sc tricotaje group srlf057f

8/12/2019 SC Tricotaje Group SRLf057f

http://slidepdf.com/reader/full/sc-tricotaje-group-srlf057f 1/18

Cap.1 Descrierea afacerii

1.1 Rolul si importanta planului de afaceri

Planul de afaceri constituie un instrument indispensabil intreprinzatorilor ce construiesc oafacere sau cauta parteneri,managerilor ce propun proiecte noi, altor persoane sau institutii de

finantare, institutilor ce gestioneaza fonduri pentru proiecte de,investitiisi gestionarilor de proiecte.

Pornind de la definitia prezentata mai sus, SC TRICOTAJ !RO"P SR# $istrita si%a propus continuarea si dezvoltarea afacerii de confectii tricota&e prin constituirea unui sediu propriu

al sectiei de tricota&e, sediu care sa fie constituit atat din surse propri dar si printr%un imprumut

bancar cu dobanda avanta&oasa din bugetul asiguratilor pentru soma&.

In prezent sectia de tricota&e SC TRICOTAJ !RO"P SR# $istrita se desfasoara intr%unspatiu inc'iriat.

Pentru realizarea investitiei sunt necesare c'eltuieli in suma de ()*.*+ lei cu TA si -+*.-

lei fara TA.

Pentru a vedea daca realizarea investitiei este rentabila vom calcula venitul net actualizat sirata interna de rentabilitate financiara.

enitul net actualizat s%a calculat pentru o perioada de * ani, perioada de rambursare acreditului imprumutat.

In tabelul de mai &os este prezentat calculul veniturilor nete actualizate/

enitul net actualizat

An C'eltuieli enituri 0actor C'eltuieli enituri enit

Totale totale actualizare totale totale actualizat)1 actualizate actualizate

-22( (3(,22 (**,2) 2.4-( (,-( (-3,+( %-3.+2-22* (34,(( *(+,35 2.4232 (**.2+ (4+,)3 -,))-22 (4-,5 *5,+- 2.5+(5 ((4,(+ (4+,)3 +,5-

-22+ (+3,+3 *5), 2.5--3 (2-,*4 (+4,)3 4(,+4

)(*),)( ))+,) )3,2-

.actualizat6A.actualizat 7 ))+,)6)(*),)( 7 ),)(

1.2 Prezentarea trecutului firmei,prezentarea situatiei actuale

SC TRICOTAJ !RO"P SR# $istrita este o societate comerciala cu raspundere limitata,are numarul la registrul comertului J62+6-)26-22- si cod fiscal R )*2*(+4)3.

Sediul societatii comerciale si al sectiei de productie este in $istrita, str. Independentei

nr.)3, iar activitatea pe care o desfasoara este potrivit CA8 )33- adica fabricarea de articoletricota&e.

Capitalul social al societatii comerciale este privat si in suma de -22 lei, cu doi asociati care

detin parti sociale in proportie egala,adica de 21.



Societatea comerciala realizeaza produse in sistem lo'n.Acestea sunt plovere de femei,

bluze de barbati, &ac'ete, veste, maiouri.

9in situatile financiare depuse pe ultimii doi ani principali indicatori sunt/

% lei % 8r. Indicator ().)-.2- ().)-.2(

Crt.

) Cifra de afaceri *+,) -4,24- Rezultatul e:ploatari -2,43 ))(,((

( Rezultatul brut --,+ ))3,+(

* Rata profitului net%cifra de afaceri *3,)-1 *(,51

Ponderea datoriilor totale in total pasiv -,+*1 53,2(1

9in prezentarea principalilor indicatori rezulta ca societatea comerciala are o evolutie pozitiva in

activitatea economico%financiara.

1.3 Alegerea proiectului de investiti

S C TRICOTAJ !RO"P SR# $istrita si%a propus realizarea unui proiect ;Sectia de

productie si confectii tricota&e< care consta in dezvoltarea afacerii prin amena&area unui spatiu

propriu al societatii in care aceasta sa%si desfasoare activitatea de productie si confectii.Investitia consta in ac'izitia unei cladiri situata in localitatea $istrita, str. Subcetate nr. 5.

Cladirea are un regim S=P=> cu structura de zidarie de caramida, sarpanta si invelitoare din tigla.

"tilitati

% lucrarile de racordare pentru instalatia electrica se realizeaza conform proiectului prin racordare lareteaua e:istenta?

% alimentarea cu apa si canalizare se va realiza prin racordarea la sistemul e:igent?

% alimentarea cu gaze se realizeaza printr%un racord de la reteaua e:istenta in zona.

1.4 Produsele aferente investitiei

Investitia propusa este destinatia continuarii activitatii curente de productie de tricota&e in

sistem lo'n.

Produsele % propuse de a se realiza sunt aceleasi ca pana in prezent/ pulovere femei,bluze femei,

bluze barbati, &ac'ete, veste, maiouri.

>arimile % pentru care se vor realiza aceste produse sunt de la (2 la 2 sau S,>,@#,@@#, in functie

de comenzile partenerului e:tern.

Compozitia P8A, bumbac, lana, acril, lBcra si6sau tesaturi in amestec/ bumbac=P8A, P8A=lBcra,

lana=P8A.



0orma de comercializare/ livrarea se realizaza direct comisionarilor, prin intermediul carora se

e:porta produsele.

8ivelul calitativ/ la solicitarea clientului se relizeaza produse cu diferite marimi cu respectarea

cerintelor impuse prin fisa fiecarui produs solicitat de client.

Standarde/ Incadrarea in standardele de calitate se face la solicitare partenerului e:tern, conform

cerintelor acestuia. Comportamentul cu atributii in acest domeniu efectueaza verificarea de calitate

pentru fiecare produs.

Avand in vedere faptul ca societatea comerciala in prezent are un spatiu inc'iriat si%a propus

realizarea unei investitii prin ac'izitia unu spatiu nou pentru sectia de tricota&e.

Cap. 2 Planul de marketing

Afacerea sau promovarea investitiei respectiv realizarea unei sectii de tricota&e a pornit de lafaptul ca in prezent activitatea se desfasoara intr%un spatiu inc'iriat, acest spatiu fiind insuficient

pentru desfasurarea activitatii in prezent si perspectiva.

Tinand seama de comenzile si contractele inc'eiate, calitatea produselor pe care le

realizeaza pe piata, SC TRICOTAJ !RO"P SR# $istrita are certitudinea ca si in perspectivaafacerea va avea succes.

Obiectivele societati comerciale pe termen mediu si lung sunt/

- realizarea unui sediu propriu pentru sectia de tricota&e pentru asigurarea celor mai bune conditii

in desfasurarea activitatii de productie?- patrunderea pe piata e:terna prin realizarea de noi contracte atat cu intermediarii cu care are

contracte pentru e:portul produselor in l'on cat si cu alti clienti e:terni.

2.1 tudiul pietei

Prezentand evolutia cifrei de afaceri pe grupe de produse acestea se prezinta astfel/

% lei %

An Produsul Cifra de :port InternAfaceri

-22- Panouri tricota&e -3,+( -3,+(

-22- Produse finite tricota&e )5,*- ),4- 3,))Total -22- *+,2 *(, 3,))

-22( Produse finite tricota&e -4,24 -4,24



9in situatia prezentata mai sus societatea comerciala a livrat in anul -22( la e:port )221din productia realizata.

Segmentul de piata. Produsele realizate sunt destinate e:portului, respectiv Italia.Aceste

produse sunt realizate in ma&oritate pentru femei, pentru toate varstele. Clasa sociala pentru care serealizeaza aceste produse este cu preponderenta clasa mi&locie cu tendinte catre clasa superioara.

Pentru a%si mentine cota de piata, firma are in vederea imbunatatirea calitatii produselor, a

finetei materialului, obiective pentru care si%a propus ac'izitionarea de utila&e noi cu finete )2obtinerea greutatii produsului si%a altor caracteristici conform specificatiei clientilor.

2.2. !dentificarea concurentilor

Principali concurenti ai SC TRICOTAJ !RO"P SR# sunt/ SC TRICO>IR@ SR#

$istrita si SC ATCO> SR# $istrita.

Analizand produsele comparativ cu produsele similare ale firmelor concurente, situatia se

prezina astfel/% din punct de vedere al pretului, nu e:ista deosebire intre concurenti

% din punct de vedere al calitatii si termenele de livrare, nu au e:istat refuzuri de calitate si nelivraria produselor la termenele stabilite in baza comenzilor primite.

eniturile, c'eltuielile si rezultatul pentru calculul venitului net si RIR0

2.3.. trategia de marketing

In cazul strategiei mareting ma voi referi la strategia de pret, strategia de distributie sistrategia de promovare pentru noile produse.

).9ecizia si stabilirea preturilor reprezinta o veriga a politicii globale de mareting, fiindun factor important. Avand in vedere ca agentul economic realizeaza productia in sistem lo'n, el nu

poate impune pretul partenerului e:tern. Comosionarul poate negocia pretul si poate propune la

randul lui agentului economic pretul negoiat. Pe de alta parte, beneficiarii e:terni sunt aceiasi pentrutoti producatorii din &udet.

-.Publicitatea si promovarea In promovarea afacerii nu se poate vorbi de produse noi. In

continuare se va realiza aceiasi gama de produse sau se vor produce in continuare produselesolicitate de clienti. Strategia de promovare a noilor produse poate consta in/

- consolidarea pozitiei produselor in cadrul actualelor segmente de piata si respectiv de

consumatori?

- sporirea gradului de raspandire pe piata prin atragerea a noi segmente de clienti?

- diferentierea fata de produsele similare ale altor producatori prin ridicarea nivelului calitatii

produselor, societatea comerciala si%a propus ac'izitia de noi utila&e care sa contribuie lacresterea calitatii produselor.

(. 9istributia componenta a mi:tului de mareting care face legatura intre productie siconsum se realizeaza in mod diferit in cazul productiei de lo'n de o alta activitate de productie



pentruintern. 9istributia comerciala este realizata de clientul partenere:tern care priveste

produsele prin intermediul comisionarului din Romania, deci distributia este producator

intermediar consumator. Agentul economic nu inregistreaza c'eltuieli de desfacere.

Cap. 3 Planul managerial

Conducerea unei afaceri cere mai mult decat dorinta de a fi propriul sef. 8ecesita multa

perseverenta, abilitate de a lua decizii si abilitate de a te descurca atat cu finantele cat si cuanga&atii.

Structura organizatorica a SC TRICOTAJ !RO"P SR# este reprezentata de organul de

conducere superior al societatii % Consiliul de Administratie care este numit de Adunarea!enerala a Actionarilor. Consiliul de Administratie este condus de un presedinte care este

directorul general al societatii.

9irectorul general are in subordine serviciul de aprovizionare si serviciul import e:port.

Acesta organizeaza, indruma, controleaza si indruma aceste activitati. Subordonat directoruluigeneral al societati se afla directorul te'nic. 9irectorul te'nic coordoneaza compartimentele,

birourile, atelierele si sectile deproductie aflate in subordinea sa.

Realizarea investitiei va crea posibilitatea anga&arii a )* salariati pentru urmatoarele posturi/- confectioner imbracaminte )- posturi

- tricoteza ) post

- mecanic ) post

TOTA# )* posturi

Agentul economic va recruta forta de munca calificata sau va dori sa realizeze sispecializarea in cadrul societati comerciale.

8umarul si structura personalului dupa implementarea proiectului pentru ) an de zile.

% salarii de baza *(.+3+,+ lei% contributii )5.*((,* lei

Total +-.))2,2 lei

In prezent societatea comerciala are )( anga&ati, astfel ca dupa promovarea investitiei

numarul va fi de -3.

Punctele forte al afacerii in prezent sunt/



- productia in lo'n confera independenta fata de piata locala?

- nu e:ista c'eltuieli cu aprovizionarea materiilor prime, materialelor si al desfacerii produselor?

- societatea nu are refuzuri de calitate.

Punctele slabe ale societatii comerciale sunt/

- dependenta fata de comisionari interni si beneficiari e:terni?

-nu e:ista posibilitatea a&ustarii punctului de desfacere a produselor.

9eoarece societatea nu incepe o activitate noua si o continua, pe cea actuala, are nevoie doar de)2.222 lei pentru ac'izitia cladirii in care se va amena&a sectia de tricota&e.

CAP. 4 Planul de management financiar

Agentul economic realizeaza productia in lo'n. Aceasta presupune primirea materilor primeDfire si accesoriiE dela partenerii e:terni si realizarea panourilor 6 tesaturilor conform

dimensiunilor transmise de acestia.

Activitatile necesare realizarii produselor sunt/ receptionarea firelor, tricotarea, prestareasemifabricatului, croirea, realizarea tricota&elor, punerea la Fett , atasarea emblemelor, presarea

produsului finit, efectuarea controlului de calitate, ambalarea si livrarea produsului.

In activitatea de productie principalele mi&loace fi:e care sunt utilizate nemi&locit inrealizarea produselor sunt/

>i&loc fi: 9ate Capacitate !rad de !rad mediu

Te'nice >a:ima incarcare 1 de uzura 1>asini de tricotat )- buc % 2buc6sc'imb 41 -51

>asini de cusut Fansai ) buc % *2%-2buc6sc'imb 41 )221

>asini de sulfirat + buc % *2%-2buc6sc'imb 41 )221Presa de calcat ) buc % )22%)52buc6sc'imb 41 -1

>asini de inc'eiat Fett

si FettProd + buc % -2%)2buc6sc'imb 41 3,-41

Pentru societatea comerciala, principalii furnizoride materii prime de baza sunt societatile

comerciale care realizeaza comisionarea produselor finite.Productia fiind in lo'n, atat firele cat si

accesoriile necesare sunt primite de la clientul e:tern prin intermediul comisionarului care le

transmite agentului economic care realizeaza produsul care se e:porta.

>ateria prima se ac'izitioneaza de la urmatorii furnizori/

0urnizor >aterial furnizat Pondere

SC G"STA SR# Pra'ova 0ir6Accesorii *21COOP "8IRA $istrita 0ir6Accesorii )21

SC ASTR SR# $istrita 0ir6Accesorii *21



4.1 Analiza clientiilor

Principalii clienti actuali pe grupe de produse sunt/

8r. 9enumire client Categorii de 0orma de Pondere in

produse proprietate in cifra de

Afaceri) SC TAR8AA SR# Prod.finite% Privata -21

% Pra'ova confectii

- COOP "8IRA Prod. finite% Privata )21

% $istrita confectii( SC ASTR SR# Prod.finite% Privata (21

% $istrita confectii

* SC IRIS SR# Prod.finite% Privata (21

% $aia >are confectii SC CRIS" SR# Prod.finite% Privata )21

% Pra'ova confectii.

eniturile, c'eltuielile si rezultatul pentru calculul venitului net si RIR0

8r. :plicatii An

Crt. -22( -22* -22 -22+

) enituri totale (**,2) *(+,35 *5,+- *5),- C'eltuieli totale din care/ (3(,22 (34,(( (4-,5 (+3,+3

( C'elt.cu materiale consum. -4,-* (3,)( (5,45 *2,4(

* C'elt.cu energia si apa 3,-* )*,*4 ),)( ),54 Servicii efectuate de terti +,)4 3,5+ 5,-+ 5,+3

+ C'elt.cu impozite si ta:e )+,*3 (4,** *-,(( *,)3

3 C'elt.cu personalul )*+,2+ )5,25 )*4,(( -2*,25 Alte c'elt.de e:ploatare -(,(4 -4,32 (),)4 (-,3

4 C'elt.cu dobanzile *,43 ,+( -,+( 2,-)

)2 Rambursari rate imprumut )2,22 +2,22 +2,22 -2,22

)) Investitia propusa )+*,-)- Rezultatul fin.Dven.t.%c'.t.E %-5,45 =3,*+ =+,33 =))(,54

Rata interna de rentabilitate financiara



An C'elt C'elt C'elt. enituri enit.net 0actori actualiz enit.actualiz

cu e:pl. Totale totale 1( 1(2 (1 (21Invest.

-22( -+*,- (25,3* (3(,22 (**,2) %)-5,45 2,3* 2,33 %4,* %44,--

-22* % (34,(( (34,(( *(+,35 3,*+ 2, 2,4 =(),( =(*,22-22 % (4-,5 (4-,(( *5,+- +,33 2,3* 2,* =-+,3( =-4,4*

-22+ % (+3,+3 (+3,+3 *5), ))(,54 2,(2 2,( (*,-4 =(4,53

%(,22 =*,4

9in prezentarea indicatorilor rezulta ca investitia propusa este rentabila si se poate demara

inceperea acesteia.

Prognoza veniturilor si c'eltuielilor s%a realizat luand in calcul/

- cresterea productiei anuale cu 1 ?

-

amortizarea mi&loacelor fi:e din dotare prezentare in capitolele anterioare, conformtabelului de mai &os/

Amortizarea mi&loacelor fi:e e:istente

9enumirea mi&locului fi: 9urata de viata Cod de aloarea Amortizarea

"tila6ramasa clasificare ramasa la anuala

(2.2+.2-

>asini de tricotat -2 5ani63ani -))* 5)53,2 ))-,22>asina de cusut Fansai 5ani65ani -))* *222,22 22,22

552(

Presa de calcat )2ani64,5ani -))* )5)3,(4 )+25,2>asina de cusut Fet 5ani63ani -))* (-,22 *2,22

>asina de cusut 5ani65ani -))* )3+-,2 --,22

FetProdTOTA# (425,2

- cresterea salariilor cu -21 in -22*?

Realizarea noii investitii presupune/- cresterea numarului salariatilor cu )*?

- solicitarea imprumutului de )2222 lei care implica includerea in c'eltuieli a

dobanzilor si a rambursarii ratelor imprumutului?-

includerea in c'eltuieli a amortizarii imobilului.

Amortizarea mi&loacelor fi:e noi

9enumirea mi&locului fi: 9urata de viata Cod de aloarea ramasa Amortiz.

"tila6ramasa clasificare la ().)-.-22( anuala%lei



Cladire sediu firma 2ani62ani ).).) -+*--,2 -5,)2

- din punct de vedere al veniturilor,inseamna cresterea acestora in functie de productivitatea

muncii noilor salariati.

tructura c"eltuielilor de e#ploatare pe elemente de c"eltuieli

arianta ) fara investitie pentru anul -22* c'eltuieli suplimentare cu salarii si

amortizare

% salarii % ()2+,22 lei

% asigurari sociale % ))-+),)2 lei

% total c'elt. Cu personalul % *-(-+,)2 lei% amortizarea anuala % (5-5,)2 lei

TOTA# % *+)*,-2 lei

Alte c'eltuieli sunt influentate de modificarile interventie.

arianta - cu investitie pentru un an normal -22 numai cu investitialementele de c'eltuieli care intervin in plus fata de cele e:istente sunt dupa cum urmeaza/

% salarii si asigurari sociale % +-)(2 lei

% amortizare cladiri % -5,)2 lei%utilitati necesare intregii activitati/

- energie electrica -*4+2FH : 2,-4 lei 7 3-(5,*2 lei

% apa %-222mc : ),2 lei 7 -)22,22 lei

% canal %-222mc : 2,(( lei 7 ++2,+2 lei

% gaz %)2*(2mc : 2,(+ lei 7(3*,52 lei% alte c'eltuieli % 73(,)2 lei

TOTA# 7)**55,42 lei

Avand in vedere faptul ca nu toate c'eltuielile se pot identifica pe elemente, s%a apreciat o

cota de )21 pentru alte c'eltuieli care vor aparea pe parcursul realizarii productiei.

In conditiile acordarii imprumutului, c'eltuielile cu dobanzile si ratele anuale de imprumut

care se ramburseaza sunt/

An Total suma 9obanda la Rata imprumutanuala de plata imprumut

-22* )*43),-2 *43),-2 )2222,22

-22 ++-,22 +-,22 +2222,22

-22+ +-+-,22 -+-,22 +2222,22



-223 -2-25,(2 -25,(2 -2222,22

TOTA# )+(*(3,2 )(*(3,2 )2222.22Anual se estimeaza urmatoarele cantitati de energie si apa/

"tilitatea u6m Cantitatea Pret unitar Costuri totaleanuala

nergia electrica ' -*4+2 2,-4 3-(5*,*2

Apa mc -222 ),2 -)22,22Canalizare mc -222 2,(( ++2,+2

!az metan mc )2*(2 2,(+ (3*,52

Costurile investitiei/

Potrivit devizului generalane:at-

costul investitiei cu tva ()*,*+ lei- costul investitiei fara tva-+*,- lei

Costurile cone:e reprezintaa )21 din valoarea investitiei

9I !8RA#

Privind c'eltuielile de capital necesare realizarii obiectivului de investitie

;Sediu firma=sectii de productie si confectii tricota&e<

8r. 9enumirea capitolului de c'eltuieli aloare uro

Crt. totala

#ei

CAP!$%&'& 3



C'eltuieli pentru proiectare si asistenta te'nica

(.( Proiectare 22 )(+

Total Cap. ( 22 )(+

CAP!$%&'& 4

C'eltuieli cu investitia de baza

*.) Cladiri si instal. aferente constructiei obiectiv. -2222 +5)5)Total Cap. * -2222 +5)5)

$otal Cap.1(Cap. 4 2)*)** +31-

CAP!$%&'& )

Alte c'eltuieli

.- Comisioane, ta:e 2.1 )--,2 (*-

+.( C'eltuieli diverse si neprevazute1 )-22,22 (*24

Total Cap. )(3-,2 (3)Total general -+*--,2 3-2+5

TA )41 2-25,22 )(+4(

TOTA# !8RA# ()**+2,2 53+)

4.2 Proiectii financiare

Previziunea anzarilor

0unctie de capacitatea e:istenta dar si dupa numarul de personal anga&at prezentam mai &osvanzarile estimate pentru/

aEperioada -22* -223

Produs u6m Cantitatea6an

-22* -22 -22+ -223

tricota&e buc. 53* )2+*+5 )))34) ))3(5)aloare6an lei6an

-22* -22 -22+ -223

(**2)(,(2 *(+35),32 *5+-2,52 *5)),52

Tricota&e 2) 2- 2( 2* 2 2+

$uc. 553- 553- 553- 553- 553- 553-

al.lei (+(45,* (+(45,* (+(45,* (+(45,* (+(45,* (+(45,*



Tricota&e 23 25 24 )2 )) )-

$uc. 553- 553- 553- 553- 553- 553-

al.lei (+(45,* (+(45,* (+(45,* (+(45,* (+(45,* (+(45,*

Analiza pragului de rentabilitate

Pragul de rentabilitate se calculeaza cu urmatoarea formula/

Pr.rent buc.7C'eltuieli fi:e6pret unitar total6buc pret unitar c'eltuieli variabile6bucPentru calculul pragului de rentabilitate s%au delimitat c'eltuielile variabile si fi:e conform tabelului

de mai &os.

Stabilirea c'eltuielilor variabile si fi:e

8r. :plicatii An

-22* -22 -22+ -223

) Cifra de afaceri (**,2) *(+,35 *5,+- *5),- enituri din e:ploatare (**,2) *(+,35 *5,+- *5),

( C'.cu mat.prime si mat.consum. -4,-* (3,)( (5,45 *2,4(* C'. cu energia si consumabili 3,-* )*,*4 ),)( ),54

Salarii directe )23,)4 )(,5* )*-,+( )*4,3+

+ Alte c'. directe -(,(4 -4,32 (),)4 (-,3*3 TOTA# CK#T. ARIA$I# )+3,23 -)3,) --3.4( -(4,((

5 C'. fi:e cu forta de munca (5,5+ *4,-* ),32 *,-4

4 Imp.,ta:e si varsaminte asimilate ),4( -,* -,3 -,+4

)2 Amortizate si provizioane (,5( +,*3 +,*3 +,*3)) Alte c'.fi:e +,)4 3,5+ 5,- 5,+3

)- Total c'. fi:e 2,52 ++,2- +4,22 3-,)-

)( Rezultatul din e:ploatare )-+,)( )(,+2 )+),+4 )32,)2

Pentru fiecare an pragul de rentabilitate este/-22* 7 2,526(4,((%)4,)2:)227-*442 buc.

-22 7 ++,2-6*),2-%-2,(4:)227(-22- buc

-22+ 7 +4,226*),2-%-2,(5:)227((*-4 buc

-223 7 3-,)-6*),2-%-2,(5:)227(*4** buc

9in formula prezentata privind calculul pragului de rentabilitate rezulta ca afacereaeste rentabila in

conditiile realizarii anuale a peste -*222 buc.

4.3!ndicatorii economico financiari

8r. Ani

-22* -22 -22+ -223



I Indicatori de

lic'iditate

) #ic'idarea globala

- 2,*) 2,+ ),) *,+

( #ic'iditate imediata 2,*2 2,+* ),2 *,+

* Rata solvabilitatii -,(4 (,2( ,2 3,)*!enerale

II Indicatori de

ec'ilibru financiar ) Rata autonomiei 2,*5 2,3 2,4 ),2

- Rata datoriile )),(3 **,55

( Rata capitalului 2,32 2,5 ),2- ),)-

propriu fata deactive imobiliz

* Rata rotatiei 2,5) ),-2 -,+ *,+2

obligatiilor

iteza de rotatie *** (22 )*) 35in zile

III Indicatori de!estiune

) Rotatia activelor (,(4 -,5 -,5 -,5

circulanteiteza de rotatie )2+ )-4 )-4 )-4

In zile

- Rotatia activului total 2,+ 2,+2 2,+( 2,+3

iteza de rotatie ( +22 3) (3In zile

( 9urata medie de *,2( (,(( (,(( (,((

recuperare a creantelor iteza de rotatie 54 )25 )25 )25

In zile

I Indicatorii deRentabilitate

) Rata rentabilitatii 2,* 2,*+ 2,*- 2,*-

economice

- Rata rentabilitatii 2,5- 2,*+ 2,(( 2,()financiare

( Rata rentabilitatii 2,*5 2,(5 2,*2 2,*)

resurselor consumate* Punct critic al -2(,+- -++,-) -55,+4 ()2,55

rentabilitatii

8ivelul cifrei de -2(,+- -++,+) -54,)) ()),() Indicatorii fondului

de rulment

) 0ond de rulment total 52,) )2),33 )2+,5+ ))-,-2

- 0ond de rulment %))(,-5 %,5- 4,4( *(,5-



permanent

( 0ondul de rulment %-(,-5 %)(,5- %)2,2+ *(,5-

propriu* 8ecesar de finantat )*2,22 52,22 -2,22

!rad de acoperire a %(,)+ %),(( %),22 2,(4

activelor circulante+ 8ecesar de fond de %)-,(- %3),)) %+,)- -+,43

rulment

3 0ond de rulment net %))(,-5 %,5- 4,4( *(,5-5 Trezoreria neta )-,2* ),-4 )+,2 )+,5

4 0lu: de lic'idare

D cac'floE

urse de finantare

Pentru reaizarea investitiei in suma de ()*,*+ lei cu TA si de-+*,- lei fara TA.Sursele de

finantare se asigura astfel/% din credit $CR %)2222,22 lei

% surse proprii %+5),52 lei

%alte surseDaport asociatiE %)3535,32 lei

Pentru imprumutul solicitat de )2222 lei s%a intocmit un grafic de rambursare.!raficul s%a intocmit pentru o perioada de (aniD(+ luniE cu o dobanda de 1.

/RA0!C D RA'RARA CRD!$'&'!

#ei

Anul6luna Capitalul de rambursat Suma totala 9obanda 1 Plata

#a inceputul perioadei anuala lunara-22* 2 )2222 +-,22 +-,22

2+ )2222 +-,22 +-,22

23 )2222 +-,22 +-,2225 )2222 +-,22 +-,22

24 )2222 +-,22 +-,22)2 )2222 +-,22 +-,22

)) )2222 +-,2 +-,22 222)- )*222 +2*,-2 +2*,-2 222

Total -22* )*434,22 *434,-2 )2222

-22 2) )*2222 5(,(2 5(,(2 2222- )(222 +-,2 +-,2 222

2( )(2222 *),32 *),32 222



2* )-222 -2,52 -2,52 222

2 )-2222 22,22 22,22 222

2+ ))222 *34,-2 *34,-2 22223 ))2222 *5,(2 *5,(2 222

25 )2222 *(3,2 *(3,2 222

24 )22222 **+,32 *)+,32 222)2 4222 (4,52 (4,52 222

)) 42222 (3,22 (3,22 222

)- 5222 (*,-2 (*,-2 222Total -22 ++-,22 +-,22 +2222

-22+ 2) 52222 (((,(2 (((,(2 222

2- 3222 ()-,2 ()-,2 222

2( 32222 -4),32 -4),32 2222* +222 -32,52 -32,52 222

2 +2222 -2,22 -2,22 222

2+ 222 --4,-2 --4,-2 222

23 2222 -25,(2 -25,(2 22225 *222 )53,2 )53,2 222

24 *2222 )++,32 )++,32 222)2 (222 )*,52 )*,52 222

)) (2222 )-,22 )-,22 222

)- -222 )2*,-2 )2*,-2 222Total -22+ +-+-,22 -+-,22 +2222

-223 2) -2222 25(,(2 5(,(2 222

2- )222 2+-,2 +-,2 222

2( )2222 2*),32 *),32 2222* 222 2-2,52 -2,52 222

Total -223 -2-25,(2 -25,(2 -2222

Total general )+(*(3,2 )(*(3,2 )2222

4.4 C%C&'5!!

9in analiza activitatii curente dar si din proiectia contului de profit si pierdere a bilantului

contabil si al flu:ului de numerar, rezulta urmatoarele concluzii/

- activitatea economica a societatii comerciale este rentabila, din veniturile realizate se acopera

c'eltuielile curente, cele cu dobanzile si se ramburseaza creditul solicitat?- agentul economic desfasoara productie in sistem lo'n, produsele fiind e:portate ,ceea ce

constituie o garantie a continuitatii comenzilor pentru e:port.



- Promovarea investitiei asigura beneficii intangibile, adica rezolvarea unor probleme sociale in

sensul anga&arii de personal din randul somerilor?

- Impozitele si dobanzile platite de catre agentul economic reprezinta un cost pentru aceasta dar

un venit pentru economia nationala.

C'PR!

Cap.) 9escrierea afaceri

).) Rolul si importanta planului de afaceri).- Prezentarea trecutului firmei,prezentarea situatiei actuale

).( Alegerea proiectului de investitii

).* Produsele aferente investitiei

Cap.- Planul de mareting

-.) Studiul pietei

-.- Identificarea concurentilor -.( Strategia de mareting

Cap.( Planul managerial

Cap.* Planul de management financiar *.) Analiza clientilor

*.- Proiectii financiare



*.(Indicatori economico%financiari

*.* Concluzii

'niversitatea de 6est 6asile /oldis Arad

0acultatea !

pecialitatea Administrarea Afacerilor 5i



P&A D A0ACR!

C 7$R!C%$A8 /R%'P R&9 !$R!$A

uresan:um;u<Anamaria Daniela

Anul !6=A.A=5i

Powered by http://www.referat.ro/

cel mai tare site cu referate

http://www.referat.ro/

http://www.referat.ro/

sc tricotaje group srlf057f

Documents