relaxarea fiscalĂ Și creȘterea veniturilor...2018/09/03 · relaxare fiscalĂ debirocratizare:...

Mai mulţi români în clasa de mijloc

RELAXAREA FISCALĂ ȘI CREȘTEREA VENITURILOR

PROGRAMUL ECONOMIC AL PSD (partea a II-a)

- 2 -

1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

-5,6

-12,9

-8,8

+1,5

+3,9

+7,1

Guvernul VăcăroiuPSD

Guvernul Isărescu

Guvernul NăstasePSD

Guvernul Tăriceanu

Guvernul PontaPSD

+3,9

-4,8

-2,1

-0,4

+2,4

+5,6 +5,2 +5,5

+8,4

+4,2

-7,1

-0,8

+1,1+0,6

+3,5+3,0

+3,8

+8,1 +8,5

+6,9

Guvernele BocUngureanu

Guvernele CDR

Guvernele RomanStolojan

Rata de creștere economică a Românieiîn perioada 1990-2015

- 3 -

ELIMINAREA TAXELOR NEFISCALE

- 4 -

PROIECT DE LEGE PENTRU

ELIMINAREA A102 TAXE

Mai mult timp și mai mulţi bani pentru cetăţeni

MAI PUŢINĂ BIROCRAŢIE


- 5 -

CÂND?

CE IMPACT?

CÂT REPREZINTĂ?

1 ianuarie 2017

0,1% din PIB

din valoarea taxelor nefi scale

din timpul necesar pentru plata taxelor nefi scale

din numărul taxelor nefi scale

80%

90%

50%


- 6 -

Taxele radio-TV

Timbrul de mediu pentru autovehicule 1203312122

102

13144

Taxele de la Registrul Comerţului

Taxele consulare și de cetăţenie

Taxa pentru cazierul fiscal


Taxa suplimentară pentru eliberarea pașaportului temporar

Tarifele pentru pierderea sau modificarea actelor

Taxele extrajudiciare de timbru

Taxa pentru permisele de pescuit recreativ/sportiv

Taxe pentru serviciile prestate de MAI pentru public

Tarifele percepute de Casa Naţională de Pensii

- 7 -

VENITURI ÎN PLUS LA BUGET

- 8 -

VENITURI ÎN PLUS LA BUGETgenerate de efectele de multiplicare din:

20,7 mld lei 6,2 mld lei




Taxe și impozite

Aproximativ 30% din sumele intrate în economie sub formă de investiţii vor veni la Bugetul general consolidat sub formă de taxe și impozite, inclusiv TVA

TVA

PIBBUGET

PRODUCŢIE2017: 2017

2018: 2018

2019: 2019

2020: 2020

Servicii

FONDURI EUROPENE (cu excepţia subvenţiilor pentru agricultură)

72,5% din totalul de 127,3 mld. leiDiferenţa va fi absorbită până la 31 dec. 2023

Fonduri absorbite

92,3 mld. leiTOTAL

- 9 -

10 mld lei 3 mld lei

18 mld lei 5,4 mld lei


Taxe și impozite


TVA

PIBBUGET


2019: 2019

2020: 2020

Servicii


FONDUL SUVERAN DE DEZVOLTARE ȘI INVESTIŢII

Total cumulat 15 mld. lei

- 10 -






Taxe și impozite


TVA

PIBBUGET


2018: 2018

2019: 2019

2020: 2020

Servicii

Investiţii și programe publice

în plus faţă de 2016 în plus faţă de 2016

în plus faţă de 2017






INVESTIŢII(altele decât cele din fonduri europene și FSDI)

- 11 -

CREȘTEREA VENITURILOR PENTRU POPULAŢIE

30%

30%

30%

30%

2017

2019

2018

2020

24,4 mld. lei

27,9 mld. lei

36,8 mld. lei

28,6 mld. lei

19,5 mld. lei

22,3 mld. lei

29,4 mld. lei

22,9 mld. lei80%

80%

80%

80%

5,9 mld. lei

6,7 mld. lei

8,8 mld. lei

6,9 mld. lei

PIB

PIB

PIB

PIB

Venituri suplimentare pentru populaţie (faţă de anul anterior)

Conform datelor statistice, circa 80% din veniturile populaţiei intră în consum, iar restul este economisit.Din veniturile care constituie PIB, circa 30% se întoarce la bugetul general consolidat sub formă de taxe și impozite.

Venituri generate la BGCpopulaţie (faţă de anul anterior)


- 12 -

PROGRAMUL PSDINDICATORI ECONOMICI

2016 2017 2018 2019 2020

PIB (mld. lei)

Venituri BGC (mld. lei)

Datoriaguvernamentală (%PIB)

Defi citul bugetar (%PIB)

758

231

38,4

2,9

815

253

39

2,7

878

277

39,5

2,6

946

303

39

2,3

1014

330

38,4

2,0

- 13 -

2016 2017 2018 2019 2020

PROGRAMUL PSDINDICATORI ECONOMICI

Salariul minim brut (lei)

Salariul mediu brut (lei)

Salariaţi cu normă întreagă (milioane persoane)

Punctul de pensie (lei)**) În 2021, punctul de pensie va putea ajunge la 1.775 lei, respectiv la 45% din valoarea salariului mediu.

1.250

2.815

4,75

871

1.450

3.100

4,95

1.000 1.1001.4001.265

1.510

3.420

5,16

1.625

3.680

5,38

1.750

3.950

5,6

- 14 -

RELAXARE FISCALĂ

- 15 -

RELAXARE FISCALĂPENTRU SALARIAŢI

IMPOZITPE VENIT

16%

16%

0%

10%

2016 1 ianuarie 2018

Salariu ≤ 2.000 lei brut/lună Medici (indiferent de salariu)IT-iști (inclusiv cei cu studii medii)

Salariu > 2.000 lei brut/lună

(indiferent de salariu)

- 16 -

PENTRU SALARIAŢICONTRIBUŢII 2016

CAS

CASS

ȘomajConcedii

Creanţe salariale

La grupa a I-a de muncă: de la 31,3% la 29%La grupa a II-a de muncă: de la 36,3% la 33%

Risc și accidente

TOTAL:

1 ianuarie 2018

26,3%

10,7%

1%

0,85%

0,25%

0,15%

39,25%

25%

10%

—

—

—

—

35%

RELAXARE FISCALĂ

- 17 -

2016

COSTURILE TOTALE PLĂTITE DE ANGAJATOR PENTRU UN SALARIU NET DE 100 € ÎN UNIUNEA EUROPEANĂ

2018 - aplicare program PSD

CY

CY

SI

SI

MT

MT

PT

PT

IT

IT

IE

IE

PL

PL

DE

DE

UK

UK

HR

HR

EL

EL

LU

LU

LV

LV

HU

HU

ES

ES

NL

NL

AT

AT

LT

LT

CZ

CZ

FR

FR

EE

EE

SK

SK

BE

BE

BG

BG

SE

SE

DK

DK

FI

FI

RO

RO

124

124

134

134

136

136

144

144

150

150

162

162

162

162

164

164

164

164

166

166

166

166

170

170

170

170

170

170

173

173

173

173

174

174

174

174

174

174

174

174

175

161

183

183

197

197

198

198

198

198

215

215

220

220

230

230

(locul 21 din 28)

(locul 6 din 28)

- 18 -

PENTRU PENSIONARI

IMPOZITPE VENIT

Pensii ≤ 2.000 lei brut/lună(în prezent plafonul este 1.050)

90% dintre pensionari nu vor mai plăti niciun tip de impozit sau contribuţii.

Pensii > 2.000 lei brut/lună

din suma care depășește 2.000 lei

16%

16%

0%

10%

2016

2016

1 ianuarie 2017

1 ianuarie 2018

RELAXARE FISCALĂ

- 19 -

PENTRU PENSIONARI

CONTRIBUŢII

CASS

(pensiile mai mici decât punctul de pensie sunt scutite și în prezent de plata CASS)

Pensionarii nu vor mai plăti contribuţii pentru sănătate

5,5% 0%


RELAXARE FISCALĂ

- 20 -

ACTIVITĂŢI INDEPENDENTE

IMPOZIT PE VENIT

Venituri din activităţi independente:≤ 24.000 lei anual

Cabinete individuale, PFA, DDA etc: medici, artiști, scriitori, jurnaliști, sportivi, avocaţi, arhitecţi,notari, consultanţi, contabili, evaluatori, taximetriști etc.

Venituri din activităţi independente:> 24.000 lei anual

16%

16%

0%

10%


RELAXARE FISCALĂ

DEBIROCRATIZARE: Se va depune o singură declaraţie pe an.

Din suma care depășește 24.000 lei

- 21 -

CONTRIBUŢII

CAS


10,5%

26,3%

5,5%

0%

0%

SAU

PENTRU CEI CU ACTIVITĂŢI INDEPENDENTE

RELAXARE FISCALĂ

PFA, Drepturi autor

Avocaţi, experţi, contabili etc.

CAS se va plăti la fondurile private de pensii sau la casele proprii de pensii.CASS se va plăti o singură dată de către persoanele fi zice care obţin venituri (exclusiv salariaţi, pensionari, persoane scutite de lege) la nivelul salariului minim pe economie.

CASS

- 22 -

Chirii, arendă, dobânzi, cedare bunuri, venituri agricole etc.

IMPOZIT PE VENIT

CASS


16%

5,5%

10%

0%

ALTE VENITURI OBŢINUTE DE PERSOANELE FIZICE

RELAXARE FISCALĂ

Debirocratizare: Se va depune o singură declaraţie pe an. CASS se va plăti, o singură dată, de către persoanele fi zice care obţin venituri (exclusiv salariaţi, pensionari, persoane scutite de lege) la nivelul salariului minim pe economie.

- 23 -

Pentru alte activităţi sau tranzacţii2016 1 martie 2017

Impozitul pentru transferul proprietăţii

Valoare≤ 200 mii lei

Valoare> 200 mii lei

din ce depășește 450 mii lei

≤ 450 mii lei2% sau 3%

3%

0%

4 mii lei + 1%sau

6 mii lei + 2%

RELAXARE FISCALĂ

- 24 -

Alte impozite


dar, 100 lei/ha pentru terenul nelucrat 2 ani consecutiv

Impozitul pe terenul agricol

Impozitul pe autoturisme (cc

- 25 -

PENTRU FIRME

IMPOZIT pe C.A. pentrumicroîntreprinderi

IMPOZITpe PROFIT pentru centre decercetare-dezvoltare

IMPOZIT pe DIVIDENDE

1 angajat1-9 angajaţi

scutire pe 10 ani

2-9 angajaţi

2016 1 martie 2017

1 ianuarie 2018

2%1%

-

5%

16%

0%

0%

1%

RELAXARE FISCALĂ

Parcuri tehnologice, platforme industriale, activităţi de cercetare-dezvoltare-inovare

Plafonul C.A.crește

100.000euro

500.000 euro

- 26 -

T.V.A.

TVA pentru vânzarea de locuinţe

TVA pentru publicitate

TVA general

5% sau 20% 0%

9%

18%

20%

20%

2016

2016

1 ianuarie 2018

1 martie 2017

RELAXARE FISCALĂ

- 27 -

2015NIVELUL T.V.A. APLICAT ÎN STATELE MEMBRE ALE UNIUNII EUROPENE

2018 - în urma aplicării programului PSD

DE

DE

SI

SI

MT

MT RO

PT

PT

IT

IT

IE

IE

PL

PL

CY

CY

SK

SK

HR

HR

EL

EL

LU

LU

LV

LV

HU

HU

ES

ES

NL

NL

AT

AT

LT

LT

CZ

CZ

FR

FR

EE

EE

UK

UK

BE

BE

BG

BG

SE

SE

DK

DK

FI RO

FI

19%

19%

18%

18%

18%

23%

23%

20%

20%

20%

20%

17%

17%

25%

25%

21%

21%

22%

22%

21%

21%

23%

23%

20%

20%

23%

23%

25%

25%

21%

21%

21%

21%

21%

21%

20%

20%

25%

25%

24%

24%

24%

22%

22%

19%

19%

23%

23%

27%

27%

20%

20%

20%

20%

21%

21%

(înaintea aplicării Codului Fiscal propus de PSD)

- 28 -

I. Introducerea unui mecanism de taxare a profi turilor în sectorul resurselor naturale.

II. Calculul accizelor se va face la cursul real al euro la data de 1 octombrie a anului anterior (în prezent calculat la 4,73 lei/euro).

III. Stoparea externalizării profi turilor de către fi rmele multinaţiona-le - Începând cu 2018, se va implementa gradual (în 2 ani) Directiva CE 1164/2016, care prevede acest lucru.

IV. Majorarea plafonului pentru opţiunea de înregistrare la plata TVA (în cazul IMM și PFA), în două etape:

a) de la 220.000 lei la 300.000 lei, prin actualizarea cursului de schimb euro-leu (de la 3,38 lei/euro cât e calculat astăzi).b) de la 300.000 lei la 1.000.000 lei - solicitare către CE.

CORECŢII ECONOMICE

- 29 -

CREȘTEREAVENITURILOR POPULAŢIEI

- 30 -

PENTRU TOŢI SALARIAŢII

+40%CREȘTEREASALARIULUIMINIM PEECONOMIE(lei)

2016 1 martie2017

1 ianuarie2018

1 ianuarie2019

1 ianuarie2020

1.250

1.450 1.5101.625

1.750

CREȘTEREA VENITURILOR

- 31 -

PENTRU BUGETARI

2016 Program PSD

MediaUE

7,8% 8,9%12%

PONDERE SALARII ÎN PIB


Adoptarea legii salarizării unitare (1 iulie 2017)

2019 faţă de 2016 (20% în 2017/2016; 20% în 2018/2017; 8% în 2019/2018, de la 1 iulie în fi ecare an)în care sunt incluse și următoarele:

Buget de bonusuri pe instituţie de5% din cheltuielile de personal

Plata orelor suplimentare Plata gărzilor pentru personalul medical

Acordarea unui tichet de vacanţă pe an, la valoarea salariului minim

+56%CREȘTEREA MEDIE A SALARIULUI

- 32 -

PENTRU PENSIONARI


CREȘTEREA PUNCTULUIDE PENSIE (lei)

2016 1 iulie2017

1 iulie2018

1 iulie2019

1 iulie2020

1 ian.2021

45% din

salariulmediu871

1.0001.100

1.2651.400

1.775

+60%

2016 Program PSD

MediaUE

7,5%8,5%

14%

PONDEREA PENSIILOR ÎN PIB

- 33 -

PENTRU PENSIONARI


CREȘTEREAPENSIEI MINIME GARANTATE(lei)

2016 1 martie2017

1 ianuarie2018

400

520

640+60%

- 34 -

PENTRU FAMILII


DEDUCERI PENTRU FAMILIILE CU COPII

FAMILII CU VENITURI sub 5.000 lei/lună

FAMILII CU VENITURI între 5.000 și 10.000 lei/lună

1.600 lei/an pentru fi ecare copil

1.200 lei/an pentru fi ecare copil

Sumele se acordă în primul trimestru al anului următor obţinerii și declarării veniturilor, iar în cazul școlarilor sunt condiţionate de un număr maxim de absenţe nemotivate de 10%.

de la 1 ianuarie 2018

- 35 -

PENTRU FAMILII


FAMILIILE CU VENITURIsub 1.250 lei/lună fără salariaţi

FAMILIILE CU VENITURIsub 5.000 lei/lună

FAMILIILE CU VENITURI între 1.250 și 5.000 lei/lunăcu un salariat în familie

CASS plătit de la Buget pentru fi ecare persoană adultă din familie

75% din cheltuielile cu chiria și utilităţile(max. 900 lei/lună) pentru cei care își găsesc un loc de muncă la mai mult de 50 km faţă de domiciliu

CASS plătit de la Buget pentru soţul/soţia salariatului afl at(ă) în întreţinere

de la 1 ianuarie 2018

PENTRU

PENTRU

PENTRU

- 36 -

CREȘTEREA VENITURILORPENTRU TINERI

TINERII PÂNĂ LA 26 DE ANI, CARE URMEAZĂ O ȘCOALĂ PROFESIONALĂ, STUDENŢI SAU ANGAJAŢI

Credit 40.000 lei pentru: cursuri, chirii, avans casă

Dobândă subvenţionatăintegral de către stat

Garantarea a 80% din valoarea creditului

- 37 -

EXEMPLE

- 38 -

EXEMPLEPENTRU PENSIONARI

PENSIA NETĂ PENSIA NETĂ

PROGRAM PSD 2017-2020

PENSIA BRUTĂ

2016

600 lei

800 lei

993 lei

1.161 lei

1.320 lei

600 lei

800 lei

1.000 lei

1.200 lei

1.400 lei

964 lei

1.286 lei

1.607 lei

1.928 lei

2.225 lei

- 39 -

EXEMPLE

2016 Programul PSD

Salariat, fără copii, cu salariul minim brut

Salariat, cu 2 copii, cu salariul minim brut

Familie cu 1 copil. Ambii părinţi cu salariul minim brut

Familie cu 2 copii. Un părinte cu sa-lariul minim, celălalt cu 3.000 lei brut

Familie cu 2 copii, cu venituri salariale lunare de 5.000 lei brut, cumulat

Familie cu 2 copii, cu venituri salariale lunare de 10.000 lei brut, cumulat

Venituri nete anuale

11.100 lei

13.500 lei

23.976 lei

38.940 lei

44.688 lei

86.184 lei

16.770 lei

21.986lei

36.184 lei

47.837 lei

48.296 lei

88.187 lei

PENTRU FAMILII ȘI SALARIAŢI

- 40 -

PENTRU ACTIVITĂŢI INDEPENDENTE

Venit după plata taxelor

Venit după plata taxelor

PROGRAM PSD 2017-2020

Venit anual brut

Jurnalist, 32 ani, fără alte venituri, DDA

Electrician, 44 ani, PFA și salariat

Taximetrist, 67 ani, PFA.

Medic, 58 ani, cabinet individual

2016

61.909 lei

8.684 lei

28.600 lei

75.460 lei

72.000 lei

10.000 lei

35.000 lei

96.000 lei

66.250 lei

10.000 lei

31.800 lei

86.700 lei

- 41 -

IMPACT BUGETAR2020/2016

- 42 -

Fondurile europene atrasecu excepţia subvenţiilor din agricultură (prin efectele de multiplicare) +0,8 % din PIBFondul Suveran de Investiţii(prin efectele de multiplicare) +0,6 % din PIBInvestiţiialtele decât cele din fonduri UE și FSDI (prin efectele de multiplicare) +1,3 % din PIBCreșterea veniturilor populaţiei (prin efectele de multiplicare)

+2,7 % din PIB

VENITURI ÎN PLUS LA BUGET 2020 faţă de 2016:98,4 miliarde lei, respectiv 9,7 % din PIB, din care:

Creșterea gradului de colectare a taxelor și reducerea evaziunii +0,3 % din PIBVenituri suplimentare din impozit pe profi tde la companiile multinaţionale și din redevenţe +0,3 % din PIB

Total venituri în plus la Buget ca urmare a creșterii economice estimate de Comisia Naţională de Prognoză, fără a lua în calcul măsurile economice din Programul PSD (prin efecte de multiplicare)

+3,7 % din PIB

+6 % din PIBTotal venituri în plus la Buget prin Programul PSD2020 faţă de 2016

- 43 -

Eliminarea taxelor nefi scaleEliminarea a 102 taxe nefi scale

-0,1 % din PIBMăsuri pentru salariaţi și angajatoriReducerea impozitului pe venit și a contribuţiilor, creșterea salariilor bugetarilor.

-3,5 % din PIBMăsuri pentru pensionariEliminarea CASS, reducerea impozitului pe venit și creșterea pensiilor.

-3,2 % din PIB

Măsuri pentru fi rmeReducerea/eliminarea impozitului pe profi t și a impozitului pe dividende

-0,1 % din PIBReducerea TVA și a nivelului accizelor -1 % din PIB

Măsuri pentru cei cu activităţi independenteReducerea impozitului pe venit, plata CAS la fonduri private, plata CASS o singură dată. -0,2 % din PIBMăsuri pentru sprijinul familieiDeduceri pentru copii, pentru CASS și pentru chirii. -0,5 % din PIBAlte măsuri pentru persoane fi ziceReducerea impozitului pe venit și eliminarea plăţii CASS pentru chirii, arendă etc, precum și reducerea impozitului pe transferul proprietăţii, eliminarea unor impozite pe autovehicule și pe terenul agricol lucrat.

-0,2 % din PIB

CHELTUIELI BUGETARE SUPLIMENTARE, 2020 faţă de 2016:89,2 miliarde lei, respectiv 8,8 % din PIB, din care:

- 44 -

VENITURI bugetare suplimentare

CHELTUIELI bugetare suplimentare

+9,7 % din PIB

2,9 % din PIB 2 % din PIB

-8,8 % din PIB+98,4 mld. lei -89,2 mld. lei

DIFERENŢA

Defi cit bugetar 2016

Defi cit bugetar 2020

+9,2 mld. lei+0,9 % din PIB

IMPACT BUGETAR 2020 faţă de 2016

- 45 -

ŢINTE PROGRAM PSD

EVOLUŢII ECONOMICE+57 mld. EURO la PIB

+5,5 % creștere economică medie

+32,5 % din PIB - venituri bugetare

>70 % din media UE, creșterea PIB/locuitor

- 46 -

ŢINTE PROGRAM PSD

EVOLUŢII SOCIALECREȘTEREA CLASEI DE MIJLOC

LOCURI DE MUNCĂ

REDUCEREA ȘOMAJULUI

REDUCEREA SĂRĂCIEI

REDUCEREA DECALAJELOR

Peste 1 milion de români vor avea salariul de peste 1.000 euro brut până în 2020.

Crearea a peste 850.000 locuri de muncă până în 2020.

Reducerea ratei șomajului sub 3,5% până în 2020.

Reducerea numărului de persoane cu risc de sărăcie sau excluziune socială cu 1,5 milioane până în 2020.

Reducerea decalajelor de dezvoltare între mediul rural și cel urban cu cel puţin 15%.

Mai mulţi români în clasa de mijloc

RELAXAREA FISCALĂ ȘI CREȘTEREA VENITURILOR

PROGRAMUL ECONOMIC AL PSD (partea a II-a)

relaxarea fiscalĂ Și creȘterea veniturilor...2018/09/03 · relaxare fiscalĂ debirocratizare:...

Documents