raportul auditorului independent seria agnr....
TRANSCRIPT
RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT
Seria AGnr. 45/15pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2015
Teatrul Dramatic Rus de Stat „A.P.Cehov” Î.S.
• Licenţa Seria A MM1I nr.027845, emisă de Camera de Licenţiere a Republicii Moldova, valabilă până la 13 martie 2020
• Certificatul de calificare a auditorului Seria A G Nr. 000119 eliberat în baza deciziei Comisiei de certificare din 30 iunie 2006
CHIŞINĂU 2016
R. Moldova, mun.Chişinău, str. M.Kogălniceanu, 61 of.7 tel: 21-34-52, fax: 60-58-72
E-mail: office(a)fai.md; sersiu.soimu(a)fai.md http://www.fai. md/
Cod fiscal / TVA 1003600060677 / 0207022
Sumar
1.Auditu l..................................................................................................................................................... 3
2.Domeniul de aplicare a auditului........................................................................................................... 3
3.Raportul Auditorului Independent (în conformitate cu ISA 700).................................................... 3
4.Scrisoare către persoanele însarcinate cu guvemanţa şi către conducere....................................... 5
4.1 Aria de acoperire a auditului...........................................................................................................5
5.Divergenţe stabilite de audit................................................................................................................ 22
5.1 Rezumatul diferenţelor neajustate............................................................................................... 22
5.2 Ajustări în Bilanţul Contabil (2015)........................................................................................... 22
5.3 Ajustări în Situaţia de Profit şi Pierdere..................................................................................... 22
5.4 Alte comentarii.............................................................................................................................. 22
6.Confirmarea Independenţei Auditorilor............................................................................................. 23
7. Evenimente ulterioare..................................................................................................... 23
8.Concluzia şi semnătura......................................................................................................................... 23
9.Anex e ............................................................................................................................................ 24
9.1. Documente de constituire............................................................................................................. 24
9.2 Situaţii Financiare semnate...............................................................................................................27
9.3 Declaraţii de etică şi independenţă ...............................................................................................34
R. Moldova, mun.Chişinău, str. M.Kogălniceanu, 61 of.7 tel: 21-34-52, fax: 60-58-72
E-mail: office(a)fai.md; sereiu.soimu(a)fai.md http://www.fai.md/
Cod fiscal / TVA 1003600060677 / 0207022
1. Auditul
în conformitate cu auditul situaţiilor financiare ale Teatrului Dramatic Rus de Stat „A.P.Cehov” Î.S. („Entitatea”) pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2015, remitem în adresa Dvs Raportul de Audit şi Scrisoarea către persoanele însărcinate cu guvemanţa şi către conducere.
2. Domeniul de aplicare a auditului
Auditul a fost efectuat în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit (ISA-uri) emise de către Federaţia Internaţională a Contabililor (IFAC). Raportul Auditorului Independent va fi întocmit în conformitate cu ISA 700 „Formarea unei opinii şi raportarea cu privire la situaţiile financiare”. Auditul a fost efectuat, de asemenea, în conformitate cu Legea cu privire la activitatea de audit a Republicii Moldova, nr.61-XVI din 16.03.2007 cu modificările şi completările ulterioare.
Domeniul de aplicare a auditului nostru ne permite să emitem o Scrisoarea către persoanele însărcinate cu guvemanţa şi către conducere cu anexe privind Situaţiile Financiare ale Teatrului Dramatic Rus de Stat „A.P.Cehov” Î.S. la data de 31.12.2015, inclusiv o opinie asupra sistemului de control intern a Entităţii.
3. Raportul Auditorului Independent (în conformitate cu ISA 700)
Am auditat situaţiile financiare însoţitoare a Teatrului Dramatic Rus de Stat „A.P.Cehov” Î.S.., IDNO 1004600003509, care cuprind bilanţul la data de 31 decembrie 2015, situaţia de profit şi pierdere, situaţia modificărilor capitalurilor proprii şi situaţia fluxurilor de numerar aferente perioadei de gestiune menţionate, precum şi un sumar al politicilor contabile semnificative şi alte informaţii explicative.
Responsabilităţile conducerii pentru situaţiile financiare
Conducerea este responsabilă de întocmirea acestor situaţii financiare în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate a Republicii Moldova cu aplicare din 01 ianuarie 2014, şi pentru acel control intern pe care conducerea îl consideră necesar pentru a permite întocmirea de situaţii financiare care sunt lipsite de denaturări semnificative, cauzate fie de fraudă, fie de eroare.
Responsabilitatea auditorului
Responsabilitatea noastră este de a exprima o opinie cu privire la aceste situaţii financiare pe baza auditului nostru. Am desfăşurat auditul în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit. Aceste Standarde prevăd conformitatea cu cerinţele etice şi planificarea şi desfăşurarea auditului în vederea obţinerii asigurării rezonabile cu privire la măsura în care situaţiile financiare sunt lipsite de denaturări semnificative.
3
R. Moldova, mun.Chişinău, str. M.Kogălniceanu, 61 of.7 tel: 21-34-52, fax: 60-58-72
E-mail: office(a)fai.md; sereiu.soimu(a)fai.md http://www.fai. md/
Cod fiscal / TV A 1003600060677 / 0207022
Un audit implică desfăşurarea de proceduri în vederea obţinerii de probe de audit cu privire la valorile şi prezentările din situaţiile financiare. Procedurile selectate depind de raţionamentul auditorului, inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnificativă a situaţiilor financiare, cauzată fie de fraudă, fie de eroare. în efectuarea acestor evaluări ale riscului, auditorul ia în considerare controlul intern relevant pentru întocmirea de către Entitate a situaţiilor financiare în vederea conceperii de proceduri de audit care să fie adecvate circumstanţelor, dar nu cu scopul exprimării unei opinii cu privire la eficienţa controlului intern a Entităţii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile şi a caracterului rezonabil al estimărilor contabile efectuate de către conducere, precum şi evaluarea prezentării situaţiilor financiare.Credem că probele de audit pe care le-am obţinut sunt suficiente şi adecvate pentru a furniza o bază pentru opinia noastră de audit.
Opinie
în opinia noastră, situaţiile financiare a Teatrului Dramatic Rus de Stat „A.P.Cehov” Î.S. pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2015 sunt întocmite, din toate punctele de vedere semnificative, în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate ale Republicii Moldova cu aplicare din 01 ianuarie 2014.
Alte aspecte
Acest raport este întocmit şi destinat fondatorilor şi conducerii Teatrului Dramatic Rus de Stat „A.P.Cehov” Î.S., precum şi terţelor părţi, cu acordul organelor de conducere a Entităţii.
„First Audit International” S.A. Auditor licenţiat
întreprinderea Mixtă Moldo-Engleză „First Audit International” S.A. str. Mihai Kogălniceanu, 61, of. 7, mun. Chişinău, Republica Moldova
S 'A '
" r A r ;,
Marianna Lungu
J O ” o s 20S £Data primirii
SITUAŢIILE FINANCIAREpentru perioada _ >3/ /âtAe 20/f
Entitatea _ Ô c a /2 ti£ DfowO'jZ'c /è& s 1 f^lT Ié\ tA é I/ / ✓O ( D e n u m i r e a c o m p l e t ă ) C o d C U I I O
v>^/7 CtsĂCt'' _______________________ \Y\0\0\ ^ ^~ ÿ*5/ Cod IDNO
Sediul:MD )ÂQÔ£r 0 / 2 0________ ___________________________________Cod poştal ^ Raionul (municipiul, UTA); Localitatea
S' b . KCod CUATM
Activitatea principalăstrada, nr., bl.
Forma de proprietate _
Forma organizatorico-juridică
Date de contact: Tel
3 / /Cod CAEM, rev.2
I I I I I 'ICod CAEM, ediţia 2005
CadCFP
a # OCod CFOJ
Numele şi coordon
Unitatea de măsură: leu
- 3A
Anexa 8Notă informativă privind veniturile şi cheltuielile clasificate după natură
Indicatori Codrd.
Perioada ce gestiuneprecedentă curentă
1 2 3 4Venituri din vînzări 010Alte venituri din activitatea operaţională 020 ^ __________Venituri din alte activităţi 030 W rjL WTotal venituri (rd.010 + rd.020 + rd.030) 040 AVJrtdYJVariaţia stocurilor 050Costul vînzărilor mărfurilor vîndute 060Cheltuieli privind stocurile 070Cheltuieli cu personalul privind remunerarea muncii 080 W8995JLContribuţii de asigurări sociale de stat obligatorii şi prime de asigurare obligatorie de asistenţă medicală 090 m o ? 2ŞCDJJLCheltuieli cu amortizarea şi deprecierea activelor imobilizate
100
Alte cheltuieli 110 j e s s g yp 3096Cheltuieli din alte activităţi 120Total cheltuieli (rd.050 + rd.060 + rd.070 + rd.080 + rd.090 + rd.100 + rd.l 10 + rd.120)
130 fâ 5&96SProfit (pierdere) pînă la impozitare (rd.040 - rd. 130) 140 U < ? Y 5 3 ) ■ r y ^ i rtfCheltuieli privind impozitul pe venit 150 6 №90Profit (pierdere) net al perioadei de gestiune (rd.l40 - rd .l50)
160 Cu* 9S3)
BILANŢUL
la fy c U t& t/J b je . 20
Anexa 1
Nr.cpt. A C T I V Cod
rd.Sold la
începutul perioadei de gestiune sfîrşitul perioadei de gestiunel 2 3 4 51. Active imobilizate
Imobilizări necorporale 010 J l V / OImobilizări corporale în curs de execuţie 020 3 & 0 / &Terenuri 030 'i g i '/ c o t oMijloace fixe 040
Resurse minerale 050
Active biologice imobilizate 060
Investiţii financiare pe termen lung în părţi neafiliate
070
Investiţii financiare pe termen lung în părţi afiliate
080
Investiţii imobiliare 090
Creanţe pe termen lung 100
Avansuri acordate pe termen lung 110
Alte active imobilizate 120
Total active imobilizate(rd.010 + rd.020 + rd.030 + rd.040 + rd.050 + rd.060 + rd.070 + rd.080.+ rd.090 + rd.100 + rd.l 10 + rd.120)
130
5Sr<86JL2 . Active circulante
Materiale 140
Active biologice circulante 150
Obiecte de mică valoare şi scurtă durată 160
Producţia în curs de execuţie şi produse 170
Mărfuri 180
Creanţe comerciale 190
Creanţe ale părţilor afiliate 200
Avansuri acordate curente 210
Creanţe ale bugetului 220
Creanţe ale personalului 230 33Alte creanţe curente 240 M J U Z S *Numerar în casierie şi la conturi curente 250
Alte elemente de numerar 260
Investiţii financiare curente în părţi neafiliate
270
Investiţii financiare curente în părţi afiliate 280
Alte active circulante 290 /66 /66Total active circulante(rd.140 + rd.150 + rd.160 + rd.170 + rd.180 + rd.l 90 + rd.200 + rd.210 + rd.220 + rd.230 + rd.240 + rd.250 + rd.260 + rd.270 + rd.280 + rd.290)
300
M / C / & 6Total active(rd.l 30 + rd.300)
310
66Z9D Ş V /S lf/cL T
2
Nr.cpt. P A S I V Cod
rd.
Sold la
începutul perioadei de gestiune
sfirşitul perioadei de gestiune
1 2 3 4 5
3. Capital propriuCapital social şi suplimentar 320
Rezerve 330
Corecţii ale rezultatelor anilor precedenţi 340 X
Profit nerepartizat (pierdere neacoperită) al anilor precedenţi
350(/J L C M te )
Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune
360 X
Profit utilizat al perioadei de gestiune 370 X
Alte elemente de capital propriu 380 ş j,/s ? c > e ?Total capital propriu(rd.320 + rd.330 + rd.340 + rd.350 + rd.360 - rd.370 + rd.380)
390
4. Datorii pe termen lungCredite bancare pe termen lung 400
împrumuturi pe termen lung 410
Datorii pe termen lung privind leasingul financiar
420
Alte datorii pe termen lung 430
Total datorii pe termen lung(rd.400 + rd.410 + rd.420 + rd.430)
440
5. Datorii curenteCredite bancare pe termen scurt 450
împrumuturi pe termen scurt 460
Datorii comerciale 470 J f i < -Datorii faţă de părţile afiliate 480
Avansuri primite curente 490 i « . cDatorii faţă de personal 500
Datorii privind asigurările sociale şi medicale
510
w eDatorii faţă de buget 520 'W G ?Venituri anticipate curente 530
Datorii faţă de proprietari 540
Finanţări şi încasări cu destinaţie specială curente
550
Provizioane curente 560
Alte datorii curente 570
Total datorii curente(rd.450 + rd.460 + rd.470 + rd.480 + rd.490 + rd.500 + rd.510 + rd.520 + rd.530 + rd.540 + rd.550 + rd.560 + rd.570)
580
‘ ' /,. ; . -vi'
Total pasive(rd.390 + rd.440 + rd.580)
590
3
Anexa 2SITUAŢIA DE PROFIT ŞI PIERDERE
de la <2 /. as. _ pînă la & f L 2 0 /< r
Indicatori Cod rd.Perioada ce gestiune
precedentă curentă1 2 3 4
Venituri din vînzări 010Costul vînzărilor 020Profit brut (pierdere brută)(rd.010 - rd.020) 030 (£ST93i) ( 7*3*339)Alte venituri din activitatea operaţională 040 v __ *Cheltuieli de distribuire 050 — —
Cheltuieli administrative 060Alte cheltuieli din activitatea operaţională 070 — - •—
Rezultatul din activitatea operaţională: profit (pierdere)(rd.030 + rd.040 - rd.050 - rd.060 - rd.070)
080(&Cây<?9?) / T i v i s e * )
Rezultatul din alte activităţi: profit (pierdere) 090Profit (pierdere) pînă la impozitare (rd.080 + rd.090)
100( l i t rb'> >
Cheltuieli privind impozitul pe venit 110Profit net (pierde re nejflkgbtf£i<^££$£t3£stiure (rd.100-rd.110) PENTRU STATISTICA
120(<W VSi)
Anexa 3
iOD [FICARILOR CAPITALULUI PROPRIUa MUNICIPIULUI CHt^N/^^>
Nr._ pînă la U / i , _20 / T
Nr.d/o Indicatori Cod
rd.
Sold la începutul perioadei de
gestiuneMajorări Diminuări
Sold la sfîrşitul perioadei de
gestiune1 2 3 4 5 6 71 Capital social şi suplimentar
Capital social 010 y g
Capital suplimentar 020Capital nevărsat 030 o O O 0Capital neînregistrat 040Capital retras 050 o 0 O oTotal capital social şi suplimentar(rd.010 + rd.020 + rd.030 + rd.040 + rd.050)
060W W Y + o
2 RezerveCapital de rezervă 070Rezerve statutare 080 y Q j& O y -& X £ >Alte rezerve 090Total rezerve (rd.070 + rd.080 + rd.090) 100 Yct3<S£V
3 Profit nerepartizat (pierdere neacoperită)S ' |
Corecţii ale rezultatelor anilor precedenţi 110 f r e s c * )Profit nerepartizat (pierdere neacoperită) al anilor precedenţi
120(lUibSfi) ( f a c i e s * )
Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune
130 X6 'C r ? S £
Profit utilizat al perioadei de gestiune 140 X O O 0Rezultatul din tranziţia la noile reglementări contabile
150
Total profit nerepartizat (pierdere neacoperită) (rd. 110 + rd.120 + rd.130 + rd.140 + rd.150)
160
( f e p & f s ) e e w z t t e 2 0 24 Alte elemente de capital propriu, din care 170 e j . f r u > c ? - t e / / 9 0 6 ' ?
Diferenţe din reevaluare 171Subvenţii entităţilor cu proprietate publică 172Total capital propriu (rd.060 + rd.100 + rd.160 + rd.170)
180s e / 4 3 0 *
4
SITUAŢIA FLUXURILOR DE NUMERAR
de la ^ _____pînă Ia ^ _______ 20 şrAnexa 4
Indicatori Cod.rd.
Perioada de gestiune
precedentă curentă1 2 3 4
Fluxuri de num erar din activitatea operaţionalăîncasări din vînzări 010
Plăţi pentru stocuri şi servicii procurate 020
Plăţi către angajaţi şi organe de asigurare socială şi medicală
030e x c e s i v
Dobînzi plătite 040
Plata impozitului pe venit 050 6V93J9Alte încasări 060
Alte plăţi 070
Fluxul net de numerar din activitatea operaţională (rd.010 - rd.020 - rd.030 - rd.040 - rd.050 + rd.060 - rd.070 )
080
(SCSV3C-5) JFluxuri de num erar din activitatea de investiţiiîncasări din vînzarea activelor imobilizate 090
Plăţi aferente intrărilor de active imobilizate 100
Dobînzi încasate 110"...... - - “ “■■■■ -
/ r £NfDividende încasate 120 fAlte încasări (plăţi) 130 h 'Ţ H IAR. 2nm 1 /Fluxul net de numerar din activitatea de investiţii (rd.090 - r d . l00 + rd .l 10 + rd.120 ± rd .l 30)
140 / 3 MU n iQ / p /Fluxuri de num erar din activitatea financiarăîncasări sub formă de credite şi împrumuturi 150
Plăţi aferente rambursării creditelor şi împrumuturilor
160
Dividende plătite 170
încasări din operaţiuni de capital 180
Alte încasări (plăţi) 190 S~cc/<scf>Fluxul net de num erar din activitatea financiară ( rd .l50 - rd . l60 - rd . l70 + rd . l80 ± rd .l 90)
200
YSJcccOFluxul net de num erar total(± rd.080 ± rd.140 ± rd.200)
210
(■IteâtJ ]Diferenţe de curs valutar favorabile (nefavorabile)
220
Sold de num erar la începutul perioadei de gestiune
230x s e s
Sold de numerar la sfîrşitul perioadei de gestiune (± rd.210 ± rd.220 + rd.230)
240
5
Anexa 6Date generale
1. Certificat de înregistrare a entităţii, eliberat de Camera înregistrării de Stat.Num ăr de înregistrare Data înregistrării^ . ffJL Seria Număr
2. Capital social înregistrat de Camera înregistrării de Stat:data “ 0?" 9J,. suma ____ lei, inclusiv:1) cota sta tu lu i________________________________________ lei,2) cota deţinătorilor a cel puţin 2 0 % ____________________ lei.M odificări ulterioare:a) “____” ______________ , su m a____________________________ lei, inclusiv cota statu lu i__________ lei,b) “___ ” ______________, suma ___________________________ lei, inclusiv cota statu lu i__________ lei.
3. Entităţile, activitatea cărora necesită licenţă, indică:Licenţa în vigoare:1) N u m ăr______________ , data eliberării___________________________________Termen de valabilitate ____________________________________________________Tipul de activitate _________________________________________________________Organul care a eliberat licenţa _________ .____________________________________2) Număr_____________ , data eliberăriiTermen de valabilitate________________Tipul de activitate ___________________Organul care a eliberat licenţa________3) Număr____________ , data eliberăriiTermen de valabilitate ______________Tipul de activitate__________________Organul care a eliberat licenţa________________________________________
4. Numărul mediu scriptic al personalului în perioada de gestiune f o t persoane, inclusiv pe categorii:1) personal administrativ persoane,2) muncitori ^ ____________ persoane.
5. Numărul personalului la 31 decembrie 20 persoane.6. Remunerarea personalului entităţii în perioada de gestiune _ 67?Yy/eL'______________ lei.7. Remunerarea membrilor organelor de administrare, de conducere şi supraveghere şi alte angajamente apărute sau asumate în legătură cu pensiile membrilor actuali sau ale foştilor membri ai acestor organe, pe categorii lei.8. Avansurile şi creditele acordate membrilor organelor specificate la pct.7 _________________lei, inclusivrambursate_______________ lei.9. Valoarea activelor imobilizate şi circulante, înregistrate în calitate de gaj1
1) valoarea de gaj____________________ lei,2) valoarea contabilă__________________lei.
10. Numărul acţiunilor ordinare la finele perioadei de gestiune_____________________________ unităţi.11. Profit net (pierdere netă) a perioadei de gestiune pentru o acţiune ordinară:
1) profit______________________ lei___bani,2) pierdere ____________________ lei___bani.
12. Dividende calculate pentru o acţiune ordinară pentru perioada de gestiune:1) plătite__________ ______________lei________ bani,2) planificate pentru plată____________lei________ bani.
13. Valută străină disponibilă, recalculată în monedă naţională a Republicii Moldova -total___________________lei, inclusiv (lei, denumirea şi codul valutei):
1) _______________________________2 )______________________________3 ) ___________________________
14. Numerar legat - total___________________ lei.
1 în rîndurile, în care se înscriu sumele de gaj, în toate coloanele prin fracţie se reflectă:a) la numărător - valoarea de gaj;b) la numitor - valoarea contabilă.
Creanţe, investiţii financiare şi datorii pe termen lung aferente nerezidenţilor, cu excepţia fondatorilorTabelul 2
Indicatori
Codrd./codţară
Sold la începutul
perioadei de gestiune
Modificări în perioada de gestiune Sold la sfirşitul
perioadei de gestiune
Intrări/majorări
Ieşiri/diminuări
Diferenţe de curs valutar
1 2 3 4 5 6 7Creanţe şi investiţii financiare pe termen lung - total
010
Creanţe comerciale, inclusiv pe ţări: 020- --
-Avansuri acordate, inclusiv pe ţări: 030---împrumuturi acordate şi creanţe privind leasingul financiar, inclusiv p e ţări:
040
--- 'Depozite, inclusiv pe ţări: 050---Alte creanţe şi investiţii financiare, inclusiv pe ţări:
060
-
--Datorii pe termen lung - total 070Datorii comerciale, inclusiv pe ţări: 080---
Avansuri primite, inclusiv pe ţări: 090-
-
-
Credite bancare, împrumuturi şi datorii privind leasingul financiar, inclusiv p e ţări:
100
--
-
Alte datorii, inclusiv pe ţări: 110---
Rd.010= rd.020 + rd.030 + rd.040 + rd.050 + rd.60 Rd.070= rd.080 + rd.090 + rd.100 + +rd.l 10 Col.7 = col.3+col.4-col.5±col.6
8
т т г
(D•sн
I_4
aa>32’n£<Dс
:§£а■Ss:
<D-*-*a<L>
Ö<L>
CÖ"O
й•Sослс43
a>ê
§0)Uhи
•са
ÉGсл-22оС/Э
& зО Ü _ “I f<иg .5 н I
3 ’ ся •£c o g4) ся .3В «в В1» а »^ и цg *S te 'Й Я Üu a 2 '>3 -g “
2 >й
S В S §.£ ~ *о S■О <D ев О5 .?£ :£6 I 9%и я 3 ТЗ
2 ^ 'о- Ви <и — "Ос з§ ! «и ’3 Н В
3 и ţiСОЙ:Щ м ' S IЕ «в & !
"- : ТЭ ><вS' s s ä
S «s ^с >8 1 св
1 .§* з о
II:Ё
Ё 3s g ■Ё й
s i l1 1 М J3и л
тз1■ёa
A A Ï- g 2г
Crea
nţe,
inve
stiţii
fina
nciar
e şi
dator
ii cu
rente
aferen
te ne
rezid
enţil
or, cu
excepţ
ia fon
dator
ilor
Sold
la sf
îrşitu
l pe
rioad
ei d
e ge
stiu
ne
Term
enul
exp
irat
mai
mul
t de
un an
O
■!
:'
h- i-,a
tait
it
uii
çu
ui
de pla
tă nu
a so
sit
sau
este
expi
rat
pînă
la un
anON
Mod
ifică
ri în
perio
ada
de ge
stiu
ne
Dife
renţ
e de
cu
rs va
luta
r
OO
Ieşi
ri/di
min
uări
r -
Intră
ri/m
ajor
ări
Tran
sfer
ări
din
activ
e şi
dato
rii p
e te
rmen
lun
g în
activ
e şi
dato
rii
cure
nte
VO
Tota
l
m
D
!os<u00<D
TD
‘53
10
133
&o
, s03
2O
00
Term
enul
exp
irat
mai
mul
t de
un an
'3-
»
La ca
re ie
rmen
ui
de pla
tă nu
a so
sit
sau
este
expi
rat
pînă
la un
an
CO
Cod rd./
cod
ţară <N
1 010 02
0
030
040 O
O
1 090 07
0 1
oOOo
\ 060 100 O
Indi
cato
ri
-
Cre
anţe
şi
inve
stiţi
i fin
anci
are
cure
nte
- to
tal
Crea
nţe
com
erci
ale,
inclu
siv p
e ţăr
i:
Avan
suri
acor
date
, inc
lusiv
pe ţăr
i:
împr
umut
uri
acor
date
şi cr
eanţ
e pr
ivin
d le
asin
gul
finan
ciar
, inc
lusiv
pe ţăr
i:
1 Dep
ozite
, inc
lusiv
pe ţăr
i:
1 1 Alte
crea
nţe
şi in
vesti
ţii f
inan
ciar
e, in
clusiv
pe
ţări:
1 1 Dat
orii
cure
nte
- to
tal
Dat
orii
com
erci
ale,
inclu
siv p
e ţăr
i:
Avan
suri
prim
ite,
inclus
iv pe
ţări:
1 Cred
ite
banc
are,
îm
prum
utur
i şi
dato
rii p
rivin
d le
asin
gul
finan
ciar
, inc
lusiv
pe ţăr
i:
Alte
dato
rii,
inclus
iv pe
ţări:
1
Rd.01
0=
rd.02
0 +
rd.03
0 +
rd.04
0 +
rd.05
0 +
rd.0
60
Rd.07
0=
rd.08
0 +
rd.09
0 +
rd. 1
00 +
rd.l
10
Col.(
£+10
) =
col.(
3+4)
+ co
l.5
- co
l.7
± co
i.8
Tabelul 5
Investiţii financiare în străinătate şi participarea nerezidenţilor în capitalul social
Indicatori
Cod rd./ cod ţară
Sold la începutul perioadei
de gestiune
Intrări/majorări
Ieşiri/diminuări
Sold la sfîrşitul perioadei
de gestiune
1 2 3 4 5 6Investiţii financiare 010Cote de participaţie şi acţiuni de pînă la 10% inclusiv, în capitalul social al entităţilor nerezidente, i n c l u s i v p e ţ ă r i :
020
-*
-
-
Cote de participaţie şi acţiuni de peste 10% în capitalul social al entităţilor nerezidente, i n c l u s i v p e ţ ă r i :
030
-
-
-
Capital social 040Cote de participaţie şi acţiuni de pînă la 10% inclusiv, i n c l u s i v p e ţ ă r i :
050
-
--Cote de participaţie şi acţiuni de peste 10%, i n c l u s i v p e ţ ă r i :
060
-
-
Rd.010= rd.020 + rd.030
Rd.040= rd.050 + rd.060 Col.6 = col.3+col.4-col.5
Tabelul 7Bunuri ale nerezidenţilor înregistrate în conturi extrabilanţiere
Indicatori
Codrd./codtară
Sold la începutul perioadei
de gestiune
Intrări/diminuări
Ieşiri/micşorări
Sold la sfîrşitul perioadei
de gestiune
1 2 3 4 5 6
Bunuri primite în baza contractelor de comision, inclusiv pe ţări
010
---Bunuri primite spre prelucrare, inclusiv pe ţări 020
---Bunuri obţinute din materialele prelucrate, inclusiv pe ţări
030
-
-
-
Col.6 = coi.3+coi.4-coi.5
11
Venituri şi cheltuieli aferente tranzacţiilor cu nerezidenţiiTabelul 6
IndicatoriCod rd./ cod ţară
Perioada de gestiuneprecedentă curentă
1 2 3 4
Venituri - total 010
Venituri aferente bunurilor procurate şi vîndute peste hotare fără trecerea frontierei de stat a Republicii Moldova, inclusiv pe ţări: D fS ë c jl * GENERALA■-
PENTHl s t a t is t ic a
-
- 3 0 . №Venituri din dobînzi aferente activităţii operaţionale şi altor activităţi, inclusiv pe ţări: miM c ip ULUI CHISIN^- Nr.-
-
Venituri din dividende şi participaţii în alte entităţi, inclusiv pe ţări: 040-
-
-
Venituri din decontarea datoriilor cu termenul de prescripţie expirat,inclusiv pe ţări: 050
-
-
-
Alte venituri, inclusiv pe ţări: 060-
-
-
Cheltuieli - total 070Cheltuieli aferente bunurilor procurate şi vîndute peste hotare fără trecerea frontierei de stat a Republicii Moldova, inclusiv pe ţări: 080
-
-
-
Cheltuieli privind dobînzile, inclusiv pe ţări: 090-
-
-
Cheltuieli şi provizioane aferente creanţelor comerciale şi altor creanţe compromise, inclusiv pe ţări: 100
-
-
-
Alte cheltuieli, inclusiv pe ţări: 110-
-
-
Rd.010= rd.020 + rd.030 + rd.040 + rd.050 + rd.060 Rd.070= rd.080 + rd.090 + rd.100 + rd.l 10
Persoanele responsabile de semnarea rapoarte
C?O ^? o / c / e ^ r /////
* conform art.36 din Legea contabilităţii
12
A n e x ăla R e g u l a m e n t u l c u p r i v i r e l a m o d u l d e s e l e c t a r e
a s o c i e t ă ţ i l o r d e a u d i t şi t e r m e n i i d e r e f e r i n ţ ă p e n t r u
a u d i t a r e a s i t u a ţ i i l o r f i n a n c i a r e a n u a l e a l e î n t r e p r i n d e r i l o r
d e s t a t şi s o c i e t ă ţ i l o r p e a c ţ i u n i în c a r e c o t a s t a tu l u i
d e p ă ş e ş t e 5 0 % d i n c a p i t a l u l s o c i a l
Formulele de calcul a indicatorilor economico-fînanciari Teatrul Dramatic Rus de Stat „A.P.Cehov” Î.S.
Nr.d/o Indicatori Formula de calcul
1. Rata activelor imobilizate (rata imobilizărilor)
Total active imobilizate/ Total active
0.9906
2. Rata activelor circulante
Total active circulante/ Total active
0.0231
J. Rata creanţelor în valoarea totală a activelor
Total creanţe / Total active
Total creanţe curente /
Total active circulante
0.0042
0.1834. Rata creanţelor curente
în valoarea activelor circulante
5. Rata stabilităţii financiare
(Total capital propriu total
datorii pe termen lung) / Total pasive
0.9954
6. Rata datoriilor curente Total datorii curente/
Total datorii1.0
7. Rata datoriilor totale sau rata de îndatorare totală (coeficientul de atragere a surselor împrumutate)
(Total datorii pe termen lung+Total
datorii curente / Total pasive
0.0046
8. Rata solvabilităţii generale
Total pasive: Total datorii 218.7
9. Rentabilitatea veniturilor din vînzări
Profit brut(pierdere
brută) x 100%/ Venituri din
vînzări
-51.212
10. Rata generală de acoperire a capitalului propriu (rata pîrghiei financiare)
Total pasive/ Total capital
propriu
Total datorii Total capital
propriu
1.0046
11. Coeficientul corelaţiei dintre sursele împrumutate şi sursele proprii
0.0046
2
12. Rata autonomiei globale (coeficientul de autonomie)
Total capital propriu/
Total pasive0.9954
13. Numărul de rotaţii ale creanţelor curente
Venituri din vînzări/
Valoarea medie a creanţelor curente totale
10.0683
14. Fondul de rulment net Total active circulante - Total datorii
curente
1.059321
15. Lichiditatea curentă Total active circulante/
Total datorii curente
5.0529
16. Rentabilitatea activelor (economică)
Profit (pierdere) pînă la
impozitare (sau profit net/
pierdere netă a perioadei de gestiune) x
100%/ Valoarea medie
a activelor totale
1.2906
i
17. Durata de colectare a creanţelor curente
Valoarea medie a creanţelor curente x 360
zile/ Venituri din
vînzări
35.755
18. Numărul de rotaţii ale activelor
Venituri din vînzări '
Valoarea medie a activelor
0.0494
19. Numărul de rotaţie al datoriilor curente
Venituri din vînzări/
Valoarea medie a datoriilor
curente
14.964
20. Perioada de achitare a datoriilor curente
Numărul zilelor în perioada de gestiune(360)/ coeficientul de
rota( ie L'l datoriilor curente
24.057
21. Rata de acoperire a datoriilor cu numerar
Fluxul net de numerar din -19.3379
->J
activitatea operaţională/
Total datorii pe termen
lung+Totul datorii curente
Rentabilitatea capitalului propriu (financiară)
[Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune (sau
profil (pierdere) pînă la
impozitare)] x 1 0 0%/
Valoarea medie a capitalului
propriu___
0.0129
Notă: 1 bilanţ - (b);2
s i t u a ţ i a d e p r o f i t şi p i e r d e r e - ( s p p ) ;
3 s i t u a ţ i a f l u x u r i l o r d e n u m e r a r - ( s f n ) .
. * /
“Anexa nr. 1 la Hotărîrea Guvernului
nr.568 din 6 mai 2008
Darea de seamă privind mărimea şi circulaţia proprietăţii publicepentru anul 2015
Teatrul Dramatic Rus de Stat A.P.Cehov(denumirea completă a agentului econom ic)
Mun.Chişinău str. Vlaicu Pîrcălab 75(sediul agentului econom ic)
1003600166605(ID N O )
Codulrîndului
Denumirea indicatorilor Codulrîndului
dinSituaţiile
financiare
Sold laînceputul
perioadei de gestiune
sfirşitul perioadei
de gestiune
1 2 3 4 5
010 Capital social 010 4944470 4944470
011 Inclusiv cota publică020 Acţiuni emise - total unităţi,021 inclusiv acţiuni ce constituie proprietate publică, unităţi030 Total capital propriu 390 56276763 56922244
040 Mijloace fixe 040 25536559 26097503
050 Mijloace fixe ieşite, total X
inclusiv:051 mijloace fixe casate052 mijloace fixe comercializate053 mijloace fixe transmise altor întreprinderi, instituţii060 Intrarea mijloacelor fixe X 1360517
070 Imobilizări corporale în curs de execuţie 020080 Terenuri 030 29710000 29710000
090 Creanţe pe termen lung 100
100 Alte active imobilizate 120110 Total active imobilizate 130 55274326 55862923120 Creanţe comerciale 190130 Creanţe ale bugetului 220 103265 66330140 Creanţe ale personalului 230 39150 Alte creanţe curente 240 212357 175555160 Alte active circulante 290 166 166170 Total active circulante 300 1116196 1320689
180 Total active 310 56390522 57183612
190 Total datorii pe termen lung 440
inclusiv:191 Credite bancare pe termen lung 400192 împrumuturi pe termen lung 410
200 Total datorii curente 580 113759 261368
inclusiv:201 Credite bancare pe termen scurt 450
202 Datorii comerciale 470 2730 70729
203 Datorii faţă de personal 500 7436 214
204 Datorii privind asigurările sociale şi medicale 510 766 23803
205 Datorii faţă de buget 520 286 70657
206 Alte datorii curente 570 99741 92365
210 Total pasive 590 56390522 57183612
Perioada de gestiuneprecedentă curentă
220 Venituri din vînzări 010 2550721 2806763
230 Profit brut (pierdere brută) 030 (855938) (1437399)
240 Alte venituri din activitatea operaţională 040 998283
250 Profit (pierdere) pînă la impozitare 100 (217453) 732878
260 Profit net (pierdere netă) al perioadei de gestiune 120 (217453) 664788
270 Proprietate depusă în gaj280 Valoarea contabilă a bunurilor proprietate de stat primite
în administrare economică290 Valoarea utilajului dat în locaţiune/ arendă sau comodat291 Suprafaţa bunurilor imobile (încăperi neutilizate/terenuri)
date în locaţiune/arendă sau comodat (m.p.)194,8 93,4
292 Venitul obţinut din darea în locaţiune/ arendă a bunurilor (utilaj, încăperi neutilizate/terenuri)
380,0 331.6
300 Dividende (partea din profitul net) achitate statului sau unutăţii administrativ-teritoriale
310 Suprafaţa terenului aflat în folosinţă (m.p.) 0,484 0,484
320 Numărul mediu scriptic al personalului 163 168
330 Salariul mediu lunar 2422,3 2764,1
340 Indemnizaţia calculată membrilor consiliului societăţii şi reprezentantului statului/ consiliului de administraţie al întreprinderii
65,6 110,0
350 Indemnizaţia calculată membrilor comisiei de cenzori360 Recompensa achitată membrilor consiliului
societăţii/reprezentantului statului şi comisiei de cenzori din profitul net
370 Sponsorizări şi benefacere / /
V<~ " /y a t t y c__2 0 / ( ' A d m i n i s t r a t o r u l C o n t a b i l u l - ş e f ■
NOTĂ INFORMATIVĂprivind relaţiile cu nerezidenţii
Anexa 9
Tabelul 1
Creanţe, investiţii financiare şi datorii pe termen lung aferente fondatorilor nerezidenţi
Indicatori
Cod rd./ cod tară
Sold la începutul
perioadei de gestiune
M odificări în perioada de gestiune Sold la sfîrşitul
perioadei de gestiune
Intrări/majorări
Ieşiri/diminuări
D iferenţe de curs valutar
l 2 3 4 5 6 7
Creanţe şi investiţii financiare pe termen lung - total
010
Creanţe com erciale, inclusiv p e ţări: 020
-
-
-
Avansuri acordate, inclusiv pe ţări: 030
-
-
-
împrumuturi acordate şi creanţe privind leasingul financiar, inclusiv pe ţări:
040
-
-
-
A lte creanţe şi investiţii financiare, inclusiv pe ţări:
050
-
-
-
Datorii pe termen lung - total 060
Datorii com erciale, inclusiv pe ţări: 070
-
-
-
Avansuri primite, inclusiv pe ţări: 080
-
-
-
Credite bancare, împrumuturi şi datorii privind leasingul financiar, i n c l u s i v
p e ţ ă r i :
090
-
-
-
A lte datorii, i n c l u s i v p e ţ ă r i : 100-
-
-Rd.010= rd.020 + rd.030 + rd.040 + rd.050 Rd.060= rd.070 + rd.080 + rd.090 + rd.100
Col.7 = col.3+col.4-col.5±col.6
7