riscuri de plati in activitatea bancara

8/3/2019 Riscuri de Plati in Activitatea Bancara

1/17

I. BNCILE I INSTITU IILE FINANCIARE

1.1 Bncile. Sistemul Bancar Contemporan

Bncile , institu iile financiare private, publice, mixte reprezint acel agenteconomic agregat care ndepline te rolul de intermediar specializat ntre ceilal i agen i economici, gestioneaz instrumentele monetare i prghiile financiare ale rii. 1

Activitatea lor iniial se limita la pstrarea valorilor ce le erau ncredinate de particulari i laefectuarea de pli la ordinul clienilor.2

Ca urmare a unui proces amplu de perfec ionare i diversificare a activit ilor, bncile s-au impus in ultimele decenii ca un agent economic agregat foarte dinamic i complex, avnd impact major asupra ntregii economii i societ i. Acestea au ncetat de a mai fi doar intermediari pasivi ntre participan ii la activit ile economice.

Activitatea bancar reprezint o afacere ca oricare alta. Banca ofer clienilor si deponeni i mprumuttori servicii diverse, n schimbul crora primete o plat (o sum de

bani). Ea ncearc s obin profit pentru proprietarii si. Bilanul oricrei bnci evideniazc aceasta dispune de importante active, de un nsemnat capital propriu, de numeroase ivoluminoase obligaii. Trstura caracteristic esenial a bilanului unei uniti bancare(comparativ cu cel al unei ntreprinderi productoare) este aceea c o mare parte a pasivului

bncilor const din depozitele clienilor lor (soldurile conturilor curente ale acestora). Ele

lucreaz, deci, ntr-o foarte mare msur cu mijloacele atrase.

1.2 Func iile Bncilor

Serviciile bancar- financiare, indiferent de forma de proprietate a prestatorilor, sedesfa oar pe baze comerciale, lucrative. ntr-o economie de pia , unit ile bancare au un rol dublu. n primul rnd, bncile garanteaz depozitele celor care doresc s economiseasc. n aldoilea rnd, ele acord mprumuturile celor care vor s investesc. Deci, bncile au ndeplinitsi ndeplinesc dou categorii de func ii: active i pasive.

Func ia Activ

Principala funcie activ a bncilor i a celorlalte instituii de credit const n acordareade mprumuturi solicitanilor care ntrunesc condiiile de bonitate financiar. mprumuturile seacord fie pe seama capitalurilor proprii ale bncilor, fie pe seama soldului lor activ, rezultatdin diferena dintre depunerile clienilor i solicitrile de restituire din partea acestora. O altfuncie activ a bncilor const n pstrarea elasticitii mijloacelor de plat; ea revine bnciide emisiune, care adapteaz cantitatea de bilete de banc la fluctuaiile nevoilor de mijloacede plat ale vieii economice (aceste nevoi oscileaz n funcie de sezon, de ciclicitateadezvoltrii economice etc.).

1 C.Anghelescu, D.Ciucur, N. Dobrota, I.Gavrila, P.T.Ghita, C.Popescu, C.Trhoac, ECONOMIE, Edi ia a V-a, Editura Economica, Bucure ti, 20002 C. Enache, C. Mecu, Economie Politic, Edi ia a V-a, Editura Funda iei ROMNIA DE MINE,Bucure ti 2007

1


2/17

Func ia Pasiv

Funciile pasive ale bncilor se concretizeaz n primirea depunerilor pe care le facclienii: depuneri spre fructificare i depuneri pentru executarea de pli din ordinul acestora.

Bncile i alte instituii specializate actuale ofer clienilor lor o foarte mare varietate

de servicii. Ele gestioneaz conturile deponenilor, transmit ordine bursei, propun programede economii, pentru construcii de locuine, deschid librete de economii, gestioneaz i sus inconturile de economii n aciuni, plasamente variate n societi comerciale naionale imultinaionale. Bncile schimb devize,stabilesc instruciuni pentru diferite case specializate,dispun de case de pstrare a banilor.

n perioada contemporan, bncile au dobndit alte dou funcii economicefundamentale: gestiunea plilor i selec ionarea i susinerea proiectelor de dezvoltare. Reuinds concentreze o parte considerabil a economiilor din ar, avnd la dispoziie mecanisme itehnici prin care suplimenteaz instrumentele monetare, cunoscnd foarte bine situaiaeconomic a ntreprinderilor i a Guvernului, bncile exercit, n prezent, un mare rol norientarea dezvoltrii de ansamblu a economiei naionale. 3

1.3 Tipuri de Bnci

Amploarea rolului bncilor, cai diversificarea funciilor nde- plinite de ele au impus,nc din timpuri ndeprtate, specializarea activitii bancarei constituirea diferitelor forme de

bnci. Cea mai general grupare a bncilor const n bnci de emisiunei bnci comerciale.

Bncile de emisiune au rolul de a emite moneda i de a asigura controlul asupra maseimonetare, de a acorda credite altor bnci prin operaiuni de rescont,i de a coordona ntreaga

politic monetar a statului. n general, ele sunt organizaii de stat cu participare important astatului la capitalul lor social.Bncile comerciale de depoziti procur mijloacele financiare de care au nevoie de pe piaprin strngerea de depozite, care sunt capitaluri depuse de bnci pe termen scurt. Aceste bncise mpart, la rndul lor, n bnci de depozit propriu zise, care primesc depuneri la vederei

pe termeni care, drept urmare, nu fac mprumuturi dect pe termen scurt,i bnci de afaceri,care dispun de capitaluri proprii nsemnatei, n plus, i pot procura mijloacele necesare

pentru finanarea ntreprinderilor prin emisiunea de obligaiunii de aciuni.Bncile specializate sau instituiile financiare care acord credite speciale anumitor genuride activitate cuprind: case de credit agricol, bnci de credit financiar, bnci de credit naional,

bnci de comer exterior etc.

Tipurile de bnci, diversitatea formelor acestora, cai relaiile dintre ele se afl ntr-o legturstrns cu condiiile economice i social-politice din fiecare ar. n ansamblul lor, ele ndeplinesc,n primul rnd, funcii naional economice; fiecare tip de banc acoper cu o reeaadecvat, mai nti, economia naional pe temeiul creia a aprut.Exist, ns, i bnci specializate n operaiuni internaionale, cum sunt: Banca Internaional

pentru Reconstrucie i Dezvoltare (B.I.R.D.) , Banca European de Reconstrucie i Dezvoltare(B.E.R.D.), Banca Reglementrilor Internaionale (B.R.I.) etc.

3 C. Enache, C. Mecu, Economie Politic, Edi ia a V-a, Editura Funda iei ROMNIA DE MINE,Bucure ti 2007

2


3/17

II. CADRUL CONCEPTUAL GENERAL PRIVINDSISTEMELE DE PL I I DECONTRI

Unsistem de plireprezint un ansamblu de instrumente, proceduri bancare i regulicare asigur transferul de fonduri ntre participanii la sistem (instituii de credit sau instituiifinanciare). Sistemul se bazeaz pe un acord ntre participanii la sistem i operatorul desistem, iar transferul de fonduri este realizat prin intermediul unei infrastructuri tehniceagreate.Sistemul de pl i este o parte esen iala a infrastructurii financiare a economiei de pia in care organizarea i activitatea sectorului bancar sunt pe larg determinate de necesit ile pie elor n contextul preocuprii organismelor oficiale pentru asigurarea stabilit ii i siguran ei acestuia.

Studiul sistemelor de pl i este pe fond studiul mecanismelor prin care diferite forme

de bani sunt transferate ntre agen ii economici cnd i deconteaz propriile obliga ii de plat sau cnd ac ioneaz ca intermediari pentru ter e pr i n furnizarea de servicii de pl i. 4

Date fiind diferen ele istorice dintre structurile bancare i prevederile legale , sistemele de pl i difer considerabil de la o ar la alta. Structura general a unui sistem de pl i poate fi ns simbolizat sub forma unei piramide inversate, ea putnd fi luat ca baz a analizeisistemelor de pl i din orice ar.

2.1 Sisteme de Pl i

n Romnia exist dou sisteme de pli interbancare, unul pentru pli de valoare mare(ReGIS) i unul pentru pli de valoare mic i volum mare (SENT).

Toate sistemele menionate deconteaz prin conturi ale instituiilor de credit deschise la BNR.

Sistemul ReGIS

ReGIS este sistemul RTGS naional pentru pli n lei oferit de BNR. Sistemul este folositpentru decontarea operaiunilor bncii centrale, a transferurilor interbancare, precum i aplilor n lei de valoare mare (peste 50.000 lei) sau urgente. Sistemul asigur procesarea n

timp real (respectiv pe o baz continu) i decontarea n banii bncii centrale, cu finalitateimediat.

Sistemul ndeplinete condiiile pentru a fi sistem de pli de importan sistemic i, nconsecin, este desemnat prin Ordinul Guvernatorului Bncii Naionale a Romniei nr.34/17.01.2008 ca intrnd sub incidena Legii nr. 253/2004 privind caracterul definitiv al

4 Termenii plat i transfer de fonduri nu sunt sinonimi. De regul,sensul termenului plat este restrns la no iunea de transfer de fonduri ntre cei doi parteneri ini iali (pr i) la un schimb, transfer care l descarc pe pltitor de obliga ia sa.Lund n considerare aceast no iune, numeroase transferuri de fonduri nu sunt ele nsele pl i : de ee. Acelea dintre intermediarii unui schimb, cele corelate cu simple cadouri care, practic, nu l descarc pe pltitor de vreo obliga ie. Prin decontare se n elege finalizarea transferurilor de fonduri implicate de

descrcarea, prin plat, a pltitorului de obliga ia bneasc pe care aceasta o are fa de partenerul su la tranzac ia ini iala.Adesea ns, n lucrrile de specialitate ace ti termeni sunt folosi i unul cu sensul celuilalt, rezultnd din contextul no iunea de fond la care fac referire.

3


4/17

decontrii n sistemele de pli i n sistemele de decontare a operaiunilor cu instrumentefinanciare (care transpune n legislaia romn Directiva 98/26/CE a Parlamentului Europeani a Consiliului din 19 mai 1998 privind caracterul definitiv al decontrii n sistemele de plii de decontare a titlurilor de valoare).

Sistemul ReGIS este administrat de BNR. n aceast calitate, BNR gestioneaz icontroleaz funcionarea sistemului, autorizeaz participarea la sistem, stabilete i modificregulile de sistem, urmrete respectarea acestora de ctre participani i aplic sanciuni ncazul nclcrii lor.

Tipuri de tranzacii

ReGIS proceseaz transferuri credit n lei, la nivel naional. Categoriile de tranzacii de platprocesate n ReGIS sunt urmtoarele:

pli aferente operaiunilor bncii centrale (operaiuni de politic monetar, de piavalutar i de creditare, operaiuni cu numerar etc.);

operaiuni de decontare a poziiilor nete calculate n cadrul sistemelor auxiliare careproceseaz pli n lei (SENT, RoClear, VISA, MasterCard, DSClear);

pli interbancare i ale clienilor de valori mari (peste 50 000 lei) sau urgente; pli pentru decontarea fondurilor aferente operaiunilor cu instrumente financiare; debitarea direct a comisioanelor aferente participrii la cele trei componente ale

sistemului electronic de pli (ReGIS, SaFIR i SENT).

Managementul lichiditii

n ReGIS, lichiditatea poate fi gestionat ntr-un mod foarte flexibil.Rezervele minime, pe care instituiile de credit sunt obligate s le menin la banca central,reprezint fonduri depozitate n contul de decontare din sistemul ReGIS i pot fi utilizate

pentru decontare pe parcursul zilei.

n plus, BNR acord participanilor la ReGIS credite pe parcursul zilei fr dobnd(facilitatea de lichiditate pe parcursul zilei - intraday credit), colateralizate cu aceleai tipuride active care sunt eligibile i pentru operaiunile de politic monetar ale BNR.

Principalele instrumente de management al lichiditii n sistemul ReGIS puse la dispoziia

participanilor sunt:

prioritizarea plilor; managementul activ al cozii de ateptare; controlul activ (on-line) al informaiilor aferente lichiditilor proprii; stabilirea de rezerve pe contul propriu.

Sistemul SENT

SENT este un sistem electronic de compensare multilateral a plilor interbancare n lei, devaloare mic i volum mare transmise ntre participani, pe parcursul mai multor sesiunizilnice.

4


5/17

Sistemul a intrat n funciune n anul 2005, fiind dezvoltat i implementat n cadrul proiectuluiPhare - "Interbank Payment System".

Sistemul este operat de Societatea de Transfer de Fonduri i Decontri - societate comercialconstituit n anul 2000 de ctre BNR (care deine 33,33% din capitalul social al acesteia) i

un numr de bnci (care dein 66,67% din capitalul social al societii). n prezent, societateaare ca acionari, n afar de BNR, un numr de 23 instituii de credit.

Sistemul proceseaz att transferuri credit i debitri directe interbancare de valoare mic cti instrumente de debit de tipul cecuri, cambii, bilete la ordin, asigurnd:

schimbul de instruciuni de plat ntre participani, desfurat n mod continuu peparcursul sesiunii de compensare;

compensarea multilateral a instruciunilor de plat ale participanilor, desfurat nmod continuu pe parcursul sesiunii de compensare;

iniierea automat a decontrii finale n sistemul ReGIS a poziiilor nete la sfritul

fiecrei sesiuni de compensare; gestionarea automat a garaniilor pentru decontare (prin intermediul interfeelor

automate cu sistemele ReGIS i SaFIR).

La sfritul anului 2008, sistemul SENT a nregistrat un numr de 42 de participani (instituiide credit i Trezoreria Statului). n cursul anului 2007, sistemul a procesat un numr de circa55 milioane tranzacii de plat, n valoare total de 167 miliarde lei.

Sistemul ndeplinete condiiile pentru a fi sistem de pli de importan sistemic i, nconsecin, este desemnat prin Ordinul Guvernatorului Bncii Naionale a Romnieinr.34/17.01.2008 ca intrnd sub incidena Legii nr.253 din 16 iunie 2004 privind caracteruldefinitiv al decontarii n sistemele de plati si n sistemele de decontare a operatiunilor cuinstrumente financiare (care transpune n legislaia romn Directiva 98/26/CE aParlamentului European i a Consiliului din 19 mai 1998 privind caracterul definitiv aldecontrii n sistemele de pli i de decontare a titlurilor de valoare).

2.2 Instrumente de plat

Din punct de vedere al caracteristicilor legale, orice instruc iune de transfer de fonduri face parte dintr-una din urmtoarele doua categorii : ordin de transfer credit sau ordin de

transfer debit.

2.2.1 Ordinul de plat

Ordinele de transfer credit sunt ordine de plat prin care banca pltitorului esteinstructat s pun la dispoziia beneficiarului, fondurile bneti cu o anumit valoare. Deregul, aceste instrumente de plat implic dou bnci : banca iniiatorului plii i banca lacare beneficiarul menine cont. Ordinele de transfer credit pot fi utilizate pentru toatecategoriile de pli. n aceast situaie general denumirea instrumentului este ordinul de

plat. (Anexa Nr.1 )

5


6/17

2.2.2 Debitul direct

Un debit direct este mai curnd o modalitate de plat dect un instrument de plat i func ioneaz n urmtorul mod : un pltitor i autorizeaz n scris banca s i debiteze contul dup prezentarea unui ordin de transfer debit de ctre un anumit beneficiar. Dat ce aceast

autoriza ie a fost dat, nu mai este necesar ca pltitorul s efectueze o alt opera iune pentru ca plata s fie onorat. Ini ierea pl ii se face de ctre beneficiar prin prezentarea unui ordin de transfer debit la banca pltitorului.

2.2.3 Cecul

Cecul este principalul instrument de plat din categoria ordinelor de transfer debit pesuport hrtie5). Prin acest instrument de plat, trgtorul (pltitorul) d ordin bncii sale(banca tras) s plteasc o anumita sum la cerere atunci cnd i se prezint cecul. (Anexa

Nr.2) Purttorul cecului, de regul, nu prezint ceculla banca tras, ci i solicit bncii unde i are deschis contul s o fac n locul su. Ini iativa colectrii pl ii apr ine beneficiarului, prin

prezentarea cecului.

2.2.4 Cardul de plat

Pn de curnd, cardurile de plat con ineau o band magnetic cuprinznd toate informa iile esen iale legate de de intorul de card. n ultima perioada a aprut o nou genera ie de carduri care con in ncorporate un microprocesor i o component de memorie (chip). Cardurile de plat se pot clasifica n func ie de momentul n care are loc decontarea efectiv a pl ilor 6 privit ca termen diferit de momentul n care se efectueaz tranzac ia. Din acest punct de vedere, cardurile de plat se clasific dup cum urmeaz : (1) cu plata nainte:carduri prealimentate; (2) cu plata acum : carduri de debit; (3) cu plata mai tarziu: cardul decredit, carduri de comerciant (retailer card), carduri de cheltuieli (charge card).

a. Cardul Prealimentat= sunt carduri care au o real putere de cumprare, deoarece pentru ele

utilizatorul a pltit n avans.

b. Carduri de debit= con ine o band magnetic i necesit introducerea unui numr personal de

identificare (PIN) n terminalul electronic, nainte de accesarea serviciului. Pl ile efectuate cu cardul de debit i acceptate de ctre sistem prin opera iunea de autorizare on-line, pentru

comerciantul care este pltit prin aceast modalitate , sunt pl i garantate.c. Carduri de cheltuieli

= adesea cunoscute sub denumirea de card de cltorie i de petrecere a timpului liber, sunt emise de ctre persoane nonbancare i presupun existen a unor linii de credit deschise pentru de intori. Cardurile de cheltuieli extind practic pentru de intori, credite pentru perioade de timp limitate, pentru care nu se percepe doband. Cele maicunoscute exemple din aceast categorie sunt cardurile emise de American Express i Diners Club.

5 Alte instrumente de plat din categoria ordinelor de transfer debit sunt cambia si biletul la ordin ajunse la

scaden , pltibile la vedere sau la un anumit termen de la vedere.6 Prin decontarea efectiv se n elege, n acest paragraf, nscrierea opera iunilor de pl i n conturile de intorului de carduri.

6


7/17

d. Cardul de credit= con ine acelea i elemente prezentate la cardul de debit, dar principala sa

caracteristic o constituie faptul c de intoruului i-a fost deschis n prealabil o linie de credit.Acest tip de card permite de intorului s achizi ioneze bunuri i servicii i s retrag numerar n limita unui plafon prestabilit.

e. Cardul de comerciant= sau cardul emis de comerciant pot fi utilizate cu func ia de carduri de debit,

situa ie n care comerciantul ini iaz un debit direct ctre banca unde de intorul de card are deschis contul, dar cea mai mare parte a acestora poate fi utilizat cu func iunea de card de credit, situa ie care semnific extinderea unei linii de credit.

2.2.5 Cecul de cltorie

Cecurile de cltorie sunt cecuri prealimentate (achitate n avans) disponibile n mareamajoritate a monedelor de circula ie interna ional, ntr-un numr limitat de denominri.

De intorului cecului i se solicit s i aplice semntura pe cec, la primire i s semneze a doua oar n prezen a vnztorului, la achizi ionarea bunurilor sau serviciilor.

Cecuri n USD emise din 1996 pn n 2006

Cecuri n USD emise din 2006 pn n prezent

Cecuri n EUR emise din 1999 pn n prezent

7


8/17

2.2.6 Instrumente de plat externe

Pl ile externe, de regul, implic acelea i categorii de intermediari de pl i, fonduri, forme legale ale instruc iunilor de transfer i canale de comunica ie ca i pl ile interne (n interiorul grani elor unei ri). 7

n principiu , agen ii economici li se poate permite s utilizeze conturi de decontare n valut deschise la o banc din exteriorul rii lor de origine, pentru a efectua pl i n ara n care aceasta este localizat. n mod normal ns, aceste opera iuni sunt efectuate prin intermediul serviciilor de pl i externe prestate de ctre bncile din strinatate pentru a executa transferurile externe de fonduri.

a. Numerarulb. Ordinul de platc. Cecul d. Cardul de plat

2.3 Sisteme de decontare

Transferurile interbancare de fonduri pot fi decontare individuale pe baza brut. nscopul reducerii necesarului de fonduri i al simplificrii mesajelor de schimb de pl i,

bncile, n mod tradi ional, s-au sprijinit pe angajamente de compensare i decontare pe baz net.

2.3.1 Sistemul de compensare

n cazul unui sistem de compensare bncile schimb mesajele de pl i ntr-o singur loca ie denumit, de regul, cas de compensa ie. La origine, casa de compensa ie a fost doar un loc central de adunare al mesagerilor bancari care i schimbau cecurile trase asupra altor

bnci.

2.3.2 Sistemul de decontare pe baz brut

n sistemele de decontare pe baz brut mesajele de pl i sunt schimbate ntre fiecare pereche de bnci, multiplicndu-se de aceea numrul de canale de comunica ie.Totodat, bncile deconteaz independent fondurile bne ti pe care le pltesc i fondurile bne ti pe

care le ncaseaz.

2.3.3 Sisteme de decontare pe baz net

n cazul decontrii pe baz net multilaterala se poate observa c modificrile privindnumrul total de canale de comunica ie poten ial necesare este foarte pu in modificat fa de numrul total de canale de comunica ie din cazul decontrii pe baz brut.

7Mariana Diaconescu, BNCI.SISTEME DE PLA I.RISCURI , Editura Economic, Bucure ti, 1999

8


9/17

III. RISCURILE N SISTEMELE DE PL I

3.1 Tipuri de riscuri

Primele tipuri de riscuri crora trebuie s le fac fa , n mod uzual, cei doi parteneri care au ncheiat o tranzac ie sunt riscul de credit si riscul de lichiditate.

Riscul de credit const n pericolul ca, pe parcursul derulrii unei tranzac ii , una dintre pr i s sufere o pierdere n legtur cu realizarea crean elor pe care le are asupra celorlal i

participan i.

Riscul de lichiditate este constituit de pericolul ca partenerul care datoareaz fondurile bne ti ntr-o tranzac ie s fie n imposibilitatea de a se achita la timp de obliga ia de plat. Acest fapt, n primul rnd, afecteaz negativ pozi ia de lichiditate a primitorului banilor, pe care aceasta

mizeaz c o va avea la un anumit moment.

Sursele RiscurilorRiscurile pot fi ncadrate ntr-un anumit tip n func ie de sursa care le determin

apari ia i manifestarea. ntrzierea n executare, prima dintre cele trei surse principale de riscuri, creeaz

posibilitatea riscant ca o tranzac ie s nu mai poat fi executat chiar nainte ca cele dou pr i s se achite de obliga iile ce le revin, cum ar fi, de exemplu, situa iile n care o tranzac ie este anulat nainte de scaden sau unul dintre parteneri intr n ncetarea de pl i ori d faliment. n aceste cazuri, una dintre pr i sufer o pierdere dac condi iile de pia n care ar

putea nlocui tranzac ia anulat prin incheierea unei tranzac ii similare au avut, n ceea ce o prive te, o evolu ie defavorabil. Riscul care apare n aceast situa ie este o form de risc de credit i este cunoscut sub denumirea de riscul costului de nlocuire.

Nesimultaneitatea n derularea i executarea celor dou componente ale unei tranzac ii constituie cea de-a doua surs de riscuri i determin manifestarea unei alte forme a riscului de credit, cunoscut sub denumirea de riscul principalului.

Astfel, n cazul n care finalizarea tranzac iei nu se realizeaz simultan prin schimbul de echivalente n cadrul celor dou componente, partea la tranzac ie care i achit prima obliga iile este cea dinti care i asum riscul de a suferi o pierdere n cazul n care cellalt

partener nu i acoper obliga iile integral sau par ial.

n cazul n care nu exist nici ntrziere n executarea, nici nesimultaneitate, schimbulde echivalente producndu-se n condi ii de livrare contra plat, se men ine totu i cea de-a treia surs de riscuri, respectiv probabilitatea ca tranzac ia s nu fie finalizat din cauza mediului de decontare. Riscul datorat mediului de decontare, cunoscut sub denumirea deriscul nendeplinirii obliga iilor financiare, se asociaz obliga iilor tuturor intermediarilor de

pl i sau tuturor mediilor de decontare cu excep ia celor ale bncii centrale si , respectiv, a numerarului.

9


10/17

3.2 Riscurile principale n sistemul de pl i

Riscurile cu care se confrunt intermediarii de pl i , inclusiv banca central, n decontarea unei tranzac ii, sunt , n linii generale, similarea celor pe care le suport pr ile n ceea de prive te o tranzac ie obi nuit.

Descrierea tipurilor de riscuri pe care le suport participan ii ntr-un sistem de decontri depinde n cea mai mare msur de definirea i clasificarea no iunii de ntrziere n transferul echivalentelor care fac obiectul schimbului. n acest demers, timpul este o dimensiunefundamental pentru analiza riscurilor care se pot manifesta ntr-un sistem de pl i.

Principalele tipuri de riscuri implicate n executarea transferurilor interbancare defonduri sunt acelea i cu cele descrise pn aici privind tranzac iile obi nuite, respectiv, riscul de credit i riscul de lichiditate.

ntr-o economie de pia modern, sistemele de pl i i decontri reprezint re elele care fac legtura ntre toate activit ile care se desf oar n sectorul financiar i n economia real. De aceea func ionarea lor continu i eficient, fr manifestarea unor evenimente negative, depinde n cea mai mare msur att de capacit ile participan ilor de a- i aprecia corect posibilit ile pe care le au pentru derularea i finalizarea n bune condi ii a tranzac iilor convenite de comun acord, ct i de ncrederea reciproc ntre parteneri.

Tipul de risc caracteristic sistemelor de pl i i decontri care se manifest n astfel de situa ii i care poate degenera n risc sistemic este cunoscut sub denumirea de risc ndecontare.

Riscul n decontare se poate produce, apriori riscului de credit, din multiple alte cauzedect numai din lipsa temporar de lichiditate a unei bnci i poate induce o criz de lichiditate i pentru ceilal i participan i n sistem. Caracteristicile privind momentul apari iei i

manifestarea riscului n decontare sunt determinate, n mare msur, de modul n care unanumit sistem interbancar de transfer de fonduri deconteaz tranzac iile, fie pe baz multilateral net, fie pe baz continu brut, dar depind i de al i factori, cum ar fi , de exemplu, infrasctructura tehnic.

O plat este final cnd fondurile transferate in mod irevocabil i necondi ionat sunt decontate n contul curent al intermediarilor deschis la autoritatea monetar a monedei detranzac ie. O plat final este singura care pune la dispozi ia persoanei primitoare , in mod irevocabil, foduri asupra crora se tie cu certitudine c pot fi folosite pentru pl i urmtoare, drepturi de proprietate avnd premise temeinice s poat fi exercitate. 8

8Vasile Svoiu, Banca Central i Sistemele de pl i de interes na ional, Editura Enciclopedic, Bucure ti, 1998

10


11/17

3.3 Centrala Incidentelor de Pli (CIP)

Centrala Incidentelor de Pli (CIP) este un centru de intermediere care gestioneazinformaia specific incidentelor de pli att din punct de vedere bancar (tragerea ndescoperit de cont) ct i din punct de vedere social (pierdere/furt/distrugere).

Transmiterea informaiei la CIP se face pe cale electronic, prin utilizarea Reelei deComunicaii Interbancare ce leag centrala BNR cu centralele tuturor bncilor.

naintea ncheierii unei afaceri cu un partener, o firm poate consulta, prin intermediulunei bnci, baza de date a CIP, pentru a vedea dac pe numele potenialului partener suntnregistrate incidente de pli cu cecuri, cambii sau bilete la ordin. n funcie de rspunsul

primit de la CIP, respectiva firm este n msur s aprecieze dac mai d curs sau nucolaborrii cu acel partener.

Consultarea bazei de date se poate face de ctre un comerciant, prin intermediul unei bnci,nainte de a primi un cec de la clientul su n schimbul mrfurilor vndute. n acest caz,comerciantul poate afla dac seria i numrul cecului pe care ar urma s-l primeasc face

parte dintr-un set de instrumente de plat avizate de B.N.R. sau dac nu cumva respectivul ceca fost declarat anterior la CIP ca pierdut/furat/distrus sau retras din circulaie.

La emiterea unei cambii beneficiarul poate consulta baza de date a CIP pentru a solicitainformaii privind obligatul cambial principal, respectiv trasul. Beneficiarul poate accepta sacorde un credit comercial trgtorului dac pn la data emiterii cambiei trasul (persoanadesemnat n titlu a plti pentru trgtor) nu a generat incidente la plata cu alte titluri decredit. Aceeai atitudine prevztoare o poate avea beneficiarul unui bilet la ordin fa de

subscriitor sau beneficiarul unui cec fa de trgtor.Informaiile nscrise n FNPR pe numele unei persoane fizice sau juridice, alturi de analizelespecifice efectuate de bnci, pot contribui la fundamentarea deciziei de acordare a unui creditsau de deschidere de cont curent pentru un nou client.

3.4 Centrala Riscurilor Bancare (CRB)

Centrala Riscurilor Bancare (CRB) reprezint o structur specializat n colectarea,stocarea i centralizarea informaiilor privind expunerea fiecrei persoane declarante(instituie de credit sau instituie financiar nebancar nscris n Registrul special) din

Romnia fa de acei debitori care au beneficiat de credite i/sau angajamente al cror nivelcumulat depete suma limit de raportare (20.000 RON), precum i a informaiilorreferitoare la fraudele cu carduri produse de ctre posesori.

Baza de date a Centralei Riscurilor Bancare este organizat n patru registre:

1. Registrul central al creditelor (RCC) conine informaii de risc bancar raportate depersoanele declarante i este actualizat lunar;

2. Registrul creditelor restante (RCR) conine informaii de risc bancar referitoare laabaterile de la graficele de rambursare din cel mult ultimii apte ani i este alimentatlunar de Registrul central al creditelor;

11


12/17

3. Registrul grupurilor de debitori (RGD) conine informaii despre grupurile depersoane fizice si/sau juridice care reprezint un grup de debitori si este alimentatlunar de Registrul central al creditelor;

4. Registrul fraudelor cu carduri (RFC) conine informaii despre fraudele cu carduriproduse de ctre posesori raportate de persoanele declarante i este actualizat on-line.

Utilizatorii informaiilor existente n baza de date a CRB sunt persoanele declarante i BancaNaional a Romniei.

Schimbul de informaii de risc bancar se realizeaz electronic prin Reeaua de ComunicaiiInterbancar.

Raportrile efectuate de persoanele declarante conin urmtoarele informaii:

datele de identificare a debitorilor fa de care persoana declarant nregistreaz oexpunere mai mare sau egal cu limita de raportare (20.000 RON);

informaii privind fiecare din creditele i angajamentele de care debitorul beneficiaz:tipul creditului, termenul de acordare, tipul garaniei, serviciul datoriei, data acordriii data scadenei, valuta n care s-a acordat creditul, comportamentul creditului, sumaacordat, suma datorat utilizata si suma datorata neutilizat la momentul raportrii,suma restant;

informaii privind grupurile de persoane fizice i/sau juridice care reprezint un grupde debitori: denumire grup, cod grup, componena grup;

informaii privind fraudele cu carduri produse de posesori: date identificare posesorcard, tip card, valuta, data constatrii fraudei, suma fraudat.

Trebuie precizat c pentru debitorii raportai de persoanele declarante, informaiile suntfurnizate necondiionat, n timp ce, pentru clienii - debitori poteniali, accesul persoanelordeclarante este condiionat de obinerea prealabil a acordului clienilor respectivi.

Sisteme similare de gestiune a informaiilor de credit funcioneaz cu succes n ri dinUniunea European cu un grad ridicat de intermediere financiar, cum sunt: Austria, Belgia,Frana, Germania, Italia, Portugalia, Spania.9

9www.seap.usv.ro

12


13/17

13


14/17

Raiffeisen BANK SA10

Raiffeisen Bank SA este rezultatul fuziunii dintre Banca AgricolRaiffeisen SA i Raiffeisenbank (Romnia). Fuziunea s-a realizat prin absorb ia celei de-a doua entit i de ctre prima i a fost aprobat prin hotrrea AGA din 18 mai 2002, nregistrat la Oficiul Registrului Comer ului pe data de 28 iunie 2002.

Pia a reglementat pe care se tranzac ioneaz valorile mobiliare emise: Bursa de Valori Bucure ti . Principalele caracteristici ale valorilor mobiliare emise: 276.000 obliga iuni nominative,

n form dematerializat, neconvertibile n ac iuni, eviden iate prin nscriere n cont, cu o valoare nominal de 500 RON.

Conform actului constitutiv, principalul domeniu de activitate al Bncii l constituieactivitatea de intermediere monetar i activit ile de creditare. n acord cu legea bancar, obiectul de activitate al Bncii include:

- atragere de depozite i de alte fonduri rambursabile;- contractare de credite, incluznd printre altele: credite de consum, credite ipotecare,

finan area tranzac iilor comerciale, opera iuni de factoring, scontare, forfetare; - servicii de transfer monetar;- emitere i administrare de mijloace de plat, cum ar fi: cr i de credit, cecuri de cltorie

i alte asemenea, inclusiv emitere de moned electronic;- emitere de garan ii i asumare de angajamente; - tranzac ionare n cont propriu sau in contul clientilor;

- intermediere, n condi iile legii, n oferta de valori mobiliare i alte instrumente financiare, prin subscrierea i plasamentul acestora ori prin plasament i prestarea de servicii aferente;

- acordare de consultan cu privire la structura capitalului, strategia de afaceri i alte aspecte legate de aceasta, consultan a i prestare de servicii cu privire la fuziuni i achizi ii de societ i comerciale;

- intermediere pe pia a interbancar;- administrare de portofolii ale clien ilor i consultan legat de aceasta; - pastrare n custodie i administrare de valori mobiliare i alte instrumente financiare; - prestare de servicii privind furnizarea de date i referin e n domeniul creditrii; - nchiriere de casete de siguran ;

- depozitarea activelor fondurilor de investi ii i societ ilor de investi ii; - distribuirea de titluri de participare la fonduri de investi ii i ac iuni ale societ ilor de investi ii;

- ac ionarea ca operator al arhivei electronice de garan ii reale mobiliare; - opera iuni cu metale i pietre pre ioase i obiecte confectionate din acestea; - opera iuni n mandat;

- servicii de procesare de date, administrare de baze de date ori alte asemenea serviciipentru ter i;

10Raiffeisen Bank S.A. Administra ia Central Pia a Charles de Gaulle nr.15,sector 1 Bucure ti Cod 011857 Telefon 021.306.1000 Fax 021.230.0700 E-mail: [email protected] www.raiffeisen.ro Cod unic de

nregistrare 361820 nregistrat la Registrul Comer ului Nr. J40/44/1991 nregistrat la Registrul Bancar Nr. RB-PJR-40-009/1999 Capital Social 11.962,59 miliarde ROL/1.196,25 milioane RON Raiffeisen Direct:0800.802.02.02apel gratuit

14


15/17

Evaluarea activit ii societ ii comerciale privind managementul riscului

Banca a adoptat politici pentru administrarea riscurilor semnificative, respectiv pentruriscul de credit, riscul de pia , riscul opera ional i riscul de lichiditate. Politicile bncii privind administrarea riscurilor sunt elaborate avnd n vedere strategia general, nivelulfondurilor proprii, experien a bncii n administrarea riscurilor i apetitul de risc al bncii.

Implementarea politicilor de administrare a riscurilor se realizeaz prin intermediul unuisistem de proceduri privind autorizarea opera iunilor afectate de riscurile semnificative, limitarea expunerilor la risc, monitorizarea i raportarea acestora, etc.

n prezent banca implementeaz prevederile acordului Basel II.

Pentru gestionarea adecvata a lichidit ii, Banca i define te i implementeaza propria strategie de lichiditate, revizuit anual sau ori de cate ori schimbarile in mediul intern sau

extern impun acest lucru. n vederea supravegherii riscului de lichiditate, Banca evalueazpozi ia de lichiditate periodic i realizeaz o administrare corespunzatoare a acesteia, dublat de un control intern adecvat. Administrarea i controlul intern al lichidit ii Bncii sunt realizate n conformitate cu Normele BNR nr. 1/2001 privind lichiditatea Bncilor i modificarile ulterioare (Normele BNR nr. 1/2002, nr.7/2003 si nr.17/2003) i cu procedurile interne in vigoare.

Prin intermediul raportului de lichiditate statutar sunt realizate msurarea i limitarea riscului de lichiditate pe termen mediu. Indicatorii de lichiditate se determin ca raportntre lichiditatea efectiv i lichiditatea necesar, pe fiecare band de scaden . Ace ti indicatori de lichiditate sunt monitoriza i saptmnal, astfel nct Banca s poat lua msuri de restructurare a bilan ului i extrabilan ului n a a fel nct s fie respectate cerin ele

pruden iale de lichiditate.

Pozi ia de lichiditate a Bncii s-a mbunt it considerabil n ultimul an. Aceast situa ie a fost determinat de managementul corespunzator al activelor i pasivelor. Astfel, activele lichide au crescut permanent, n timp ce au fost atrase surse pe termen mediu i lung.

Situa ia financiar-contabila

Prezentarea unei analize a situa iei economico financiare actuale comparativ cu ultimii

3 ani, cu referire cel pu in la:

a) elemente de bilan : active care reprezint cel putin 10% din total active; numerar i alte disponibilit i lichide; profituri reinvestite; total active curente; total pasive curente;

Activele reprezentnd cel putin 10% din total active sunt prezentate mai jos:

% 2003 2004 2005Casa, disponibilit i la banci centrale 21,5% 20,9% 25,7%

Efecte publice i alte titluri acceptate

pentru refinan are la bncile centrale * * 16,9%

15


16/17

Crean e asupra clientelei 64,7% 56,3% 46,1%

* Element de bilan ce nu atinge nivelul de 10% din total activen plus:

Milioane RON 2003 2004 2005Numerar si alte disponibilitati lichide 916,4 1.721,

93.009,9

Total active/pasive 4.215,8 8.116,2 11.042,4Rezultat financiar 3,3 91,3 160

Situa iile financiare ale unei institu ii de credit nu eviden iaz pozi iile Active curente,respectivePasive curente.

b) contul de profit i pierderi: vnzri nete; venituri brute; elemente de costuri i cheltuieli cu o pondere de cel pu in 20% n vnzrile nete sau in veniturile brute;

provizioanele de risc i pentru diverse cheltuieli; referire la orice vnzare sau oprire a unui segment de activitate, efectuat n ultimul an sau care urmeaz a se efectua n urmatorul an;dividendele declarate i pltite;

Elementele de costuri i cheltuieli cu o pondere de cel pu in 20% din total venituri sunt reprezentate n tabelul de mai jos:

% 2003 2004 2005

Cheltuieli de exploatare bancara 51,9% 38,8% 37,9%

Cheltuieli cu provizioanele pentrucreante din operatiuni cu clientela

* 24,5% *

* Element de bilan ce nu atinge nivelul de 20% din total activen plus:

Milioane RON 2003 2004 2005

Cheltuieli cu provizioane de risc i pentru diverse cheltuieli

140,3 357,2 362,4

Venituri brute 1.094,6 1.607,7 2.052,2

16


17/17

BIBLIOGRAFIE:

I. C. Enache , C. Mecu , Economie Politic , Edi ia a V-a , Editura Funda iei ROMNIADE MINE, Bucure ti 2007

II. C. Anghelescu, D. Ciucur, N. Dobrota, I. Gavrila, P.T. Ghita, C. Popescu, C.Trhoac,Economie, Editia a V-a, Editura Economica, Bucure ti, 2000

III. Mariana Diaconescu, BNCI.SISTEME DE PLA I.RISCURI , Editura Economic, Bucure ti, 1999

IV. Vasile Svoiu, Banca Central i Sistemele de pl i de interes na ional, Editura Enciclopedic, Bucure ti, 1998

V. www.bnr.ro

VI. www.seap.usv.ro

17

riscuri de plati in activitatea bancara

Documents