sc oltchim sa

ACADEMIA DE STUDII ECONOMICE Facultatea de contabilitate si informatica de gestiune

Dosar cu informatii privitoare la activitatea societatii S.C.OLTCHIM S.A

Studente : Grupa : Seria :

BUCURESTI, 20061

CUPRINSA. Generalitati1. Istoricul societatii 2. Organizare generala a intreprinderii2.1 Structura pe divizii 2.2 Echipa de conducere

3. Documente asupra intreprinderii(extrase de presa) 4. Fisa de acceptare 5. Informatii asupra intreprinderii

B. Documente de control1. Functiunile intreprinderii 2. Rapoartele cenzorilor 3. Ghid de orientare a misiunii de apreciere a controlului intern3.1 Cumparari furnizori 3.2 Stocuri 3.3 Imobilizari

C. Conturi anuale 1. Situatii financiare 2. Rapoarte de audit D. Analize permanente1. Analiza patrimoniala 2. Anliza financiara 3.Bugete si previziuni

E. Documente fiscale si sociale1. Declaratii de impozit pe profit 2. Deconturi de TVA 3. Declaratii Buget de Stat 4. Situatia numarului de angajati in firma

F. Documente Juridice1. Act constitutiv 2.Contract individual de munca

2

A.Generalitati1.Istoricul societatii

OLTCHIM este una dintre cele mai mari companii de produse chimice din Romania, infiintata in anul 1966 sub denumirea de Combinatul Chimic Ramnicu Valcea, prin H.C.M. nr. 1046/26.05.1966. S.C. OLTCHIM S.A. Rm Valcea s-a infiintat ca o societate pe actiuni, prin Hotararea Guvernului nr.1213/20 noiembrie 1990, prin preluarea integrala a patrimoniului Combinatului Chimic Rm. Valcea care a luat fiinta in 1966,cand incep primele investitii. Lucrarile de investitii au inceput in luna iulie 1966. Prima instalatie pusa in functiune a fost Instalatia de Electroliza cu catod de mercur la data de 28 iulie 1968. In anul 1990, prin Hotararea de Guvern nr. 1213/20 noiembrie, in baza Legii nr. 15/1990, Combinatul Chimic Ramnicu Valcea a devenit societate comerciala pe actiuni, sub denumirea S.C. OLTCHIM S.A

La amplasarea combinatului au fost luate in considerare urmatoarele avantaje:

- zona limitrofa Ramnicu Valcea bogata in zacaminte: gaze, petrol, carbune, calcar, apa; existenta in zona a unui depozit imens de sare, estimat a avea o rezerva pentru 100 ani (amplasat la 8 km distanta de platforma chimica);

3

- achizitionarea materiilor prime de la producatori limitrofi (achizitionarea etilenei si propilenei se face de la Combinatul Petrochimic Arpechim-Pitesti, prin 2 conducte subterane de 60 km lungime);

- utilizarea raului Olt, situat la o distanta de 0,7 km, ca sursa de apa; - centrala termica situata la o distanta de 0,5 km ca sursa de energie termica; forta de munca calificata din zona; - acces la caile de comunicatie rutiere si ferate - avand legatura cu toate frontierele si porturile de la Dunare si Marea Neagra.

1.1Etapele dezvoltarii Principalele etape de dezvoltare au fost: 1966-1970 - au fost puse in functiune urmatoarele instalatii:

- instalatia de electroliza I; - instalatia de PVC suspensie I; - instalatia de clorura de vinil I; - instalatia de oxo-alcooli I; - instalatia de HCH-lindan.

1971-1980 - a avut loc dezvoltarea profilului de productie din prima etapa cu noi capacitati si diversificarea gamei de produse prin punerea in functiune a noi instalatii:

- a doua instalatie de electroliza; - instalatia de PVC suspensie II; - instalatia de oxo-alcooli II; - instalatia de clorura de vinil II; - instalatia de solventi clorurati; - instalatia de propenoxid, propilenglicol si polieteri; - instalatia de fosgen. - instalatia de intermediari organici; - instalatia de pesticide.

1981-1990 - s-au pus in functiune:

1991-1999 - a fost diversificata gama sortimentala a produselor prin dezvoltarea productiei de copolimeri vinilici, polieteri, plastifianti, tenside, sinteze si formulari de pesticide, prelucrari de mase plastice. Au fost realizate urmatoarele obiective:

- instalatia de polieteri-polioli pentru spume rigide;

4

- instalatia de produse tensioactive; - instalatia de productie ambalaje si ambalare automata pesticide; - instalatia de panouri celulare din PVC "PANPLAST"; - instalatia de profile din PVC pentru usi si ferestre "RAMPLAST"; - instalatia de panouri termoizolante cu spuma poliuretanica, tip sandwich "OLTPAN"; - instalatia de apa oxigenata. modernizarea instalatiei de oxo-alcooli (sinteza pe baza de

2000-2003 - a cuprins obiective de importanta strategica pentru dezvoltarea Oltchim:

catalizator de rodiu);

- electroliza cu membrana schimbatoare de ioni; - instalatia de soda caustica fulgi; - instalatia de incinerare rezidii clorurate; - instalatia demineralizare apa; - instalatia de anhidrida ftalica; - instalatia de DOF; - instalatia de soda perle; - marirea capacitatii la instalatia de propenoxid de la 30.000 la 60.000 t/an; - marirea capacitatii la instalatia de polioli flexibili de la 30.000 la 60.000 t/an; - instalatia de polioli grefati;

Toate aceste obiective reprezinta tehnologii de varf pe plan mondial si au in vedere marirea eficientei in scopul competitivitatii pe piata mondiala si alinierea la Directivele Uniunii Europene privind protectia mediului. 1.2Valori si Principii Eforturile echipei manageriale si ale colectivelor de specialisti depuse pentru realizarea acestui obiectiv major s-au concretizat prin certificarea, de catre TUV SUDDEUTSCHLAND, in 1997 a sistemului de management calitate si de mediu. Din anul 2000 cele doua sisteme de management certificate au fost integrate intrun singur Sistem Integrat Calitate-Mediu. In anul 2002 OLTCHIM a fost recertificat.

5

Preocuparea echipei manageriale din OLTCHIM pentru aplicarea celor mai noi concepte de management continua, in prezent fiind in curs de implementare conceptul TQM - Managementul Total al Calitatii conform Modelului EFQM pentru excelenta. Produsele purtand marca OLTCHIM reprezinta garantia calitatii, fapt recunoscut in anul 2000 cu Premiul Roman pentru Calitate "J.M.Juran" la categoria intreprinderi mari, iar in anul 2001 cu Trofeul Calitatii "J.M.Juran".

6

Certificatul

de

excelenta

7

8

9

DECLARATIA DIRECTORULUI GENERAL - Politica referitoare la calitate Deviza OLTCHIM este : "Perfectiunea in calitate si afaceri" Personal, am ambitia ca OLTCHM sa reprezinte etalonul calitatii in industria chimica. Obiectivele calitatii la S.C.OLTCHIM S.A. sunt: - Cresterea gradului de satisfactie si mentinerea increderii clientilor nostri, obtinute prin concentrarea asupra cerintelor acestora, prin: - Realizarea unei instalatii noi de sinteza polioli, pe trei linii - punere in functiune: semestrul II 2006; - Modernizarea si marirea capacitatii la propenoxid - punere in functiune: semestrul I 2008; - Realizarea unei instalatii de izocianati pentru care vom fi unic producator in Romania - punere in functiune:semestrul II 2008; - Obtinerea si mentinerea increderii clientilor pentru produsele agroalimentare, in conditiile tinerii sub control si scaderii gradului de severitate a riscurilor legate de siguranta alimentului si realizarea unor lucrari de investitii in Directia Agro Alimentara, avand ca termen semestrul II 2006; - Cresterea gradului de satisfactie a angajatilor, prin implicare, lucru in echipa, crearea si mentinerea competentelor bazate pe aptitudinile si experienta angajatilor, pentru imbunatatirea continua a functionarii sistemului; - Asigurarea resurselor umane, materiale si de infrastructura necesare imbunatatirii continue a eficacitatii sistemului, imbunatatirea mediului de lucru asa incat sa se realizeze conformitatea cu cerintele produsului; - Reducerea costurilor de productie, a consumurilor energetice si de materii prime, prin: retehnologizarea instalatiilor PVC I si PVC II - punere in functiune : semestrul II 2008; marirea capacitatii instalatei clorura de vinil - punere in functiune: semestrul II 2008; modernizarea sistemului de masuratori utilitati si turnuri de racire finalizare: semestrul I 2007; - Cresterea gradului de siguranta in exploatare a instalatiilor si de securitate a incintei si a sistemelor informatice: Retehnologizarea Depozitului gaze lichefiate si a Depozitului Lichide Inflamabile, punere in functiune: semestrul II 2006; 10

Introducerea unui sistem de acces si a unui sistem electronic de supraveghere, punere in functiune: semestrul II 2006; Implementarea sistemelor DCS pentru conducerea instalatiilor noi sau a celor modernizate;

- Tinerea sub control a proceselor pentru realizarea performantei si eficientei si incadrarea permanenta in cerintele legislatiei aplicabile. Certificarea Sistemului Integrat Calitate Mediu si imbunatatirea continua reprezinta garantia succesului. Director General Dr.Ing. Constantin Roibu

DECLARATIA DIRECTORULUI GENERAL - Politica de mediu Obiectivele prioritare ale strategiei de management al mediului la Oltchim sunt reprezentate de echilibrarea rezultatelor economice cu cele in domeniul protectiei mediului si orientarea catre eliminarea cauzelor poluarii. Evaluarea continua si tinerea sub control a aspectelor de mediu si a urmarilor "poluarii trecute" si imbunatatirea performantei de mediu; Optimizarea consumurilor specifice de materii prime, materiale si utilitati si minimizarea pierderilor; Incadrarea in cerintele legislative aplicabile referitoare la protectia mediului, conformare cu Directivele Uniunii Europene; Comunicarea performantei de mediu catre partile interesate; Implicarea angajatilor pentru realizarea masurilor cuprinse in Programele de management de mediu si imbunatatirea indicatorilor de performanta de mediu. Pentru indeplinirea obiectivelor cuprinse in Programul de Investitii se aloca resurse materiale, financiare si umane necesare. Obiectivele se refera in principal la : Incadrarea in cerintele legislatiei europene de mediu, prin: realizarea unei instalatii noi de electroliza cu membrana - punere in functiune: semestrul II 2008; marirea capacitatii de incinerare reziduuri organice clorurate prin construirea unui nou incinerator - punere in functiune: semestrul II 2007; Imbunatatirea calitatii apelor reziduale prin incadrarea in limitele impuse de legislatia in vigoare prin: 11

realizarea unei statii locale de tratare a apelor uzate la instalatia propenoxid- punere in functiune: semestrul II 2007; modernizarea statiei de epurare biologica pentru incadrarea efluentului in prevederile NTPA001/2002 in ceea ce priveste suspensiile, consumul chimic si biochimic de oxigen - punere in functiune: in intervalul 2006-2008;

Managementul deseurilor prin respectarea legislatiei in domeniu si valorificarea deseurilor, prin : realizarea unui incinerator de deseuri solide - punere in functiune : semestrul II 2007; realizarea unui incinerator de deseuri lichide in cadul instalatiei anhidrida ftalica - punere in functiune: semestrul II 2007; inchiderea batalului de reziduuri organice termen semestrul II 2009. Imbunatatirea functionarii Sistemului Integrat Calitate Mediu, precum si imbunatatirea continua si prevenirea poluarii reprezinta pentru Oltchim garantia succesului.Director General Dr.Ing. Constantin Roibu

1.3 Perspective

Specialistii societatii au conceput un amplu si ambitios Program de Retehnologizare si Dezvoltare in care se concretizeaza politica si strategia OLTCHIM. Programul, din care se evidentiaza obiectivele pe termen mediu si lung ale societatii, a demarat in 1994 si se deruleaza pe etape, corelate cu cerintele din domeniu ale pietei mondiale. In prezent ne gasim in etapa a doua de dezvoltare, care se desfasoara dupa cum urmeaza:

12

- 2004-2005 - insumand un volum de investitii de aproximativ 100 milioane USD cuprinde obiectivele ce asigura inlocuirea unor instalatii uzate din punct de vedere tehnic si marirea capacitatilor de productie a unora dintre instalatii: - modernizare instalatie de clorura de vinil si marirea capacitatii la 200.000 t/an; - modernizarea instalatiilor de PVC si marirea capacitatii la 350.000 t/an; - instalatie de oxigen-azot; - marirea capacitatii de productie polioli; - instalatie de concentrare si reciclare acid sulfuric; - instalatie TDI; - instalatie de producere var si lapte de var. Prioritare sunt lucrarile de extindere a capacitatilor la instalatiile de clorura de vinil si policlorura de vinil, precum si achizitionarea unei instalatii de fabricare izocianati, pentru care exista proiecte de colaborare cu firme renumite la nivel mondial. Toate aceste obiective reprezinta tehnologii de varf pe plan mondial si au in vedere marirea eficientei in scopul competitivitatii pe piata mondiala si alinierea la Directivele Uniunii Europene privind protectia mediului. Aplicarea unei astfel de strategii care denota maturitate si stabilitate, face ca OLTCHIM sa-si consolideze pozitia pe care si-a dobandit-o in cei peste 35 de ani de experienta si prezenta neintrerupta pe piata mondiala de produse chimice.

2.Organizarea generala a intreprinerii

2.1 Structura pe divizii:

Uzina Clorosodice

13

Electroliza I - cu membrana Capacitate: 2000 2006 Soda caustica (mii dmt/an) 120,3 120,3 Acid clorhidric (mii t/an) 51,6 51,6 Clor gaz (mii t/an) 106,8 106,8 Licenta: UHDE - Germania Anul de punere in functiune: 2000 Electroliza III - cu mercur Capacitate: 197 4 Soda caustica lichida(mii dmt/an) 210 Acid clorhidric (mii t/an) 40 Clor (mii t/an) 186 Hipoclorit de sodiu (mii t/an) 5 Licenta: De Nora-Permelec - Italia Anul de punere in functiune: 1974 Concentrare soda caustica soda caustica bloc soda caustica fulgi soda caustica perle Capacitate: Soda bloc (mii dmt/an) Soda fulgi (mii dmt/an) Soda perle (mii dmt/an) 1974 100 2000 50 50 2004 50 50 50 2006 50 100 50 1990 2000 2006 210 40 186 5 210 56 186 20 210 56 186 20

Licenta: De Nora-Permelec - Italia Anul de punere in functiune SODA CAUSTICA BLOC: 1974 Licenta: SET - Italia Anul de punere in functiune SODA CAUSTICA FULGI: 1999 Anul de punere in functiune SODA CAUSTICA PERLE: 2004

14

Uzina Petrochimica Clorura de vinil Capacitate: Clorura de vinil (mii t/an) Licenta: Toyo Eng. Co. - Japonia Anul de punere in functiune: 1975 Policlorura de vinil I Capacitate: 2000 2003 2006 0 PVC (mii t/an) 54,4 50 60 80 Licenta: Klockner-Humboldt-Deutz/Germania Anul de punere in functiune: 1970 Policlorura de vinil II Capacitate: 1975 PVC (mii t/an) 119,2 Licenta: IPROCHIM Bucuresti Romania Anul de punere in functiune: 1975 Solventi clorurati Capacitate: 197 2 Percloretilena (mii t/an) 16 Tetraclorura de carbon (mii t/an) 24 Licenta: RHONE & PROGIL - Franta Anul de punere in functiune: 1972-1974 1990 2000 2006 16 24 27 0 27 0 2000 120 2003 165 2006 220 197 1975 160 2003 160 2006 160

Uzina Chimica Propenoxid/ Propilenglicol/ Polieteri polioli Capacitate: Propenoxid (mii t/an) Propilenglicol (mii t/an) Polieteri polioli (mii t/an) din care:

1977 10 6,3

1978 3

1990 15 9,3 4,5

2000 25 9,3 21

2003 60 5,5 55

2006 100 15 100 80 10 5 5

Polioli Polioli Polioli Polioli

flexibili polimerici Mannich rigizi

Licenta: OLTCHIM Rm. Valcea - Romania

15

Anul de punere in functiune: 1975-1978 Oxo-alcooli Capacitate: 2006 0 Octanol (mii t/an) 47 47 I-Butanol (mii t/an) 5 5 Licenta: DAVY-McKee - Anglia Anul de punere in functiune: 2000 Anhidrida ftalica Capacitate: 20000 t/an anhidrida ftalica 200

Licenta: BALCKE-DURR - Germania Anul de punere in functiune: 2003 Instalatie plastifianti Capacitate: 2006 2 Dioctilftalat (mii t/an) 30 35 Licenta: BALCKE-DURR - Germania Anul de punere in functiune: 2001 Divizia Materiale pentru Constructii Profile din PVC pentru usi si ferestre - RAMPLAST 2000 Capacitate: RAMPLAST 2000 (mii t/an) Licenta: TECHNOPLAST - Austria Anul de punere in functiune: 1996 Panouri termoizolante de tip sandwich - OLTPAN Capacitate: 199 7 2000 sem II 2003 2006 550 1600 160 0 1996 1,6 2000 1,6 sem II 2003 2,2 2005 4,5 200

OLTPAN (m2/zi) 550 Licenta: EIP - Italia

Anul de punere in functiune: 1997 Panouri celulare din PVC - PANPLAST Capacitate: 2000 2006 7 PANPLAST (m2/zi) 500 500 500 Licenta: Luigi Bandera - Italia 16 199

Anul de punere in functiune: 1996

2.2 Echipa de conducere 1.ROIBU CONSTANTIN- presedinte al Consiliului de Administratie; Varsta Studii Experienta profesionala 54 ani Facultatea-Tehnologia si chimizarea petrolului si gazelor Specializarea - Tehnologia prelucrarii petrolului si petrochimie Doctoratul in chimie Director productie - Combinatul Chimic Rm. Valcea (05.01.199004.12.1990) Director uzina pesticide- Combinatul Chimic Rm. Valcea(01.12.198705.01.1990 si 04.12.1990-25.03.1991) Sef sectie pesticide- Combinatul Chimic Rm. Valcea(01.03.198401.12.1987) Inginer chimist sectia alfanaftol-Combinatul Chimic Rm. Valcea(14.11.1977-01.03.1984) Inginer chimist-Combinatul Solventul Timinisoara(12.08.197714.11.1977) Director General S.C. Oltchim S.A. 14 ani

Functia actuala Vechimea in functia actuala

2 .STAN ALEXANDRU- membru al Consiliului de Administratie; Varsta Studii Experienta profesionala Functia actuala Vechimea in functia actuala 25 ani Master-Dreptul Afacerilor, Facultatea de Drept Bucuresti Facultatea de Drept- Universitatea Al. I. Cuza Iasi administrator -S.C. Tehnoprest S.R.L Roman(2004-2005) Consilier personal secretar de stat - Ministerul Economiei si Comertului 1an

3.BARBULESCU DAN CRISTIAN- membru al Consiliului de Administratie; Varsta Studii Experienta profesionala Functia actuala Vechimea in functia actuala 38 ani Facultatea de Matematica, Universitatea Bucuresti Facultatea de Relatii Economice Internationale, ASE Bucuresti Curs de consultant de plasament in valori mobiliare Director Analiza- SC Vanguard SA(1995-1997) Editor principal-Ziarul Bursa(1992-1995) Director General SC Bucharest Equity Research Group SA 8 ani

17

4.PASAT GHEORGHE- membru al Consiliului de Administratie; Varsta Studii Experienta profesionala 52 ani Facultatea de Instalatii pentru Constructii Bucuresti-sectia ingineri Director tehnic- S.C. Hardwood S.R.L. Rm. Valcea(2000-2001) Director-F.P.S. Filiala Valcea(1997-1999) Inginer sef- I.M.S.A.T S.A. Filiala Valcea(1995-1997) Inginer sef- T.I.A.B S.A Filiala Govora(1986-1995) Inginer-T.M.U.CH.B Santierul Govora(1980-1986) administrator , S.C. Interinstal S.R.L. Rm. Valcea 4 ani


5.JIVAN NICOLAE- membru al Consiliului de Administratie; Varsta Studii Experienta profesionala 54ani Doctorand An IV U. T. Bucuresti Stiinte Ingineresti Facultatea de Inginerie Chimica , Timisoara 1976 Inginer Director, Inginer Sef- Regia de Apa Rm. Valcea(2000-2003) Vicepresedinte- Consiliul Judetean Valcea(1996-2000) Sef Birou, Sef Serviciu, Director, Consilier- S.C. Petrom Rm. Valcea(1984-1996) Ing. Tehnolog- S.C. Oltchim S.A. (1976-1984) Director-S.C. Allianz Tiriac Asigurari S. A. Rm. Valcea 2 ani


3.Documente asupra intreprinderii ( extrase de presa )ANUNT SELECTIE INVESTITORI 02-11-2006 ANUNT PUBLICITAR

S.C. OLTCHIM S.A. Ramnicu Valcea, cu sediul in localitatea Ramnicu Valcea , Jud.Valcea, str. Uzinei nr.1, tel. 0250 736 101, fax 735030 e-mail [email protected], anunta LICITATIE PE BAZA DE OFERTE PRELIMINARE NEANGAJANTE PENTRU SELECTAREA UNUI INVESTITOR PRIVAT PENTRU CONSTITUREA UNEI SOCIETATI CU CAPITAL MIXT IMPREUNA CU SC OLTCHIM SA PENTRU PRODUCEREA SI COMERCIALIZAREA PANOURILOR TERMOIZOLANTE, in conformitate cu prevederile Normelor metodologice de aplicare a Ordonantei de urgenta 18

nr. 88/1997 privind privatizarea societatilor comerciale, cu modificarile si completarile ulterioare si a Legii nr. 137/2002 privind unele masuri pentru accelerarea Se are in vedere colaborarea cu investitorul privat pentru realizarea unei societati comerciale pe actiuni cu capital mixt intre SC OLTCHIM SA si investitor privat pentru extinderea capacitatii de productie pentru panouri termoizolante de la 300.000 mp pe an la 2.000.000 mp pe an, in cadrul careia participarea partilor sa fie urmatoarea : SC OLTCHIM SA sa puna la dispozitie spatii de productie si de depozitare aferente activitatii actuale privat, de sa productie investeasca in a panourilor numerar si/sau OLTPAN; in natura. Investitorul

Capital social initial propus : 3.500.000 EUR, in echivalent Lei (RON) la data constituirii societatii, din care : SC OLTCHIM SA aproximativ 1.706.000 EUR aport integral in natura Investitor privat minim 1.800.000 EUR aport in numerar si in natura. Pentru realizarea activitatii propuse, urmeaza ca societatea mixta sa achizitioneze tehnologiile si echipamentele necesare, prin utilizarea pentru aceasta a capitalului investitional rezultat din constituirea aportului investitorului, precum si prin apelarea la alte surse de finantare. Documentatia pentru elaborarea si prezentarea ofertei la licitatie poate fi procurata zilnic, incepand cu data de 02 Noiembrie 2006, in zilele lucratoare, intre orele 10:00 15:00 de la sediul S.C. OLTCHIM S.A., din Ramnicu Valcea, strada Uzinei nr. 1, judetul Valcea, Romania. Pretul Documentatiei pentru elaborarea si prezentarea ofertei la licitatie este de 1.000 Lei (RON), la care se adauga T.V.A. Pentru persoanele fizice/juridice romane, plata Documentatiei pentru elaborarea si prezentarea ofertei la licitatie se va face la casieria SC OLTCHIM S.A. sau cu ordin de plata in contul nr. 50RNCB0263000552530001 deschis la Banca Comerciala Romana SA Sucursala Valcea. Pentru persoanele fizice/juridice straine, plata Documentatiei pentru elaborarea si prezentarea ofertei la licitatie se va face la cursul valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei la data achitarii acestuia in conturile S.C. OLTCHIM S.A., astfel: pentru EUR, contul nr. RO93RNCB026300055253003 deschis la Banca Comerciala Romana SA - Sucursala Valcea pentru USD, contul nr. RO39RNCB026300055253005 deschis la Banca Comerciala Romana SA - Sucursala Valcea Ofertele preliminare vor fi depuse la sediul SC OLTCHIM SA, intr-un plic sigilat, pana cel tarziu la data de 20 Noiembrie 2006, ora 13:00 (ora locala). Acestea vor contine urmatoarele elemente: denumirea si sediul ofertantului; propunerea investitorului privind valoarea si natura aportului sau la capitalul social al societatii mixte; prezentarea succinta a argumentelor care sustin oferta preliminara a investitorului 19

Deschiderea plicurilor cu ofertele preliminare neangajante se va face in prezenta tuturor ofertantilor in data de 20 Noiembrie 2006, ora 14:00 (ora locala). Alte relatii suplimentare se pot obtine de la domnul Barsan Nicolae la numarul de telefon 0250 701 200 int.3150, fax 0250 736 188 sau 0744 549 106, secretar al Comisiei de licitatie. DIRECTOR GENERAL Dr.Ing. Constantin Roibu

4.Fisa de acceptareMandatul auditului performanei reprezint mputernicirea acordat prin lege unei Instituii Supreme de Audit, de a audita programele (inclusiv cele guvernamentale), activitile i entitile implicate n administrarea fondurilor . n multe state, legislativul, prin legea fundamental sau prin legi organice, stabilete n mod expres ca atribuie pentru Instituiile Supreme de Audit i efectuarea auditului performanei. De aceea, Instituiile Supreme de Audit realizeaz examinri complexe i analize aprofundate ale eficienei, eficacitii i economicitii aciunilor guvernamentale, ale activitilor i programelor finanate din fonduri publice. Sunt supuse auditului performanei politicile i programele specifice cuprinse n programele de guvernare, organizarea i politicile manageriale ale entitilor care deruleaz astfel de programe sau care administreaz fonduri publice. Politicile cuprinse n programul de guvernare reprezint un complex de msuri menite s contribuie la atingerea anumitor scopuri, utiliznd anumite resurse, ntr-o perioad de timp determinat. Programul ilustreaz o aciune sau un ansamblu de aciuni coerente derulate de ctre o entitate din cadrul administraiei publice centrale, proiectate pentru a realiza un obiectiv sau un set de obiective bine definite i pentru care sunt stabilii indicatori de performan i de evaluare a rezultatelor ateptate, n limitele de finanare aprobate. Organizarea, n accepiunea cea mai des ntlnit, poate fi definit ca reprezentnd optimizarea utilizrii resurselor umane, a structurilor i proceselor economice, care are ca scop realizarea anumitor obiective. Politicile manageriale constituie deciziile, aciunile i regulile de monitorizare, contabilizare i utilizare a resurselor umane, financiare i de alt natur. Politica managerial este n general legat de operaiunile interne ale instituiei. Politicile i programele propuse de executiv i acceptate de legislativ pot viza o anumit instituie, dar n mod obinuit se pot referi i la activiti i instituii neguvernamentale, precum i la impactul acestora n societate.

20

Scrisoare de acceptare mandate

Catre conducerea S.C.OLTCHIM S.A.

In urma solicitarii dumneavoastra din data de 1.12.2005 auditarea situatiilor financiare pentru anii 2003 , 2004 respectiv 2005 ,avem placerea sa va confirmam acceptarea acestui angajament prin continutul acestei scrisori.Auditul pe care urmeaza sa-l efectuam va avea ca obiectiv exprimarea unei opinii rezonabile,responsabile si independente din partea noastra asupra acestor situatii financiare. Societatea nostra isi va desfasura activitatea de audit in conformitate cu Standardele de Audit si Standardele Nationale de Audit emise de C.E.C.C.AR. si Camera Auditorilor din Romania. Aceste Standarde cer ca auditul s fie planificat i efectuat astfel nct s obtinem siguranta rezonabil c situaiile financiare nu comporta anomalii semnificative. Un audit consta in examinarea, pe baz de teste, sondaje a elementelor probante, care justifica sumele i prezentarile. De asemenea, un audit include analiza principiilor contabile aplicate i a

21

estimarilor semnificative retinute de conducerea intreprinderii precum si prezentarea de ansamblu a situatiilor financiare. Ca urmare a recurgerii la tehnica sondajului si a altor limite inerente auditului si ale oricarui sistem contabil si de control intern,riscul de nedectare a unei anomalii semnificative nu poate fi eliminat. Pe langa raportul de audit asupra situatiilor financiare,noi va vom trimite o scrisoare separata prin care vom prezenta deficientele majore pe care le vom descoperi in sistemul contabil si de control intern. Noi va reamintim ca responsabilitatea pentru pregatirea sitiatiilor financiare si informatiilor furnizate revine conducerii intreprinderii.Aceast responsabilitate implica tinerea unei contabilitati si a unui sistem de control intern adecvate,definirea si aplicarea politicilor de inchidere a conturilor si masuri pentru protejarea activelor societatii.Ca parte a procesului de audit,noi vom solicita conducerii intreprinderii o scrisoare de afirmare,confirmand declaratiile facute in cursul misiunii noastre. In cursul misiunii,auditorul se poate intretine cu responsabilii sau servicii si compartimente care nu participa direct la elaborarea conturilor,cum ar fii serviciile de aprovizionare, vanzari, productie, personal,juridic,pentru a cunoaste mai bine activitatiile intreprinderii,o mai buna planificare a misiunii sale si pentru cunoasterea si evaluarea procedurilor de control intern.Aceste intrebari vor fi completate prin teste si sondaje. Auditorul va asista la inventarul fizic al stocurilor la inchiderea exercitiului sau la orice alta data fixata de intreprindere.In acest scop va trebui sa dispunem in timp util de procedurile de inventariere cat si de datele si locurile unde se va face inventarierea.Rolul sau va fi de a observa modul de efectuare a inventarului fizic si de a proceda la propriile sale sondaje in scopul aprecierii lucrarilor efectuate de intreprindere.In nici un caz el nu se va substitui personalului intreprinderii in efectuarea inventarului. Scrisori de confirmare directa vor fi expediate clientilor,furnizorilor,bancilor si altor terti;un model va fi comunicat intreprinderii pentru pregatirea acestor scrisori si selectarea tertilor carora sa le fie expediate.Aceste scrisori vor fi semnate de conducerea intreprinderii dar expediate de catre auditor care va primi si raspunderile.Auditorul va duce la cunostinta intreprinderii raspunsurile primite pentru a incepe analiza eventualelor diferente. Asteptam o colaborare deplina cu echipa dumneavoastra prin punerea la dispozitie a contabilitatii,a documentelor si a altor informatii,necesare auditului nostru.Onorariile noastre,facturate pe masura efectuarii lucrarilor,sunt calculate pe baza timpului lucrat,plus cheltuieli ce vor fi decontate pe masura ce vor fi efectuate.Tarifele orare variaza in functie de 22

responsabilitati,experienta si competentele fiecaruia din membrii echipei desemnati pentru acesta misiune. Acesta scrisoare va ramane in vigoare pentru exercitiile viitoare,cu exceptia cazului de reziliere,modificare sau inlocuire. Va rugam sa semnati si sa returnati copia atasata acestei scrisori pentru a marca acordul dvs asupra termenilor si conditiilor misiunii noastre de audit asupra situatiilor financiare.

Deloitte & Touche Romnia SRL. S-a luat la cunostinta in numele societatii S.C.OLTCHIM De catre (numele si prenumele, functia) : Calofir Andreea Director economic Semnatura Data 15/12/2005

Scrisoare de angajamenteCtre Consiliul de Administraie sau reprezentanilor adecvai ai conducerii la vrf: Dumneavoastr ai cerut ca noi s efectum auditul bilanului societii . S.C OLTCHIM S.A la data 15.12.2005, precum i al contului de profit i pierdere i situaiei fluxurilor de trezorerie pentru exerciiul financiare care se ncheie la aceast dat. Suntem ncntai s v confirmm acceptarea acestui angajament prin coninutul acestei scrisori. Auditul pe care l vom efectua va avea ca obiectiv exprimarea unei opinii din partea noastr asupra situaiilor financiare. Noi ne vom desfura activitatea de audit n conformitate cu Standardele Internaionale de Audit (sau cu referire la practici sau standarde naionale relevante). Acele standarde cer ca noi s planificm i s efectum auditul, cu scopul de a obine o asigurare rezonabil c situaiile financiare nu conin denaturri semnificative. Un audit include examinarea, pe baz de teste, a dovezilor privind valorile i prezentrile de informaii din situaiile financiare. De asemenea, un audit include evaluarea principiilor contabile folosite i a estimrilor semnificative efectuate de ctre conducere, precum i evaluarea prezentrii generale a situaiilor financiare. Datorit caracteristicii de test i a altor limitri inerente ale oricrui sistem contabil i de control intern, exist un risc inevitabil ca unele denaturri semnificative s rmn nedescoperite.

23

Pe lng raportul nostru asupra situaiilor financiare, estimm c v putem oferi o scrisoare separat privind orice caren semnificativ a sistemului contabil i de control intern care ne atrage atenia. V reamintim c responsabilitatea pentru ntocmirea situaiilor financiare, incluznd prezentarea adecvat a acestora, este a conducerii societii. Aceasta include meninerea nregistrrilor contabile adecvate i controlul intern, selectarea i aplicarea politicilor contabile i supravegherea siguranei activelor societii. Ca parte a procesului de audit vom cere din partea conducerii confirmarea scris privind declaraiile fcute nou n legtur cu auditul. Ateptm cu nerbdare o colaborare deplin cu echipa dumneavoastr i credem c aceasta ne va pune la dispoziie orice nregistrri, documentaii i alte informaii care ne vor fi necesare n efectuarea auditului. Onorariul nostru, care va fi facturat pe msur ce ne desfurm activitatea, se calculeaz pe baza timpului necesitat de ctre personalul alocat pentru angajament, plus cheltuieli ce vor fi decontate pe msur ce vor fi efectuate. Ratele orare individuale variaz n funcie de gradul de responsabilitate implicat i de experiena i aptitudinile necesare. Aceast scrisoare va rmne valabil pentru anii urmtori, cu excepia cazurilor cnd va fi ncheiat, schimbat sau nlocuit. V rugm s semnai i s returnai exemplarul ataat acestei scrisori pentru a ne arta c scrisoarea este conform cu nelegerea dumneavoastr n legtur cu organizarea auditului pe care l vom efectua asupra situaiilor financiare. . S-a luat la cunotin n numele societii S.C OLTCHIM S.A de ctre Director economic Calofir Andreea Deloitte&Touche Romania S.R.L

Data 1.12.2005

5.Informatii asupra intreprinderii

Denumire sociala : S.C. OLTCHIM S.A Nr. si data inregistrarii in registru comertului : J 38/219/18.04.1991 Cod fiscal: AR1475261 Obiect principal activitate : proiectarea si productia de produse clorosodice, mase plastice, oxoalcooli, solventi clorurati, pesticide, produse petrochimice, energie termic , alte produse chimice, produse alimentare de origine animal si vegetal, inclusiv servicii si asistent tehnic. Adresa: loc. Ramnicu Valcea,str. Uzinei, nr. 1 Telefon: 050-730-001 Fax: 050-736 779 24

Capital social : 3.546.956.001 mii lei, echivaland cu un nr. de 3.546.956.001 a 1000 lei/actiune. Cifra de afaceri (fara TVA): 1.442.065.098

actiuni

B. Documente de control internFuncia de control se compune din aciunile i deciziile pe care le iau managerii pentru a se asigura c rezultatele obinute coincid cu rezultatele dorite. Cheia efecturii oricrui control o constituie planificarea riguroas a rezultatelor ce se vor obine. Pentru a judeca performanele actuale, managerii trebuie s se decid n avans asupra nivelului de performan pe care-l doresc. Controlul efectiv se bazeaz pe trei condiii fundamentale: a) standardele de control, ce reflect sintetic rezultatele planificate; b) informaiile, ce indic deviaiile ntre rezultatele actuale i standarde; c) aciunile corective, pentru orice deviaie ntre rezultatele actuale i standarde

Controlul intern Un sistem de control intern cuprinde att mediul de control ct i procedurile de control. Mediul de control include concepia conducerii i stilul de funcionare, stabilirea responsabilitilor i a politicilor privind procedurile de control. Acolo unde mediul de control este ineficient, este improbabil ca procedurile de control s fie eficiente, orict de sigure ar putea aprea n documente. Este deci fundamental s se cunoasc modul n care controalele funcioneaz n cadrul entitii. Procedurile de control reprezint acele politici i proceduri pe care conducerea entitii le stabilete pentru a proteja entitatea mpotriva fraudelor, pierderilor, neregularitilor i erorilor, avnd un rol att preventiv ct i de detectare. a) Controalele preventive. Sunt destinate pentru a stopa i preveni apariia erorilor i neregularitilor, n primul rnd n evidenele contabile. Acestea sunt fie documentare, prin natur (manuale de politici sau proceduri) fie implic proceduri specifice de control aplicate fiecrei operaiuni.

25

b)

Controalele de detectare. Aceste controale sunt realizate cu scopul de a

descoperi i corecta erorile sau neregularitile din evidenele contabile, acolo unde acestea exist, avnd n general o semnificaie mai mare pentru auditor n comparaie cu controalele preventive, ntruct, n mod normal exist o proba documentar, care arat c acest tip de control a funcionat n conformitate cu destinaia care i s-a dat iniial (ex.: verificarea concordanei dintre sistemul de salarizare i nregistrrile din sistemul contabil). n practic se ntlnesc urmtoarele tipuri de proceduri de control: a) Controalele de gestiune. Sunt controale dispuse de managementul entitii, acestea incluznd supervizarea i revizuirea procedurilor de control. Prin natura lor acestea ajut la detectarea erorilor. Ele includ verificarea rapoartelor de exceptare i controlul modului de valorificare a rezultatelor controalelor interne i performana utilizrii alocaiilor bugetare. b) Controale organizaionale. Aceste controale rezult din modul n care fiecare organizaie este structurat i pot fi att de detectare ct i de prevenire. Ele includ n mod normal responsabiliti bine definite dar i o separare a unor funcii incompatibile cum sunt: iniierea unor operaiuni, prelucrarea i procesarea, nregistrarea. c) Controale de autorizare. Funcioneaz n mod normal la nivelul operaiunilor

individuale, iar ca natur sunt preventive. Scopul acestor controale este de a stopa o operaiune nainte ca aceasta s fie prelucrat (procesat), n cazul n care nu a fost autorizat la un nivel corespunztor. Un control de autorizare bun va specifica foarte clar cine poate aproba, i ce va aproba. Totodat, va stabili volumul verificrilor necesare naintea aprobrii, precum i modul n care vor fi probate verificrile. d) Controalele operaionale. Aceste controale se refer la caracterul complet i la

acurateea prelucrrii datelor i pot fi att preventive ct i de detectare. Ele pot include verificri succesive pentru a oferi asigurarea c documentele sunt complete, cum ar fi compararea unui set de documente cu altul (ex.: comenzile cu facturi) pentru a identifica eventualele neconcordane, controlul totalurilor i/sau al punctajelor. e) Controalele fizice. n mod uzual sunt desemnate a fi preventive i includ

controale asupra accesului la anumite bunuri i la nregistrrile contabile, prin msuri de protecie fizic simple (fiete/seifuri) precum i prin msuri logistice (ex.: stabilirea unor parole pentru accesarea fiierelor din computere).

26

Nici un sistem de control nu poate garanta n totalitate nregistrarea corect i acurateea deplin a operaiunilor. De aceea, auditorul, cnd evalueaz riscul de control, trebuie s in seam de o serie de factori, cum ar fi: Posibilitatea ca aceste controale s nu fie fcute de cei responsabili cu

desfurarea lor; Efectuarea necorespunztoare a controalelor, datorit unor erori umane ca

rezultat al unui raionament sau interpretri greite sau datorit neglijenei sau neateniei; Incapacitatea sistemelor de control standardizate de a aborda operaiunile

neobinuite; Eecul controlului datorit unor schimbri intervenite n prelucrarea operaiunilor

i adoptarea unor proceduri neadecvate (nestandardizate).

1.Functiunile intreprinderii Funciunea ntreprinderii reprezint un ansamblu de activiti omogene sau complementare, respectiv identice, asemntoare sau nrudite care au o logic n manifestarea lor propriu-zis i contribuie la o mai bun gestionare a resurselor i creterea eficienei de ansamblu a ntreprinderii. Funciunile de baz dintr-o ntreprindere sunt: funciunea de cercetare-dezvoltare care cuprinde activitile de studiere, concepere i elaborare a cadrului tehnic i tehnologic. Ea vizeaz aspecte cum ar fi proiectarea produselor, asimilarea de produse noi, elaborarea planurilor i previziunea activitii, etc.; funciunea de producie se refer la activitile de baz ale ntreprinderii i include aciuni care contribuie la desfurarea normal a proceselor de producie, inclusiv a celor auxiliare, etc.;

27

funciunea comercial include totalitatea activitilor care vizeaz relaiile ntreprinderii cu exteriorul, respectiv activitile de aprovizionare i desfacere. n acest context, preocuprile agenilor economici includ ncheierea unor contracte economice avantajoase, asigurarea aprovizionrii ritmice, prezentarea produselor i publicitatea, prospectarea pieei, etc.; funciunea financiar-contabil nglobeaz activitile de obinere i folosire raional a disponibilitilor bneti, controlul operaiilor n care s-au investit fonduri bneti, stabilirea necesarului de mijloace financiare i gsirea de noi surse de finanare a activitii, etc.; funciunea de personal reprezint un ansamblu de activiti care urmresc procesele la care se supun resursele umane cum ar fi asigurarea ntreprinderii cu for de munc calificat, recrutarea personalului, selecionarea, ncadrarea, promovarea, retribuirea salariailor, pregtirea i specializarea angajailor. De asemenea, n cadrul acestei funciuni sunt analizate problemele sociale, de asisten medical i raporturile manager-salariai, i sunt incluse activiti administrative, de secretariat i protocol.

2.Rapoartele cenzorilor Sistemul de conducere al societilor comerciale este ca i la regiile autonome, tot pe baze participative, adic exist o conducere colectiv cu atribuii i competene ce decurg din strategia folosit. ntreprinderea este un sistem care funcioneaz folosind elemente de intrare numite factori de producie sau resurse utilizate n vederea obinerii unor rezultate sub forma ieirilor din sistem de natura produciei de bunuri i servicii. n acest scop, intervine managementul prin procesul decizional.

RAPORTUL CENZORILOR asupra activitatii economico-financiare la S.C. OLTCHIM S.A. in baza bilantului incheiat pe anul 2005 Comisia de cenzori condusa de Calofir Andreea a fost numita de conducerea intreprinderii din data de 30.10.2005. Subsemnata, in calitate de membra a comisiei de cenzori, si-a desfasurat activitatea de control si verificare in baza Legii nr.31/1990 privind societatile comerciale (republicat cu modificarile ulterioare) art.159-166. Pentru intocmirea situatiilor financiare aferente exercitiului incheiat la 31 decembrie 2005 societatea S.C OLTCHIM S.A a aplicat Legea 82/1991-Legea contabilitatii cu modificarile ulterioare; Ordinul Ministerului Finantelor nr.1827/2003 si 1775/2004; Ordinul M.F. 306/2002-Reglementari contabile simplificate. In verificarile efectuate s-a axat pe prevederile legale cuprinse in Legea nr.82/1991( republicata la 28.08.2002 cu modificarile ulterioare) si OMF 306/2002. Avind in vedere numarul mare de operatii economice efectuate de societate, comisia de cenzori nu a putut verifica integral rulajele sau soldurile unui cont, dar in toate cazurile a 28

incercat sa gaseasca elemente probante pe un esantion adecvat, utilizind tehnica sondajului, tehnica observarii directe sau a confirmarii. In cursul anului 2005 comisia de cenzori s-a convins de tinerea corecta si la zi a contabilitatii. In ceea ce priveste examinarea soldurilor anuale, adica a bilantului, a contului de profit si pierdere si anexele bilantului, comisia de cenzori a constatat urmatoarele: A. Active imobilizate La acest capitol s-au verificat: imobilizarile necorporale imobilizarile corporale imobilizarile financiare Evidentierea in contabilitate a activelor imobilizate s-a facut in conformitate cu prevederile Legii 15/1994, OG 54/1997 si OMF 94/2001. Societatea la sfarsitul anului 2005 a efectuat prin firma PriceWaterhouse Coopers, evaluarea activelor imobilizate in conformitate cu prevederile standardelor internationale de contabilitate pentru patru subunitati :Conservil Riureni, FNC Babeni, Suinprod Babeni si Avicola Babeni. Imobilizarile necorporale la valoarea ramasa au crescut de la 6407826 lei existent la inceputul anului la 6445921 lei la sfirsitul anului 2005. Imobilizarile corporale au crescut de la 751639296 lei existent la inceputul anului la 756942720 lei la sfirsitul anului 2005, datorita achizitionarii unor mijloace fixe, precum reiese din Raportul administratorului. La sfirsitul anului structura imobilizarilor corporale la valoarea de inventar se prezinta astfel: - teren si constructii 175555353 lei - instalatii si masini 434487521 lei - utilaje si mobilier 618902 lei Total 610661776 lei Imobilizarile financiare au crescut de la 9894299 lei existent la inceputul anului la 9412104 lei la sfirsitul anului 2005.

B. Active circulante 1. Stocuri La acest capitol am verificat evidenta urmatoarelor stocuri: materii prime, materiale consumabile, obiecte de inventar stocuri aflate la terti productia in curs de executie semifabricate si produse finite marfuri ambalaje Fata de inceputul anului se constata o crestere de la 166213465 lei la 223629770 lei ca urmare a bunei defsasurari a activitatii de productie. Comisia de cenzori nu a fost convocata pentru a lua parte la inventarul faptic. Din control ulterior al inventarului prin sondaj (echipamentul de lucru) am constatat ca listele de inventar contin semnaturile persoanelor autorizate precum si elementele de identificare a patrimoniului. 29

La sfirsitul anului s-au inventariat echipamentele de lucru, produsele finite, marfurile si ambalajele, in urma careia nu au rezultat diferente intre stocul faptic si cel din evidenta. 2. Creante Analizind comparativ soldurile acestui capitol, la sfirsitul de an fata de inceputul anului se constata o scadere de la 134788139 lei la 179505435 lei. 3. Casa si conturi la banci si alte active circulante Acest capitol prezinta o crestere de la 11838946 lei la 18058127 lei, care coresponde cu extrasele de conturi bancare si registrul de casa. C. Capitaluri si rezerve Capitalul social la S.C. OLTCHIM S.A. este de 354695600 lei si nu a suferit schimbari in cursul anului 2005. Soldul contului rezervei din reevaluare prezinta o valoare de 501665570 lei. Rezultatul reportat la sfirsitul anului prezinta o valoare de 535798938 lei. C. Datorii Datoriile totale ale S.C OLTCHIM S.A. au crescut de la 772406 lei existent la inceputul anului la 865559 lei la sfirsitul anului, prezentand o crestere cu 93.153 mii lei fata de anul 2004, determinata de : -cresterea datoriei fata de banci ca urmare a contractarii de credite noi -cresterea avansurilor de la clienti in contul comenzilor -diminuarea obligatiilor de plata fata de furnizori din care: CET Govora Exploatarea Miniera Valcea Electrica Valcea -diminuarea obligatiilor la bugetul de stat prin achitarea integrala a ratelor de esalonare la CAS si fond de somaj 102.301 mii lei 19.408 mii lei -13.443 mii lei -11.092 mii lei -6.237 mii lei -3.524 mii lei -15.113 mii lei

Din totalul datoriilor inregistrate la 31 decembrie 2005 de 865.559 mii lei platile restante sunt in valoare de 11.725 mii lei din care: -furnizori total, din care : Ametech Italia Agan Chemical Israel Irvita Plant Olanda Makteshim Israel Biloba Spania -dividende de plata, inclusiv majorarile de intarziere 7.246 mii lei 687 mii lei 629 mii lei 626 mii lei 612 mii lei 372 mii lei 4.478 mii lei 30

din care: -APAPS -debit -majorari -Alti actionari -debit E.Conturi de venituri si cheltuieli

4.352 mii lei 2.694 mii lei 1.658 mii lei 126 mii lei 126 mii lei

In baza datelor inscrise in bilant pe anul 2005 si confruntarilor acestora cu balanta de verificare, am constatat urmatoarele: Operatiunile verificate au fost consemnate in documente legale si contabilizate corect. Nu am gasit cazuri de compensari intre venituri si cheltuieli sau profit si pierdere. Venituri totale Veniturile realizate in suma de 1.573.458 mii lei, pe subunitati au urmatoarea componenta : -mii leiVenituri totale, Venituri din Venituri din care exploatare financiare Combinatul Chimic 1.444.797 1.403.480 41.317 Avicola 29.876 29.872 4 FNC 21.838 21.838 Fabrica de Conserve 29.346 29.341 5 Suinprod 6.393 6.386 7 Divizia Mat.Constr. 41.208 41.196 12 TOTAL OLTCHIM 1.573.458 1.532.113 41.345 a) Veniturile din exploatare de 1.532.113 mii vanzarilor (cifra de afaceri) urmatoarele : -venituri din productia stocata -venituri din obtinerea de imobilizari corporale din productie proprie -alte venituri din exploatare lei cuprind pe langa volumul total al 59.295 mii lei 3.735 mii lei 27.018 mii lei

b) Veniturile financiare de 41.345 mii lei se compun din : -reactualizare disponibil in cont , creante de incasat si datorii in valuta -diferenta favorabila incasari clienti externi -diferenta favorabila plati furnizori externi -diferenta favorabila rambursari credite -venituri din participatii -venituri din dobanzi bancare -venituri din sconturi

18.130 mii lei 10.953 mii lei 7.048 mii lei 4.387 mii lei 437 mii lei 99 mii lei 291 mii lei

31

Cheltuieli totale Cheltuielile totale efectuate in suma de 1.550.815 mii lei, pe subunitati au urmatoarea componenta :

Combinatul Chimic Avicola FNC Fabrica de Conserve Suinprod Divizia Mat.Constr. TOTAL OLTCHIM

- mii leiCheltuieli totale, Cheltuieli din din care : exploatare 1.413.995 1.345.335 30.866 30.866 23.708 23.708 33.049 33.049 8.573 8.573 40.624 40.500 1.550.815 1.482.028

Cheltuieli financiare 68.660 3 124 68.787

a) Cheltuielile din exploatare-total: 1.482.028 mii lei din care: - cheltuielile activitatii de baza, din care : 1.464.818 mii lei -chelt.cu materii prime, materiale, marfuri 864.160 mii lei -chelt.cu energia si apa 296.187 mii lei -chelt.cu amortizari si provizioane 74.498 mii lei -cheltuieli cu personalul 71.547 mii lei -chelt.cu prestatii 149.938 mii lei -cheltuieli sponsorizare 2.455 mii lei -cheltuieli protocol, reclama, publicitate 6.033 mii lei -alte cheltuieli din exploatare: 17.210 mii lei -majorari CAS si somaj achitate pentru debite esalonate la plata 1.511 mii lei -penalitati furnizori 991 mii lei -cheltuieli cu active cedate 5.349 mii lei -cheltuieli sociale 4.721 mii lei -bunuri degradate si neimputabile 126 mii lei -cheltuieli cu impozite si taxe 4.512 mii lei

b) Cheltuielile financiare-total: lei - cheltuieli din diferente de curs - din care: -diferente reactualizare disponibil, creante si datorii in valuta -diferente nefavorabile rambursari credite -diferente nefavorabile plati furnizori -diferente nefavorabile incasari clienti externi -cheltuieli cu dobanzi bancare -cheltuieli privind sconturile acordate

68.787 mii 39.036 mii lei 23.459 mii lei 2.284 mii lei 3.027 mii lei 10.266 mii lei 27.638 mii lei 2.113 mii lei

32

-mii leiDenumire indicator Venituri Cheltuieli Profit brut realizat Total 1.573.458 1.550.815 23.643 Exploatare 1.532.113 1.482.028 50.085 Financiar 41.345 68.787 -27.442

In urma desfasurarii activitatii, S.C OLTCHIM S.A. a inregistrat la sfirsitul anului 2005 un profit de 23643 lei, din care din activitatea de exploatare un profit de 50.882 mii lei iar din activitatea financiara o pierdere de 27.442 mii lei. F. Concluzii finale In urma verificarii actelor care ne-au fost puse la dispozitie de catre conducere, am ajuns la concluzia ca elementele patrimoniale, operatiile economico-financiare sint reflectate corect in evidenta contabila, care este tinuta la zi in conformitate cu prevederile legii nr.82/1991 modificata. Datele din conturile sintetice si analitice sint preluate corect in balanta de verificare. Situatiile financiare anuale simplificate sint intocmite si prezentate potrivit normelor metodologice elaborate de M.F. si cuprind toate informatiilr prevazute de acestea. Eu reprezentand comisia de cenzori, am procedat la controlul conturilor anuale prin mijloacele pe care le-am considerat in concordanta cu normele legale in vigoare, atestam prin prezenta ca sint regulate si sincere. Conturile anuale dau o imagine fidela a rezultatului exercitiului incheiat la 31.12.2005, a situatiei financiare precum si a patrimoniului societatii. Nu avem obiectii de formulat privind sinceritatea si concordanta contuilor anuale si a informatiilor date in raportul de gestiune. .

COMISIA DE CENZORI, Calofir Andreea

3 Ghid de orientare a misiunii si de apreciere a controlului intern 3.1 Cumparari de la furnizori

33

Societatea comerciala SC OLTCHIM SA dispune de un numar mare de furnizori (S.N.P. PETROM S.A. Suc. ARPECHIM Piteti, S.N.P. PETROM S.A. Suc. PETROBRAZI, AVAS pentru debite ELECTRICA S.A., CET Govora, etc.). Achizitionarea se face pe baza de comanda sau contract, iar achitarea se face in in maxim 30 de zile prin urmatoarele modalitati de plata: CEC, prin banca( OP), foarte rar prin compensare. In cazul clientilor societatea li se adreseaza prin urmatoarele metode: - licitatie, pentru achizitionarea de servicii pe baza de oferte, in baza caietului de sarcini al celuicare tine licitatia, in urma licitatiei se primeste un document de instintare la client ca s-a castigat licitatia. - lansare de comenzi pentru apovizionare cu materiale.

3.2. Stocuri Aprecierea asupra importantei relative a postului: Stocurile sunt active circulante detinute spre a fii vandute pe parcursul desfasurarii normale a activitatii, in curs de productie in vederea vanzarii sau sub forma de materii prime,materiale si alte consumabile ce urmeaza a fii folosite in procesul de productie sau pentru prestare servicii. Valoarea stocurilor in perioada 2003-2005 este urmatoarea:

Anul Valoarea stocului

2003 136344472

2004 166213464

2005 223629770

Inventarul se face de obicei la sfarsitul anului, sfarsitul trimestrului sau ori de cate ori este nevoie. 3.3 Imobilizari Activele imobilizate sau fixe, denumite si active pe termen lung. imobilizri sau bunuri imobile cuprind toate acele valori economice de investitie a caror perioada de utilitate si lichiditate este mai mare de un an. Ele alcatuiesc baza si mijloacele de actiune ale intreprinderii. Ca bunuri economice, activele fixe se caracterizeaza prin durabilitatea lor mai indelungata cat si prin repetata lor participare la circuitul economic. Functia acestor bunuri este fixata In activitatea economica si sociala a intreprinderii sau in a ctivitatea altor intreprinderi. In cazul investitiilor financiare fara ca prin utilitatea lor sa se delimiteze ca bunuri destinate direct cormnercializrii. In consecint. ele nu se consuma sau nu se inlocuiesc dupa prima utilizare. Activele imobilizate se diferentiaza la randul lor in trei grupe: imobilizori necorporale, imobilizri corporale si imobillzari financiare.

34

Aprecierea asupra importantei relative a postului In situatiile financiare ale anilor 2003, 2004, 2005 valoarea postului de imobilizari se prezinta dupa cum urmeaza: An Valoarea postului de imobilizari 2003 532687874 2004 767941420 2005 772800745

Descrierea circuitului informatiei financiare: Pentru ca imobilizarile sa respecte urmatoarele obiective: - toate imobilizarile intrate sa fie contabilizate, - toate iesirile sa fie inregistrate, - amortismentele sa fie contabilizate, - toate veniturile sau cheltuielile privind imobilizarile sa fie contabilizate, societatea a inregistrat toate imobilizarile care exista sau care apartin intreprinderii la pretul corect calculat, nici o cheltuiala directa nu este trecuta la imobilizari iar limitele de proprietate sunt inregistrate.Amortismentele sunt calculate conform principiilor general admise. Contabiliatea a fost informata de intrarea sau iesirea imobilizarilor indata ce acestea au avut loc, facturile au fost corect inregistrate.

C. Conturi anuale1.Situatiile financiare : Bilantul Cont de profit si pierdere Situatia modificarii capitalurilor proprii Fluxurile de trezorerie Note si politici contabile

35

S.C. OLTCHIM S.A. BILANTURILE CONTABILE INCHEIATE LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) JUDE Vlcea PERSOAN JURIDIC __Oltchim SA___ ADRES loc. Rmnicu Vlcea , sector___ Str. Uzinei nr. 1 , TELEFON 050-730.001 FAX 050-736.779 NUMR DIN REGISTRUL COMERULUI/ COD UNIC DE NREGISTRARE J38/219/1991 31 decembrie Nr.crt. A ACTIVE IMOBILIZATE I Imobilizri necorporale 1 Cheltuieli de constituire 2 Cheltuieli de dezvoltare 3 Concesiuni, brevete, licene, drepturi i valori similare i alte imobilizri necorporale 4 Fondul comercial 5 Avansuri i imobilizri necorporale n curs Total (rd. 01 la 05) II Imobilizri corporale 1 Terenuri i construcii 2 Instalaii tehnice i maini 3 Alte instalaii, utilaje i mobilier 4 Avansuri i imobilizri corporale n curs Total (rd. 07 la 10) III Imobilizri financiare 1 Titluri de participare deinute la societile din cadrul grupului 2 Creane asupra societilor din cadrul grupului 3 Titluri sub form de interese de participare 4 Creane din interese de participare 5 Titluri deinute ca imobilizri 6 Alte creane 7 Aciuni proprii Total (rd. 12 la 18) TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE (rd. 06+11+19) B I ACTIVE CIRCULANTE Stocuri 1 Materii prime i materiale consumabile 2 Producia n curs de execuie 3 Produse finite i mrfuri 4 Avansuri pentru cumprri de stocuri Total (rd. 21 la 24) FORM DE PROPRIETATE 27 ACTIVITATE PREPONDERENT Fabricarea produselor chimice de baz COD GRUP CAEN 241 COD FISCAL AR1475261 31 decembrie 2003 72.755.151 1.300.355 74.055.506 1.336.515.849 2.271.902.814 5.701.176 1.542.459.487 5.156.579.326 62.232.614 1.845.641 64.078.255 1.751.984.213 4.520.456.991 5.909.658 1.238.042.094 7.516.392.956

Nr.rd. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11

2004

12 13 14 15 16 17 18 19 20

94.508.745 1.735.166 96.243.911 5.326.878.743

97.890.877 1.052.117 98.942.994 7.679.414.205

21 22 23 24 25

466.307.728 64.875.880 798.951.127 33.310.007 1.363.444.742

690.596.216 143.103.410 745.202.032 83.232.990 1.662.134.648

S.C. OLTCHIM S.A. BILANTURILE CONTABILE INCHEIATE LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) Nr.crt. II 31 decembrie Nr.rd. 26 27 28 29 30 31 2003 1.203.375.420 176.792.363 1.380.167.783 31 decembrie 2004 1.234.757.624 113.123.670 1.347.881.294

Creane 1 Creane comerciale 2 Sume de ncasat de la societile din cadrul grupului 3 Sume de ncasat din interese de participare 4 Alte creane 5 Creane privind capitalul subscris i nevrsat Total (rd. 26 la 30) Investiii financiare pe termen scurt 1 Titluri de participare deinute la societile din cadrul grupului 2 Aciuni proprii 3 Alte investiii financiare pe termen scurt Total rd. 32 la 34) Casa i conturi la bnci TOTAL ACTIVE CURENTE (rd. 25+31+35+36)

III

32 33 34 35 36 37 38

24.200 24.200 108.615.667 2.852.252.392 30.901.937

24.200 24.200 118.389.458 3.128.429.600 12.130.915

IV

C D

CHELTUIELI N AVANS DATORII CE TREBUIE PLTITE NTR-O PERIOAD DE UN AN 1 mprumuturi din emisiuni de obligaiuni 2 Sume datorate instituiilor de credit 3 Avansuri ncasate n contul comenzilor 4 Datorii comerciale 5 Efecte de comer de pltit 6 Sume datorate societilor din cadrul grupului 7 Sume datorate privind interesele de participare 8 Alte datorii, inclusiv datorii fiscale i datorii Pentru asigurrile sociale TOTAL (rd. 39 la 46) ACTIVE CIRCULANTE / DATORII CURENTE NETE (rd. 37+38-47-64) TOTAL ACTIVE MINUS DATORII CURENTE (rd. 20+48-63)

39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49

2.236.535.609 325.349.300 3.172.820.265 249.386.369 5.984.091.543 (3.104.751.320) 2.164.963.723

1.891.199.168 647.117.755 1.577.369.200 650.270.892 4.765.957.015 (1.625.396.500) 6.005.274.925

E F

S.C. OLTCHIM S.A. BILANTURILE CONTABILE INCHEIATE LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) Nr.crt. G 31 decembrie Nr.rd. 2003 31 decembrie 2004

DATORII CE TREBUIE PLTITE NTR-O PERIOAD MAI MARE DE UN AN 1 mprumuturi din emisiuni de obligaiuni 50 2 Sume datorate instituiilor de credit 51 3 Avansuri ncasate n contul comenzilor 52 4 Datorii comerciale 53 5 Efecte de comer de pltit 54 6 Sume datorate societilor din cadrul grupului 55 7 Sume datorate privind interesele de participare 56 8 Alte datorii, inclusiv datorii fiscale i datorii pentru asigurrile sociale 57 TOTAL (rd. 50 la 57) 58

1.122.983.958 85.934.909 1.071.380.201 2.280.299.068

734.656.643 914.682.119 1.308.761.878 2.958.100.640

H

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI I CHELTUIELI 1 Provizioane pentru pensii i alte obligaii 2 Alte provizioane Total (rd. 59+60) VENITURI N AVANS DIN CARE: Subvenii pentru investiii Venituri nregistrate n avans CAPITAL I REZERVE Capital (rd. 66 la 68) din care: - capital subscris nevrsat - capital subscris vrsat - patrimoniul regiei

59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76

60.977.806 57.163.700 3.814.106 3.546.956.001 3.546.956.001 2.831.510.190 96.528.957 15.806.933 80.722.024

48.742.780 48.742.780 0 3.546.956.001 3.546.956.001 5.016.655.700 133.735.376 53.171.870 80.563.506

I J I

II III IV

Prime de capital Rezerve din reevaluare Sold creditor - Sold debitor Rezerve 1 Rezerve legale 2 Rezerve pentru aciuni proprii 3 Rezerve statutare sau contractuale 4 Alte rezerve

S.C. OLTCHIM S.A. BILANTURILE CONTABILE INCHEIATE LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) Nr.crt. V VI Rezultatul reportat Sold creditor - Sold debitor Rezultatul exerciiului Sold creditor - Sold debitor Repartizarea profitului Total capitaluri proprii (rd. 65+69+70-71+72+77-78+79-80-81) Patrimoniul public TOTAL CAPITALURI (rd. 82+83) Nr.rd. 77 78 79 80 81 82 83 84 31 decembrie 31 decembrie 2003 2004 5.731.103.464 859.227.029 (115.335.345) (115.335.345) 5.650.172.792 836.311.396 0 836.311.396 3.047.174.285 3.047.174.285

Dl. Constantin Roibu Director General

Dl. Mandica Vasile Director Economic

S.C. OLTCHIM S.A. CONTURILE DE PROFIT I PIERDERE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel)

Nr.crt. 1 Cifra de afaceri net (rd. 02 la 04) Producia vndut Vnzri de marf Venituri din subvenii de exploatare aferente cifrei de afaceri nete Variaia stocurilor de produse finite sold C - sold D Producia imobilizat Alte venituri din activitatea de exploatare Total venituri din exploatare (rd. 01+05-06+07+08) a) Cheltuieli cu materii prime i materiale consumabile Alte cheltuieli cu materialele b) Alte cheltuieli din afar (cu energie i ap) Cheltuieli privind mrfurile 6 7 Cheltuieli cu personalul (rd. 15+16) a) Salarii b) Cheltuieli cu asigurrile i protecia social a) Ajustarea valorii imobilizrilor corporale i necorporale (rd. 18-19) a. 1) Cheltuieli a. 2) Venituri b) Ajustarea valorii activelor circulante b. 1) Cheltuieli b. 2) Venituri

Nr. rd. 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22

Anul ncheiat la Anul ncheiat la 31 decembrie 31 decembrie 2003 2004 8.053.499.158 7.820.358.653 233.140.505 13.739.955.168 13.543.034.957 196.920.211

3 4

437.395.629 115.425.049 47.385.006 8.653.704.842 4.055.984.108 158.727.582 2.167.709.467 216.238.292 875.155.649 627.511.000 247.644.649 445.797.640 452.626.910 6.829.270 64.793.210 173.245.860 108.452.650 1.047.195.491 895.137.107 46.927.556 105.130.828 9.031.601.439 377.896.597

573.710.184 338.005.752 65.203.411 45.774.464 14.086.637.475 6.922.477.009 214.147.651 2.904.782.696 179.081.312 809.415.151 593.731.649 215.683.502 503.971.825 512.259.550 8.287.725 163.926.058 251.212.252 87.286.194 1.565.210.193 1.250.593.843 48.057.166 266.559.184 13.263.011.895 823.625.580

8

Alte cheltuieli de exploatare (rd. 24 la 26) 23 8.1 Cheltuieli cu terii 24 8.2 Alte taxe 25 8.3 Alte cheltuieli de exploatare 26 Ajustri privind provizioanele ptr. riscuri i cheltuieli27 Cheltuieli 28 Venituri 29 Total cheltuieli de exploatare (rd. 10 la 14+17+20+23+27) 30 Rezultatul de exploatare - profit (rd. 09-30) - pierdere (rd. 30-09) 31 32

S.C. OLTCHIM S.A. CONTURILE DE PROFIT I PIERDERE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) Anul ncheiat la 31 decembrie 2003 1.989.470 184.999.030 186.988.500 222.949.287 445.369.645 668.318.932 481.330.432 859.227.029 8.840.693.342 9.699.920.371 859.227.029 Anul ncheiat la 31 decembrie 2004 13.320.319 13.320.319 3.419.239 3.419.239 517.921.687 534.661.245 206.608.045 206.608.045 315.367.384 521.975.429 12.685.816 0 836.311.396 0 14.621.298.720 13.784.987.324 836.311.396

Nr.crt. 9 10 Venituri din interese de participare - din care, n cadrul grupului Venituri din alte investiii financiare i creane ce fac parte din activele imobilizate - din care, n cadrul grupului Venituri din dobnzi - din care, n cadrul grupului Alte venituri financiare Total venituri financiare (rd. 37+39) 12

Nr. rd. 33 34 35 36 37 38 39 40

11

Ajustarea valorii imobilizrilor financiare i a investiiilor financiare deinute ca active circulante41 Cheltuieli 42 Venituri 43 Cheltuieli cu dobnzile din care: pri aflate n relaii speciale Alte cheltuieli financiare Total cheltuieli financiare (rd. 41+44+46) Rezultatul financiar - profit (rd. 40-47) - pierdere (rd. 47-40) Rezultatul curent - profit (rd. 31-49) - pierdere (rd. 49-31) Venituri extraordinare Cheltuieli extraordinare Rezultatul extraordinar - profit (rd. 52-53) - pierdere (rd. 53-52) Venituri totale (rd. 09+40+52) Cheltuieli totale (rd. 30+47+53) Rezultatul brut - profit (rd. 56-57) - pierdere (rd. 57-56) 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59

13

14

15 16 17

S.C. OLTCHIM S.A. CONTURILE DE PROFIT I PIERDERE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) Anul ncheiat la 31 decembrie 2003 859.227.029 (1.397,08) Anul ncheiat la 31 decembrie 2004 836.311.396 235,7 -

Nr.crt. 18 Impozit pe profit Cheltuieli cu impozitul pe profit curent Cheltuieli cu impozitul pe profit amnat Venituri din impozitul pe profit amnat Alte cheltuieli cu impozite care nu apar n elementele de mai sus Rezultatul net al exerciiului financiar - profit - pierdere (Pierdere) / Profit pe aciune - de baz (lei/aciune) - diluat (mii lei/aciune)

Nr. rd. 60 61 62 63 64 65 66 67 68

19 20

21

Dl. Constantin Roibu Director General

Dl. Mandica Vasile Director Economic

S.C. OLTCHIM S.A. DATE INFORMATIVE LA 31 DECEMBRIE 2004 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este precizat altfel)

I.

Date privind rezultatul nregistrat

A Uniti care au nregistrat profit Uniti care au nregistrat pierdere

Nr. rd B 1 2 Nr. rd B 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6

Nr. uniti 1 1 Total col 2+3

Sume 2 836.311.396

II.

Date privind plile restante

A Pli restante total (rd. 04+08+14 la 18 +22), din care: Furnizori restani total (rd. 05 la 07). din care: peste 30 de zile peste 90 de zile peste 1 an

1 841.449.487 149.529.734 93.812.948 43.837.507 11.879.279 -

Din care Pentru Pentru activitatea investiii curent 2 3 11.911.02 829.538.461 6 11.911.02 137.618.708 6 92.333.993 35.933.038 9.351.677 1.476.955 7.904.469 2.527.602 -

Obligaii restante fa de bugetul asigurrilor sociale total (rd. 09 la 13). din care: contribuii pentru asigurri sociale de stat datorate de angajatori. salariai i alte persoane asimilate contribuii de la persoane juridice sau fizice care angajeaz personal salariat i contribuia persoanelor asigurate la fondul asigurrilor sociale de sntate contribuia pentru pensia suplimentar contribuii de la persoane juridice sau fizice care utilizeaz munca salariat i contribuii pentru ajutorul de omaj de la salariai alte datorii sociale Obligaii restante fa de bugetele fondurilor speciale Obligaii restante fa de ali creditori Impozite i taxe nepltite la termenul stabilit la bugetul de stat

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

691.919.753

691.919.753 -

S.C. OLTCHIM S.A. DATE INFORMATIVE LA 31 DECEMBRIE 2004 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este precizat altfel)

Impozite i taxe nepltite la termenul stabilit la bugetele locale Credite bancare nerambursate la scaden total (rd. 19 la 21). din care restante dup 30 de zile restante dup 90 de zile restante dup 1 an Dobnzi restante

1 7 1 8 1 9 2 0 2 1 2 2 -

-

S.C. OLTCHIM S.A. SITUAIA ACTIVELOR IMOBILIZATE LA 31 DECEMBRIE 2004 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este precizat altfel)

Date privind activele imobilizate Elemente de imobilizri A Imobilizri necorporale Cheltuieli de constituire i de dezvoltare Alte imobilizri Avansuri i imobilizri necorporale n curs TOTAL (rd. 01 la 03) Imobilizri corporale Terenuri Construcii Instalaii tehnice i maini Alte instalaii. utilaje i mobilier Avansuri i imobilizri corporale n curs TOTAL (rd. 05 la 09) Imobilizri financiare ACTIVE IMOBILIZATE TOTAL (rd. 04+10+11) Nr. rnd B Sold iniial 1 (1) Creteri 2 (2)

Valori brute Reduceri Total 3 (3) Din care: dezmembrri i casri 4 (4) Sold final (col.5 = 1+2-3) 5 (5)

1 2 3 4

125.232.669 125.232.669

1.193.650 2.639.107 3.832.757

793.466 793.466

-

126.426.319 1.845.641 128.271.960

5 6 7 8 9 10 11 12

312.982.473 2.048.553.305 5.141.340.446 19.399.020 1.582.319.835 9.104.595.079 96.243.911 9.326.071.659

7.501.456 787.614.492 2.731.752.977 2.435.118 761.171.568 4.290.457.611 1.646.966 4.295.955.334

25.652.558 1.374.470.617 3.344.198.099 15.924.480 1.105.449.309 5.865.695.063 5.865.488.529

452.322 2.780.079 196.922 3.429.323 3.429.323

294.831.371 1.461.697.180 4.528.895.324 5.909.658 1.238.042.094 7.529.375.627 97.890.877 7.755.538.464


Amortizri Elemente de imobilizri A Imobilizri necorporale Cheltuieli de constituire i de dezvoltare Alte imobilizri TOTAL (RD. 13+14) Imobilizri corporale Terenuri Construcii Instalaii tehnice i maini Alte instalaii. utilaje i mobilier TOTAL (rd. 16 la 19) AMORTIZRI TOTAL (rd. 15+20) Nr. rnd B Sold iniial 6 (1) Amortizare n cursul anului 7 (2) Amortizare aferent imobilizrilor scoase din eviden 8 (3) Amortizare la sfritul anului (col. 9=6+7-8) 9 (4)

13 14 15

51.177.163 51.177.163

13.016.542 13.016.542

-

64.193.705 64.193.705

16 17 18 19 20

1.013.983.870 2.869.153.284 13.697.844 3.896.834.998

65.274.047 399.432.707 1.679.284 466.386.038

1.079.257.917 3.268.585.991 15.377.128 4.363.221.036

21

3.948.012.161

479.402.580

4.363.221.036

64.193.705


Elemente de imobilizri A Imobilizri necorporale Cheltuieli de constituire i de dezvoltare Alte imobilizri Avansuri i imobilizri necorporale n curs TOTAL (rd. 22 la 24) Imobilizri corporale Terenuri Construcii Instalaii tehnice i maini Alte instalaii. utilaje i mobilier Avansuri i imobilizri corporale n curs TOTAL (rd. 26 la 30) Imobilizri financiare PROVIZIOANE PENTRU DEPRECIERE TOTAL (rd. 25+31+32)

Nr. rnd B 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33

Provizioane pentru depreciere Provizioane constituie n Sold iniial cursul anului 10 (1) 11 (2)

Provizioane reluate la venituri 12 (3)

Sold final (col. 13 = 10+11-12) 13 (4)

-

-

-

-

11.036.059 284.350 39.860.346 51.180.755

8.153.983 8.153.983 8.153.983

6.491.721

4.544.338 8.438.333

39.860.346 46.352.067

12.982.671

51.180.755

46.352.067

12.982.671

S.C. OLTCHIM S.A. SITUAIA MODIFICRILOR CAPITALULUI PROPRIU PENTRU ANUL NCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2004 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel)

Element al capitalului propriu Capital subscris Rezerve din reevaluare, Rezerve legale Alte rezerve Pierdere acumulat Rezultatul reportat provenit din modificrile politicilor contabile Rezultatul reportat provenit din aplicarea pentru prima dat a IAS. n afar de IAS 29 Total

Sold la 1.01.2004 3.546.956.001 2.831.510.190 15.806.933 80.722.024 (3.364.468.446) 70.771.403 (3.296.633.450) (115.335.345)

Din care 2.560.215.276 37.364.937 798.946.459 141.211.242 3.537.737.914

Creteri Transfer 37.364.937 798.946.459 836.311.396

Din care 375.069.766 158.518 (375.228.284)

Reduceri Transfer -

Sold la 31.12.2004 3.546.956.001 5.016.655.700 53.171.870 80.563.506 (2.565.521.987) 211.982.645 (3.296.633.450) 3.047.174.285

S.C. OLTCHIM S.A. SITUAIILE FLUXURILOR DE TREZORERIE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 I 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel)

Anul ncheiat la 31 decembrie 2003 Situaia fluxurilor de trezorerie Profit (pierderea) anului Amortizare i provizioane Profit aferent vnzrilor de mijloace fixe Venituri din dobnzi Cheltuieli cu dobnzile Pierdere naintea modificrilor capitalului circulant Cretere stocuri Cretere clieni i alte creane Cretere furnizori i alte datorii Modificri ale capitalului circulant Dobnzi ncasate Dobnzi pltite Impozit pe profit pltit A)Flux de numerar din / (utilizat n) activiti de exploatare Achiziii de imobilizri corporale Achiziii de imobilizri necorporale Achiziii de imobilizri financiare ncasri din vnzri imobilizri B) Flux de numerar utilizat n activitatea de investiii Variaia creditelor pe termen scurt Variaia creditelor pe termen lung Variaia datoriilor ctre AVAS Dividende pltite C) Flux de numerar generat de / utilizat n activitatea de finanare Numerar i numerar echivalent la nceput de an Fluxuri de numerar total (A+B+C) Numerar i numerar echivalent la sfrit de an

Anul ncheiat la 31 decembrie 2004

(859.227.029) 510.590.850 (3.878.731) (1.989.470) 222.949.287 (131.555.093) (87.998.892) (264.453.834) 1.129.864.120 777.411.394 1.989.470 (223.376.320) 424.469.451 (760.064.665) (1.470.589) (47.500) 22.272.697 (739.310.057 ) (137.894.019) (123.150.560) 616.389.319 (6.671.849) (348.672.891) (1.523.046.404) 33.832.285 (1.489.214.119)

836.311.396 667.897.883 (8.212.309) (3.419.239) 206.608.045 1.699.185.776 (349.590.686) (61.284.718) 282.337.162 (128.538.242) 3.419.239 (212.656.248) 1.361.410.525 (647.166.690) (3.017.026) (3.382.132) 30.964.155 (622.601.693) (165.817.335) (388.327.315) (4.532) (554.149.182) (1.489.214.119) 184.659.650 (1.304.554.469)

S.C. OLTCHIM S.A. POLITICI CONTABILE I NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) 1 ACTIVE IMOBILIZATE Imobilizri necorporale Cost Sold la 1 ianuarie 2004 A 1 Imobilizri necorporale Patente i licene 110.184.595 Alte imobilizri necorpora le 13.747.719 Imobilizri in curs 1.300.355 Total 125.232.669 Sold la 31 decembrie 2004 4=1+2-3 111.804.98 0 Sold la 1 ianuarie 2004 5 40.414.39 5 10.762.76 8 51.177.16 3 Amortizare Depreciere a nregistrat Reducer n cursul i sau exerciiului reluri 6 7 11.280.795

Valoare contabil n Sold la 31 decembrie 2004 8=5+6-7 51.695.19 0 12.498.51 5 64.193.70 5

Creteri 2 1.620.38 5

Reducer i 3 -

1 ianuarie 2004 9=1-5 69.770.20 0

dece

10=

60.1

873.620 1.338.75 2 3.832.75 7

793.466 793.466

14.621.339 1.845.641 128.271.96 0

1.735.747 13.016.542

2.984.951 1.300.355 74.055.50 6

2.12

1.84

64.0

La 31 decembrie 2004, la Patente i licene este nregistrat licena McKee Kvaerner pentru instalaia de oxo-alcooli. Aceasta avea la 31 decembrie 2004 valoarea contabil net de 58.698.451 mii lei (31 decembrie 2003: 69.770.200 mii lei). Licena se amortizeaz linear pe o perioad de 10 ani (durata de via economic util a instalaiei).

S.C. OLTCHIM S.A. POLITICI CONTABILE I NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) Imobilizri corporale Cost

Sold la 1 ianuarie 2004 A Imobilizri corporale Terenuri Construcii Instalaii tehnice Alte imobilizri Avansuri i imobilizri corporale n curs TOTAL

Creteri Achiziii Reevaluri

Reduceri

Sold la 31 decembrie 2004

312.982.473 2.048.553.305 5.141.340.446 19.399.020 1.582.319.835 9.104.595.079

2.231.211 165.367.039 904.110.566 403.388 658.148.131 1.730.260.335

5.270.245 622.247.453 1.827.642.411 2.031.730 103.023.437 2.560.215.276

25.652.558 1.374.470.617 3.344.198.099 15.924.480 1.105.449.309 5.865.695.063

294.831.371 1.461.697.180 4.528.895.324 5.909.658 1.238.042.094 7.529.375.627

S.C. OLTCHIM S.A. POLITICI CONTABILE I NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) Deprecieri (amortizare i provizioane)

Sold la 1 ianuarie 2004 Imobilizri corporale Terenuri Construcii Instalaii tehnice Alte imobilizri Avansuri i imobilizri Corporale n curs TOTAL

Deprecierea nregistrat n cursul exerciiului Cheltuiala Reevaluri

Reduceri sau reluri

Sold la 31 decembrie 2004

1.025.019.929 2.869.437.634 13.697.844 39.860.346 3.948.015.753

65.274.047 407.586.690 1.679.284 474.540.021

-

1.085.749.638 3.268.585.991 15.377.128 39.860.346 4.409.573.103

4.544.338 8.438.333 12.982.673

Valoare net 1 ianuarie 2004 31 decembrie 2004 Imobilizri corporale Terenuri Construcii Instalaii tehnice Alte imobilizri Avansuri i imobilizri corporale n curs TOTAL

312.982.473 1.023.533.376 2.271.902.814 5.701.176 1.542.459.487 5.156.579.326

294.831.371 1.457.152.842 4.520.456.991 5.909.658 1.238.042.094 7.516.392.956

S.C. OLTCHIM S.A. POLITICI CONTABILE I NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel)

La Avansuri i imobilizri corporale n curs sunt incluse avansuri pltite furnizorilor de imobilizri corporale interni si externi - n valoare de 207.445.271 mii lei la 31 decembrie 2004 (70.734.592 mii la 31 decembrie 2003). Ipoteci asupra activelor corporale Terenuri, cldiri i echipamente cu o valoare contabil net de 4.717.785.976 mii lei au fost ipotecate pentru facilitile de descoperit de cont, mprumuturile pe termen scurt i lung (vezi Notele 10.9 si 10.10). Mii lei Rezerva de reevaluare la 1 ianuarie 2004 Transfer brut in rezulatul reportat pentru activele casate/vandute Anulare provizion constituit pentru investitii in curs Reevaluarea inregistrata pentru 2004 Rezerva de reevaluare la 31 decembrie 2004 2.831.510.190 (6.106.675) 38.064.343 2.153.187.843 5.016.655.700

Legislatia in vigoare prevede ca la schimbarea destinatiei rezervelor, inclusiv a rezervei din reevaluare, la suma transferata sa se aplica cota de impozit pentru a se inregistra un impozit amanat (vezi nota 10.15). Provizioane pentru active corporale neutilizate La 31 decembrie 2004 Societatea are constituite provizioane pentru deprecierea imobilizrilor corporale n valoare total de 12.982.671 mii lei (2003: 51.180.755 mii lei, din care 39.860.346 mii lei pentru investitii in conservare). Miscarile inregistrate in cadrul provizioanelor s-au realizat prin reluarea pe venituri si diminuarea rezervei precedente din reevaluare -surse ale constituirii initiale ale provizionului pentru investitii in curs- in suma totale de 38.180.755 mii lei si prin reluarea pe venituri sau inregistrarea pe cheltuieli a diferentelor rezultate fata de noile valori reevaluate, aferente constructiilor si echipamentelor pentru care s-au constituit provizioane in anii anteriori. Mijloace fixe achizitionate sub contracte de leasing financiar Societatea a ncheiat patru contracte de leasing financiar in anii anteriori, cu firme de pe piata interna, ca mai jos:

cu IATSA S.A. pentru zece maini Dacia, cu o valoare ramasa la 31 decembrie 2004

de 1.313.242 mii lei (2003: 1.884.428 mii lei); cu Porsche pentru patru masini Skoda cu o valoare ramasa la 31 decembrie 2004 de 1.677.745 mii lei (2003: 1.205.083 mii lei); cu Demir Leasing pentru mijloace de transport cu o valoare ramasa la 31 decembrie 2004 de 10.967.149 mii lei (2003: 14.326.475 mii lei, din care suma de 1.270.420 mii lei a fost inclusa in imobilizari in curs de executie); si cu Planet Leasing pentru echipamentul de calcul cu o valoare ramasa de plata la 31 decembrie 2004 de 9.887.615 mii lei (2003: 13.563.413 mii lei, suma inclusa in imobilizari in curs de executie).

S.C. OLTCHIM S.A. POLITICI CONTABILE I NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) Suma totala de 23.845.751 mii lei la 31 decembrie 2004, pentru activele achizitionate in leasing, este inclusa in valoarea ramasa la grupa Instalatii tehnice si masini . Datoriile de plata la 31 decembrie 2004 aferente acestor contracte de leasing sunt prezentate n Nota 10.12 a acestor situaii financiare.


Terenuri Societatea are in folosinta o suprafata de teren de 39.083 m.p., proprietate a statului. De asemenea mai detine cateva suprafete de teren in administrare. Aceste suprafete de teren nu sunt incluse in situatiile financiare. In cursul anului 2004 s-au achizitionat terenuri noi ce au intrat in patrimoniul Societatii in valoare de 2.231.210 mii lei, prin contracte de vanzarecumparare. In urma reevaluarii suprafetelor de teren, proprietatea Societatii, valoarea acestora este de 294.831.369 mii lei la 31 decembrie 2004, rezultand o diminuare a rezervei de reevaluare de 20.382.313 mii lei . Investitii In cursul anului 2004 Societatea a pus in functiune obiecte de investitii in suma totala de 1.105.449.309 mii lei , situatia pe obiective prezentandu-se astfel : mii lei Instalatia Anhidrida ftalica .. Depozit anhidrida ftalica Grup social Amenajare camera DCS Marire capacitate sinteza polioli-polieteri Centralizare laboratoare CTC Amenajare birou barter Amenajare sediu administrativ Instalatie soda perle Amenajare sedii Amenajare Cercetare Statie spalare cisterne Utilaje independenti Total 15.850.502 1.956.726 16.575.361 79.643.201 10.207.720 1.783.204 10.168.614 164.183.530 10.168.614 17.507.715 9.572.433 101.425.677 1.105.449.309 666.356.012

In cursul anului 2005 sunt programate a fi puse in functiune obiective de investitii dupa cum urmeaza : mii lei Propenoxid si var Diclorpropan Olpan Ramplast Soda fulgi DGL/DLI MGSCFCl SRA IV Total Volumul investitiilor in curs la 31 decembrie 2004 175.162.090 11.538.855 34.398.801 89.896.925 26.918.954 124.822.556 15.055.506 22.708.550 500.502.237 1.229.294.662

S.C. OLTCHIM S.A. POLITICI CONTABILE I NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) Procent de punere in functiune in 2005 (aprilie - august) 41%


2

PROVIZIOANE PENTRU RISCURI I CHELTUIELI Societatea nu a constituit provizioane pentru riscuri i cheltuieli. Toate provizioanele pentru active curente si imobilizate sunt prezentate in notele aferente (Notele 1 si 10.5.).

3

REPARTIZAREA PROFITULUI Destinaia (Pierdere) /Profitul exercitiului In anul 2004 societatea a inregistrat profit si s-a utilizat astfel: - constituire rezerve legale acoperirea pierderii contabile din anii precedenti 2003 (mii lei) (859.227.029) 2004 (mii lei) 836.311.396

37.364.937 798.946.459

4

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Indicatorul 1. Cifra de afaceri net 2. Costul bunurilor vndute i al serviciilor prestate (3+4+5) 3. Cheltuielile activitii de baz 4. Cheltuielile activitilor auxiliare 5. Cheltuielile indirecte de producie 6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete (1-2) 7. Cheltuielile de desfacere 8. Cheltuieli generale de administraie 9. Alte venituri din exploatare 10. Profit(pierdere) din exploatare (6-7-8+9)

Anul ncheiat la 31 decembrie 2003 1 8.053.499.158 7.330.355.084 5.717.252.839 1.400.159.563 212.942.682 723.144.074 582.819.476 565.606.201 47.385.006 (377.896.597)

Anul ncheiat la 31 decembrie 2004 2 13.739.955.168 11.581.336.685 9.687.547.751 1.569.407.220 324.381.714 2.158.618.483 786.484.245 594.283.122 45.774.464 823.625.580

S.C. OLTCHIM S.A. POLITICI CONTABILE I NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) 5 SITUAIA CREANELOR I A DATORIILOR Sold la 31 decembrie 2004 (col. 2+3) 1 1.234.757.624 113.123.670 1.347.881.294 Termen de lichiditate sub 1 an peste 1 an 2 1.234.757.624 113.123.670 1.347.881.294 3 -

Creane

Creane comerciale (Nota 10.3) Alte creane (Nota 10.4)

O parte din creanele comerciale externe sunt cesionate in favoarea bncilor ce au acordat facilitati de creditare Societatii (Notele 10.9 si 10.10). Soldul aferent contractelor externe cesionate, la 31 decembrie 2004 este de 419.692.197 mii lei (34% din soldul total). Societatea a reealonat suma de 43.885.563 mii lei (2003: 63.619.633 mii lei, cu ultima dat de scaden in octombrie 2004), reprezentnd soldurile de ncasat ale unor clieni (inclusiv comisionari) n vederea stingerii debitelor acestora. Ultima dat de scaden este noiembrie 2005. Sold la 31 decembrie 2004 (col. 2+3+4) 1 Termen de exigibilitate 1 - 5 ani peste 5 ani 3 734.656.643 4 -

Datorii

sub 1 an 2

Sume datorate instituiilor de credit (Notele 10.9, 10.10) Alte datorii (AVAS-Nota 10.11) Obligaii de leasing financiar (Nota 10.12) Datorii comerciale (Nota 10.6) Alte datorii*, inclusiv datorii fiscale i datorii pentru asigurrile sociale (Nota 10.7)

2.625.855.811 1.891.199.168 1.672.890.857 491.440.357

525.089.111 656.361.389 4.312.146 914.682.119 -

12.794.561 8.482.415 3.139.169.075 2.224.486.956

273.347.351

150.348.119

122.999.232

-

7.724.057.655 4.765.957.015 2.301.739.251 656.361.389 *In alte datorii sunt incluse si garantiile furnizorilor inregistrate in conturile 167.02 si 167.03 in suma de 2.618.097 mii lei , precum si dobanzile de leasing in suma de 820.662 mii lei . Datoriile comerciale pe termen lung constau n sume de pltit ctre furnizorii interni de materii prime, ca sume rescadenate n valoare de 1.327.734.000 mii lei. Soldurile creante si datorii - cu companiile din cadrul grupului sunt detaliate in Nota 10.13, Tranzacii cu parti afiliate.

S.C. OLTCHIM S.A. POLITICI CONTABILE I NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) 6 ACIUNI I OBLIGAIUNI a) Aciuni 31 decembrie 2003 Capital social 3.546.956.001 31 decembrie 2004 3.546.956.001

Capitalul social la 31 decembrie 2004 reprezint contribuia Guvernului sub form de active nete la formarea societii la 1 August 1990, capitalul social a patru uniti preluate la 1 august 1996, valoarea terenurilor transferate de Guvern ctre Societate n 1998, 1999 i 2000 si majorare de capital in 2003 ca urmare a conversiei in aciuni a creanelor deinute de Autoritatea de Valorificare a Activelor Statului (AVAS) la S.C. OLTCHIM SA. Evoluia capitalului social de la nfiinare pn la 31 decembrie 2004: Valoarea capitalului social 3.092.751 1.965.744 37.571.917 196.950.088 (19.194.375) 40.930.375 4.994.550 792.650 eronat 46.710.377 7.682.285 211.476 383.239 1.497.564 3.223.367.360 3.546.956.001 1997 1998 1998 1999 2000 2003 Titlu de proprietate teren Evaluare terenuri subuniti Evaluare terenuri baza recepie Titlu de proprietate teren Titlu de proprietate teren Majorare capital ca urmare a conversiei in actiuni a creantelor detinute de AVAS la SC OLTCHIM SA Data 1990 1991 1992 1994 1995 1995 1996 1997 Modalitatea de cretere nfiinare conform HG 1213/1990 Majorare conform HG 945/1990 Majorare conform HG 26/1992 Majorare conform HG 500/1994 Corecie reevaluare HG 500/1994 Fuziune cu subunitile Titlu de proprietate teren Majorare capital Avicola Bbeni

anterior diminuat n mod

Structura acionariatului este urmtoarea: 31 decembrie 2003 Valoare nominal Procent total (mii lei) MEC* Lindsell 3.395.705.1773.395.705.177 95,74 deinut (%) 31 decembrie 2004 Valoare Numr de nominal aciuni total (mii lei) (%)

Numr de Procent aciuni deinut

95,74 3.395.705.177 3.395.705.177

S.C. OLTCHIM S.A. POLITICI CONTABILE I NOTE EXPLICATIVE LA SITUAIILE FINANCIARE PENTRU ANII NCHEIATI LA 31 DECEMBRIE 2004 SI 2003 (toate sumele sunt exprimate n mii lei, dac nu este specificat altfel) Enterprises Ltd. SIF Oltenia Alii (care dein sub 4% fiecare) 38.950.762 1,03 23.300.501 0,60 88.999.561 2,63 38.950.762 23.300.501 88.999.561 1,10 0,66 2,51 36.689.262 21.378.001 93.183.561 36.689.262 21.378.001 93.183.561

3.546.956.001 3.546.956.001

100 3.546.956.001 3.546.956.001 100

*Ministerul Economiei i Comerului (inainte actionarul majoritar a fost AVAS si in urma protocolului dintre cele doua institutii MEC a preluat actiunile Societatii). Toate aciunile sunt comune, au fost subscrise i sunt pltite integral att la 31 decembrie 2003 ct i la 31 decembrie 2004. Toate aciunile sunt clasificate pari pasu (au acelai drept de vot) i au o valoare nominal de 1000 lei/aciune. In timpul exercitiului financiar 2004 au avut loc doar schimbari in structura actionariatului minoritar, ca mai sus. Structura actionariatului de mai sus este cea care apare inscrisa la Registrul Comertului, conform certificatului de inscriere mentiuni din 12 decembrie 2003, dupa majorarea capitalului social prin conversia in actiuni a creantei detinute de AVAS in suma de 3.223.367.361 mii lei (echivalentul a 95.284.145,58 USD). Valoarea creantei supusa conversiei s-a determinat prin utilizarea cursului de 33.289 lei/USD, stabilit de Banca Nationala a Romaniei pentru ziua de 28 noiembrie 2003, data tinerii Adunarii Generale Extraordinare a Actionarilor in care s-a aprobat conversia creantei detinute de A.V.A.S. fata de Oltchim S.A. Astfel, capitalul social s-a majorat cu suma de 3.223.367.360 mii lei, respectiv cu 3.223.367.360 actiuni. b) Obligaiuni

Societatea nu are emise nici un fel de obligaiuni la 31 decembrie 2003 i la 31 decembrie 2004. 7 ALTE INFORMAII a) Informaii cu privire la prezentarea ntreprinderii

Oltchim S.A. (Societatea), situat n Rmnicu Vlcea, str. Uzinei. nr.1, i nmatriculat la Registrul Comerului sub numrul J38/219/1991, a fost nfiinat prin HG nr.1213/20.11.1990, n conformitate cu

sc oltchim sa

Documents