APRlLIE 2014

UNIVERSITATEA APOLLONIA IASI

Nr. 933/30.04.2014

LA

RAPORT DEAUDITpentru

EXERCITIUL FINANCIARincheiat la 31.12.2013

s.c. AUDIT SERVICES S.R.L.las!Bd. Carol I nr. 3 las;, fax / tel 220061,213477, cod fiscal R 14977456,e-mail:calugareanu2000@yahoo.com

2

Un audit implica desfasurarea de proceduri pentru obtinerea probe/or de audit cuprivire la sumele sf irformatiile prezentate in situatiile financiare. Procedurileselectate depind de rationamentul profesional al auditorului, incluzand evaluarea

Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam 0 opinieasupra acestor situatii financiare. Noi am efectuat auditul conform Standardelorlnternationale de Audit. Aceste standarde prevad conform ita tea cu cerintele etice aleCAFR planificarea si efectuarea auditului in vederea obtinerii unei asiqurarirezonabile co situ atiile financiare sunt lipsite de denaturari semnificative.

3. Responsabilitatea auditorului

Conducerea Universitatii raspunde pentru intocmirea si prezentarea fidela a acestorsituatii financiare in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1969/2007 cu modificartle ulterioare pentru aprobarea Reglementarilor contabile pentrupersoanele jurtdice [ara scop patrimonial. Aceasta responsabilitate include:proiectarea, implementarea 9i mentinerea unui control intern relevant pentruintocmirea si prezentarea fidela a situatiilor financiare care sa nu contina denaturarisemnificative, fie cauzate de frauda sau eroare; selectarea sf aplicarea politicilorcontabile adecvate; elaborarea unor estimari contabile rezonabile in circumstanteledate.

2. Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare

1. In baza contractului nr. 858/ 61/ 27.01.2012, am auditat situatiile financiare aleUNIVERSlTATlI APOLLONIA IASI ( denumita in continuare Universitatea], compusedin bilantul contabil, contul de profit si pierdere sf un sumar al politicilor contabilesemnificative, precum sf alte note explicative, numerotate de fa 1 10, pentruexercitiul financier incheiat la data de 31.12.2013. Situatiile financiare mentionate serefera fa:

Capita/uri proprii in va/oare de 538.486 lei; Rezultatul net al exercitiului, reprezentand excedent in valoare de 16.967fei.

I. Raportul asupra situatiilor financiare

SENATUL UNIVERSITATII APOLLONIA lASl

Raportul auditorului independent pentru exercitiul financiarIncheiat fa 31 decembrie 2013Catre,

SC AUDIT SERVICES SRL IASIBd. CAROL I nr. 3, J 22 - 1202 - 2002, RO 14977456

Membra a CAFR - au!orizatia nr. 279 J 2002

c. Situatiile financiare anexate nu sunt menite sa prezinte pozitia financiara,rezultatul operatiunilor si un set complet de note fa situatiile financiare inconformitate cu reglementari si principii contabile acceptate in tari sf jurisdictii alteledectit Romania. De aceea, situatiile financiare anexate nu sunt intocmite pentru uzulpersoanelor care nu cunosc reqlementarile contabile sf legale din Romania, inclusivOrdinul Ministrului Finantelor Publice nr. 1969/ 2007 cu modificarile ulterioarepentru aprobarea Reqlementarilor contabile pentru persoanele juridice [ara scoppatrimonial.

b. Universitatea are active imobilizate gajate in valoare neta contabila de 4.077.526lei, reprezentand 65.06% din valoarea neta contabila a imobilizarilor corporaledetinute de tnstitutie la 31.12.2013.

a. Asa cum reiese din Nota 8 .Principii, politici sf metode contabile", durata de viatautila a imobilizarilor nu a fost stabilita de un expert independent sf urmare nusunt disponibile informatii referitoare fa uzura lor reala;

Fara a exprima rezerve la opinia noastra, atragem atentia asupra urmatoarelor:

5. Observatii

In opinia noastra, situatiile financiare pe anul 2013: bilantul contabil, contul de profitsi pierdere, precum sf notele explicative prezinta fidel, din toate punctele de vederesemnificative, pozitia financiorii a Universitatii Apollonia lasi, la data de 31.12.2013,si performanta sa financiara, in conformitate cu prevederile Ordin MinistruluiFinantelor Publice nr. 1969/ 2007 cu modificarile ulterioare pentru aprobareaReglementarilor contabile pentru persoaneie juridice [ara scop patrimonial.

4.0pinia

Consideriim ca probele de audit pe care le-arn obtinut sunt suficiente si adecvatepentru a constitui baza opiniei noastre de audit.

riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare, fie cauzate de [raudasau eroare. In evaluarea acestor riscuri, auditorul considera controlul intern relevantpentru intocmirea sf prezentarea fidela a situatiilor financiare ale Universitatii pentrua stabili procedurile de audit adecvate circutnstantelor, dar nu sf in scopul exprimariiunei opinii asupra eficientei controlului intern al Universitatii. Un include, deasemenea, evaluarea qradului de adecvare a politicilor contabile folosite si caracterulrezonabil a! estimarilor contabile efectuate de catre conducere, precum evaluareaprezentarii situatiilor fin anciare.

SC AUDIT SERVICES SRL IASIBd. CAROL I nr. 3, J 22 - 1202 - 2002, RO 14977456

Membra a CAFR - autorizatia nr. 279/2002

4

Auditor financiar

~:::::'~:~:~n~;::,::e{), !Registrul Public al CAFR: 279 /

SC ,,AUDITSERVICES"SRL last

ADMINISTRATOR

Iasi, 30.04.2014

In concordanta cu prevederile Ordinului Ministrului Finantelor Publice nr. 1969/2007, pct.222, lit.e, noi am citit raportul administratorilor atasat situatiilorfinanciare si numerotat de la pagina 1 fa pagina 2. Raportul administratorilor nu faceparte din situatiile financiare. In raportu/ administratorilor, not nu am identificatinjormatii financiare care sa fie in mod semnificativ neconeordante cu informatiileprezentate in situatiile financiare alaturate.

II. Raport asupra conformitatii raportului administratorilor ell situatiilefinanciare

d. Acest raport este adresat exclusiv Senatului Universitatii Apollonia fast. Auditulnostru a fost efeetuat pentru a putea raporta membrilor Senatului aeele aspecte pecare trebuie sa le raportam intr-un raport de audit financiar, si nu in alte seopuri. Inmasura permisa de lege, nu aceeptam si nu ne asumam responsabilitatea decat fatade Senatului Universitatii Apollonia lasi, in ansamblu, pentru auditul nostru, pentruacest raport sou pentru opinia formata.

SC AUDIT SERVICES SRL lAS!Bd. CAROL I nr. 3, J 22 -1202 - 2002, RO 14977456

Membra a CAFR - autonzatia nr. 279 !2002

NPSCN001.pdfNPSCN002.pdfNPSCN003.pdfNPSCN004.pdf