riscurile-auditului
TRANSCRIPT
-
7/25/2019 RISCURILE-AUDITULUI
1/1
RISCURILE AUDITULUI
Etapa Risc Evaluarea riscului Masuri
I P IxPPlanificare Refuzare auditor 4 1 4 Existenta unei persoane de
rezervaLipsa resursa umana
Transmiterea
informatiei
Informatia nu ajunge
la destinatar
4 2 8 Transmiterea informatiei
prin mai multe cai(
telefon, mail, sms etc.)
Solicitarea confirmarii
primirii informatiei
Realizare Riscuri
intamplatoare (
accidente, dezastre
naturale etc.)
3 1 3 Nu se pot preveni.
Lipsa cooperarii din
partea auditatului
4 3 12 Realizarea unui training
de comunica si/sau
TeamBuilding
Neincadrarea in timp 4 3 12 Reevalurea planificarii
timpului pentru audit
Raportare Raport realizat
incorect
4 1 4 Instruire
Evaluare Subiectivitatea
evaluatorului
2 4 8 Criterii de evaluare bine
stabilite
Imbunatatire Lipsa informatii 5 1 5 Controale pe etapeleprocesului
Obiective
nerealizabile
5 1 5 Verificarea obiectivelor