelor 3921 Ajustari pentru deprecierea materialelor consumabile

EdiŃia: 1



Pagina 18 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

18

3922 Ajustari pentru deprecierea materialelor de natura obiectelor de inventar

393 Ajustari pentru deprecierea productiei in curs de executie 394 Ajustari pentru deprecierea produselor 3941 Ajustari pentru deprecierea semifabricatelor 3945 Ajustari pentru deprecierea produselor finite 3946 Ajustari pentru deprecierea produselor reziduale 395 Ajustari pentru deprecierea stocurilor aflate la terti 3951 Ajustari pentru deprecierea materiilor si materialelor aflate la

terti 3952 Ajustari pentru deprecierea semifabricatelor aflate la terti 3953 Ajustari pentru deprecierea produselor finite aflate la terti 3954 Ajustari pentru deprecierea produselor reziduale aflate la terti 3956 Ajustari pentru deprecierea animalelor aflate la terti 3957 Ajustari pentru deprecierea marfurilor aflate la terti 3958 Ajustari pentru deprecierea ambalajelor aflate la terti 396 Ajustari pentru deprecierea animalelor 397 Ajustari pentru deprecierea marfurilor 398 Ajustari pentru deprecierea ambalajelor 4 CONTURI DE TERTI 40 FURNIZORI SI CONTURI ASIMILATE 401 Furnizori 403 Efecte de platit 404 Furnizori de active fixe 4041 Furnizori de active fixe sub 1 an 4042 Furnizori de active fixe peste 1 an 405 Efecte de platit pentru active fixe 408 Furnizori-facturi nesosite 409 Furnizori -debitori 4091 Furnizori-debitori pentru cumparari de bunuri de natura

stocurilor 4092 Furnizori-debitori pentru prestari de servicii si executari de

lucrari 41 CLIENTI SI CONTURI ASIMILATE 411 Clienti 4111 Clienti cu termen sub 1 an 4112 Clienti cu termen peste 1 an 4118 Clienti incerti sau în litigiu 413 Efecte de primit de la clienti 418 Clienti -facturi de intocmit 419 Clienti-creditori 42 PERSONAL SI CONTURI ASIMILATE 421 Personal-salarii datorate 422 Pensionari-pensii datorate 4221 Pensionari civili-pensii datorate 4222 Pensionari militari-pensii datorate

EdiŃia: 1



Pagina 19 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

19

423 Personal-ajutoare si indemnizatii datorate 424 Someri-indemnizatii datorate 425 Avansuri acordate personalului 426 Drepturi de personal neridicate 427 Retineri din salarii si din alte drepturi datorate tertilor 4271 Retineri din salarii datorate tertilor 4272 Retineri din pensii datorate tertilor 4273 Retineri din alte drepturi datorate tertilor 428 Alte datorii si creante in legatura cu personalul 4281 Alte datorii în legatura cu personalul 4282 Alte creante în legatura cu personalul 429 Bursieri si doctoranzi 43 ASIGURARI SOCIALE, PROTECTIA SOCIALA SI

CONTURI ASIMILATE 431 Asigurari sociale 4311 Contributiile angajatorilor pentru asigurari sociale 4312 Contributiile asiguratilor pentru asigurari sociale 4313 Contributile angajatorilor pentru asigurari sociale de sanatate 4314 Contributiile asiguratilor pentru asigurari sociale de sanatate 4315

4317

Contributiile angajatorilor pentru accidente de munca si boli profesionale Contributiile angajatorilor pentru concedii si indemnizatii

437 Asigurari pentru somaj 4371 Contributiile angajatorilor pentru asigurari de somaj 4372

4373 Contributiile asiguratilor pentru asigurari de somaj ContribuŃiile angajatorilor la fondul degarantare pentru plata creanŃelor salariale”.

438 Alte datorii sociale 44 BUGETUL STATULUI, BUGETUL LOCAL, BUGETUL

ASIGURARILOR SOCIALE DE STAT SI CONTURI ASIMILATE

440 Cote defalcate din impozitul pe venit pentru echilibrarea bugetelor locale

441 Sume incasate pentru bugetul capitalei 442 Taxa pe valoarea adaugata 4423 Taxa pe valoarea adaugata de plata 4424 Taxa pe valoarea adaugata de recuperat 4426 Taxa pe valoarea adaugata deductibila 4427 Taxa pe valoarea adaugata colectata 4428 Taxa pe valoarea adaugata neexigibila 444 Impozit pe venitul din salarii si din alte drepturi 446 Alte impozite,taxe si varsaminte asimilate 448 Alte datorii si creante cu bugetul 4481 Alte datorii fata de buget 4482 Alte creante privind bugetul 45 DECONTARI CU COMUNITATEA EUROPEANA

EdiŃia: 1



Pagina 20 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

20

PRIVIND FONDURILE NERAMBURSABILE (PHARE, SAPARD, ISPA, etc.)

450* Sume de primit si de restituit Comunitatii Europene – PHARE, SAPARD, ISPA -

4501* Sume de primit de la Comunitatea Europeana – PHARE, SAPARD, ISPA -

4502* Sume de restituit Comunitatii Europene –PHARE, SAPARD, ISPA -

451* Sume de primit si de restituit Fondului National – PHARE, SAPARD, ISPA -

4511* Sume de primit de la Fondul National –PHARE, SAPARD, ISPA -

4512* Sume de restituit Fondului National –PHARE, SAPARD, ISPA -

452* Sume datorate Agentiilor de Implementare – PHARE, SAPARD, ISPA-

453* Sume de primit si de restituit Autoritatilor de Implementare – PHARE, SAPARD, ISPA -

4531* Sume de primit de la Autoritatile de Implementare – PHARE, SAPARD, ISPA-

4532* Sume de restituit Autoritatilor de Implementare – PHARE, SAPARD, ISPA-

454* Sume de primit si de restituit beneficiarilor*- PHARE - 4541* Sume de primit de la beneficiar – PHARE- 4542* Sume de restituit beneficiarilor – PHARE- 455* Sume de primit si de restituit bugetului (cofinantare,

indisponibilitati temporare de fonduri de la Comisia Europeana - PHARE, SAPARD, ISPA -

4551* Sume de primit de la buget (cofinantare, indisponibilitati temporare de fonduri de la Comisia Europeana - PHARE, SAPARD, ISPA -

4552* Sume de restituit bugetului (cofinantare, indisponibilitati temporare de fonduri de la Comisia Europeana – PHARE, SAPARD, ISPA -

456* Sume de primit de la bugetul de stat pentru cheltuieli neeligibile – PHARE, SAPARD, ISPA -

457* Sume de recuperat de la Agentiile de Implementare – PHARE, SAPARD, ISPA-

458* 459

Sume de primit de la Agentii/Autoritati de Implementare (la beneficiarii finali) Sume datorate bugetului Uniunii Europene

46 DEBITORI SI CREDITORI DIVERSI, DEBITORI SI CREDITORI AI BUGETELOR

461 Debitori 4611 Debitori sub 1 an 4612 Debitori peste 1 an 462 Creditori

EdiŃia: 1



Pagina 21 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

21

4621 Creditori sub 1 an 4622 Creditori peste 1 an 463 Creante ale bugetului de stat 464 Creante ale bugetului local 465 Creante ale bugetului asigurarilor sociale de stat 466 Creante ale bugetelor fondurilor speciale 4664 Creante ale bugetului asigurarilor pentru somaj 4665 Creante ale bugetului Fondului national unic de asigurari

sociale de sanatate 467 Creditori ai bugetelor 4671 Creditori ai bugetului de stat 4672 Creditori ai bugetului local 4673 Creditori ai bugetului asigurarilor sociale de stat 4674 Creditori ai bugetului asigurarilor pentru somaj 4675 Creditori ai bugetului Fondului national unic de asigurari

sociale de sanatate 468 Imprumuturi acordate potrivit legii 4681 Imprumuturi acordate potrivit legii din bugetul de stat 4682 Imprumuturi acordate potrivit legii din bugetul local 4684 Imprumuturi acordate potrivit legii din fondul de tezaur 4687 Sume acordate din fondul de rulment potrivit legii 469 Dobanzi aferente imprumuturilor acordate 47 CONTURI DE REGULARIZARE SI ASIMILATE 471 Cheltuieli inregistrate in avans 472 Venituri inregistrate in avans 473 Decontari din operatii in curs de clarificare 48 DECONTARI 481 Decontari intre institutia superioara si institutiile subordonate 4811 Decontari privind operatiuni financiare 4812 Decontari privind activele fixe 4813 Decontari privind stocurile 4819 Alte decontari 482 Decontari intre institutii subordonate 483 Decontari din operatii in participatie 49

AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREA CREANTELOR 491 Ajustari pentru deprecierea creantelor-clienti 4911 Ajustari pentru deprecierea creantelor- clienti sub 1 an 4912 Ajustari pentru deprecierea creantelor- clienti peste 1 an 496 Ajustari pentru deprecierea creantelor- debitori 4961 Ajustari pentru deprecierea creantelor- debitori sub 1 an 4962 Ajustari pentru deprecierea creantelor- debitori peste 1 an 497 Ajustari pentru deprecierea creantelor bugetare 5 CONTURI LA TREZORERIA STATULUI SI BANCI

COMERCIALE 50 INVESTITII PE TERMEN SCURT 505 Obligatiuni emise si rascumparate

EdiŃia: 1



Pagina 22 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

22

509 Varsaminte de efectuat pentru investitiile pe termen scurt 51 CONTURI LA TREZORERIA STATULUI SI BANCI 510 Disponibil din imprumuturi din disponibilitatile contului curent

general al trezoreriei statului 511 Valori de incasat 5112 Cecuri de încasat 512 Conturi la banci 5121 Conturi la banci în lei 5124 Conturi la banci în valuta 5125 Sume în curs de decontare 513 Disponibil din imprumuturi interne si externe contractate de

stat 5131 Disponibil in lei din imprumuturi interne si externe contractate

de stat 5132 Disponibil in valuta din imprumuturi interne si externe

contractate de stat 514 Disponibil din imprumuturi interne si externe garantate de stat 5141 Disponibil in lei din imprumuturi interne si externe garantate de

stat 5142 Disponibil in valuta din imprumuturi interne si externe

garantate de stat 515 Disponibil din fonduri externe nerambursabile 5151 Disponibil in lei din fonduri externe nerambursabile 5152 Disponibil in valuta din fonduri externe nerambursabile 5153 Depozite bancare 516 Disponibil din imprumuturi interne si externe contractate de

autoritatile administratiei publice locale 5161 Disponibil in lei din imprumuturi interne si externe contractate

de autoritatile administratiei publice locale 5162 Disponibil in valuta din imprumuturi interne si externe

contractate de autoritatile administratiei publice locale 517 Disponibil din imprumuturi interne si externe garantate de

autoritatile administratiei publice locale 5171 Disponibil in lei din imprumuturi interne si externe garantate de

autoritatile administratiei publice locale 5172 Disponibil in valuta din imprumuturi interne si externe

garantate de autoritatile administratiei publice locale 518 Dobanzi 5186 Dobanzi de platit 5187 Dobanzi de incasat 519 Imprumuturi pe termen scurt 5191 Imprumuturi pe termen scurt 5192 Imprumuturi pe termen scurt nerambursate la scadenta 5194 Imprumuturi primite din bugetul de stat pentru infiintarea unor

institutii sau a unor activitati finantate integral din venituri proprii

5195 Imprumuturi primite din bugetul local pentru infiintarea unor

EdiŃia: 1



Pagina 23 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

23

institutii si servicii publice sau activitati finantate integral din venituri proprii

5196 Imprumuturi interne si externe contractate de autoritatile administratiei publice locale

5197 Sume primite din fondul de rulment conform legii 5198 Imprumuturi primite din disponibilitatile contului curent

general al trezoreriei statului 52 DISPONIBIL AL BUGETELOR 520 Disponibil al bugetului de stat 521 Disponibil al bugetului local 5211 Disponibil al bugetului local 5212 Rezultatul executiei bugetare din anul curent 522 Disponibil din fondul de rulment al bugetului local 5221 Disponibil curent din fondul de rulment al bugetului local 5222 Depozite constituite din fondul de rulment al bugetului local 523 Disponibil din cote defalcate din impozitul pe venit pentru

echilibrarea bugetelor locale 524 Disponibil din venituri incasate pentru bugetul capitalei 525 Disponibil al bugetului asigurarilor sociale de stat 5251 Disponibil al bugetului asigurarilor sociale de stat 5252 Rezultatul executiei bugetare din anul curent 5253 Rezultatul executiei bugetare din anii precedenti 526 Disponibil din fondul de rezerva al bugetului asigurarilor

sociale de stat 527 Disponibil din fondul de rezerva constituit conform Ordonantei

de urgenta a Guvernului nr. 150/2002 528 Disponibil din sume incasate in cursul procedurii de executare

silita 529 Disponibil din sumele colectate pentru unele bugete

5291 Disponibil din sumele colectate pentru bugetul de stat

5292 Disponibil din sumele colectate pentru bugetul local

5299 Disponibil din sume colectate prin intermediul cardurilor

53 CASA SI ALTE VALORI 531 Casa 5311 Casa în lei 5314 Casa în valuta 532 Alte valori 5321 Timbre fiscale si postale 5322 Bilete de tratament si odihna 5323 Tichete si bilete de calatorie 5324 Bonuri valorice pentru carburanti auto 5325 Bilete cu valoare nominala 5326 Tichete de masa 5328 Alte valori

EdiŃia: 1



Pagina 24 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

24

54 ACREDITIVE 541 Acreditive 5411 Acreditive în lei 5412 Acreditive în valuta 542 Avansuri de trezorerie 55 DISPONIBIL DIN FONDURI CU DESTINATIE

SPECIALA 550 Disponibil din fonduri cu destinatie speciala 551 Disponibil din alocatii bugetare cu destinatie speciala 552 Disponibil pentru sume de mandat si sume in depozit 553 Disponibil din taxe speciale 554 Disponibil din amortizarea activelor fixe detinute de

serviciile publice de interes local 555 Disponibil al fondului de risc

556 Disponibil din depozite speciale constituite pentru construirea de locuinte

557 Disponibil din valorificarea bunurilor intrate in proprietatea privata a statului

558 Disponibil din cofinantarea de la buget aferenta programelor/proiectelor finantate din fonduri externe nerambursabile

56 DISPONIBIL AL INSTITUTIILOR PUBLICE SI ACTIVITATILOR FINANTATE INTEGRAL SAU PARTIAL DIN VENITURI PROPRII

560 Disponibil al institutiilor publice finantate integral din venituri proprii

5601 Disponibil curent 5602 Depozite ale institutiilor publice finantate integral din venituri

proprii 561 Disponibil al institutiilor publice finantate din venituri proprii

si subventii 562 Disponibil al activitatilor finantate din venituri proprii 57 DISPONIBIL DIN VENITURILE FONDURILOR

SPECIALE 571 Disponibil din veniturile Fondului national unic de asigurari

sociale de sanatate 5711 Disponibil din veniturile curente ale Fondului national unic de

asigurari sociale de sanatate 5712 Rezultatul executiei bugetare din anul curent

5713 Rezultatul executiei bugetare din anii precedenti 5714 Depozite din veniturile Fondului national unic de asigurari

sociale de sanatate 574 Disponibil din veniturile bugetului asigurarilor pentru somaj 5741 Disponibil din veniturile curente ale bugetului asigurarilor

pentru somaj 5742 Rezultatul executiei bugetare din anul curent 5743 Rezultatul executiei bugetare din anii precedenti

EdiŃia: 1



Pagina 25 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

25

5744 Depozite din veniturile bugetului asigurarilor pentru somaj 58 VIRAMENTE INTERNE 581 Viramente interne 59 AJUSTARI PENTRU PIERDEREA DE VALOARE A

CONTURILOR DE TREZORERIE 595 Ajustari pentru pierderea de valoare a obligatiunilor emise si

rascumparate 6 CONTURI DE CHELTUIELI 60 CHELTUIELI PRIVIND STOCURILE 601 Cheltuieli cu materiile prime 602 Cheltuieli cu materialele consumabile 6021 Cheltuieli cu materialele auxiliare 6022

Cheltuieli privind combustibilul

6023 Cheltuieli privind materialele pentru ambalat 6024 Cheltuieli privind piesele de schimb 6025 Cheltuieli privind semintele si materialele de plantat 6026 Cheltuieli privind furajele 6027 Cheltuieli privind hrana 6028 Cheltuieli privind alte materiale consumabile 6029 Cheltuieli privind medicamentele si materialele sanitare 603 Cheltuieli privind materialele de natura obiectelor de inventar 606 Cheltuieli privind animalele si pasarile 607 Cheltuieli privind marfurile 608 Cheltuieli privind ambalajele 609 Cheltuieli cu alte stocuri

61 CHELTUIELI CU LUCRARILE SI SERVICIILE EXECUTATE DE TERTI

610 Cheltuieli privind energia si apa 611 Cheltuieli cu întretinerea si reparatiile 612 Cheltuieli cu chiriile 613 Cheltuieli cu primele de asigurare 614 Cheltuieli cu deplasari, detasari, transferari 62 CHELTUIELI CU ALTE SERVICII EXECUTATE DE

TERTI 622 Cheltuieli privind comisioanele si onorariile 623 Cheltuieli de protocol, reclama si publicitate 624 Cheltuieli cu transportul de bunuri si personal 6241 Cheltuieli cu transportul de bunuri 6242 Cheltuieli cu transportul de personal 626 Cheltuieli postale si taxe de telecomunicatii 627 Cheltuieli cu serviciile bancare si asimilate 628 Alte cheltuieli cu serviciile executate de terti 629 Alte cheltuieli autorizate prin dispozitii legale 63 CHELTUIELI CU ALTE IMPOZITE, TAXE SI

VARSAMINTE ASIMILATE

EdiŃia: 1



Pagina 26 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

26

635 Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate 64 CHELTUIELI CU PERSONALUL 641 Cheltuieli cu salariile personalului 642 Cheltuieli salariale in natura 645 Cheltuieli privind asigurarile sociale 6451 Contributiile angajatorilor pentru asigurari sociale 6452 Contributiile angajatorilor pentru asigurari de somaj 6453 Contributiile angajatorilor pentru asigurari sociale de sanatate 6454

6455

Contributiile angajatorilor pentru accidente de munca si boli profesionale Contributiile angajatorilor pentru concedii si indemnizatii

6458 Alte cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala 646

Cheltuieli cu indemnizatiile de delegare, detasare si alte drepturi salariale

647 Cheltuieli din fondul destinat stimularii personalului

65 ALTE CHELTUIELI OPERATIONALE 654

6456 Pierderi din creante si debitori diversi ContribuŃiile angajatorilor la fondul de garantare pentru plata creanŃelor salariale

658 Alte cheltuieli operationale 66 CHELTUIELI FINANCIARE 663 Pierderi din creante imobilizate 664 Cheltuieli din investitii financiare cedate 665 Cheltuieli din diferente de curs valutar 666 Cheltuieli privind dobanzile 667* Sume de transferat bugetului de stat reprezentand castiguri din

schimb valutar –PHARE, SAPARD, ISPA - 668* Dobanzi de transferat Comunitatii Europene sau de alocat

programului – PHARE, SAPARD, ISPA - 669* Alte pierderi (cheltuieli neeligibile-costuri bancare) – PHARE,

SAPARD, ISPA - 67 ALTE CHELTUIELI FINANTATE DIN BUGET 670 Subventii 671 Transferuri curente intre unitati ale administratiei publice 672 Transferuri de capital intre unitati ale administratiei publice 673 Transferuri interne 674

675 Transferuri in strainatate ContribuŃia României la bugetul Uniunii Europene”.

676 Asigurari sociale 677 Ajutoare sociale 679 Alte cheltuieli 68 CHELTUIELI CU AMORTIZARILE, PROVIZIOANELE

SI AJUSTARILE PENTRU DEPRECIERE SAU PIERDERILE DE VALOARE

EdiŃia: 1



Pagina 27 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

27

681 Cheltuieli operationale privind amortizarile, provizioanele si ajustarile pentru depreciere

6811 Cheltuieli operationale privind amortizarea activelor fixe 6812 Cheltuieli operationale privind provizioanele 6813 Cheltuieli operationale privind ajustarile pentru deprecierea

activelor fixe 6814 Cheltuieli operationale privind ajustarile pentru deprecierea

activelor circulante 682 Cheltuieli cu activele fixe neamortizabile 6821 Cheltuieli cu activele fixe corporale neamortizabile 6822 Cheltuieli cu activele fixe necorporale neamortizabile 686 Cheltuieli financiare privind amortizarile, provizioanele si

ajustarile pentru pierderea de valoare 6863 Cheltuieli financiare privind ajustarile pentru pierderea de

valoare a activelor financiare 6864 Cheltuieli financiare privind ajustarile pentru pierderea de

valoare a activelor circulante 6868 Cheltuieli financiare privind amortizarea primelor de

rambursare a obligatiunilor 689 Cheltuieli privind rezerva de stat si de mobilizare 6891 Cheltuieli privind rezerva de stat 6892 Cheltuieli privind rezerva de mobilizare 69 CHELTUIELI EXTRAORDINARE 690 Cheltuieli cu pierderi din calamitati 691 Cheltuieli extraordinare din operatiuni cu active fixe 7 CONTURI DE VENITURI SI FINANTARI 70 VENITURI DIN ACTIVITATI ECONOMICE

701 Venituri din vânzarea produselor finite 702 Venituri din vânzarea semifabricatelor 703 Venituri din vânzarea produselor reziduale 704 Venituri din lucrari executate si servicii prestate 705 Venituri din studii si cercetari 706 Venituri din chirii 707 Venituri din vânzarea marfurilor 708 Venituri din activitati diverse 709 Variatia stocurilor 71 ALTE VENITURI OPERATIONALE 714 Venituri din creante reactivate si debitori diversi

719 Alte venituri operationale 72

VENITURI DIN PRODUCTIA DE ACTIVE FIXE

721 Venituri din productia de active fixe necorporale 722 Venituri din productia de active fixe corporale 73 VENITURI FISCALE 730 Impozit pe venit, profit si castiguri din capital de la persoane

juridice

EdiŃia: 1



Pagina 28 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

28

7301 Impozit pe profit 7302 Alte impozite pe venit, profit si castiguri din capital de la

persoane juridice 731 Impozit pe venit, profit si castiguri din capital de la persoane

fizice 7311 Impozit pe venit 7312 Cote si sume defalcate din impozitul pe venit 732 Alte impozite pe venit, profit si castiguri din capital 7321 Alte impozite pe venit, profit si castiguri din capital 733 Impozit pe salarii 734 Impozite si taxe pe proprietate 735 Impozite si taxe pe bunuri si servicii 7351 Taxa pe valoarea adaugata 7352 Sume defalcate din TVA 7353 Alte impozite si taxe generale pe bunuri si servicii 7354 Accize 7355 Taxe pe servicii specifice 7356 Taxe pe utilizarea bunurilor, autorizarea utilizarii bunurilor sau

pe desfasurarea de activitati 736 Venituri încadrate în resursele proprii ale bugetului Uniunii

Europene 7361 Venituri încadrate în resursele proprii ale bugetului Uniunii

Europene 739 Alte impozite si taxe fiscale 74 VENITURI DIN CONTRIBUTII DE ASIGURARI 745 Contributiile angajatorilor 7451 Contributiile angajatorilor pentru asigurari sociale 7452 Contributiile angajatorilor pentru asigurari de somaj 7453 Contributiile angajatorilor pentru asigurari sociale de sanatate 7454 Contributiile angajatorilor pentru accidente de munca si boli

profesionale 7455 Varsaminte de la persoane juridice, pentru persoane cu

handicap neincadrate 7459 Alte contributii pentru asigurari sociale datorate de angajatori 746 Contributiile asiguratilor 7461 Contributiile asiguratilor pentru asigurari sociale 7462 Contributiile asiguratilor pentru asigurari de somaj 7463 Contributiile asiguratilor pentru asigurari sociale de sanatate 7469 Alte contributii ale altor persoane pentru asigurari sociale 75 VENITURI NEFISCALE 750 Venituri din proprietate 751 Venituri din vanzari de bunuri si servicii 7511 Venituri din prestari de servicii si alte activitati 7512 Venituri din taxe administrative, eliberari permise 7513 Amenzi, penalitati si confiscari 7514 Diverse venituri 7515 Transferuri voluntare, altele decat subventiile (donatii,

EdiŃia: 1



Pagina 29 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

29

sponsorizari) 76 VENITURI FINANCIARE 763 Venituri din creante imobilizate 764 Venituri din investitii financiare cedate 765 Venituri din diferente de curs valutar 766 Venituri din dobânzi 767* Sume de primit de la bugetul de stat pentru acoperirea

pierderilor din schimb valutar – PHARE, SAPARD, ISPA - 768* Alte venituri financiare – PHARE, SAPARD, ISPA - 769* Sume de primit de la bugetul de stat pentru acoperirea altor

pierderi (Cheltuieli neeligibile-costuri bancare – PHARE, SAPARD, ISPA -

77 FINANTARI,SUBVENTII, TRANSFERURI, ALOCATII BUGETARE CU DESTINATIE SPECIALA, FONDURI CU DESTINATIE SPECIALA

770 Finantarea de la buget

7701 Finantarea de la bugetul de stat 7702 Finantarea de la bugetele locale 7703 Finantarea de la bugetul asigurarilor sociale de stat 7704 Finantarea din bugetul asigurarilor pentru somaj 7705 Finantarea din bugetul Fondului national unic de asigurari

sociale de sanatate 771 Finantarea in baza unor acte normative speciale 772 Venituri din subventii 7721 Subventii de la bugetul de stat 7722 Subventii de la alte bugete 773 Venituri din alocatii bugetare cu destinatie speciala 774 Finantarea din fonduri externe nerambursabile 7741 Finantarea din fonduri externe nerambursabile in bani

7742 Finantarea din fonduri externe nerambursabile in natura

776 Fonduri cu destinatie speciala

778 Venituri din cofinantarea de la buget aferenta programelor/proiectelor finantate din fonduri externe nerambursabile

779 Venituri din bunuri si servicii primite cu titlu gratuit 78

VENITURI DIN PROVIZIOANE SI AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SAU PIERDERILE DE VALOARE

781 Venituri din provizioane si ajustari pentru depreciere privind activitatea operationala

7812 Venituri din provizioane 7813 Venituri din ajustari privind deprecierea activelor fixe 7814 Venituri din ajustari pentru deprecierea activelor circulante 786 Venituri financiare din ajustari pentru pierdere de valoare 7863 Venituri din ajustari pentru pierderea de valoare a activelor

financiare

EdiŃia: 1



Pagina 30 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

30

7864 Venituri din ajustari pentru pierderea de valoare a activelor circulante

79 VENITURI EXTRAORDINARE 790 Venituri din despagubiri din asigurari 791 Venituri din valorificarea unor bunuri ale statului 8 CONTURI SPECIALE 80*

* CONTURI IN AFARA BILANTULUI

8030 Active fixe si obiecte de inventar primite in folosinta 8031 Active fixe corporale luate cu chirie 8032 Valori materiale primite spre prelucrare sau reparare 8033 Valori materiale primite in pastrare sau custodie 8034 Debitori scosi din activ, urmariti in continuare 8036 Chirii si alte datorii asimilate 8038 Ambalaje de restituit 8039 Alte valori in afara bilantului 8041 Publicatii primite gratuit in vederea schimbului international 8042 Abonamente la publicatii care se urmaresc pana la primire 8043 Imprimate de valoare cu decontare ulterioara 8044 Documente respinse la viza de control financiar preventiv 8046 Ipoteci imobiliare 8047 Valori materiale supuse sechestrului 8048 Garantie bancara pentru oferta depusa 8049 Garantie bancara pentru buna executie 8050 Disponibil din garantia constituita pentru buna executie 8051 Garantii constituite de concesionar 8052 Garantii depuse pentru sume contestate 8053 Garantii depuse pentru inlesniri acordate 8054 Inlesniri la plata creantelor bugetare 8055 Cautiuni depuse pentru contestatie la executarea silita 8056 Garantii legale constituite in cadrul procedurii de suspendare a

executarii silite prin decontare bancara 8057* Garantie bancara pentru avansul acordat (ISPA) 8058 Creante fiscale pentru care s-a declarat starea de insolvabilitate

a debitorului 8059 Garantii acordate de autoritatile administratiei publice locale 8060 Credite bugetare aprobate 8061 Credite deschise de repartizat 8062 Credite deschise pentru cheltuieli proprii 8063* Fonduri de primit de la bugetul de stat 8064* Fonduri de primit de la Comunitatea Europeana – SAPARD - 8065* Fonduri de primit de la Comunitatea Europeana – PHARE 8066 Angajamente bugetare 8067 Angajamente legale 8068* Angajamente legale –SAPARD - 8069*

8070 Angajamente de plata GaranŃii de returnare a avansului acordat

EdiŃia: 1



Pagina 31 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

31

89 BILANT 891

Bilant de inchidere

892 Bilant de deschidere ANEXA 2

MONOGRAFIE

Înregistrarea în contabilitate a principalelor operaŃiuni

I. Monografia principalelor operatiuni privind inregistrarea in contabilitate a intrarilor si iesirilor activelor fixe:

• Intrarea activelor fixe : � Fondul bunurilor care alcatuiesc domeniul public/domeniul privat al unitatii

administrativ teritoriale Cresterea fondului : % = 101

211 212 213 214

Diminuarea fondului : 101 = % 211 212 213 214

� Active fixe necorporale care se supun amortizarii : - achizitionate de la terti 213= 404 - primite donatie,transf cu titlu gratuit intre instutii sau redistribuite, constatate plus de inventar 213 = 779 - diferente din reevaluare 211(212)= 105

� Active fixe necorporale care nu se supun amortizarii

Chelt cu active fixe necorporale neamortizabile 682=404 Diferente din reevaluare 211(212)=105

• Amortizarea activelor fixe

EdiŃia: 1



Pagina 32 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

32

6811= 281 • Iesirea din patrimoniu a activelor fixe necorporale care se supun amortizarii:

% = 211(212 ) Valoarea neamortizata 691 Valoarea amortizata 281

� Intrarea mijloacelor fixe procurate din finantarea de la buget. 213/214 = 404

404 = 561 � Intrarea mijloacelor fixe procurate din veniturile proprii: 213/214 = 404 404 = 561 � Iesirea mijloacelor fixe 281=213/214

II . Monografia principalelor operatiuni privind inregistrarea in contabilitate a mijloacelor banesti:

� Prin casieriile proprii: Incasari si depuneri venituri propriii:

4xx=7xx 5311=4xx 561=5311

Plati salarii

581=561 5311=581 421=5311

III.Monografia principalelor operatiuni privind inregistrarea in contabilitate a materialelor,obiectelor de inventar:

1. Intrari materiale ,obiecte de inventar din buget local venituri proprii sau donatii: � Materiale

303=401 401=7xx

� Ob. de inventar

3031=401/779 401=7xx/561 3032=3031

EdiŃia: 1



Pagina 33 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

33

2. Iesiri materiale, obiecte de inventar, prin darea in consum prelucrare, casare: Se dau materiale in consum cf. BC 6xxx=302/303

IV. Monografia principalelor operatiuni privind inregistrarea in contabilitate a diverselor cheltuieli:

1. Cheltuieli cu salariile: EVIDENTIERE

641=421 421=%

427 4281 4312 4372 4314 444

6451= 4311 6452= 4371 6453= 4313 6454= 4315 6455= 4317 4317= 423 6457= 4373

ACHITARE

421=561 5311=581 421=5311

% =561

427 4281 4312 4372 4314 444

% = 561 4311 4371 4313 4315 423 4317 4373

EdiŃia: 1



Pagina 34 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

34

2.Cheltuieli privind materialele,serviciile prest

Consum materiale 6xxx=401 401= 3xxx

Evidentierea si plata facturilor de energie .gaz,prestatii servicii:

6xx= 401 401= 561

V. Monografia principalelor operatiuni privind inregistrarea in contabilitate a veniturilor si sponsorizarilor :

Evidentierea contractelor privind activitati proprii ale institutiei, sponsorizari care se inregistraza la venituri:

411=7xx

561/5311=411 VI. Monografia principalelor operatiuni privind inregistrarea in contabilitate, a inchederii anului financiar. 1. Inchiderea conturilor de venituri 7xx=121

2.Inchiderea conturilor de cheltuieli 121= 6xx

Inregistrarea rezultatului patrimonial cu deficit 117=121 Inregistrarea rezultatului patrimonial cu excedent 121=117

Intocmit,

EdiŃia: 1



Pagina 35 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

35

Anexa 3 NOMENCLATORUL,

modelele şi normele de întocmire şi utilizare a registrelor şi formularelor financiar-contabile, comune pe economie, care nu

au regim special de înseriere şi numerotare

Cod Nr. crt.

Denumirea formularului

bază variantă

0 1 2 3

I. REGISTRELE DE CONTABILITATE

1. Registrul-jurnal 14-1-1

2. Registrul-inventar 14-1-2

Registrul Cartea mare 14-1-3

3.

- Registrul Cartea mare (şah)

14-1-3/a

II. MIJLOACE FIXE

4. Registrul numerelor de inventar 14-2-1

5. Fişa mijlocului fix 14-2-2

Bon de mişcare a mijloacelor fixe 14-2-3 A

6.

- Proces-verbal de scoatere din funcŃiune a mijloacelor fixe/de declasare a unor bunuri materiale

14-2-3/aA

Proces-verbal de recepŃie 14-2-5

- Proces-verbal de recepŃie provizorie

14-2-5/a

7.

EdiŃia: 1



Pagina 36 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

36

- Proces-verbal de punere în funcŃiune

14-2-5/b

III. BUNURI DE NATURA STOCURILOR

Notă de recepŃie şi constatare de diferenŃe 14-3-1A

8.

- Notă de recepŃie şi constatare de diferenŃe (pentru unităŃile cu amănuntul)

14-3-1/aA

9. Bon de predare, transfer, restituire 14-3-3A

10. Bon de consum 14-3-4A

11. Fişă de magazie 14-3-8

12. Fişă de evidenŃă a materialelor de natura obiectelor de inventar în folosinŃă

14-3-9

Registrul stocurilor 14-3-11

13.

- Registrul stocurilor

14-3-11/a

Listă de inventariere 14-3-12 14-3-12/b 14.

- Listă de inventariere (pentru gestiuni global-valorice)

14-3-12/a

IV. MIJLOACE BĂNEŞTI ŞI DECONTĂRI

15. ChitanŃă pentru operaŃiuni în valută

14-4-1/a

16. Proces-verbal de plăŃi 14-4-3A

DispoziŃie de plată-încasare către casierie 14-4-4

17.

- DispoziŃie de plată-încasare către casierie (colectivă)

14-4-4/a

18. Registru de casă 14-4-7 A

EdiŃia: 1



Pagina 37 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

37

- Registru de casă

14-4-7/bA

- Registru de casă (în valută)

14-4-7/aA

V. SALARII Ş I ALTE DREPTURI DE PERSONAL

- Stat de salarii

14-5-1/a

- Stat de salarii (fără elementele componente ale salariului total)

14-5-1/b

- Stat de salarii

14-5-1/k

19.

- Listă de avans chenzinal

14-5-1/d

Ordin de deplasare (delegaŃie) 14-5-4

20.

- Ordin de deplasare (delegaŃie) în străinătate (transporturi internaŃionale)

14-5-4/a

Decont de cheltuieli (pentru deplasări externe) 14-5-5

21.

- Decont de cheltuieli valutare (transporturi internaŃionale)

14-5-5/a

VI. CONTABILITATEA GENERALĂ

22. Notă de debitare-creditare 14-6-1A

23. Notă de contabilitate 14-6-2A

24. Extras de cont 14-6-3

25. Jurnal privind operaŃiunile de casă şi bancă 14-6-5

26. Jurnal privind decontările cu furnizorii 14-6-6

EdiŃia: 1



Pagina 38 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

38

27. SituaŃia încasării-achitării facturilor 14-6-7

28. Jurnal privind consumurile şi alte ieşiri de stocuri 14-6-8

29. Jurnal privind salariile, contribuŃia pentru asigurări sociale, protecŃia socială a şomerilor şi asigurări sociale de sănătate

14-6-10

30. Jurnal privind operaŃiuni diverse (pentru conturi sintetice)

14-6-17

Fişă de cont pentru operaŃiuni diverse 14-6-22

31.

- Fişă de cont pentru operaŃiuni diverse (în valută şi în lei)

14-6-22/a

32. Fişă pentru operaŃiuni bugetare 14-6-23

Document cumulativ 14-6-24

33.

- Document cumulativ

14-6-24/b

BalanŃă de verificare (cu patru egalităŃi) 14-6-30

- BalanŃă de verificare (cu patru egalităŃi)

14-6-30/A

- BalanŃă de verificare (cu cinci egalităŃi)

14-6-30/a

- BalanŃă de verificare (cu şase egalităŃi)

14-6-30/b

34.

- BalanŃă analitică a stocurilor

14-6-30/c

VII. ALTE SUBACTIVITĂłI

Decizie de imputare 14-8-2

35.

- Angajament de plată

14-8-2/a

EdiŃia: 1



Pagina 39 din 38

AGENTIA


___________



Nr .Exemplare nr.:

39

EdiŃia: 1

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Elaborarea,

aprobarea si modificarea programului anual al achizitiilor publice

Revizia: -

Pagina 1 din 9

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.03.01


Elaborarea, aprobarea si modificarea programului anual al achizitiilor publice


Editia I


EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 2 din 9

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.03.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5




procedurate

6




procedurate

8


EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 3 din 9

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.03.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5


5. Avizat

Secretar General


F-PO-03.03.04

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 4 din 9

AGENTIA


___________




4

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia I x x

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 5 din 9

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.03.05 Lista persoanelor

la care se difuzeaza editia/revizia din cadrul editiei procedurii Nr.

Ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura


administrativ

Director


umane

Director


umane

Consilier IA

1 Directia Relatii


Publice

Director


Social Educative

Director



Director

adjunct



Interzise

Director



1 Secretar

General

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 6 din 9

AGENTIA


___________




6



Scopul acestei proceduri este: a) stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea activităŃii de elaborare a

Programului anual al achiziŃiilor publice; b) stabilirea responsabilităŃilor privind întocmirea, avizarea şi aprobarea documentelor

aferente acestei proceduri


Procedura privind elaborarea programului anual al achiziŃiilor publice se aplică la nivelul tuturor compartimentelor din cadrul ANAD.

3.0. Documente de referinta 3.1.O.U.G nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completările ulterioare; 3.2.Legea 337/2006 pentru aprobarea O.U.G 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii; 3.3 Hotărârea nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziŃie publică din O.U.G 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziŃie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, cu modificarile si completările ulterioare; 3.4.Legea nr. 500/2002, privind finanŃele publice, publicată în Monitorul Oficial nr. 431/2003, cu modificările şi completările ulterioare;

4.0. Definitii si abrevieri 4.1.Definitii

a) programul anual al achizitiilor publice – instrument de planificare al procedurilor de atribuire. b) contract de achizitie publica - contractul care include si categoria contractului sectorial, astfel cum este definit la art. 229 alin. (2), cu titlu oneros, încheiat în scris între una sau mai multe autoritati contractante, pe de o parte, si unul sau mai multi operatori economici, pe de alta parte, având ca obiect executia de lucrari, furnizarea de produse sau prestarea de servicii, în sensul prezentei ordonante de urgenta; c) contract de concesiune de lucrari publice - contractul care are aceleasi caracteristici ca si contractul de lucrari, cu deosebirea ca în contrapartida lucrarilor executate contractantul, în calitate de concesionar, primeste din partea autoritatii contractante, în calitate de concedent, dreptul de a exploata rezultatul lucrarilor sau acest drept însotit de plata unei sume de bani; d) contract de concesiune de servicii - contractul care are aceleasi caracteristici ca si contractul de servicii, cu deosebirea ca în contrapartida serviciilor prestate contractantul, în calitate de concesionar, primeste din partea autoritatii contractante, în calitate de concedent, dreptul de a exploata serviciile sau acest drept însotit de plata unei sume de bani;

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 7 din 9

AGENTIA


___________




7

e) procedura de atribuire - etapele ce trebuie parcurse de autoritatea contractanta si de catre candidati/ofertanti pentru ca acordul partilor privind angajarea în contractul public sa fie considerat valabil; procedurile de atribuire sunt: licitatia deschisa, licitatia restrânsa, dialogul competitiv, negocierea, cererea de oferte, concursul de solutii; f) acord-cadru - întelegerea scrisa intervenita între una sau mai multe autoritati contractante si unul sau mai multi operatori economici, al carei scop este stabilirea elementelor/conditiilor esentiale care vor guverna contractele de achizitie publica ce urmeaza a fi atribuite într-o perioada data, în mod special în ceea ce priveste pretul si, dupa caz, cantitatile avute în vedere;




3. SAPA Serviciul achizitii publice si administrativ

4. D Directiile din cadrul ANAD

5. CPV Codul vocabularului comun al achizitiilor publice

5.0. Descrierea procedurii 5.1. Date de intrare 5.1.1. Estimările privind necesarul de achiziŃii publice transmise de către compartimentele

ANAD; 5.1.2. Proiectul bugetului de venituri şi cheltuieli. 5.2 Desfăşurarea activităŃii

5.2.1. Transmiterea solicitării de întocmire a necesarului de achiziŃii publice, pentru anul următor, către toate compartimentele ANAD; 5.2.2. Preluarea datelor privind necesarul de achiziŃii publice de la toate compartimentele ANAD; 5.2.3. Întocmirea listei centralizatoare a necesarului valoric şi cantitativ de achiziŃii publice pe baza datelor preluate; 5.2.4. Corelarea solicitărilor de achiziŃii publice cu proiectul de buget; 5.2.5. Prioritizarea solicitărilor de achiziŃii publice în funcŃie de sumele alocate în buget; 5.2.6. Elaborarea proiectului programului anual de achiziŃii publice, care va conŃine numai poziŃiile pentru care se poate asigura finanŃarea; 5.2.7. Verificarea si avizarea programului anual de achiziŃii publice de către directorul economic şi administrativ; 5.2.8. Aprobarea de către conducătorul agenŃiei a programului anual de achiziŃii publice; 5.2.9. Ajustarea şi aprobarea programului anual al achiziŃiilor publice în conformitate cu bugetul aprobat. Se pot opera modificări ale programului anual al achiziŃiilor publice cu condiŃia să existe

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 8 din 9

AGENTIA


___________




8

resurse financiare asigurate şi cu respectarea paşilor procedurali; 5.2.10. Comunicarea programului anual al achiziŃiilor publice tuturor compartimentelor ANAD


6.1. Preşedintele agentiei - Aprobă programul anual al achiziŃiilor publice;

6.2 Directorul economic si administrativ - Verifica si avizează programul anual al achiziŃiilor publice;

6.4. Sef seriviciu achizitii publice si administrativ - transmite solicitarea de întocmire a necesarului de achiziŃii publice, pentru anul următor, către toate compartimentele agenŃiei; -preia datele privind necesarul de achiziŃii publice de la toate compartimentele directiile agenŃiei; -întocmeşte lista centralizatoare a necesarului valoric şi cantitativ de achiziŃii publice pe baza datelor preluate; - elaborează şi fundamentează programul anual al achiziŃiilor publice; - verifică, corelează şi prioritizează împreună cu şeful serviciului economic achiziŃiile publice în funcŃie de sumele alocate în buget; - semnează programul anual al achiziŃiilor publice; - comunică programul anual al achiziŃiilor publice tuturor compartimentelor/birourilor serviciilor/dierecŃiilor interesate; - aplică forma iniŃială, precum şi varianta/variantele revizuite de la data intrării în vigoare a acestora.

6.5. Sefii compartimentelor de specialitate din cadrul ANAD elaboreaza si transmit in termenele comunicate necesarul de achizitii publice anual pentru buna desfasurare a activitatii compartimentului.

7.0 Formulare




Numar anexa


1 Programul anual al achizitiilor publice

SAPA 1 D DEA

EdiŃia: 1



Revizia: -

Pagina 9 din 9

AGENTIA


___________




9

Formular nr.Formular nr.Formular nr.Formular nr. 1 1 1 1 Institutia....................................................................Institutia....................................................................Institutia....................................................................Institutia.................................................................... Compartiment achiziŃii publiceCompartiment achiziŃii publiceCompartiment achiziŃii publiceCompartiment achiziŃii publice

APROBAPROBAPROBAPROBATATATAT

PREŞEDINTE PREŞEDINTE PREŞEDINTE PREŞEDINTE

PROGRAMUL ANUAL AL ACHIZIŢIILOR PUBLICEPROGRAMUL ANUAL AL ACHIZIŢIILOR PUBLICEPROGRAMUL ANUAL AL ACHIZIŢIILOR PUBLICEPROGRAMUL ANUAL AL ACHIZIŢIILOR PUBLICE

Nr. Nr. Nr. Nr. Ctr.Ctr.Ctr.Ctr.

Obiectul Obiectul Obiectul Obiectul contractului/ contractului/ contractului/ contractului/ AcorduluiAcorduluiAcorduluiAcordului----cadrucadrucadrucadru

Cod Cod Cod Cod CPVCPVCPVCPV

ValoareaValoareaValoareaValoarea estimată estimată estimată estimată fără TVAfără TVAfără TVAfără TVA (Lei si (Lei si (Lei si (Lei si Euro)Euro)Euro)Euro)

AnunŃ AnunŃ AnunŃ AnunŃ de de de de

intenŃieintenŃieintenŃieintenŃie (dacă (dacă (dacă (dacă este este este este cazul)cazul)cazul)cazul)

Procedura Procedura Procedura Procedura aplicatăaplicatăaplicatăaplicată

Data Data Data Data estimată estimată estimată estimată pentru pentru pentru pentru

începerea începerea începerea începerea proceduriiproceduriiproceduriiprocedurii

Data Data Data Data estimată estimată estimată estimată pentru pentru pentru pentru

finalizarea finalizarea finalizarea finalizarea proceduriiproceduriiproceduriiprocedurii

Persoana Persoana Persoana Persoana responsabilă responsabilă responsabilă responsabilă

1111 2222 ................

AvizatAvizatAvizatAvizat ÎntocmitÎntocmitÎntocmitÎntocmit Director Economic Director Economic Director Economic Director Economic Sef seriviciu achizitii publice si administrativ Sef seriviciu achizitii publice si administrativ Sef seriviciu achizitii publice si administrativ Sef seriviciu achizitii publice si administrativ

EdiŃia: 1

Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Scoaterea din

functiune si casarea activelor fixe Revizia: -

Pagina 1 din 16

AGENTIA


___________




1

F-PO-03.06.01


Scoaterea din functiune si casarea activelor fixe


Editia I


EdiŃia: 1



Pagina 2 din 16

AGENTIA


___________




2

F-PO-03.06.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5




procedurate

6




procedurate

9-10


EdiŃia: 1



Pagina 3 din 16

AGENTIA


___________




3

F-PO-03.06.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5


4. Avizat Secretar

General


F-PO-03.06.04

EdiŃia: 1



Pagina 4 din 16

AGENTIA


___________




4

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia I

EdiŃia: 1



Pagina 5 din 16

AGENTIA


___________




5

F-PO-03.06.05

Lista persoanelor


Nr.

Ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura


administrativ

Director


umane

Director


umane

Consilier IA

1 Directia Relatii


Publice

Director


Social Educative

Director



Director

adjunct



Interzise

Director


1 Secretar

General

EdiŃia: 1



Pagina 6 din 16

AGENTIA


___________




6


1.0. Scopul procedurii Stabilirea unui set de reguli pentru reglementarea scoaterii din functiune si casarea activelor fixe.

2.0. Domeniul de aplicare 2.1. Procedura se aplică de către Serviciul Achizitii Publice si Administrativ.

3.0. Documente de referinta 3.1. Legea nr. 22/1969 privind angajarea gestionarilor, constituirea de garanŃii şi

răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor, modificată prin Legea nr. 54/1994,

3.2. Legea nr. 82/1991 Legea contabilităŃii (republicată), modificata si completata cu Legea nr. 259/2007

3.3. Legea nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi necorporale (republicată si actualizată).

3.4. HG 909/1997 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a L15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi necorporale, modificata si completata prin OG 54/1997 cu modificarile si completarile ulterioare

3.5. OG nr. 81/2003 privind reevaluarea şi amortizarea activelor fixe aflate în patrimoniul instituŃiilor publice.

3.6. OG nr. 3/2005 pentru modificarea OG nr. 81/2003 privind reevaluarea şi amortizarea activelor fixe aflate în patrimoniul instituŃiilor publice.

3.7. HG 841/1995 privind procedurile de transmitere fara plata si de valorificare a bunurilor apartinand instutiilor publice

3.8. HG 966/1998 pentru modificarea si completarea HG 841/1995 privind procedurile de transmitere fara plata si de valorificare a bunurilor apartinand instutiilor publice


a) active fixe - active detinute de catre institutiile publice în scopul utilizarii lor pe termen lung. Activele fixe includ activele fixe corporale si necorporale; b) active fixe necorporale - active fixe fara substanta fizica, care se utilizeaza pe o perioada mai mare de un an; c) active fixe corporale - active fixe care îndeplinesc cumulativ doua conditii: au valoarea de intrare mai mare decât limita stabilita prin hotarâre a Guvernului si durata normala de utilizare mai mare de un an; d) active fixe necorporale în curs - active fixe necorporale neterminate pâna la sfârsitul perioadei, evaluate la costul de achizitie, respectiv la costul de productie; e) active fixe corporale în curs - active fixe corporale neterminate pâna la sfârsitul perioadei,

EdiŃia: 1



Pagina 7 din 16

AGENTIA


___________




7

evaluate la costul de achizitie, respectiv la costul de productie; f) amenajari la terenuri - lucrari cum ar fi: racordarea la sistemul de alimentare cu energie electrica, lucrarile de acces, împrejmuirile si altele asemenea; g) diferente din reevaluare - plusul de valoare rezultat din reevaluarea activelor fixe corporale si activelor fixe corporale în curs, care depaseste valoarea contabila; h) durata de viata utila - perioada pe parcursul careia se estimeaza ca se va utiliza activul supus amortizarii; i) conservare - scoaterea temporara din functiune a activelor fixe corporale în situatia în care nu pot fi utilizate în scopul pentru care au fost achizitionate sau în alte scopuri si care nu justifica efectuarea de cheltuieli de functionare; j) reevaluare - operatiunea de actualizare a valorii contabile a activelor fixe corporale aflate în patrimoniul institutiilor publice; k) valoare amortizabila - valoarea contabila a activului fix ce trebuie înregistrata în mod sistematic pe parcursul duratei de viata utile; l) valoare contabila - valoarea de înregistrare în contabilitate a activului fix la data intrarii în institutia publica. m) casarea unui mijloc fix - reprezinta operatia de scoatere din functiune a activului respectiv, urmata de dezmembrarea acestuia si valorificarea partilor componente rezultate, prin vanzare sau prin folosirea in activitatea curenta. n) scoaterea din functiune a mijloacelor fixe - demolarea sau dezmembrarea unui mijloc fix, valorificarea ansamblelor, subansamblelor, pieselor componente si materialelor rezultate din dezmembrarea lor, precum si radierea mijlocului fix din evidentele contabile ale societatii.

4.2. Abrevieri




3. PV Proces verbal

4. CFPP Control Financiar Preventiv Propriu


6. RMF Responsabilul mijlocului fix

7. DSN Durata de serviciu normala

5.0. Descrierea procedurii- prezenta procedura reglementeaza: 5.1. Generalitati Scoaterea din functiune a mijloacelor fixe poate avea loc in urmatoarele situatii: a) durata normala de functionare a expirat si valoarea de intrare a fost recuperate

integral pe calea amortizarii;

EdiŃia: 1



Pagina 8 din 16

AGENTIA


___________




8

b) durata normala de functionare este neconsumata, iar valoarea de intrare nu a fost integral recuperata.

5.2. Documente utilizate a) referat justificativ b) ordinul de numire a comisiei de specialittae privind casarea si scoaterea din

functiune a mijloacelor fixe c) proces verbal de scoatere din functiune a mijloacelor fixe d) declaratie gestionar

5.3. Modul de lucru 5.3.1. Mijloacele fixe cu durata de serviciu normala expirata, pot fi scoase din

functiune dacă: a) prezinta un grad avansat de uzura (fizica si/sau morala); b) nu pot primi o alta destinatie sau utilizare; c) costul repararii sau modernizarii depaseste 60% din valoarea de inlocuire a

mijlocului fix. 5.3.2. (1) Scoaterea din funcŃiune a mijloacelor fixe, care nu mai sunt în stare de

funcŃionare şi a celor în stare de funcŃionare care nu mai sunt necesare sau care nu mai pot fi utilizate, conform unor reglementări legale, poate fi iniŃiată :

a) de angajatul care a primit bunul în vederea utilizării / folosinŃei personale sau de o persoană desemnată de către şeful structurii funcŃionale care are mijlocul fix în administrare, prin întocmirea unui referat justificativ (Anexa 1);

b)prin listele cu bunurile propuse pentru scoaterea din funcŃiune, întocmite de comisia de inventariere;

c) prin acte de constatare ale organelor de control din structurile instituŃiei.

(2) Referatul justificativ cuprinde datele de identificare a mijlocului fix (marca, anul fabricaŃiei, data dării în folosinŃă, durata de folosinŃă, valoarea de inventar etc.), aprecieri privind uzura fizică şi morală, cauzele deteriorării ş i dacă este cazul, propuneri privind :

a) transmiterea, fără plată, a mijlocului fix aflat în stare de funcŃionare, către o instituŃie publică,

b) valorificarea, ca atare, a mijlocului fix aflat în stare de funcŃionare, nedemolat sau nedezmembrat,

c) conservarea şi gestionarea pănă la o folosinŃă ulterioară, d) casarea, prin valorificarea pieselor şi componentelor rezultate din

dezmembrare sau demolare, dacă este cazul. (3) Referatul justificativ se aprobă de ordonatorul de credite. (4) Ordonatorul de credite emite ordinul de numire a comisiei de specialitate

privind casarea si scoaterea din functiune a mijloacelor fixe (Anexa 2). 5.3.3 Casarea propriu-zisă a mijloacelor fixe se execută, de regulă, la sediul institutiei.

EdiŃia: 1



Pagina 9 din 16

AGENTIA


___________




9

5.3.4. OperaŃiunile de dezmembrare, demontare, desfacere, tăiere, spargere, ardere şi alte modalităŃi de casare a mijloacelor fixe se fac astfel încât obiectul să îşi piardă forma iniŃială, cu excepŃia ansamblurilor, subansamblurilor, pieselor componente şi materialelor refolosibile, la care se asigură recuperarea integrală.

5.3.5.. Ansamblurile, subansamblurile, piesele de schimb sau alte materiale refolosibile rezultate în urma operaŃiunii propriu-zise de casare se identifică, iar cantitatea se stabileşte prin cântărire, numărare, măsurare, după caz.

5.3.6.. Înregistrarea în evidenta contabila se face la valoarea stabilită de comisia de evaluare, numita prin ordin al presdintelui ANAD, determinată in functie de gradul de uzură fizică a bunului respectiv, de valoarea de înlocuire cu un bun similar nou şi de preŃurile pieŃei.

5.3.7. DestinaŃia activelor fixe, a ansamblurilor, subansamblurilor, pieselor de schimb

sau a altor materiale refolosibile se stabileşte de presedintele Agentiei Nationale Anti-Doping. 5.3.8. Materialele care nu se pot valorifica/folosi în cadrul institutiei sau transfera către

alte instituŃii publice se distrug. Această operaŃiune se consemnează în procesul-verbal încheiat de comisia privind casarea si scoaterea din functiune a mijloacelor fixe (Anexa 3).

5.3.9.. Pâna in momentul încheierii procesului scoaterii efective din patrimoniu,

mijloacele fixe de natura construcŃiilor precum şi cele utilizate pe domeniul public rămân în gestionarea compartimentelor care le-au avut în administrare, iar mijloacele fixe independente se depun împreună cu referatul justificativ la serviciul achizitii publice si administrativ.

5.3.10. Pentru mijloacele fixe independente, gestionarul, printr-o declaratie scrisa, isi

da acordul privind pastrarea in gestiune a acestora (Anexa 4). 5.3.11 Serviciul achizitii publice si administrativ organizează desfăşurarea

procedurilor legale pentru scoaterea din funcŃiune a mijloacelor fixe, dupa aprobarea ordonatorului principal de credite.

5.3.12. Scăderea bunurilor materiale casate şi a materialelor consumate cu ocazia

dezmembrării şi distrugerii se operează în evidenŃa contabilă pe baza procesului-verbal de casare aprobat de presedintele Agentiei Nationale Anti-Doping, la valoarea contabilă.


6.1. Ordonatorul de credite. 6.1.1. Răspunde de numirea şi aprobarea propunerilor comisiilor:

� de scoaterea din funcŃiune a mijloacelor fixe;

EdiŃia: 1



Pagina 10 din 16

AGENTIA


___________




10

� de evaluare pentru mijloacele fixe, in stare buna de funcŃionare, care nu mai sunt necesare şi a materialelor sau a pieselor rezultate in urma demolării sau a dezmembrării acestora, ce urmeaza a fi vândute, conform reglementărilor legale;

� pentru vânzare prin licitaŃie.

6.1.2. Aproba referatul justificativ 6.2. Directorul economic si administrativ - Avizeaza referatul justificativ

6.3. Responsabilul activităŃii financiar contabile - şef serviciu SAPA 6.3.1. Raspunde de organizarea si desfăşurarea procedurilor legale pentru scoaterea

din funcŃiune a mijloacelor fixe. 6.4.Şeful compartimentului de specialitate care are în administrare şi /sau în folosinŃă mijloace fixe . 6.4.1. Intocmeste referatul justificativ privind scoaterea din funcŃiune a mijloacelor

fixe, care nu mai sunt în stare de funcŃionare şi a celor în stare de funcŃionare care nu mai sunt necesare sau care nu mai pot fi utilizate.

6.5. Comisia de specialitate privind casarea si scoaterea din functiune a mijloacelor

fixe 6.5.1. Verifica dacă: mijloacele fixe cu durata de serviciu normala expirata prezinta un

grad avansat de uzura (fizica si/sau morala), nu pot primi o alta destinatie sau utilizare, costul repararii sau modernizarii depaseste 60% din valoarea de inlocuire a mijlocului fix;

6.5.2. Stabileste destinaŃia materialelor refolosibile în conformitate cu dispoziŃiile legale în vigoare; 6.5.3. Asigura executarea operaŃiunii de casare propriu-zisă potrivit normelor tehnice în vigoare şi să stabilească părŃile componente, piesele, detaliile şi materialele refolosibile care trebuie să fie recuperate; 6.5.4. Executa casarea si scoaterea din functiune a mijloacelor fixe în prezenŃa tuturor membrilor comisiei;

6.5.5. Intocmeste procesul-verbal de scoatere din functiune a mijloacelor fixe;

6.5.6. Ia orice alte măsuri pentru organizarea şi desfăşurarea în bune condiŃii a operaŃiunii de casare si scoatere din functiune a mijloacelor fixe;

EdiŃia: 1



Pagina 11 din 16

AGENTIA


___________




11

7.0 Formulare




Numar anexa



1 Referat justificativ Compartiment de specialitate

1 DEA DEA

2 Ordinul de numire a comisiei de specialitate

privind casarea si scoaterea din functiune a mijloacelor

fixe

SAPA 2 Comisie DEA DJRU

3 Proces verbal de scoatere din functiune a mijloacelor

fixe

Comisia 2 DEA Gestionar

DEA

4 Declaratie gestionar

Gestionar 1 Comisie DEA

EdiŃia: 1



Pagina 12 din 16

AGENTIA


___________




12

Anexa 1


APROBAT, PRESEDINTE

……………………………..

REFERAT

In cadrul Directiei……………………………………………………………. a Agentiei Nationale Anti-Doping exista ................................................................................ .............................................................................................................................................................................................................................................................. (numele si datele de identificare ale mijloacelor fixe- marca, anul fabricaŃiei, data dării în folosinŃă, durata de folosinŃă, valoarea de inventar). Tinand cont de cerintele ............................................................................................ .......................................................................................................... (motivatia necesitatii scoaterii din functiune a mijloacelor fixe), nu mai corespunde din punct de vedere..................................................................................................................................................................................... ................................................................................ (denumirea mijloacelor fixe) nu mai indeplineste conditiile tehnice/................/......................... ............................................ .............................................................................................................., motiv pentru care el/ele devine/devin disponibil/e si propunem scoaterea din functiune si valorificarea prin ..................................................................... In vederea realizarii celor prezentate, propunem constituirea unei comisii de specialitate.

Director Directia.................................................., .............................................. (numele si semnatura)

EdiŃia: 1



Pagina 13 din 16

AGENTIA


___________




13

Agentia Nationala Anti-Doping Anexa 2

ORDIN privind casarea si scoaterea din functiune a mijloacelor fixe a mijloacelor fixe

aflate în patrimoniul Agentiei Nationale Anti-Doping

Având în vedere:

Prevederile Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi necorporale, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, Prevederile Hotărârii Guvernului nr. 909/1997 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a Legii nr. 15/1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi necorporale, modificată şi completată prin OrdonanŃa Guvernului nr. 54/1997, cu modificările şi completările ulterioare;

Prevederile Legii contabilităŃii nr. 82/1991, republicată. In temeiul art.11 alin.(2) din Legea nr.227/2006 privind prevenirea si combaterea dopajului in sport, republicata,

Presedintele Agentiei Nationale Anti-Doping emite prezentul

ORDIN

Art.1. – (1) Cu data prezentului ordin, se constituie comisia privind casarea si scoaterea din functiune a mijloacelor fixe aflate în patrimoniul Agentiei Nationale Anti-Doping, in urmatoarea componenta:

a) Presedinte:.................................

b) Membru:...................................

c) Membru:...................................

(2) Comisia isi desfasoara activitatea in perioada………..

Art. 2. Membrii comisiei nominalizati la art. 1, salariatii cu atributii de gestionar si Directia economica si administrativ vor duce la indeplinire prevederile prezentului ordin.

Presedinte,

............................................ Bucuresti, Nr........../..........................

EdiŃia: 1



Pagina 14 din 16

AGENTIA


___________




14

Anexa 3

______________________________________________________________________________ | UNITATEA PROCES-VERBAL | | | | ........... DE SCOATERE DIN FUNCłIUNE | APROBAT | DATA | | ........... A MIJLOACELOR FIXE |___________|________| | _____________________________ |___________|________| | DE DECLASARE A UNOR BUNURI |___________|________| | MATERIALE |___________|________| | __________________________________________ | | | Număr | Data | Cod | | | | document |____________________| predător | | | | | Ziua | Luna | Anul | | | | |__________|______|______|______|__________| | | | | | | | | | | |__________|______|______|______|__________| | | | | I. CONSTATĂRILE ŞI CONCLUZIILE COMISIEI .................................... | | ............................................................................ | | ............................................................................ | | ............................................................................ | | ............................................................................ | | ............................................................................ | | ............................................................................ | | ............................................................................ | | ............................................................................ | | II. MIJLOACELE FIXE SCOASE DIN FUNCłIUNE SAU BUNURILE MATERIALE DECLASATE | |______________________________________________________________________________| | | | | | | | | Amortizarea | |Nr. |Denumirea | Cod | U/M |Cantitatea | PreŃ unitar | Valoarea | până la | |crt.| | | | | | | scoaterea | | | | | | | | |din funcŃiune| |____|__________|_____|_____|___________|_____________|__________|_____________| |____|__________|_____|_____|___________|_____________|__________|_____________| |____|__________|_____|_____|___________|_____________|__________|_____________| 14-2-3/Aa A4 t2

EdiŃia: 1



Pagina 15 din 16

AGENTIA


___________




15

(verso Anexa 3) ____ __________ ____ ___________ ____ ________ ________ _________ ____________ III. ANSAMBLE, SUBANSAMBLE, PIESE, COMPONENTE ŞI MATERIALE REZULTATE ____________________________________________________ | Număr | Data | Cod | Cod | | document |____________________| predător |primitor | | | Ziua | Luna | Anul | | | |__________|______|______|______|__________|_________| | | | | | | | |__________|______|______|______|__________|_________| ______________________________________________________________________________ | Nr. | Denumirea | Cod | U/M | Cantitatea | PreŃ unitar | Valoarea | | crt. | | | | | | | |______|___________|_____|_____|____________|___________________|______________| |______|___________|_____|_____|____________|___________________|______________| |______|___________|_____|_____|____________|___________________|______________| |______|___________|_____|_____|____________|___________________|______________| |______|___________|_____|_____|____________|___________________|______________| |______|___________|_____|_____|____________|___________________|______________| |______|___________|_____|_____|____________|___________________|______________| |______|___________|_____|_____|____________|___________________|______________| |______|___________|_____|_____|____________|___________________|______________| |______|___________|_____|_____|____________|___________________|______________| |______|___________|_____|_____|____________|___________________|______________| | | DelegaŃi la | Primit în | | COMISIA | dezmembrare | gestiune | | | sau la declasare | | |___________________________________________|_____________________|____________| |Nume şi|Semnătura|Nume şi|Semnătura|Nume şi|Semnătura|Nume şi|Semnătura| | |prenume| |prenume| |prenume| |prenume| | | |_______|_________|_______|_________|_______|_________|_______|_________| | |_______|_________|_______|_________|_______|_________|_______|_________| | |_______|_________|_______|_________|_______|_________|_______|_________| | |_______|_________|_______|_________|_______|_________|_______|_________|______|

EdiŃia: 1



Pagina 16 din 16

AGENTIA


___________




16

Anexa 4


DECLARATIE

In data de …………………… am primit in gestiunea Agentiei Nationale Anti-Doping

cu procesul verbal nr. ............/............................,

.......................................................................................................................................................

.......................................................................................................................................................

.......................................................................................................................................................

................................... (numele si datele de identificare ale mijloacelor fixe- marca, anul

fabricaŃiei, data dării în folosinŃă, durata de folosinŃă, valoarea de inventar), constatandu-se

concluziile comisiei de specialitate.

In urma analizarii concluziilor comisiei de specialitate, sunt de acord cu pastrarea in

gestiune a ............................................................................................................. (denumirea

mijloacelor fixe propuse pentru scoaterea din functiune), pana la recuperarea materialelor

refolosibile, cu respectarea prevederilor H.G. 841/1995 cu modificarile cuprinse in H.G.

966/1998 privind procedurile de transmitere fara plata si de verificare a bunurilor apartinand

institutiilor publice.

GESTIONAR, ..................................................

EdiŃia: 1 Tipul procedurii:PO Denumirea procedurii: Inventarierea

elementelor de activ si de pasiv Revizia: -

Pagina 1 din 26

AGENTIA


___________ Directia

Economica si Administrativ



1

F-PO-03.05.01


Inventarierea elementelor de activ si de pasiv


Editia I




Pagina 2 din 26

AGENTIA






2

F-PO-03.05.02

CUPRINS



Pagina


Cuprins 2



3




5




procedurate

6




procedurate

11-12




Pagina 3 din 26

AGENTIA






3

F-PO-03.05.03



Nr.

Crt.


Functia


tura

1 2 3 4 5


5. Avizat Secretar

General




Pagina 4 din 26

AGENTIA






4

F-PO-03.05.04

Situatia







1 2 3 4

2.1 Editia I



Pagina 5 din 26

AGENTIA






5

F-PO-03.05.05

Lista persoanelor


Nr.

Ex.


prenumele

Functia Data

primirii


Semnatura


administrativ

Director


umane

Director


umane

Consilier IA

1 Directia Relatii


Publice

Director


Social Educative

Director



Director

adjunct



Interzise

Director



1 Secretar

General



Pagina 6 din 26

AGENTIA






6


1.0. Scopul procedurii Procedura este elaborată în scopul prezentării regulilor minime privind modul de organizare şi efectuare a inventarierii elementelor de activ şi pasiv, pentru asigurarea unui echilibru între sarcini, competenŃe şi responsabilităŃi şi pentru menŃinerea unor riscuri acceptabile ale acŃiunii de inventariere.


Procedura se aplică la nivelul serviciului achizitii publice si administrativ din cadrul DEA. 3.0. Documente de referinta

3.1. OMFP nr. 2861/2009 - pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor si capitalurilor proprii.

3.2. Legea nr. 82/1991 – Legea contabilităŃii , republicată. 3.3. OMFP nr. 3512/2008 - privind documentele financiar şi contabile 3.4. OMFP nr. 1917/2005 - pentru aprobarea Normelor metodologice privind

organizarea şi conducerea contabilităŃii instituŃiilor publice, planul de conturi pentru instituŃii publice şi a instrucŃiunilor de aplicare a acestuia.

3.5. HG nr. 1031/1999 - pentru aprobarea Normelor metodologice privind înregistrarea în contabilitate a bunurilor care alcătuiesc domeniul public al statului şi al unităŃilor administrativ-teritoriale.

3.6. LEGE nr. 213/1998 - privind proprietatea publică şi regimul juridic al acesteia, actualizată

3.7. OMFP nr. 3471/2008 - pentru aprobarea Normelor metodologice privind reevaluarea şi amortizarea activelor fixe corporale aflate în patrimoniul instituŃiilor publice

3.8. OG nr. 81/2003 - privind reevaluarea şi amortizarea activelor fixe aflate în patrimoniul instituŃiilor publice.

3.9. OG nr. 3/2005 - pentru modificarea O.G. nr. 81/2003 privind reevaluarea şi amortizarea activelor fixe aflate în patrimoniul instituŃiilor publice.

3.10. LEGE nr. 15/1994 - privind amortizarea capitalului imobilizat în active corporale şi necorporale, republicată si actualizată.

3.11. Legea nr. 22/1969 - privind angajarea gestionarilor, constituirea de garanŃii şi răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor, modificată prin Legea nr.54/1994.

3.12. H.G. nr.2230/1969 - privind gestionarea bunurilor materiale.

4.0. Definitii si abrevieri 4.1.Definitii 4.1.1. Inventarierea – ansamblu operatiunilor prin care se constata existenta tuturor elementelor respective, cantitativ- valoric sau numai valoric, dupa caz, la data la care



Pagina 7 din 26

AGENTIA






7

acestea se efectueaza 4.1.2. Active fixe - active detinute de catre institutiile publice în scopul utilizarii lor pe

termen lung. Activele fixe includ activele fixe corporale si necorporale; 4.1.3. Active fixe necorporale - active fixe fara substanta fizica, care se utilizeaza pe o perioada mai mare de un an; 4.1.4. Active fixe corporale - active fixe care îndeplinesc cumulativ doua conditii: au valoarea de intrare mai mare decât limita stabilita prin hotarâre a Guvernului si durata normala de utilizare mai mare de un an; 4.1.5. Active fixe necorporale în curs - active fixe necorporale neterminate pâna la sfârsitul perioadei, evaluate la costul de achizitie, respectiv la costul de productie; 4.1.6. Active fixe corporale în curs - active fixe corporale neterminate pâna la sfârsitul perioadei, evaluate la costul de achizitie, respectiv la costul de productie; conservare - scoaterea temporara din functiune a activelor fixe corporale în situatia în care nu pot fi utilizate în scopul pentru care au fost achizitionate sau în alte scopuri si care nu justifica efectuarea de cheltuieli de functionare; 4.1.7. Reevaluare - operatiunea de actualizare a valorii contabile a activelor fixe corporale aflate în patrimoniul institutiilor publice; 4.1.8. Valoare contabila - valoarea de înregistrare în contabilitate a activului fix la data intrarii în institutia publica.

4.2. Abrevieri




3. SAPA Serviciul achizitii publice si administrativ

4. SBFC Serviciul buget, financiar si contabilitate

5. OMFP Ordinul Ministerului Finantelor Publice

6. HG Hotarare de Guvern

7. PO Procedura operationala

5.0. Descrierea procedurii 5.1. PRINCIPII şi REGLEMENTĂRI 5.1.1. Principiile generale care stau la baza realizării unei inventarierii sunt:

a) Principiul permanenŃei metodelor, potrivit căruia modelele şi regulile de evaluare a elementelor de activ şi pasiv inventariate trebuie menŃinute, asigurând comparabilitatea în timp a informaŃiilor contabile.



Pagina 8 din 26

AGENTIA






8

b) Principiul separării sarcinilor, potrivit căruia din comisiile de inventariere a bunurilor nu fac parte persoanele care au responsabilităŃi legate de administrarea patrimoniului instituŃiei.

c) Principiul asigurării competenŃei, potrivit căruia în comisia de inventariere vor fi numite numai persoanele care au pregătirea tehnica şi economică care să le permită identificarea şi evaluarea bunurilor sau valorilor inventariate.

5.1.2. Reglementări specifice instituŃiilor publice:

a) Bunurile inventariate se evaluează şi se înscriu în listele de inventariere la valoarea contabilă (valoarea de înregistrare).

b) Bunurile constatate lipsă la inventariere se evaluează şi se înregistrează în contabilitate la valoarea contabilă.

c) Bunurile imputabile se recuperează de la persoanele vinovate la valoarea de înlocuire.

d) Bunurile constatate în plus se evaluează şi se înregistreză în contabilitate la costul de achiziŃie al acestora, sau a preŃului pieŃii.

5.1.3. Reglementări privind constituirea Comisiilor de inventariere:

a) Comisiile de inventariere pot fi formate din salariaŃii proprii sau persoane fizice sau juridice angajate pe bază de convenŃii.

b) Comisia/comisiile de inventariere se vor constitui pentru: � inventarierea imobilizărilor şi stocurilor, constituite în gestiuni sau date în

păstrare responsabililor de bunuri; � inventarierea disponibilităŃilor băneşti din trezorerii şi bănci comerciale,

numerarului din casieria unităŃii şi a altor valori precum şi a creanŃelor şi obligaŃiilor faŃă de terŃi;

� verificarea situaŃiilor analitice întocmite pentru justificarea soldurilor conturilor sintetice de activ şi pasiv ce nu reprezintă bunuri.

Conturile contabile aferente celor 3 domenii sunt prezentate în anexa nr.1. c) In situaŃia în care complexitatea şi volumul elementelor de inventariat este

ridicat, se pot constitui comisii de inventariere şi o comisie centrală de inventariere, care are ca sarcină să organizeze, să supravegheze şi să controleze modul de efectuare a operaŃiunilor de inventariere. Notă1: Toate elementele unui cont sintetic sau sintetic de gradul II, vor fi inventariate de o

singură comisie.

Notă2: O comisie poate inventaria mai multe conturi.

Notă3: Nr. membrilor unei comisii este dat de complexitatea elementelor de activ şi pasiv pe care le inventariază.

5.1.4. Reglementări privind membrii Comisiilor de inventariere:



Pagina 9 din 26

AGENTIA






9

a) Numirea ca membri în comisia de inventariere numai a persoanelor care au pregătirea tehnică şi economică corespunzatoare care le permite identificarea şi evaluarea bunurilor, valorilor, creanŃelor şi obligaŃiilor.

b) Din comisia de inventariere nu pot face parte: � gestionarul gestiunii inventariate; � responsabilul de bunuri, care primeşte şi păstreaza bunuri în cadrul sarcinilor de

serviciu; � contabilii care au în evidenŃă gestiunea respectivă sau care Ńin contul de evidenŃă

a elementului de activ sau pasiv inventariat; � persoanele responsabile pentru urmărirea decontării creanŃelor; � ordonatorul de credite, conducătorul compartimentului buget, financiar si

contabilitate şi conducătorul compartimentului juridic. 5.1.5. Reglementări privind activitatea Comisiilor de inventariere:

a) Lucrările de inventariere se desfăsoară numai în prezenŃa tuturor membrilor comisiei de inventariere şi a gestionarului.

b) În cazul lipsei unui membru din comisia de inventariere se solicită numirea prin decizie a unui înlocuitor, iar în cazul neprezentării gestionarului se solicită ordonatorului numirea altei persoane care participă la inventariere.

c) Listele de inventariere vor fi semnate, pe fiecare pagină de către toŃi membrii comisiei şi de gestionarul gestiunii, cu menŃiunea acestuia, pe ultima filă a listei, că toate cantităŃile au fost stabilite în prezenŃa sa, bunurile respective se află în păstrarea şi răspunderea sa, nu mai are bunuri care nu au fost supuse inventarierii precum şi faptul că preŃurile, cantităŃile, calităŃile şi unităŃile au fost stabilite în prezenŃa sa şi nu are obiecŃiuni de făcut. 5.2. INIłIALIZAREA ACłIUNII DE INVENTARIERE

5.2.1. Ordonatorul de credite aprobă “Ordinul privind organizarea inventarierii ………....”, a cărui model este prezentat în anexa nr. 2.

5.3. CONDIłII ORGANIZATORICE 5.3.1. Gestionarii, responsabilii de bunuri, de valori şi de conturi au obligaŃia pregătirii

gestiunii în vederea inventarierii.

5.3.2. Compartimentul de achiziŃii va aproviziona materialele şi bunurile necesare comisiilor de inventariere şi va sista / limita achiziŃiile la strictul necesar pe durata desfăşurării acŃiunii de inventariere.

5.4. ACTIVITATEA COMISIEI DE INVENTARIERE

5.4.1. Comisia de inventariere trebuie să solicite declaraŃia scrisă din partea gestionarului, (vezi anexa nr. 3).

5.4.2. OperaŃiunile de inventariere se vor desfăşura conform OMFP nr. 2861/ 2009



Pagina 10 din 26

AGENTIA






10

pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor si capitalurilor proprii. 5.4.3. Documentele ce se întocmesc cu ocazia inventarierii sunt:

a) liste de inventariere, cod 14.3.12, 14.3.12/a, separat pentru: � bunuri aparŃinând instituŃiei; � bunuri aparŃinând terŃilor; � bunuri depreciate, inutilizabile sau degradate; � propuneri pentru scoaterea din uz a obiectelor de inventar şi declasare sau

casare a unor stocuri; � investiŃii puse în funcŃiune total sau partial, cărora nu li s-au intocmit forme de

inregistrare ca imobilizari corporale; � lucrari de investitiŃii sistate sau abandonate; b) situaŃii analitice distincte ; c) extrase de cont, cod.14.6.3 d) punctaje reciproce cu terŃii ;

5.4.4. Comisia de inventariere poate solicita, atunci când consideră necesar, explicaŃii scrise de la gestionari şi responsabili de bunuri. 5.4.5. Comisia de inventariere justifică prin note scrise, modalităŃile specifice utilizate pentru determinarea stocurilor faptice de bunuri sau a lucrărilor executate. 5.4.6. Comisia de inventariere întocmeşte şi transmite ordonatorului de credite, în termen de max. 3 zile de la terminarea acŃiunii, Procesul verbal de inventariere, model prezentat în anexa nr. 4. 5.4.7. Listele de inventariere, situaŃiile analitice şi procesele verbale de inventariere reprezintă documente contabile justificative pentru înregistrări în Registrul – inventar, cod 14.1.2.

5.5. ACTIVITATEA SERVICIULUI ACHIZITII PUBLICE SI ADMINISTRATIV

5.5.1. Calculează diferenŃele valorice şi semnează listele de inventar pentru exactitatea soldului scriptic precum şi pentru exactitatea calculelor efectuate. 5.5.2. Elaborează situaŃiile analitice anuale ale soldurilor conturilor sintetice de activ şi pasiv care nu reprezintă bunuri. 5.5.3. Asigură efectuarea confirmării de către terŃi a creanŃelor şi obligaŃiilor şi a listelor de inventar cu bunurilor aparŃinând acestora. 5.5.4. Înregistrează în evidenŃa contabilă analitică rezultatele inventarierii gestiunilor de bunuri în termen de cel mult 3 zile de la data aprobării procesului verbal.

5.5.5. Înregistrează în Registrul inventar, într-o formă recapitulativă, elementele inventariate după natura lor, suficient de detaliate pentru a putea justifica conŃinutul fiecărui post al bilanŃului.

Registrul – inventar se completează pe baza inventarierii faptice a fiecărui cont de activ şi de pasiv. Elementele de activ şi de pasiv înscrise în Registrul – inventar au la baza listele de inventariere, situaŃiile nominale sau alte documente care justifică conŃinutul acestora.

În cazul în care inventarierea are loc pe parcursul anului, în Registrul – inventar se înregistrează soldurile existente la data inventarierii, la care se adaugă rulajele intrărilor şi se



Pagina 11 din 26

AGENTIA






11

scad rulajele ieşirilor de la data inventarierii până la data încheierii exerciŃiului financiar, astfel încât la sfărşitul exerciŃiului financiar să fie reflectată situaŃia reală a elementelor de

ctive şi pasiv. 5.5.6. Arhivează procesele-verbale de inventariere, listele de inventariere şi orice alte

documente anexe întocmite pentru justificarea constatărilor şi propunerilor.

5.6. VALORIFICAREA REZULTATELOR INVENTARIERII.

5.6.1. Procesul verbal de inventariere, împreună cu anexele, se prezintă ordonatorului de credite în termen de 3 zile de la data încheierii operaŃiunilor de inventariere.

Ordonatorul de credite, aprobă sau respinge, după caz, propunerile comisiei de inventariere.

Comisia de inventariere va transmite Procesul verbal la:

- Compartimentul achizitii publice si administrativ, pentru operare şi arhivare;

5.6.2. Valoarea bunurilor constate în plus/lipsă la inventariere, se înregistrează în contabilitate în termen de 3 zile.

5.6.3. Scăderea din contabilitate a bunurilor constate lipsă de la inventariere, care nu se datoreaza culpei unei persoane se va face numai după obŃinerea avizului ordonatorului de credite ierarhic superior.

5.6.4. În cazul bunurilor constatate lipsă, ce urmează a fi imputate, care nu pot fi cumpărate de pe piaŃă, valoarea de imputare se stabileşte de către o comisie numită prin ordin de către ordonatorul de credite. Procesul – verbal al comisiei va fi transmis după aprobarea lui de către ordonatorul de credite, compartimentului juridic pentru:

� emiterea dispoziŃiei / deciziei de imputare (în cadrul formularelor existente pentru dispoziŃii / decizii, se va introduce conŃinutul formularului cod.14.8.2.) şi

� declanşarea procedurii de recuperare a lipsurilor constate la inventariere, de la persoanele vinovate (angajamentul de plată se va elabora pe baza formularului cod 14.8.2/a). 5.6.5. Pentru lipsurile sau sustragerile care constituie infracŃiuni, ordonatorul de credite va dispune întocmirea sesizării organelor de urmărire penală de către compartimentul juridic.

6.0. Responsabilitati 6.1. Ordonatorul de credite:

6.1.1. Răspunde de organizarea lucrărilor de inventariere. 6.1.2. Răspunde de organizarea activităŃilor privind urmărirea şi recuperarea lipsurilor şi pagubelor constatate.

6.2. Responsabilii activităŃilor financiar contabile (conform organigramei şi atribuŃiilor specifice din fişa postului): 6.2.1. Răspund de înregistrarea în evidenŃa contabilă a rezultatelor inventarierii. 6.2.2. Răspund de evidenŃierea în contabilitate, a pagubelor constatate la inventariere, în conturi analitice distincte, iar în cadrul acestora, pe fiecare debitor.



Pagina 12 din 26

AGENTIA






12

6.2.3. Răspund de efectuarea înregistrărilor în Registrul-inventar. 6.2.4.Răspund de cuprinderea rezultatelor inventarierii în situaŃiile financiare întocmite pentru exerciŃiul financiar respectiv.

6.3. Membrii Comisiei de inventariere: 6.3.1. Răspund de efectuarea la timp a lucrărilor de inventariere 6.3.2. Răspund de respectarea prevederilor OMFP nr. 2861/2009 – pentru aprobarea Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor si capitalurilor proprii.

6.4. Şefii compartimentelor de specialitate: 6.4.1. Răspund de asigurarea condiŃiilor organizatorice necesare participării la inventariere a personalului subordonat. 6.4.2. Răspund de soluŃionarea propunerilor şi recomandărilor comisiei de inventariere.

6.5. Gestionarii şi responsabilii de bunuri: 6.5.1. Răspund de corectitudinea informaŃiilor şi datelor furnizate comisiei de inventariere. 6.5.2. Răspund de buna gestiune a bunurilor şi valorilor încredinŃate. 7.0 Formulare

F-PO-03.05.01 –Coperta/Pagina de garda; F-PO-03.05.02 – Pagina de cuprins; F-PO-03.05.03 – Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea si aprobarea editiei sau, dupa caz, a reviziei in cadrul editiei procedurii; F-PO-03.05.04 – Situatia editiilor si a reviziilor in cadrul editiilor procedurii ; F-PO-03.05.05 – Lista cu persoanele la care se difuzeaza editia sau, dupa caz, revizia din



Numar anexa


1 Gruparea conturilor contabile

DEA 2 SAPA SBFC

DEA

2 Ordin privind organizarea inventarierii

DEA 1 Membrii comisiei

DEA

3 DeclaraŃie de inventar

Gestionar 1 Membrii comisiei

DEA



Pagina 13 din 26

AGENTIA






13

4 Proces – verbal al Comisiei de inventariere

Comisie de inventariere

1 Presedinte SAPA

DEA

Anexa Nr.1

GRUPAREA CONTURILOR CONTABILE



Pagina 14 din 26

AGENTIA






14

a). Conturile contabile care conŃin imobilizări şi stocuri,

constituite în gestiuni sau date în păstrare responsabililor de bunuri

Indicatori de bilanŃ Denumirea contului ct. 203 “Cheltuieli de dezvoltare ct. 205 “Concesiuni, brevete, licenŃe, mărci comerciale, drepturi şi active similare” ct. 206 “Înregistrări ale evenimentelor cultural-sportive ct. 208 “Alte active fixe necorporale”

1. Active fixe necorporale

ct. 233 “Active fixe necorporale în curs de execuŃie” ct. 2131 “Echipamente tehnologice (maşini, utilaje şi instalaŃii de lucru)” ct. 2132 “Aparate şi instalaŃii de măsurare, control şi reglare” ct. 2133 “Mijloace de transport” ct. 214 “Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protecŃie a valorilor umane şi materiale şi alte active fixe corporale”

2. InstalaŃii tehnice, mijloace de transport, animale, plantaŃii, mobilier, aparatura

birotica şi alte active corporale

ct. 231 “Active fixe corporale în curs de execuŃie

ct. 2111 Terenuri ct. 2112 Amenajări la terenuri ct. 212 “ConstrucŃii”

3. Terenuri şi clădiri

ct. 231 “Active fixe corporale în curs de execuŃie

4. Stocuri

ct. 30 “Stocuri de materii şi materiale”

b). Conturile contabile care conŃin disponibilităŃile băneşti din trezorerii şi bănci comerciale,

creanŃe şi obligaŃii faŃă de terŃi, numerarul din casieria unităŃii ş i a alte valori



Pagina 15 din 26

AGENTIA






15

Indicatori de bilanŃ Denumirea contului Gr.ct. 51 “Conturi la trezoreria statului şi bănci” ct. 5311 “Casa în lei” ct. 5314 “Casa în valuta”

1. Conturi la trezorerie,bănci comerciale, casa, alte valori,

avansuri de trezorerie. ct. 5324 “Bonuri valorice pentru carburanŃi auto” ct. 4112 “ClienŃi cu termen peste 1 an” ct. 4612 “Debitori peste 1 an” ct. 409 “Furnizori- debitori” ct. 4111 “ClienŃi cu termen sub 1 an” ct. 4118 “ClienŃi incerti sau în litigiu”

2. CreanŃe necurente / sume ce urmează a fi încasate după o perioada mai mare de 1 an

ct. 4611 “Debitori sub 1 an” ct. 40421“Furnizori de active fixe sub 1 an” 3. Sume necurente de plata ct. 4611”Creditori sub 1an” ct. 401 “Furnizori ct. 4041 “Furnizori de active fixe sub 1 an”

4. Datorii comerciale şi avansuri ct. 4621 “Creditori sub 1 an”

c). Conturile sintetice de activ şi pasiv ce nu reprezintă bunuri

şi pentru care se întocmesc situaŃii analitice distincte pentru justificarea soldurilor

Indicatori de bilanŃ Simbolul contului



Pagina 16 din 26

AGENTIA






16

A. ACTIVE

I. ACTIVE NECURENTE

1. Active fixe necorporale ct. 280 2. InstalaŃii tehnice, mijloace de transport, animale, plantaŃii, mobilier, aparatura birotica şi alte active corporale

ct. 281

3. Terenuri şi clădiri ct. 281

Indicatori de bilanŃ Simbolul contului

B. DATORII

I.DATORII CURENTE

sume ce trebuie plătite într-o perioada de pana la 1 an, din care: 1.1.Datorii comerciale şi avansuri ct. 401,404 1.2.Datorii către bugete ct. 444, 446 4. Salariile angajaŃilor şi contribuŃiile aferente ct.421, 423, 426, 427, 4281, 431, 437,

438. 6. Venituri în avans ct.472

C. CAPITALURI PROPRII

1. Rezerve, fonduri ct.101 Anexa 2 AgenŃia NaŃională Anti-Doping

ORDIN privind organizarea inventarierii elementelor de natura activelor şi datoriilor

din patrimoniul AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping pe anul .......

Având în vedere prevederile pct. 6-(1) din Normele privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii aprobate prin Ordinul ministrului finanŃelor publice nr. 2861/2009; În temeiul art.11 alin.(2) din Legea nr.227/2006 privind prevenirea şi combaterea dopajului în sport, republicată,

Preşedintele AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping emite prezentul ORDIN



Pagina 17 din 26

AGENTIA






17

Art.1. – (1) Cu data prezentului ordin, se constituie comisia de inventariere a elementelor de natura activelor şi datoriilor din patrimoniul AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping, în următoarea componenŃă: a) Presedinte: ...................................... b) Membru: ........................................ c) Membru: ........................................

(2) Comisia constituită la alin. (1) îndeplineşte atribuŃiile prevăzute de OMFP nr. 2861/2009. Art. 2. Gestiunile supuse inventarierii de către comisia prevăzută la art. 1 sunt urmatoarele: a) bunurile de natura materialelor, obiectelor de inventar şi activelor fixe aflate în magazia instituŃiei; b) bunurile de natura materialelor, obiectelor de inventar şi activelor fixe aflate în folosinŃa personalului salariat al instituŃiei, pe fiecare loc de folosinŃă; c) bunurile imobile (clădiri, terenuri) aflate în administrarea AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping; d) bunurile primite/date în custodie, daca este cazul. Art. 3. Inventarierea elementelor de natura activelor şi datoriilor ale AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping se va efectua după cum urmează: a) Inventarierea imobilizărilor necorporale, prin constatarea existenŃei şi apartenenŃei acestora; b) Inventarierea terenurilor, pe baza documentelor care atestă dreptul de proprietate al acestora şi a altor documente, potrivit legii; c) Clădirile se inventariază prin identificarea lor pe baza titlurilor de proprietate şi a dosarului tehnic al acestora. d) Stocurile faptice se stabilesc prin numărare, cântărire sau măsurare, după caz; e) Bunurile din domeniul public al statului, aflate în administrarea instituŃiei, se inventariază şi se înscriu în liste de inventariere distincte; f) Bunurile aflate asupra angajaŃilor la data inventarierii se inventariază şi se trec în liste de inventariere distincte, specificându-se persoanele care răspund de păstrarea lor; g) Bunurile existente în institutie şi care aparŃin altor entităŃi (închiriate, în administrare, în custodie,etc.) se inventariază şi se înscriu în liste de inventariere distincte. Listele de inventariere pentru aceste bunuri trebuie să conŃină informaŃii cu privire la numărul şi data actului de predare-primire şi ale documentului de livrare, precum şi alte informaŃii utile; h) CreanŃele şi obligaŃiile faŃă de terŃi sunt supuse verificării şi confirmării pe baza extraselor soldurilor debitoare şi creditoare ale conturilor de creanŃe şi datorii care deŃin ponderea valorică în totalul soldurilor acestor conturi, potrivit “Extrasului de cont” (cod 14.6.3) sau punctajelor reciproce scrise; i) DisponibilităŃile băneşti, cecurile, precum şi alte valori aflate în casieria entităŃilor se inventariază în conformitate cu prevederile legale; j) DisponibilităŃile aflate în conturi la bănci sau la unităŃile Trezoreriei Statului se inventariază prin confruntarea soldurilor din extrasele de cont emise de acestea cu cele din contabilitatea entităŃii. În acest scop, extrasele de cont din ziua de 31 decembrie sau din ultima



Pagina 18 din 26

AGENTIA






18

zi bancară, puse la dispoziŃie de instituŃiile de credit şi unităŃile Trezoreriei Statului, vor purta ştampila oficială a acestora; k) DisponibilităŃile în lei din casieria instituŃiei se inventariază în ultima zi lucrătoare a exerciŃiului financiar, după înregistrarea tuturor operaŃiunilor de încasări şi plăŃi privind exerciŃiul respectiv, confruntându-se soldurile din registrul de casă cu monetarul şi cu cele din contabilitate. Art. 4. AcŃiunea de inventariere a elementelor prevazute la art. 3 se va desfăşura în perioada ................................................ Art. 5. – (1) Toate bunurile ce se inventariază se înscriu în listele de inventariere, întocmite distinct, pe locuri de depozitare, pe gestiuni şi pe categorii de bunuri. (2) Pentru bunurile depreciate, inutilizabile sau deteriorate, fără mişcare, precum şi pentru creanŃele şi obligaŃiile incerte ori în litigiu se întocmesc liste de inventariere distincte sau situaŃii analitice separate, după caz. (3) Rezultatele inventarierii se consemneaza de către comisia de inventariere într-un proces verbal, în conformitate cu prevederile legale în materie. Art. 6. Prezentul ordin se comunică membrilor comisiei nominalizaŃi la art. 1, salariaŃilor cu atribuŃii de gestionar şi DirecŃiei economice şi administrativ de către DirecŃia juridică şi resurse umane.

Preşedinte,

Bucureşti, AVIZAT SECRETAR GENERAL DIRECTIA JURIDICA SI RESURSE UMANE DIRECTIA ECONOMICA SI ADMINISTRATIV

Anexa 3

DECLARA łIE PE PROPRIA RĂSPUNDERE

Subsemnatul, ............................., angajat al AgenŃiei NaŃionale Anti-Doping, în

calitate de gestionar al locurilor de depozitare ale instituŃiei mai sus-menŃionate, declar pe

propria răspundere că:

- AgenŃia NaŃională Anti-Doping nu gestionează valori materiale şi în alte locuri de

depozitare;

- AgenŃia NaŃională Anti-Doping nu are în gestiune şi alte valori materiale aparŃinând

terŃilor, primite cu sau fără documente;



Pagina 19 din 26

AGENTIA






19

- AgenŃia NaŃională Anti-Doping nu are plusuri sau lipsuri în gestiune despre a căror

cantitate sau valoare are cunoştinŃă;

- AgenŃia NaŃională Anti-Doping nu are valori materiale nerecepŃionate sau care trebuie

expediate (livrate), pentru care s-au întocmit documentele aferente;

- AgenŃia NaŃională Anti-Doping nu a primit sau eliberat valori materiale fără

documente legale;

- AgenŃia NaŃională Anti-Doping nu are documente de primire-eliberare care nu au fost

predate la contabilitate.

Ultima operaŃiune de intrare/ieşire a bunurilor în/din gestiune a fost consemnată prin

documentele:

- Notă de recepŃie nr. ............. din ....................

- Bon de consum nr. ................. din ...................

Data Semnătura

.............................

Anexa 4

Aprob Presedinte,

Avizat, Director economic,

PROCES –VERBAL privind rezultatele inventarierii elementelor de natura activelor si datoriilor din

patrimoniul Agentiei Nationale Anti-Doping I. Incheiat la data de ..................... de catre comisia constituita prin Ordinul presedintelui ANAD nr. ......din ....................., în urmatoarea componenta: - presedinte:.......................... - membrii:............................... II. Comisia nominalizata la punctul I a procedat, in perioada ........................... la inventarierea urmatoarelor gestiuni: a) bunurile de natura materialelor, obiectelor de inventar si activelor fixe aflate in magazia institutiei, conform listelor de inventar prevazute la pozitiile nr. .........., anexate la



Pagina 20 din 26

AGENTIA






20

prezentul proces-verbal; b) bunurile de natura obiectelor de inventar si a activelor fixe aflate in folosinta personalului salariat al instituiei, pe fiecare loc de folosinta, conform listelor de inventar prevazute la pozitiile nr. .........., anexate la prezentul proces-verbal; c) bunurile imobile (cladiri, terenuri) aflate in administrarea Agentiei Nationale Anti-Doping, conform listelor de inventar prevazute la pozitiile nr. .........., anexate la prezentul proces-verbal; d) bunurile primite/date in custodie, daca este cazul. III. Inventarierea elementelor de natura activelor si datoriilor ale Agentiei Nationale Anti-Doping s-a efectuat astfel: a) inventarierea imobilizărilor necorporale, prin constatarea existenŃei şi apartenenŃei acestora; b) inventarierea terenurilor, pe baza documentelor care atestă dreptul de proprietate, respectiv dreptul de administrare al acestora; c) bunurile din domeniul public al statului,

d) stocurile faptice au fost stabilite prin numărare; e) bunurile aflate asupra angajaŃilor la data inventarierii au fost inventariate si trecute în liste de inventariere distincte, specificându-se persoanele care răspund de păstrarea lor; f) bunurile existente în institutie şi care apartin altor entităŃi (închiriate, în administrare, în custodie, etc.) au fost inventariate şi înscrise în liste de inventariere distincte. Listele de inventariere pentru aceste bunuri conŃin informaŃii cu privire la numărul şi data actului de predare-primire şi ale documentului de livrare, precum şi alte informaŃii utile; g) creanŃele şi obligaŃiile faŃă de terŃi au fost supuse verificării şi confirmării pe baza extraselor soldurilor debitoare şi creditoare ale conturilor de creanŃe şi datorii care deŃin ponderea valorică în totalul soldurilor acestor conturi, potrivit "Extrasului de cont" (cod 14-6-3) sau punctajelor reciproce scrise; h) disponibilităŃile aflate în conturi la ………………… au fost inventariate prin confruntarea soldurilor din extrasele de cont emise de acestea cu cele din contabilitatea ANAD.

În acest scop, extrasele de cont din ziua de ……….decembrie (ultima zi bancară), puse la dispoziŃie de Trezoreria …………. si banci, poarta ştampila oficială a acestora; i) disponibilităŃile în lei din casieria institutiei au fost inventariate în ultima zi lucrătoare a exerciŃiului financiar, respectiv in …………….., după înregistrarea tuturor operaŃiunilor de încasări şi plăŃi privind exerciŃiul respectiv, confruntându-se soldurile din registrul de casă cu monetarul şi cu cele din contabilitate. IV. Rezultatele inventarierii

-lei- Nr. crt.

Gesiunea inventariata Cont contabil corespondent

Sold faptic, cf. Liste inventariere

Sold scriptic, cf. Evidente contabila

Diferente (+/-)

. . .



Pagina 21 din 26

AGENTIA






21

Total X Din compararea soldurilor faptice cu cele scriptice se constata ca nu exista/exista diferente la inventar , respectiv plusuri/minusuri. V. Concluzii si propuneri V.1. Cu privire la cauzele plusurilor si ale lipsurilor consatatate si persoanele vinovate, precum si la masurile propuse de comisie in legatura cu acestea:……………………………. (daca este cazul) V.2. Cu privire la volumul stocurilor depreciate, fără mişcare, cu mişcare lentă:………………. (daca este cazul) V. 3. Propuneri de scoatere din funcŃiune a imobilizărilor corporale, respectiv din evidenŃă a imobilizărilor necorporale: ………………………( daca este cazul) (conform lista/liste de inventar pozitia/pozitiile..................) V.4. Propuneri de scoatere din uz a materialelor de natura obiectelor de inventar şi declasare sau casare a unor stocuri: ……………………. (daca este cazul) V.5. Constatări privind păstrarea, depozitarea, conservarea, asigurarea integrităŃii bunurilor din gestiune:…………………… V.6. Alte aspecte legate de activitatea gestiunii inventariate………………………….. Comisia de inventariere; Presedinte, Membrii

PRECIZĂRI

privind activitatea de inventariere

AtribuŃiile gestionarilor

pentru pregătirea gestiunii în vederea inventarierii:

(1) Aranjarea bunurilor pe sortotipodimensiuni; (2) Codificarea tuturor bunurilor şi etichetarea de raft; (3) InscripŃionarea mijloacelor fixe şi a obiectelor de inventar; (4) Confruntarea datelor din evidenŃa contabilă cu cele din evidenŃa tehnico-operativă a

gestiunii. AtribuŃiile comisiei de inventariere:

(1) Luarea declaraŃiei scrise de la gestionar (conform modelului prezentat); (2) Identificarea tuturor locurilor (încăperilor) în care pot fi depozitate bunuri de natura

celor supuse inventarierii şi aplicarea sigiliilor în situaŃia în care există mai multe căi de acces într-un spaŃiu de depozitare;

(3) Bararea şi semnarea în dreptul ultimei operaŃiuni înscrise în fişele de magazie; (4) Să controleze dacă toate instrumentele şi aparatele de măsură au fost verificate,

etalonate şi sunt în stare de funcŃionare; (5) Să organizeze zone tampon, în care vor avea loc toate operaŃiile de intrări şi iesiri,

din timpul inventarierii, şi care vor fi certificate în documentele justificative întocmite, de către membrii comisiei de inventariere cu menŃiunile “primit / eliberat în timpul inventarierii”;



Pagina 22 din 26

AGENTIA






22

(6) Afi şarea pe uşa de intrare în gestiune a perioadei de efectuare a inventarierii. (7) Prezentarea listelor de inventar persoanei împuternicite din compartimentul

financiar contabil, pentru certificarea conŃinutului (calcularea diferenŃelor valorice, exactitatea soldului scriptic, exactitatea calculelor efectuate).

Inventarierea ACTIVELOR FIXE NECORPORALE constă în:

a) identificarea faptică a activelor, în baza documentelor prin care se atestă dreptul de proprietate, existenŃa şi apartenenŃa la unitatea deŃinătoare;

b) determinarea gradului de utilitate şi de depreciere, prin stabilirea următoarelor stări:

� încetării sau apropierii încetării cererii sau nevoii de servicii furnizate de activ; � bunul va fi inutilizabil sau trebuie cedat; � există o decizie de oprire a construcŃiei unui activ înainte de terminare sau

punere în funcŃiune; � performanŃa sa în furnizarea serviciilor este inferioară celei preconizate; � modificări de tehnologie sau legislaŃie în domeniu.

Inventarierea ACTIVELOR FIXE CORPORALE constă în :

a) identificarea faptică a activelor, în baza documentelor prin care se atestă dreptul de proprietate,schiŃelor de amplasament şi a dosarelor tehnice;

b) determinarea gradului de utilitate şi de depreciere prin stabilirea următoarelor stări :

� deteriorării fizice a activului; � încetării sau apropierii încetării cererii sau nevoii de servicii furnizate de activ; � bunul va fi inutilizabil sau trebuie cedat; � există o decizie de oprire a construcŃiei unui activ înainte de terminare sau

punere în funcŃiune; � performanŃa sa în furnizarea serviciilor este inferioară celei preconizate; � modificări de tehnologie sau legislaŃie în domeniu.

Inventarierea IMOBILIZĂRILOR CORPORALE ŞI NECORPORALE ÎN CURS DE EXECUłIE constă în:

a) verificarea conformităŃii documentaŃei existente; b) evaluarea, stadiului fizic al fiecărui obiect în parte,la data inventarierii, pe baza

documentaŃiei şi a lucrărilor efectiv constatate la fata locului. c) stabilirea cauzelor care au condus la existenŃa unor investiŃii sistate sau

abandonate ; Inventarierea ACTIVELOR FINANCIARE constă în:

identificarea nominală a titlurilor de creanŃă şi înregistrarea acestora în situaŃii analitice care să cuprindă:

a) pentru acŃiunile deŃinute la societăŃi comerciale, în calitate de acŃionar: � denumirea şi durata societăŃii comerciale; � numărul, categoria şi valoarea nominală a acŃiunilor; � nr. şi data actului constitutiv sau aditional;

b) pentru titluri de participare la organisme financiare internaŃionale:



Pagina 23 din 26

AGENTIA






23

� denumirea organismului internaŃional; � numărul, tipul sau categoria titlului ; � seria şi data titlului; � valoarea nominală.

c) pentru depozite şi garanŃii depuse la furnizorii de utilităŃi: � denumirea instituŃiei sau a societăŃii debitoare; � tipul, durata acordării, tipul de depozit, felul garanŃiei, valoarea; � nr.şi data contractului sau a actului prin care s-a constituit dreptul de creanŃă.

Inventarierea STOCURILOR constă în :

a) determinarea stocurilor faptice prin numărare, cântărire, transvazare şi măsurare sau cubare, după caz;

b) în situaŃia lichidelor şi a altor produse de masă a căror cantitate nu poate fi stabilită prin metode clasice se vor respecta modalităŃile specifice de inventariere a unor bunuri aprobate de ordonatorul de credite.

c) materialele de natura obiectelor de inventar în folosinŃă, inventariate pe fiecare persoană, se centralizează şi se compară cu datele din evidenŃa tehnico-operativă,precum şi cu datele din evidenŃa contabilă.

d) pentru bunurile aflate la terŃi, comisia de inventariere verifică: � existenŃa şi conformitatea documentelor de predare - primire şi de livrare � întocmeşte listele de inventariere,

iar persoana care gestionează contul : � întocmeşte şi transmite terŃilor cererile de confirmare,şi � ataşeaza confirmările primite la listele de inventariere. Inventarierea CREANłELOR ŞI OBLIGAłIILOR FATĂ DE TERłI,

(provenite din operaŃiuni comerciale, administrarea impozitelor şi taxelor şi avansuri, cuprinse în grupele de conturi 23, 40, 41 şi 46) constă în :

a) identificarea nominală a debitorilor şi creditorilor, şi calculul ponderii creanŃei sau a obligaŃiei în totalul soldului contului sintetic;

b) stabilirea metodei de confirmare, care poate fi: � prin extras de cont; � prin efectuarea de punctaje reciproce.

c) verificarea creanŃei şi a obligaŃiei deŃinute prin: � existenŃa documentelor care constituie titlu de creanŃă: - facturi , contracte , bilet la ordin, cambie, trată, etc;" - titluri executorii sau alte acte legale din care rezultă drepturi patrimoniale ; � încadrarea în termenul de plată sau de încasare .

d) întocmirea situaŃiilor nominale , cu debitorii şi creditorii verificaŃi , pentru justificarea soldului fiecărui cont sintetic cu precizarea modalităŃii de confirmare(executată de către persoana autorizată din compartimentul de contabilitate).

SituaŃiile nominale se identifică prin denumirea institutiei şi a compartimentului care Ńine contul, denumirea şi simbolul contului sintetic inventariat şi poartă semnaturile comisiei de recepŃie şi responsabilului de cont. SituaŃiile nominale conŃin urmatoarele informaŃii



Pagina 24 din 26

AGENTIA






24

minime:

� denumirea clientului, agenŃiei sau autorităŃii de implementare,debitorului sau a creditorului.

� denumirea actului legal , nr.şi data . � valoarea creanŃei sau a obligaŃiei. �

Inventarierea DISPONIBILITĂTILOR BĂNEŞTI aflate în conturi la bănci şi la unităŃile Trezoreriei Statului, constă în:

a) verificarea conformităŃii extraselor de cont, şi b) confruntarea soldurilor din extrasele de cont , din ziua de 31 decembrie sau din

ultima zi lucrătoare a anului, cu soldurile din contabilitate; c) întocmirea situaŃiilor analitice pe fiecare sold de cont sintetic.

Inventarierea DISPONIBILITĂłILOR în lei şi valută din casieria unităŃii constă în:

a) efectuarea controlului de casă în conformitate cu prevederile legale, în ultima zi lucrătoare a exerciŃiului financiar;

b) confruntarea soldurilor din registrul de casă ,din ultima zi lucrătoare a exerciŃiului, cu monetarul şi cu cele din contabilitate, după inregistrarea tuturor operaŃiunilor de încasări şi plăŃi aferente exerciŃiului financiar; Inventarierea CECURILOR ŞI EFECTELOR COMERCIALE primite de la clienŃi (ct. 511 )

constă în: a) verificarea condiŃiilor de formă şi fond prevăzute de legislaŃia în vigoare; b) verificarea termenelor de încasare; c) confruntarea soldului contului sintetic cu totalul categoriilor de efecte

inventariate. Inventarierea ALTOR VALORI (ct.532) constă in :

a) verificarea autenticităŃii fiecărui element , gruparea pe categorii de valori şi calcularea valorii lor totale utilizându-se valoarea nominală a imprimatului;

b) confruntarea soldurilor conturilor sintetice de gr.II cu totalul valoric al categoriei din fiecare listă de inventariere.

Inventarierea ACREDITIVELOR constă în: a) verificarea documentelor justificative din care rezultă obligaŃia deschiderii

acreditivelor; b) verificarea documentelor care justifică acordarea şi termenelor de decontare a

avansurilor pe fiecare titular de avansuri; c) confruntarea extraselor de cont cu soldurile conturilor din conturile sintetice şi

totalul listelor de inventariere; d) înscrierea în listele de inventariere , a furnizorilor beneficiari de acreditive /

titularilor de avansuri , nr.şi data documentelor justificative , suma şi termenul de plată sau de decontare.

Inventarierea CONTURILOR ÎN AFARA BILANłULUI constă în: a) garanŃii:



Pagina 25 din 26

AGENTIA






25

� verificarea conformităŃii şi legalităŃii fiecărui tip de garanŃie; � transmiterea cererilor pentru confirmarea valabilităŃii scrisorilor de garanŃie

bancară de către băncile emitente. � întocmirea listelor de inventariere pe debitori, pe tipuri de garanŃii ş i sume.

b) bunuri şi valori: � identificarea bunurilor în baza specificaŃiilor din actelor de predare-primire şi

a documentelor de livrare şi � evaluarea utilităŃii bunurilor respective; � consemnarea în listele de inventariere a denumirii terŃului, nr. şi data

documentului de predare-primire şi ale documentului de livrare, denumirea bunurilor şi valoarea, iar persoana care gestionează contul:

� transmite terŃilor listele de inventariere pentru confirmare, şi � ataşeaza confirmările primite la listele de inventariere.

Pentru inventarierea altor elemente de activ şi de pasiv ce nu reprezintă bunuri este suficientă prezentarea lor în situaŃii analitice distincte care să fie totalizate şi să justifice soldul conturilor sintetice respective în care acestea sunt cuprinse.

SituaŃiile analitice se întocmesc şi se semnează de persoanele care administrează conturile sintetice şi sunt supuse verificării ş i certificării comisiei de inventariere.

serviciul economic si administrativ

Documents