Ministerul Educaţiei al Republicii Moldova

Universitatea de Stat din Moldova

Facultatea Ştiinţe Economice

Catedra Finanţe şi Bănci

RAPORTprivind practica de productie la

B.C. Moldindconbank S.A.

Ciornea Doina gr.EB 1001

Conducător ştiinţific:Ștefaniuc Olga

dr.conferentiar universitar

CHIŞINĂU, 2013

CUPRINS

Introducere....................................................................................................................................5

Capitolul I Reglementarea, controlul, supravegherea şi normativele economice obligatorii ale

activităţii băncii comerciale.............................................................................................................7

Capitolul II Resursele băncii, modul formării lor.......................................................................15

Capitolul III Modul deschiderii, modificării şi închiderii conturilor la bancă............................26

Capitolul IV Operaţiunile de decontare, efectuate de banca comercială......................................33

Capitolul V Operaţiunile de casă ale băncii comerciale...............................................................36

Capitolul VI Operaţiunile de credit şi investiţionale ale băncii comerciale.................................47

Capitolul VII Operaţiunile cu valuta, tipurile şi modul organizării lor.......................................58

Capitolul VIII Rezultatul activităţii băncii comerciale şi rapoartele financiare anuale ale băncii

comerciale.....................................................................................................................................70

Concluzii......................................................................................................................................78

Bibliografia..................................................................................................................................79

Anexe............................................................................................................................................81

4

Introducere

Banca Comercială "Moldindconbank" S.A. este una din cele mai vechi şi mai mari bănci

din Moldova. Banca şi-a început activitatea la 1 iulie 1959 în calitate de filială a Stroibank-ului

din URSS, sarcinile de bază ale căreia erau finanţarea construcţiilor obiectelor industriale,

întreprinderilor complexului energetic, magistralelor de transport. La 25 octombrie 1991,

conform deciziei Adunării de Constituire, banca a fost reorganizată în Banca Comercială pe

Acţiuni pentru Industrie şi Construcţii - BC "Moldindconbank" S.A. Reorganizarea nu a

reprezentat doar schimbarea denumirii şi a structurii organizatorico – juridică, dar şi lărgirea

semnificativă a serviciilor prestate cu scopul de a transforma banca într-o instituţie financiară

universală.

Din istoria nouă a BC „Moldindconbank”SA merită a fi menţionaţi ultimii ani.

Această perioadă poate fi numită cea mai productivă şi de succes perioadă pentru bancă, care a

definit clar o strategie de dezvoltare, şi-a format o echipă profesională de manageri şi, cel mai

important, şi-a majorat numărul de clienţi fideli băncii. În această perioadă Băncii i-au fost

atribuite diferite nominalizări şi titluri din partea organizaţiilor şi revistelor de talie naţională şi

europeană. Astfel, în anii 2003, 2004, 2006, 2007 Băncii i-a fost oferit titlul de "Cel mai bun

contribuabil al anului". Totodată, în anii 2003 şi 2004 Banca Europeană de Reconstrucţie şi

Dezvoltare a nominalizat banca ca fiind cea mai activă bancă din Moldova în cadrul programului

Trade Facilitation Program. În anul 2005 Băncii i-a fost atribuit titlul "Cea mai bună Bancă din

Moldova" de către revista "The Banker". În anul 2006 revista "Global Finance" i-a oferit băncii

titlul de cea mai bună bancă din Moldova în categoria celor mai bune bănci de pe pieţele din

Europa Centrala si de Est.

Astăzi BC "Moldindconbank" S.A. este una din cele mai mari bănci din Republica

Moldova cu o infrastructură bine dezvoltată şi cu o reputaţie înaltă pe piaţa financiară

internaţională. La moment banca prestează întreaga gamă de servicii bancare prin intermediul

reţelei sale de subdiviziuni pe tot teritoriul Moldovei. Banca deţine relaţii de corespondenţă cu

bănci de talie mondială, totodată colaborează cu instituţii financiare internaţionale ca Corporaţia

Financiară Internaţională, Banca Mondială şi alte fonduri de dezvoltare internaţională, care

permit băncii să retragă resurse financiare pe termen lung.

Pe viitor BC „Moldindconbank” S.A. va continua direcţia de dezvoltare în calitate de

bancă universală, oferind clienţilor produse corporative (inclusiv creditarea businessului mic şi

mijlociu) şi în direcţia amănuntului. Strategia prioritară a băncii în condiţiile anului curent va fi

menţinerea unui nivel satisfăcător de lichidităţii, creşterea prezenţei sale pe piaţă şi promovarea

produselor noi, destinate atât businessului mic şi mijlociu, cât şi persoanelor fizice.

5

Misiunea băncii constă în acordarea serviciilor şi produselor bancare calitative şi

moderne cu scopul obţinerii veniturilor pentru creşterea pe termen lung a capitalului acţionarilor.

Principiile de bază ale activităţii constă în:

1. Moldindconbank – una din băncile cheie ale sistemului bancar moldovenesc

- Moldindconbank – una din cele mai mari bănci din Moldova

- Moldindconbank - banca cu o istorie şi tradiţii bogate

2. Moldindconbank – bancă universală în prestarea serviciilor financiare de calitate.

- Moldindconbank deserveşte cele mai variabile categorii de clienţi – de la

deponenţi individuali până la întreprinderi mari

- Moldindconbank acordă un spectru larg de servicii bancare

- Moldindconbank prestează servicii de înaltă calitate

3. Moldindconbank – banca de dezvoltare a businessului clienţilor săi

- Moldindconbank – consultant şi asistent in dezvoltarea businessului clienţilor

- Moldindconbank – partener fidel şi de încredere pentru clienţi

- Moldindconbank – banca deschisă şi transparentă in relaţii cu clienţi

- Moldindconbank acordă o atenţie individuală fiecărui client

4. Moldindconbank – banca eficientă

- Moldindconbank evaluează şi minimizează riscurile aferente activităţii

- Moldindconbank optimizează permanent cheltuielile şi veniturile

- Moldindconbank asigură rentabilitate maxima a capitalului

5. Moldindconbank – banca mobilă în permanentă dezvoltare

- Moldindconbank permanent modernizează şi perfecţionează tehnologiile informaţionale

- Moldindconbank optimizează procesele business şi structura organizatorică

- Moldindconbank implementează tehnologii avansate, oferă servicii bancare noi

6. Moldindconbank – bancă cu o înaltă responsabilitate socială

- Moldindconbank promovează valorile naţionale in societate

- Moldindconbank susţine cultura, arta şi sportul moldovenesc

- Moldindconbank acordă ajutor material păturilor social vulnerabile

Sarcina de bază constă în „Sporirea eficienţei activităţii băncii în vederea

maximizării profitului şi minimizării riscurilor”.

6

Capitolul I Reglementarea, controlul, supravegherea şi normativele

economice obligatorii ale activităţii băncii comerciale

1.1. Statutul și structura funcționala a BC Moldindconbank S.A., legatura

reciprocă dintre subdiviziunile ei și serviciile acordate de bancă.

BC”Moldindconbank”SA este constituită în conformitate cu legislaţia Republicii

Moldova şi îşi desfăşoară activitatea ca persoană juridică conform statutului său nr. 21 din 15

noiembrie 1991, re-înregistrat la 17 iulie 1996 conform protocolului Adunării Acţionarilor din 26

martie 1998 , „Legii cu privire la Banca Naţională”, „Legii cu privire la Societăţile pe Acţiuni”,

„Legii privind instituţiile financiare” şi conform altor legi şi acte normative a Republicii

Moldova în baza Licentei Nr.004470 (Anexa 1). Ea este o societate pe acţiuni de tip închis şi se

consideră persoană juridică de la data înregistrării la Banca Naţională a Republicii Moldova.

Astfel, banca poate să deschidă în modul stabilit de legislaţie agenţii, filiale şi sucursale, atât pe

teritoriul Republicii Moldova, cât şi peste hotarele ei şi le atribuie împuternicirile în limitele

prevederilor statutare. Conform legislaţiei, banca îşi deschide un cont la Banca Naţională şi la

alte bănci comerciale din Republica Moldova şi de peste hotare.

Structura organizatorica a BC Moldindconbank SA este reprezentata in Anexa 2

Banca este o instituţie financiară, care atrage de la persoanele fizice şi juridice resursele

financiare libere şi utilizează aceste mijloace total sau parţial pentru acordarea creditelor sau

efectuarea diferitor investiţii pe propriul cont şi risc. Banca poate face parte şi să fie membră a

unei uniuni, asociaţii şi societăţi, în vederea coordonării şi definirii intereselor sale, în

conformitate cu legislaţia în vigoare. BC”Moldindconbank”SA este independentă juridic,

operaţional, financiar şi administrativ faţă de orice persoană, inclusiv de Banca Naţională a

Moldovei, de Guvern şi de ale autorităţi ale administraţiei publice, ceea ce-i permite să-şi

desfăşoare activitatea în condiţiile de autogestiune şi autofinanţare totală, fiind posesoare a

propriului patrimoni. Banca poartă răspundere totală pentru îndeplinirea obligaţiilor, inclusiv,

pentru depozitele persoanelor fizice şi juridice, prin întregul său patrimoniu. Acţionarii băncii

poartă răspundere în limita cotelor sale de participare exprimată prin acţiuni.

Pentru eficacitatea activităţilor, la nivelul fiecărei bănci se stabilesc organe de conducere

care să asigure procesul de coordonare, conducere şi decizie.

7

1.2. Organul ce efectuează controlul şi supravegherea activităţii băncii

comerciale. Modul efectuării controlului.

Organul suprem care conduce banca este Adunarea Acţionarilor, care are loc o dată pe

an. Adunarea Acţionarilor are loc nu mai puţin de o lună şi nu mai târziu de două din ziua

efectuării bilanţului financiar al băncii. Adunarea Acţionarilor i-au hotărâri cum ar fi:

- aprobă statutul băncii, diverse modificări şi completări, inclusiv cele ce ţin de schimbarea

claselor şi numărului de acţiuni autorizate spre plasare, de convertire, denominalizarea,

consolidarea sau împărţirea acţiunilor băncii, cu excepţia modificărilor şi completărilor

prevăzute de statut în atribuţia Consiliului de Administraţie;

- hotărăşte modificarea capitalului social;

- aprobă regulamentele Adunării Generale a Acţionarilor, al Consiliului de Administraţie şi

al Comisiei de Cenzori, alege şi demite membrii Consiliului de Administraţie şi membrii

Comisiei de Cenzori (Anexa 3);

- aprobă cuantumul şi procedura de plată a remuneraţiilor şi compensaţiilor membrilor

Consiliului de Administraţie şi Comisiei de Cenzori, hotărăşte cu privire la tragerea la

răspundere sau exonerarea de răspundere a membrilor Consiliului de Administraţie şi Comisiei

de Cenzori;

- aprobă organizaţia de audit şi stabileşte cuantumul retribuţiei serviciilor ei;

- aprobă clasele şi numărul de obligaţiuni autorizate spre plasare;

- hotărăşte cu privire la încheierea tranzacţiilor de proporţii, în conformitate cu legea şi

prezentul statut;

- examinează darea de seamă financiară anuală a băncii, aprobă dările de seamă anuale ale

Consiliului de Administraţie şi Comisiei de Cenzori;

- hotărăşte cu privire la repartizarea profitului anual, inclusiv plata dividendelor anuale, sau,

după caz, acoperirea pierderilor băncii;

- aprobă planul de afaceri anual, bugetul de venituri şi cheltuieli, precum şi normativele de

repartizare a profitului băncii;

- hotărăşte privind răscumpărarea acţiunilor băncii, precum şi privind achiziţionarea acestora

în scopul reducerii capitalului social;

- hotărăşte cu privire la modificarea tipului băncii (închis sau deschis), reorganizarea sau

lichidarea ei;

- aprobă bilanţul de divizare, bilanţul consolidat sau bilanţul de lichidare a băncii.

8

Adunarea Generală a Acţionarilor nu este în drept să hotărască cu privire la chestiuni

care, conform „Legii privind S.A.” sau statutul băncii, nu ţin de atribuţiile ei, cu excepţia cazului

dacă alte organe de conducere ale societăţii nu pot soluţiona o chestiune ce ţine de atribuţiile lor,

ele sunt în drept să ceară Adunării Generale a Acţionarilor soluţionarea acestei chestiuni.

În general conducerea băncii BC” Moldindconbank”SA o realizează consiliul bancar,

fiind reprezentantul acţionarilor. Consiliul băncii este format din 15 membri. Ei sânt aleşi de

adunarea generală a acţionarilor băncii pentru un termen de până la 4 ani. Preşedintele consiliului

se alege de consiliul băncii. Membrii consiliului pot fi redesenaţi pentru un nou termen. Consiliul

băncii îşi ţine şedinţele odată în lună. Prin decizia adunării generale a acţionarilor nu poate fi ales

membru al consiliului băncii sau să i se retragă această calitate persoanei:

- care este sau care va deveni membru a consiliului în două sau mai multe bănci;

- căreia i s-a retras prin lege dreptul de a fi membru al consiliului băncii;

- are îndeplineşte sau a îndeplinit în ultimele 12 luni funcţii în consiliul de

administraţie al Băncii Naţionale a Moldovei;

- care a fost subiectul unei cauze privind insolvabilitatea şi nu a fost eliberată de datorii.

Competenţa consiliului băncii este următoarea:

- stabilirea politicii băncii, a direcţiilor prioritare, precum şi realizarea controlului asupra

traducerii în viaţă a acesteia, supravegherea respectării legislaţiei în vigoare, actelor normative

ale Băncii Naţionale a Moldovei;

- convocarea adunării ordinare şi extraordinare a acţionarilor băncii;

- aprobarea ordinii de zi a adunării generale a acţionarilor băncii;

- crearea direcţiei băncii şi numirea în funcţie a preşedintelui băncii;

- încheierea cu preşedintele băncii a acordului individual de muncă, fixarea mărimii

remunerării muncii şi recompenselor;

- recomandaţii cu privire la mărimea dividendului pe acţiuni şi ordinea de plată a acestuia;

- folosirea fondului de rezervă şi a altor fonduri ale băncii;

- aprobarea regulamentelor interne ale băncii, ce determină ordinea activităţii

organelor de conducere;

- examinarea modificărilor în statut, legate de majorarea sau micşorarea capitalului social al

băncii, ce urmează să fie propuse adunării acţionarilor;

- adoptarea unor hotărâri privind participarea băncii la activitatea altor organizaţii;

- crearea filialelor şi deschiderea reprezentanţelor băncii;

9

- încheierea unor tranzacţii de proporţii, legate de procurarea sau înstrăinarea de către bancă

a patrimoniului costul căruia este de la 25 până la 50% din costul bilanţier al propriilor active ale

băncii, ţinând seama că chestiunea a fost tranşată prin hotărârea unanimă a membrilor consiliului

băncii cu acordul Băncii Naţionale a Moldovei;

- stabilirea preţului de piaţă al patrimoniului, incluzând şi preţul acţiunilor sau al altor hârtii

de valoare;

- stabilirea mărimii recompensei şi compensaţiilor membrilor comisiei de cenzori a băncii şi

a plăţii pentru serviciile acordate de audit;

- aprobarea planului anual de beneficiu şi a normativului de repartizare a acestuia în

fondurile corespunzătoare ale băncii;

- întărirea în funcţii a vicepreşedinţilor băncii, încheierea cu ei a acordului individual de

muncă, fixarea mărimii remunerării muncii şi recompenselor;

- întărirea în funcţii a conducătorilor subdiviziunilor principale ale băncii, precum şi a

directorilor de filiale cu remunerarea muncii conform schemei de încadrare.

Comisia de cenzori este alcătuită din 3 membri aleşi de adunarea generală a acţionarilor

băncii pentru o perioadă de până la 4 ani.

Membrii consiliului băncii nu pot fi concomitent membri ai comisiei de cenzori.

Funcţiile comisiei de cenzori:

- stabileşte pentru bancă proceduri de evidenţă şi de control contabil în temeiul

regulamentelor BNM, supraveghează respectarea lor şi controlează conturile şi alte documente

ale băncii;

- controlează respectarea legilor şi aplicarea regulamentelor băncii şi prezintă

rapoartele respective consiliului băncii;

- prezintă avize în problemele solicitate de consiliul băncii şi în alte probleme pe care le

consideră necesare.

Comisia de cenzori se întruneşte în şedinţe ordinare o dată în trimestru şi în şedinţe extraordinare

la convocarea consiliului băncii sau a doi membri ai săi. Deciziile se iau cu votul majorităţii

membrilor, care nu sânt în drept să se abţină de la votare. Direcţia băncii se formează dintr-un

număr impar de lucrători ai băncii. Numărul lor este stabilit de Consiliul Băncii. În competenţa

direcţiei intră preşedintele băncii, vicepreşedinţii şi conducătorii principalelor subdiviziuni ale

băncii. Preşedintele băncii, de regulă, este membru al consiliului băncii. Preşedintele băncii este

numit în funcţie de consiliul băncii pentru un termen de până la 4 ani.

10

Preşedintele BC”Moldindconbank”SA este conducătorul administrativ şi poartă

răspundere de dirijarea activităţii operaţionale. Preşedintele băncii, fără procură, acţionează în

numele băncii, inclusiv reprezintă interesele acesteia, efectuează tranzacţii în numele băncii,

aprobă schema de încadrare, emite ordine şi dă indicaţii obligatorii pentru a fi executate de toţi

lucrătorii băncii. Preşedintele băncii, fiind în fruntea direcţiei băncii, organizează activitatea

acesteia orientată spre îndeplinirea prevederilor statutului, hotărârilor adunării generale a

acţionarilor şi consiliului băncii. Preşedintele băncii este subordonat consiliului băncii.

Adunarea Generală a Acţionarilor poate fi ordinară (inclusiv anuală) sau extraordinară.

Termenul de ţinere a Adunării Generale a Acţionarilor se stabileşte prin decizia consiliului

societăţii, dar nu poate depăşi 30 de zile de la data primirii de către societate a cererii de a ţine o

astfel de adunare.

BC”Moldindconbank”SA activează pe o durată de timp nedeterminată, în limitele licenţei

eliberate de către Banca Naţională a Moldovei.

Capitalul băncii – este valoarea netă a activelor de care dispune banca, reprezentând

diferenţa dintre active şi pasive.

Capitalul reglementat – reprezintă fondurile proprii pe care banca trebuie să le menţină

în conformitate cu regulamentele Băncii Naţionale a Moldovei, în care sunt stabilite părţile

componente ale capitalului reglementat şi suma pe care trebuie s-o menţină în raport cu activele

ponderate la risc sau cu totalul activelor.

Capitalul de rezervă – este destinat pentru acoperirea pierderilor băncii, reflectate în

bilanţ, pentru plata dividendelor acţionarilor ce deţin acţiuni privilegiate. Dacă în urma acoperii

cheltuielilor neprevăzute, soldul fondului de rezervă scade mai jos de limitele stabilite de statutul

băncii, defalcările în el se renovează până la atingerea nivelului reglementat.

Fondul de risc al băncii se constituie şi se utilizează conform legislaţiei în vigoare şi

actelor normative ale Băncii Naţionale a Moldovei.

Anul financiar se începe de la 1 ianuarie-31 decembrie. Evidenţa contabilă şi sistemele

rapoartelor bancare se efectuează conform regulamentului BNM.

BC”Moldindconbank”SA îşi desfăşoară activitatea în baza filialelor bancare şi acordă u

Pe parcursul întregii sale activităţi BC”Moldindconbank”SA a tins spre eficientizarea activităţii

sale la toate nivelurile. Aceasta ar fi valabilă nu doar pentru clientela şi activitatea băncii pe piaţa

bancară în general, ci şi în ceea ce priveşte problemele interne ale băncii, dat fiind faptul că

personalul BC”Moldindconbank”SA este, de asemenea, o prioritate a băncii.

Reţeaua de filiale şi reprezentanţe ale băncii reprezintă factorul principal de succes pentru

bancă. Prin intermediul reţelei de subdiviziuni teritoriale banca acordă întreaga gamă de

11

servicii,se apropie de clienţi,extinde aria de acoperire a clienţilor existenţi şi potenţiali

BC”Moldindconbank”SA dispune de o reţea largă de subdiviziuni teritoriale, care se extinde

rapid şi prestează întreaga gamă de servicii bancare. Banca este reprezentată în majoritatea

localităţilor importante de pe teritoriul Republicii Moldova. La finele anului 2012, reţeaua băncii

a constituit 94 de subdiviziuni,dintre care 47 de filiale, 47 de agenţii ce în continuare vor fi

enunţate în [Anexa 4].

1.3. Direcţiile prioritare de activitate

1.Activizarea vânzărilor produselor şi serviciilor bancare.

Banca va promova politica de vânzare a serviciilor bancare, orientată spre diversificarea

produselor pentru businessul mic şi mijlociu, dezvoltarea managementului pe relaţii cu clienţii

prin apropierea de necesităţile şi cerinţele individuale. Banca va utiliza cele mai moderne şi

eficiente instrumente de promovare a produselor şi serviciilor bancare. Banca va majora

vânzarea de produse non-creditare în special prin canalele de distribuire electronică.

2.Optimizarea structurii organizatorice a băncii.

Banca va optimiza structura organizatorică a băncii în vederea activizării procesului de

vânzări şi majorarea calităţii a serviciilor prestate.

3.Atragerea resurselor.

Banca va promova o politică activă în domeniul atragerii resurselor financiare de pe piaţa

locală şi externă prin promovarea unui spectru larg de depozite şi alte instrumente financiare.

Banca va continua conlucrarea cu organizaţiile financiare internaţionale, fondurile de investiţi şi

băncile străine în vederea atragerii resurselor accesibile de pe piaţa externă.

4.Optimizarea reţelei de reprezentare teritorială a băncii.

Banca va promova extinderea geografică a reţelei de subdiviziuni teritoriale în regiuni cu

potenţialul economic înalt, va monitoriza şi eficientiza activitatea subdiviziunilor existente ale

băncii. Banca va dezvolta tehnologiile de deservire a clienţilor la distanţă şi va lărgi

infrastructura de deservire a cardurilor bancare (bancomate, POS-terminale).

5. Managementul riscurilor

Banca va intensifica activitatea de prevenire şi gestiune a riscului prin optimizarea tuturor

procedurilor şi proceselor interne, dezvoltarea mecanismelor de control şi imunizarea

portofoliului bancar.

12

6.Tehnologiile informaţionale bancare

Banca va continua modernizarea tehnologiilor informaţionale, automatizarea proceselor

bancare cu scopul de a minimiza costurile operaţionale ale băncii şi optimizarea proceselor de

business. Banca va majora gradul de asigurare a activităţii băncii cu echipament bancar modern

şi tehnica de calcul.

7. Politica de cadre

Managementul resurselor umane in banca va fi orientat spre majorarea productivităţii

muncii angajaţilor. Banca va intensifica instruirea personalului inclusiv şi in domeniul tehnicilor

de vânzări, va dezvolta spiritul corporativ in colectivul băncii.

8. Activitatea social-filantropică

Banca în continuare va acorda ajutor material păturilor vulnerabile ale societăţii, va

susţine cultura şi sportul naţional, va participa la acţiunile de păstrare şi promovare a valorilor

naţionale.

BC"Moldindconbank" SA prestează clienţilor săi un spectru larg de servicii, inclusiv:

- Deschiderea şi deservirea conturilor bancare multivalutare;

- Transferuri băneşti rapide în orice punct al lumii în cadrul sistemelor de plată

internaţionale Western Union, RUS-Express, VMT, STRADA ITALIA, cât şi prin intermediul

reţelei conturilor corespondente cu utilizarea sistemei S.W.I.F.T ;

- Emiterea şi deservirea cardurilor VISA, MasterCard şi American Express;

- Operaţii documentare privind operaţiile de export-import;

- Emiterea cecurilor nominative şi a cecurilor de călătorie American Express;

- Servicii de consultanţă şi în sfera investiţiilor;

- Servicii de brokeraj pe piaţa hârtiilor de valoare şi pe piaţa Forex servicii bancare

electronice: Internet –banking, Telebanking, Client-Bank şi extrasele electronice din conturile

clienţilor;

- Emiterea cambiilor bancare;

- Servicii în domeniul activităţii investiţionale;

- Creditarea în moneda naţională şi monedă străină, inclusiv din liniile de credite ale

organismelor financiare internaţionale;

- Finanţarea şi asigurarea operaţiilor de import-export;

- Acceptarea unui larg spectru de depozite;

- Păstrarea valorilor în safeuri individuale.

13

Structura organizatorică a băncii este acea care îi permite acesteia să activeze şi să ofere

clientelei sale cele mai calitative şi noi servicii. Anume de modul în care este concepută această

structură funcţională depinde viitorul şi profesionalismul băncii, iar BC”Moldindconbank”SA a

demonstrat că dispune de o structură organizatorică perfectă ce îi permite să deservească şi să fie

alături şi de cel mai pretenţios client, oferind produse şi servicii din cele mai diverse şi atractive.

Banca are o structură funcţională – adică activitatea băncii este repartizată între serviciile

care înfăptuiesc funcţii strict reglementate, executarea cărora este necesară realizării obiectivelor

propuse.

Business - planul strategic al BC "Moldindconbank" S.A. prevede următoarele sarcini

de bază:

- extinderea spectrului de servicii: implementarea noilor forme de creditare(credite

ipotecare, credite cu gajarea terenurilor agricole etc.), factoring internaţional, produse de tezaur,

implementarea noilor mijloace pentru atragerea resurselor clienţilor cât şi îmbunătăţirea calităţii

serviciilor în scopul satisfacerii necesităţilor clienţilor, îndreptate în ultimă instanţă spre

maximizarea profitului băncii;

- optimizarea structurii băncii găsindu-şi reflectare în orientarea spre client;

- ameliorarea calităţii de deservire, care se bazează pe sistemul managementului relaţiilor cu

clienţii;

- reproiectarea proceselor business;

- diversificarea structurii activelor băncii şi ameliorarea sistemului de dirijare a activelor şi

pasivelor în scopul minimizării riscurilor;

- implementarea programelor complexe pentru creditarea comerţului, agriculturii şi

activităţii de import-export;

- optimizarea cheltuielilor băncii şi creşterea eficienţei operaţiunilor în scopul majorării

randamentului mijloacelor investite de către acţionari;

- cooperarea continuă cu instituţiile financiare internaţionale;

- dezvoltarea continuă a noilor servicii bancare electronice: Internet-Banking, Telebanking,

operaţiuni cu cardurile;

- lărgirea şi optimizarea reţelei de filiale a băncii, inclusiv peste hotarele ţării.

14

Capitolul II Resursele băncii, modul formării lor

2.1.Trăsăturile caracteristice şi formarea resurselor băncii comerciale în

Republica Moldova.

i

Fig. 2.1.1. Componenţa Capitalul Normativ Total al băncii.

Autorităţile bancare impun băncilor o serie de norme privind capitalul necesar pentru

constituirea, funcţionarea băncilor şi respectarea cotei normative a capitalului. Banca Naţională

a Moldovei reglementează băncile prin Regulamentul cu privire la suficienţa capitalului

ponderat la risc privitor la menţinerea şi formarea unui anumit nivel al capitalului normativ total,

capitalului minim şi suficienţei capitalului ponderat la risc.

Eficienţa capitalului – ca esenţă reprezintă sensibilitatea băncii faţă de risc. Capitalul

bancar trebuie să fie suficient deoarece reprezintă primele resurse de care dispune banca, cu toate

acestea pentru bancă nu este benefică o capitalizare prea mare, deoarece nu tot capitalul poate

funcţiona sau poate fi pus în lucru, o parte din capital va fi păstrat , însă aceasta nu va scuti banca

de plata dividendelor. Acest comitet a mai stabilit că capitalul bancar se va compune din 2 părţi:

Capital de gradul I, capital de bază, care se calculează ca suma dintre:

acţiuni ordinare

acţiuni preferenţiale cu dividende nefixate şi acţiuni preferenţiale cu dividende fixate

necumulate emise cu termen nelimitat;

surplus de capital ( mijloace băneşti obţinute de la comercializarea acţiunilor peste

valoarea nominală (fixată), incluse în punctele a) şi b);

profitul nedistribuit şi rezervele obţinute sau majorate ca rezultat al distribuirii profitului;

minus suma totală a următoarelor:

mărimea necompletată a reducerilor pentru pierderi de la credite şi leasing financiar

(fondul de risc);

15

active nemateriale nete.

Capitalul de gradul II este componenta suplimentară a capitalului normativ total şi

include:

Acţiuni preferenţiale cumulative şi parţial cumulative cu scadenţă nefixată;

Surplusul de capital atribuit acţiunilor preferenţiale cumulative şi parţial cumulative inclusiv

acţiunilor preferenţiale convertibile în acţiuni ordinare sau în alte clase de acţiuni preferenţiale;

Datoriile subordonate cu scadenţă nefixată, cu condiţia că corespund următoarelor cerinţe:

sunt neasigurate şi complet achitate;nu sunt recuperabile la cererea deţinătorului;

rambursarea datoriei este solicitată de către deţinător peste un termen nu mai mic de 5 ani

de la data apariţiei acesteia şi cu condiţia obţinerii permisiunii prealabile de la Banca

Naţională, eliberată în condiţiile art. 7 (2);

pot fi disponibile pentru a acoperi pierderile fără ca banca să fie nevoită să înceteze

activitatea;

în cazul lichidării datoria se achită după onorarea cerinţelor tuturor creditorilor băncii, dar

înaintea satisfacerii cerinţelor acţionarilor;

contractul să nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor

subordonate.

Datorii cu scadenţă şi acţiunile preferenţiale, răscumpărarea şi/sau convertirea cărora este

prevăzută prin decizia de emitere a lor, recuperabile cu termen limitat cu condiţia că îndeplinesc

următoarele condiţii:

sunt neasigurate şi complet achitabile;au un termen minimal fix până la scadenţă nu

mai mic de 5 ani;

nu sunt recuperabile până la scadenţă la cererea deţinătorului;

în cazul lichidării datoria se achită după onorarea cerinţelor tuturor creditorilor băncii,

dar înaintea satisfacerii cerinţelor acţionarilor;

contractul să nu stipuleze clauze care ar putea anula caracteristicile datoriilor

subordonate;

în ultimii 5 ani până la scadenţă se va aplica în fiecare an o amortizare de 20% pentru

a reflecta descreşterea valorii acestor instrumente;

suma totală a datoriei subordonate şi a acţiunilor răscumpărarea şi/sau convertirea

cărora este prevăzută prin decizia de emitere a lor, cu termen limitat incluse în

capitalul de gradul II trebuie limitată la 50% din suma de gradul I;

16

Minus

mărimea sumei punctelor 1.1.) ;1.2); 1.3) şi 1.4 care depăşeşte mărimea capitalului de

gradul I.

Activele ponderate la risc sunt activele băncii şi unele conturi condiţionale ( ce

reprezintă un risc pentru bancă) care se clasifică în categorii cu anumite ponderi ale riscului.

Ponderea riscului atribuită unui anumit activ sau cont condiţional determină procentul activului

dat care se sumează cu toate celelalte active ponderate la risc pentru a determina suma totală a

activelor ponderate la risc ale băncii. Asupra conturilor extrabilanţiere (care reprezintă un risc

pentru bancă), anterior aplicării ponderii riscului se aplică factorul de transformare creditară şi

apoi fiecare categorie transformată este atribuită unei categorii de ponderare la risc în

conformitate cu tipul activelor sau cu tipul partenerului cu care se efectuează tranzacţia.

2.2. Criterii de determinare a gradului de suficienţă a capitalului bancar.

Capitalul şi fondurile de rezervă se constituie pe seama profitului şi au aport relativ redus

în formarea resurselor de creditare ale băncilor, deoarece banca, fiind o societate pe acţiuni,

formează capital propriu prin emisiune şi subscriere de acţiuni.

Coeficientul suficienţei capitalului - serveşte la evaluarea suficienţei capitalului ponderat

la risc, unde capitalul normativ total reprezintă numărătorul, iar activele ponderate la risc

reprezintă numitorul:

În R. Moldova băncile trebuie să deţină şi să menţină coeficientul suficienţei capitalului ponderat

la risc în mărime de cel puţin 16%.

2.3.Posibilităţi de optimizare a gradului de suficienţă a capitalului. Emisiunea

acţiunilor pentru majorarea de capital.

Banca este obligată să menţină gradul de suficienţă al capitalului în limita normativelor

stabilite , în caz contrar BNM este în drept să retragă autorizaţia băncii. Optimizarea gradului de

suficienţă a capitalului se poate face pe 2 căi.

Diminuarea activelor riscante – este complicată şi necesită un timp îndelungat

17

Majorarea capitalului normativ total care se poate face prin:

Creşterea valorii beneficiului nerepartizat sau

Emiterea de acţiuni noi.

Procedura de emisiune suplimentară a acţiunilor necesită adoptarea de către organul

împuternicit al băncii a hotărârii privind emisiunea suplimentară de acţiuni, iar în caz de

necesitate, şi a hotărârii privind anularea emisiunii înregistrate anterior.

Apoi are loc pregătirea şi aprobarea de către bancă a ofertei publice a acţiunilor în cazul băncilor

care vor efectua plasarea publică a acţiunilor şi perfectarea de către emitent şi registratorul

independent a contractului de ţinere a registrului acţionarilor. în scopul formării unei imagini

privind calitatea, preţul emisiunii şi profitul pe care îl poate aduce o acţiune, Ia nivelul fiecărei

bănci se elaborează studii accesibile clientelei, celor care doresc sâ-şi plaseze capitalurile

disponibile în acţiunile emise de banca dată. Aceste studii au la bază investigarea unui amplu

material informativ cu privire la perspectivele câştigului, structura financiară, relaţia cost-profit,

evoluţia viitoare a situaţiei economico-financiare, avantajele oferite de plasarea capitalurilor

disponibile în acţiuni, comparativ cu alte valori mobiliare. Printr-o selecţie şi însuşire judicioasă

a informaţiilor prelucrate, prin combinarea diverşilor factori sunt elaborate studiile respective

care, de obicei, nu conţin nici o recomandare de cumpărare a acţiunilor emise, dar servesc ca

material de bază pentru propria decizie a clientului, pentru stabilirea politicii de plasament al

capitalurilor sale disponibile. Sfaturile în legătură cu plasamentul capitalurilor disponibile pentru

cumpărarea de acţiuni sunt furnizate individual prin intermediul specialiştilor calificaţi.

După ce au fost executate cerinţele enumerate mai sus se înregistrează clasa de acţiuni la

Bursa de Valori şi are loc autorizarea ofertei publice de către Banca Naţională, ce include

avizarea prospectului ofertei publice de Banca Naţională şi obţinerea autorizaţiei ofertei publice

(pentru băncile emitente care vor efectua plasarea publică a acţiunilor); pentru băncile care vor

efectua plasarea individuală a acţiunilor este necesară informarea Băncii Naţionale despre luarea

hotărârii privind emisiunea acţiunilor.

De asemenea, este necesar de înregistrat la Comisia Naţională prospectul ofertei publice a

acţiunilor în cazul plasării publice a acestora. Urmează deschiderea la Bancă Naţională a contului

provizoriu în lei moldoveneşti pentru acumularea mijloacelor băneşti obţinute în procesul

plasării publice a acţiunilor sau în banca emitentă - în cazul plasării individuale. De asemenea,

este necesar de elaborat blanchetele certificatelor de acţiuni pentru băncile care emit acţiuni în

formă materializată.

Mijloacele băneşti intrate pe parcursul plasării publice a acţiunilor se înregistrează în

contul temporar deschis la Banca Naţională a Moldovei. Contul temporar se deschide după

18

obţinerea autorizaţiei Băncii Naţionale a Moldovei şi înregistrarea la Comisia Naţională a Pieței

Financiare prospectului ofertei publice în baza cererii băncii emitente.

Mijloacele băneşti aflate în contul temporar deschis la BNM pot fi:

trecute în contul Loro al băncii la Banca Naţională a Moldovei după înregistrarea

rezultatelor emisiunii de acţiuni la Comisia Naţională;

restituite achizitorilor de acţiuni, în caz de refuz de înregistrare a rezultatelor emisiunii de

către Banca Naţională sau Comisia Naţională;

restituite persoanelor care anterior au introdus mijloace băneşti ca plată pentru acţiuni

prin dispoziţia de plată a băncii emitente în cazul desfacerii contractului de subscriere, în

termen de 3 zile din momentul adresării;

utilizate de către banca emitentă numai în cazul acordării de către o altă bancă autorizată

din Republica Moldova a unei cauţiuni sau garantări a obligaţiilor băncii emitente. Banca

Naţională poate respinge cauţiunea sau garanţia în cazul în care starea financiară a

garantului este nestabilâ sau valoarea activelor nete ale acestuia nu depăşeşte costul total

al acţiunilor emisiunii garantate.

După ce au avut loc acţiunile enumerate mai sus, are loc plasarea acţiunilor emisiunii

suplimentare. La sfârşitul emisiunii banca emitentă aprobă darea de seamă privind rezultatele

emisiunii de acţiuni şi Banca Naţională a Moldoveiautorizează (prin eliberarea unui aviz)

emisiunea efectuată. Apoi Banca Naţională prezintă un demers Comisiei Naţionale pentru

înregistrarea dării de seamă privind rezultatele emisiunii de acţiuni. Comisia Naţională a

Valorilor Mobiliare recunoaşte emisiunea ca efectuată sau neefectuată, şi în caz de aviz pozitiv

introduce datele despre emisiune în Registrul de stat al valorilor mobiliare, iar în caz de

necesitate, are loc anularea emisiunii înregistrate anterior.

Ca rezultat al emisiunii are loc înregistrarea şi la Banca Naţională a modificărilor şi

completărilor în statut. Apoi se închide contul temporar deschis la Banca Naţională a

Moldovei şi mijloacele de pe acest cont se transferă în contul Loro al băncii la Banca Naţională.

După aceasta se includ subscriitorii care au achitat integral acţiunile în registrul deţinătorilor de

valori mobiliare şi se eliberează acestora certificatele de acţiuni (în cazul în care emisiunea

acţiunilor a fost efectuată în formă materializată) sau extrasele din registru (în cazul în care

emisiunea a fost efectuată în formă dematerializată). Evidenţa acţiunilor emise de către bănci se

ţine de către Banca Naţională în registrul acţiunilor băncilor comerciale şi în evidenţa

registratorilor independenţi ai băncii.

19

2.4. Componenţa , planificarea şi utilizarea resurselor financiare.

Totalitatea băncilor care funcţionează într-o economie formează sistemul bancar. Ca

urmare, sistemul bancar este unul din cele mai reglementate domenii. Are un anumit specific şi

are nevoie, deci, de un tratament special faţă de alte sectoare ale economiei, deşi se bazează tot

pe mecanismele pieţei. După cum am mai menţionat BC”Moldindconbank” SA este în prezent o

bancă universală ceea ce îi oferă posibilitatea să efectueze toate tipurile de operaţiuni bancare,

desfăşurând o gamă diversificată de activităţi, cu posibilitatea de modificare în funcţie de

cerinţele pieţei şi propria strategie. O bancă poate furniza mai multe servicii (păstrează

depozitele în siguranţă, acordă credite, permite retragerea fondurilor depuse, efectuează

operaţiuni de schimb valutar şi plăţi în numele clienţilor), dar principala ei activitate este „ să

cumpere şi să vândă bani”.

Tipurile de operaţiuni pe care le pot efectua, pot fi grupate în două mari categorii:

bilanţiere (pasive sau active) şi extra-bilanţiere. Tipurile de operaţiuni pasive şi active, precum şi

ponderea lor diferă de la o bancă la alta în funcţie de specificul activităţii sale, mărimea băncii şi

ţara.

Operaţiunile pasive sunt operaţiuni de atragere de resurse la vedere sau la termen, în

moneda naţională sau în valută, ori legate de acestea;

Operaţiunile active sunt operaţiuni legate de plasarea resurselor sub formă de credite,

pe piaţa interbancară sau în titluri de stat, în lei sau în valută, pe termen scurt, mediu sau lung ;

Operaţiunile pasive reprezintă pentru bancă operaţiunile de atragere şi constituire a

resurselor. Cel mai preţios capital al băncii sunt clienţii. La momentul de faţă

"Moldindconbank"S.A. deserveşte organizaţii de construcţie, organizaţii de transport,

întreprinderi de stat, întreprinderi din industria agricolă, întreprinderi din industria prelucrătoare,

firme de comerţ şi industrii private, persoane fizice.

Resursele băncii sunt constituite din resurse proprii şi resurse atrase. Banca, ca oricare

altă instituţie financiară, activează în baza legii care-i permite atragerea mijloacelor băneşti,

temporar disponibile, din economia naţională şi investirea acestora în ramurile economice în care

este necesar. Deoarece băncile lucrează cu mijloacele băneşti ale depunătorilor, este necesar ca

ele să aibă un grad înalt de lichiditate, adică să poată acoperi cererea solicitanţilor care au depus

banii la prima cerinţă. În acest scop băncile trebuie să dispună de capital propriu.

20

2.5.Resursele atrase ale băncii comerciale. Importanţa, tipurile şi

trăsăturile caracteristice ale depozitelor persoanelor juridice şi fizice.

Resursele atrase ale băncii constituie aproximativ 80-90% din resursele totale ale băncii

şi reprezintă resursele atrase de către bancă din societate. Ele pot fi depozitare pe care banca le

poate avea în portofoliul ei, dintre acestea fac parte: conturile de disponibilităţi ale agenţilor

economici, ale persoanelor fizice, ale instituţiilor financiare şi publice, ale băncilor, etc., şi

resurse nedepozitare pe care banca le poate procura în situaţii dificile, cum ar fi lipsa de

lichidităţi. Aceste resurse sunt necesare pentru realizarea operaţiunilor active. Banca atrage

resursele disponibile pe piaţa financiară şi le utilizează în principal la acordarea de credite,

plasarea în titluri (bonuri de tezaur, certificate de trezorerie etc.) sau constituirea de depozite la

alte bănci. Constituirea resurselor presupune costuri pentru băncile comerciale, materializate în

dobânzile plătite la depozitele şi împrumuturile atrase. Stabilirea ratei dobânzii implică o mare

responsabilitate şi experienţă. Rata dobânzii, stabilită de orice bancă, depinde de factorii

economici, de măsurile adoptate de banca centrală, de concurenţă, de termenul depunerii, de

nevoia băncii de depozite şi de eficienţa sa operaţională. Dacă rata dobânzii este prea mică,

banca nu va atrage depozitele de care are nevoie, dacă ea este prea mare, banca poate pierde din

profit, în mod inutil. Dobânda plătită pentru depozite este cea mai importantă cheltuială a unei

bănci. Desigur, o bancă poate oferi diferite rate ale dobânzii pentru depozite. În general, cea mai

mare rată este oferită pentru depozitele constituite pe termen lung, pentru că depozitele la termen

aduc băncii un profit potenţial mai mare decât depozitele la vedere. Legea nu prevede

obligativitatea acordării de dobânda la depozitele bancare, lăsând la latitudinea băncilor şi

clienţilor lor stabilirea bilaterală a acesteia.

Depozitele bancare, au un dublu caracter, pe de o parte, depozitele bancare constituie

obligaţii ale băncii faţă de depunători, rezultate, din mobilizarea capitalurilor temporar

disponibile, căi importante de constituire a resurselor de creditare ale băncii. Pe de altă parte

depozitele bancare reprezintă, pentru depunători, creanţe creditare faţă de bancă, mijloace pe

care aceştia le pot utiliza în orice moment, cu precădere pentru efectuarea plăţilor către terţi, prin

operarea în cont. Depozitele bancare reprezintă astfel, o formă de existenţă a banilor, respectiv a

banilor de cont sau scripturali.

Depozitul reprezintă mijloacele depuse la bancă sau hârtiile de valoare depuse la bancă

pentru păstrare, care pot fi utilizate pentru efectuarea decontărilor prin virament şi/sau pot fi

primite în numerar.

21

Conform legii cu privire la instituţiile financiare, depozitul reprezintă mijloacele băneşti

depuse, care vor fi rambursate la scadenţă sau post-restant (la cerere) cu dobândă sau fără, sau în

baza condiţiilor stabilite în comun acord de către depunător şi bancă.

Există mai multe moduri de clasificare a depozitelor. Totuşi, cel mai uzual mod de

clasificare a depozitelor este în raport cu scadenţa şi caracteristicile contului,ce sunt expuse în

continuare.

La solicitarea deponenţilor dobânda poate fi transferată la contul de card sau la contul

depozitului, aducând venituri suplimentare.

În prezent cota de bază a depozitelor le aparţine persoanelor fizice. Ele reprezintă cele

mai stabile , în special cele la termen, în comparaţie cu depozite la vedere sau depozitele mari ale

persoanelor juridice. astfel, anume acest tip de depozite se consideră drept sursa de bază pentru

acordarea creditelor.

BC”Moldindconbank”SA duce o politică activă de atragere a resurselor , sursa principală

fiind depozitele, care constituie cota de bază în structura pasivelor. Din punct de vedere al

momentului retragerii, depozitele clienţilor pot fi divizate în depozite la vedere (22%) şi la

termen(78%). În continuare vom reprezenta în Tabelul 2.5.1. tipologia depozitelor ce sunt oferite

în cadrul BC”Moldindconbank” SA.

Tabelul 2.5.1

Tipologia depozitelor oferite de B.C.”Moldindconbank” S.A.

Criteriul de

clasificare

Tipul depozitului

În funcţie de

monedă

în lei

în valută

Periodicitatea

de plată a

dobânzii

lunară,

trimestrială,

anuală

la expirarea

termenului.

În funcţie de

regimul ratei

dobânzii există

depozite cu dobânda

fixă: Banca asigură o

rată fixă a dobânzii pe

perioada depozitului.

22

depozite cu dobânda

flotantă: Banca poate

modifica rata dobânzii

pe perioada

depozitului, în funcţie

de evoluţia pieţei

Sursa: Regulamente interne ale B.C.”Moldindconbank” S.A.

Pe baza acestor criterii specifice, BC "Moldindconbank" SA pune la dispoziţie o serie de

depozite cu avantaje unice pe piaţă (Anexa 5).

Depozitul "PENSIONAR” reprezintă un depozit la termen destinat pensionarilor, care

se deschide la prezentarea documentelor justificative. Depozitul se deschide în lei şi/sau valută

străină şi prevede posibilitatea completării cu orice sumă pe tot parcursul termenului cu excepţia

ultimei luni. De asemenea, depozitul prevede posibilitatea retragerii în total până la 30% (pentru

depozitele în lei) şi 50% (pentru depozitele în USD/EUR) din soldul iniţial depus la cont, cât şi

din completările ulterioare, respectând un termen de 1 lună de la retragerea precedentă, dar nu

mai mult de 10 000 lei pe lună (pentru depozite în lei) şi 1 000 USD sau EUR pe lună (pentru

depozite în valută străină), cu condiţia păstrării soldului minim obligatoriu. Această sumă poate

fi retrasă integral, sau în mai multe trageri. Dobânda se plăteşte lunar atât pentru depozitele în lei

cât şi pentru cele deschise în valută străină.

Depozitul „ACORD” oferă cele mai atractive condiţii la plasarea economiilor Dvs. pe

termen de la 3 până la 36 luni. Depozitul se deschide în Lei şi/sau dolari SUA şi/sau Euro.

Dobânzile se plătesc lunar prin una din modalităţile pe care o alegeţi: în numerar la cont de

economii sau la contul de card.

Depozitul „SONATA” este destinat depunerii mijloacelor băneşti cu stabilirea regimului

fix al dobânzii pentru termenii de 3, 6 şi 12 luni şi fix primul an pentru termenii de 18-36 luni.

Depozitul se deschide în Lei şi/sau dolari SUA şi/sau Euro la dobânzi avantajoase. Dobânda se

plăteşte lunar la contul de card sau în numerar. După expirare, termenul depozitului se

prelungeşte automat pe acelaşi termen conform condiţiilor în vigoare la data prelungirii.

Depozitul „MAJOR” este destinat depunerii mijloacelor băneşti cu stabilirea regimului

fix al dobânzii pentru termenii de 6 şi 12 luni şi fix primul an pentru termenii de 18-36 luni.

Dobânzile se plătesc lunar prin una din modalităţile pe care o alegeţi: în numerar la contul de

economii, la contul de card sau capitalizarea la cont în conformitate cu condiţiile de completare a

depozitului. Depozitul se deschide în Lei şi/sau dolari SUA şi/sau Euro şi poate fi completat cu

orice sumă pe parcursul termenului depozitului, cu excepţia ultimei luni.

23

Depozitul „TANGO” prevede posibilitatea retragerii în total până la 30% din suma

depusă iniţial şi din suma completărilor ulterioare, cu condiţia păstrării soldului minim

obligatoriu şi nu mai mult de 10 000 Lei/lună (pentru depozite în Lei) şi 1 000 dolari SUA sau

Euro pe lună (pentru depozite în dolari SUA şi/sau Euro), respectând un termen de 1 lună de la

retragerea precedentă. Această sumă poate fi retrasă integral sau în mai multe trageri. Dobânda

se plăteşte prin una din următoarele modalităţi: la contul de card, în numerar sau se capitalizează

la contul de depozit. După expirare, termenul depozitului se prelungeşte automat pe acelaşi

termen conform condiţiilor în vigoare la data prelungirii.

Depozitul "JAZZ” este destinat depunerii mijloacelor băneşti cu posibilitatea retragerii

în total până la 70% din suma depusă iniţial şi din suma completărilor ulterioare, cu condiţia

păstrării soldului minim obligatoriu. Depozitul prevede posibilitatea completării nelimitate cu

orice sumă pe tot parcursul termenului. Depozitul se deschide în Lei şi/sau dolari SUA şi/sau

Euro. Dobânda se plăteşte lunar la contul de card sau în numerar. După expirare, termenul

depozitului se prelungeşte automat pe acelaşi termen conform politicii în vigoare la data

prelungirii.

Depozitul "PENTRU COPII PÎNA LA MAJORAT" reprezintă un depozit la termen,

care se deschide pe numele copilului, vârsta căruia n-a atins majoratul (18 ani). Termenul

depozitului reprezintă perioada de timp finisată cu ziua atingerii majoratului copilului, minimum

12 luni. Dreptul de a folosi depozitul în perioada până la majoratul copilului aparţine părintelui,

care a deschis depozitul; dreptul de a folosi depozitul după majorat – numai copilului

(beneficiarului), pe numele căruia a fost deschis depozitul. Dobânda se capitalizează anual şi se

plăteşte împreună cu soldul depozitului la expirarea termenului. În momentul deschiderii

depozitului, la contractul de depozit se anexează copia certificatului de naştere sau a actului de

identitate a copilului. Depozitul se deschide în Lei şi/sau dolari SUA şi/sau Euro.

Depozitul "MULTIVALUTAR” este destinat depunerii mijloacelor băneşti

concomitent în 1, 2 sau 3 valute, cu posibilitatea convertirii în orice moment a sumei depozitului

dintr-o valută în alta, fără rezilierea anticipată a depozitului şi fără pierderea dobânzii calculate.

Depozitul poate fi deschis pe o perioadă de 6 şi/sau 12 luni cu stabilirea regimului fix al dobânzii

pe toată perioada termenului. Depozitul prevede posibilitatea completării contului cu orice sumă

pe tot parcursul termenului, cu excepţia ultimelor 2 luni. Dobânda se plăteşte lunar la contul de

card sau în numerar la contul de economii.

Depozitul "VALS” este destinat exclusiv pensionarilor la prezentarea documentelor

justificative. "VALS” prevede posibilitatea retragerii în total până la 30% din suma depusă iniţial

şi din suma completărilor ulterioare, cu condiţia păstrării soldului minim obligatoriu şi nu mai

mult de 10 000 Lei/lună (pentru depozite în Lei) şi 1 000 dolari SUA sau Euro pe lună (pentru

24

depozite în dolari SUA şi/sau Euro), respectând un termen de 1 lună de la retragerea precedentă.

Această sumă poate fi retrasă integral sau în mai multe trageri.

Depozitul "DE ECONOMII” este destinat păstrării mijloacelor băneşti fără fixarea

termenului de păstrare. Depozitul prevede posibilitatea nelimitată de majorare sau micşorare cu

orice sumă a soldului iniţial al depozitului pe tot parcursul existenţei contului. Depozitul poate fi

deschis în Lei şi/sau dolari SUA şi/sau Euro.

Depozitele se garantează în conformitate cu Legea nr. 575-XV din 26.12.2003 privind

garantarea depozitelor persoanelor fizice în sistemul bancar.

25

Capitolul III Modul deschiderii, modificării şi închiderii conturilor

la bancă

3.1.Ordinea deschiderii, modificării, închiderii conturilor curente ale

persoanelor juridice și fizice în bancă comercială.

Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente ce deţin certificatul de

înregistrare care confirmă înregistrarea de stat şi luarea la evidenţă fiscală prezintă următoarele

documente:

     a) cererea de deschidere a contului, fişa cu specimene de semnături şi amprenta

ştampilei;

b) copia certificatului de înregistrare;

c)copia extrasului din Registrul de stat, eliberat de către entitatea abilitată cu dreptul de

înregistrare de stat;

d) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea

contului.

 Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente

a) cererea de deschidere a contului;

b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei;

c) copia documentului ce confirmă înregistrarea de stat (pentru persoanele cărora potrivit legislaţiei

li se eliberează acest document) sau copia actului normativ prin care se aprobă regulamentul sau

statutul persoanei juridice;

d) copia documentelor de constituire (regulament, statut etc.);

e) copia certificatului de atribuire a codului fiscal (pentru persoanele cărora potrivit legislaţiei li se

eliberează acest document);

f) copia extrasului din Registrul de stat, eliberat de către entitatea abilitată cu dreptul de înregistrare

de stat;

g) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului.

Pentru a deschide un cont curent persoanele juridice rezidente, care nu deţin certificat de

atribuire a codului fiscal  prezintă următoarele documente:

a) cererea de deschidere a contului,

b) fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampile,copia extrasului din Registrul de stat

privind înregistrarea provizorie, eliberat de Î.S. „Camera Înregistrării de Stat" ; 

26

c) copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea contului

d) ,copia documentelor de constituire (regulament, statutul etc.).

Pentru a deschide un cont curent persoanele fizice rezidente şi nerezidente care nu

practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate prezintă următoarele documente:

a) cererea de deschidere a contului

b) copia actului de identitate al titularului de cont.

În cazul deschiderii contului curent pentru persoanele fizice rezidente şi nerezidente care nu

practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate, de către persoana împuternicită se

prezintă următoarele documente:

a) cererea de deschidere a contului ,

b) copia actului de identitate al titularului de cont, legalizată notarial;

c) copia actului de identitate al persoanei împuternicite cu dreptul de a prezenta documentele pentru

deschiderea contului.

Modificarea conturilor se efectuează în următoarele cazuri:

- modificarea denumirii (datelor personale), formei organizatorico-juridice a titularului de cont;

- modificările rezultate din modificarea planului de conturi al evidenţei contabile în băncile

licenţiate din Republica Moldova;

- modificarea codului numeric al valutei în care a fost deschis contul;

- alte cazuri prevăzute de legislaţia în vigoare.

Conducerea băncii este în drept să adopte de sine stătător decizia privitor la modificarea

contului în cazul modificării planului de conturi al evidenţei contabile. Despre aceste modificări

banca este obligată săinformeze titularul de cont în termen de 30 de zile pînă la efectuarea

acestora.

Pentru modificarea contului în caz de lichidare a persoanei juridice, reprezentanţei înfiinţate în

Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, întreprinzătorii individuali comisia de

lichidare/lichidatorul prezintă la bancă:

- hotărîrea organului competent privind lichidarea, care trebuie să conţină termenul de acţiune a

comisiei de lichidare/lichidator

- fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei comisiei de lichidare/lichidator

Conturile deschise nu pot fi închise din motivul lipsei de operaţiuni în/din cont.În scopul

evitării cazurilor de lezare a intereselor titularilor de cont şi dacă aceasta nu contravine

prevederilor contractelor, conturile, la care timp îndelungat (2 ani) nu s-au efectuat

27

operaţiuni în/din cont, la decizia conducerii băncii, pot fi închise convenţional.În cazul

suspendării activităţii titularului de cont închiderea convenţională a conturilor se efectuează în

baza cererii depuse în temeiul hotărîrii fondatorilor/asociaţilor sau a organelor abilitate prin lege.

Soldurile din aceste conturi se consolidează la un cont centralizat separat cu perfectarea

Registrului conturilor bancare închise convenţional, ţinut conform legislaţiei în vigoare care

include:

a) denumirea titularului de cont;

b) numărul şi denumirea contului,soldul în cont;

c) data iniţială a deschiderii contului;

d) data închiderii convenţionale;

e) alte date la decizia băncii.

În Registrul conturilor analitice deschise la bancă se efectuează înscrierea

respectivă. Contul centralizat se deschide la acelaşi cont sintetic. Numerele conturilor închise

convenţional nu se permite de a fi atribuite altor conturi deschise. În cazul închiderii definitive a

contului închis convenţional se face menţiunea respectivă în Registrul conturilor bancare închise

convenţional.

Conturile, la care, în corespundere cu legislaţia în vigoare, sînt suspendate operaţiunile sau

sechestrate mijloacele băneşti, nu pot fi închise convenţional.La reluarea operaţiunilor la contul

închis convenţional, la solicitarea titularului contului, acestuia i se deschide un cont nou iar

contul închis convenţional se închide, în modul stabilit de prezentul Regulament.

Conturile pot fi închise:

a) în baza cererii titularului de cont/persoanei împuternicite;

b)  în baza hotărîrii fondatorilor/organelor de constituire ale persoanei juridice, reprezentanţei

înfiinţate în Republica Moldova a persoanei juridice nerezidente, întreprinzătorului individual,

sau conform prevederilor documentelor de constituire a acestora, în baza hotărîrii instanţei de

judecată;

c)  achitarea creditului/restituirea depozitului; 

d) în alte cazuri prevăzute de legislaţia în vigoare.

Nu pot fi închise conturile, la care, în corespundere cu legislaţia în vigoare, sînt

suspendate operaţiunile sau sechestrate mijloacele băneşti.La închiderea contului curent/ de

depozit mijloacele băneşti se transferă/restituie titularului de cont, persoanei împuternicite,

succesorilor în drept sau altor persoane îndreptăţite conform legislaţiei.  

28

Conturile provizorii se închid conform legislaţiei în vigoare după transferarea soldului la contul

curent sau după restituirea mijloacelor băneşti în cazul în care emisiunea valorilor mobiliare nu a

avut loc sauîntreprinderea nu a fost constituită.Numerele conturilor închise nu se atribuie altor

conturi.La închiderea contului, dosarul juridic privind deschiderea contului se păstrează în arhiva

băncii cu respectarea legislaţiei în vigoare şi a regulilor de organizare a lucrărilor de arhivă.

3.2.Documentele primare bancare şi ale clienţilor, componenţa lor, modul de

perfectare.

Cererea prezentată la deschiderea contului de către persoanele juridice,

reprezentanţele înfiinţate în Republica Moldova ale persoanelor juridice

nerezidente, întreprinzătorii individuali şi persoanele fizice care practică alt tip de activitate se

semnează de către conducătorul şi contabilul-şef al titularului de cont. În cazul în care în

personalul scriptic al titularului de cont  nu este prevăzută funcţia de contabil, semnăturile sînt

aplicate în conformitate cu legislaţia în vigoare.Cererea prezentată la deschiderea contului de

către persoanele fizice care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate se

semnează de către titularul de cont sau de persoana împuternicită.La deschiderea mai multor

conturi în aceeaşi filială, sau la sediul central al băncii, titularul de cont prezintă în mod

obligatoriu pentru fiecare cont următoarele documente:

- cererea de deschidere a contului;

- copia actului de identitate al persoanei care prezintă documentele pentru deschiderea

contului/conturilor.

Celelalte documente, prevăzute în prezentul Regulament, la deschiderea mai multor

conturi în aceeaşi filială sau la sediul central al băncii, respectiv se prezentă într-un singur

exemplar.

    Deschiderea concomitentă a cîtorva conturi în aceeaşi filială, sau la sediul central al băncii,

poate fi efectuată în baza unei cereri, precum şi a unei copii a actului de identitate al persoanei

care prezintă documentele pentru deschiderea conturilor.

În cazul deschiderii/modificării/închiderii contului de către persoana împuternicită prin act

juridic (procură, contract de mandat etc.) se prezintă actul autentificat notarial sau copia actului

legalizată notarial, care confirmă împuternicirile persoanei de a prezente documentele pentru

deschiderea/modificarea/închiderea contului.

  Persoana fizică, care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate pe

numele căreia a fost deschis contul de către persoana împuternicită, la prima prezentare la bancă,

29

prezintă originalul actului de identitate şi aplică specimenul semnăturii sale în prezenţa persoanei

responsabile a băncii, pe un formular elaborat de bancă de sine stătător.

La deschiderea contului, banca este în drept să solicite conform legislaţiei în vigoare

documente suplimentare celor prevăzute în Regulament sau substituirea unora dintre acestea, ca

urmare a modificărilor operate ulterior în legislaţie.   La deschiderea contului, precum şi pe

durata menţinerii acestuia în evidenţele sale, banca solicită documente suplimentare celor

prevăzute în Regulament sau substituirea unora dintre acestea, ca urmare a modificărilor operate

în legislaţie.

Banca va stabili de sine stătător proceduri interne în vederea asigurării reînnoirii

documentelor prezentate la deschiderea/modificarea conturilor (păstrate în dosarele juridice), al

căror termen de valabilitate expiră.

La deschiderea contului adresa titularului de cont se consideră următoarea:

- pentru persoanele juridice, reprezentanţele înfiinţate în Republica Moldova ale persoanelor

juridice nerezidente, întreprinzătorii individuali - sediul (adresa) indicată în: extrasul din

Registrul de stat eliberat de către entitatea abilitată cu dreptul de înregistrare de stat, documentul

ce confirmă înregistrarea de stat;documentul ce permite practicarea activităţii de întreprinzător

- pentru persoanele fizice care practică alt tip de activitate - adresa indicată în documentul ce

permite practicarea activităţii;

- pentru persoanele fizice care nu practică activitate de întreprinzător sau alt tip de activitate - de

bază se consideră domiciliul indicat în actul de identitate

- pentru persoane rezidente şi adresa indicată în cererea de deschidere a contului pentru persoane

nerezidente.

Documentele întocmite de către sau cu participarea autorităţilor competente din statele

străine, ulterior, se legalizează la Ambasada Republicii Moldova acreditată pentru ţara

respectivă sau, cu titlu de excepţie, la Departamentul afaceri consulare a Ministerului Afacerilor

Externe şi Integrării Europene al Republicii Moldova. Documentele menţionate pot fi prezentate

fără legalizare/apostilare, dacă aceasta este prevăzut în tratatele internaţionale la care Republica

Moldova este parte.

Documentele prezentate de către persoane nerezidente, întocmite în limbi străine, se

prezintă în traducere în limba de stat legalizată conform legislaţiei în vigoare a Republicii

Moldova. Documentele prezentate la deschiderea contului, precum şi alte documente aferente

(confirmarea organelor fiscale privind luarea la evidenţă a contului, modificarea contului ş.a.) se

păstrează în dosarul juridic al titularului de cont. Fişa cu specimene de semnături şi

amprenta ştampilei se păstrează. Modificările efectuate în documentele menţionate se prezintă la

30

bancă, în termen de 5 zile de la data efectuării acestora, în modul similar celor prezentate la

deschiderea conturilor conform prevederilor prezentului Regulament şi se păstrează în dosarul

juridic al titularului de cont. Specimenele de semnături, la latitudinea titularului de cont, se aplică

pe fişa cu specimene de semnături şi amprenta ştampilei (în continuare – fişă) de către

persoanele împuternicite în prezenţa persoanei responsabile a băncii, sau se prezintă autentificate

notarial. În cazul în care specimenele de semnături se aplică pe fişă la bancă, aceasta se

efectuează în prezenţa persoanei responsabile a băncii, împuternicită conform procedurilor

interne ale acesteia.

Se admite confirmarea de către persoana responsabilă a băncii a specimenului de semnături

ale persoanelor împuternicite cu dreptul de prima/a doua semnătură, fără prezenţa de fiecare dată

a persoanelor împuternicite ale titularilor de cont, dacă există la bancă specimenele semnăturilor

acestor persoane şi autenticitatea acestor semnături nu este pusă la îndoială.

Fişa trebuie să conţină următoarele elemente obligatorii:

a) denumirea completă a titularului de cont;

b) codul fiscal al titularului de cont; adresa titularului de cont;

c) numărul de telefon/fax al titularului de cont;

d) numele şi prenumele persoanelor, care conform legislaţiei în vigoare şi documentelor de

constituire, sînt desemnate să gestioneze conturile şi să aplice semnături pe documentele

de plată şi de casă;

e) specimenele de semnături ale persoanelor menţionate la litera e);

f) termenul de acţiune al dreptului provizoriu al persoanelor împuternicite de a aplica prima

sau a doua semnătură;

g) specimenul amprentei ştampilei/ştampilelor titularului de cont care va fi aplicată/vor fi

aplicate pe documentele de plată şi de casă (pentru persoanele care potrivit legislaţiei

dispun de ştampilă);

h) data, luna, anul, ştampila titularului de cont şi semnăturile persoanelor împuternicite în

conformitate cu legislaţia în vigoare.

La întocmirea fişei parametrii se stabilesc de bancă de sine stătător.

Dreptul de a aplica prima şi a doua semnătură aparţine persoanelor împuternicite în

conformitate cu legislaţia în vigoare. În cazul în care în personalul scriptic al persoanei juridice,

reprezentanţei înfiinţate în Republica Moldova a persoanei juridice

nerezidente, întreprinzătorului individual şi persoanei fizice care practică alt tip de activitate nu

sînt prevăzute alte persoane, cărora li s-ar putea acorda dreptul de a aplica a doua semnătură, la

bancă se prezintă fişa doar cu specimenul semnăturii conducătorului sau a persoanei

31

împuternicite (specimenele ambelor semnături). În cazul substituirii persoanei cu drept de

semnătură sau de modificare a specimenului de semnătură, se prezintă o nouă fişă cu semnăturile

persoanelor cu drept de prima şi a doua semnătură iar fişa precedentă se anulează. Fişa anulată se

păstrează în dosarul juridic privind deschiderea conturilor cu nota respectivă. În caz de includere

suplimentară a unei persoane cu drept de semnătură, se prezintă o fişă pe care se aplică doar

semnătura persoanei respective, care se păstrează împreună cu fişa prezentată la deschiderea

contului. Pe prima fişă se indică numărul fişelor existente ale titularului de cont.

Învestirea unei persoane cu drept de prima sau a doua semnătură sau substituirea provizorie a

uneia din persoanele împuternicite necesită prezentarea suplimentară a unei fişe, doar cu

semnătura persoanei respective, indicînd termenul de învestire, şi a unei copii a documentului

care confirmă funcţia şi dreptul de semnătură. Pe prima fişă se înscrie numărul fişelor existente

ale titularului de cont Banca poate solicita titularului de cont exemplare suplimentare ale fişei,

ţinînd cont de prevederile actelor interne, cum ar fi în cazul deţinerii a mai multe conturi,

dacă această necesitate rezultă din condiţiile de amplasare a sectoarelor de operaţiuni ale băncii.

32

Capitolul IV Operaţiunile de decontare, efectuate de banca

comercială

4.1.Tipurile decontărilor fără numerar efectuate de banca comercială în

moneda naţională şi în valută.

Decontarea reprezintă orice plată efectuată prin intermediul documentelor de

decontarefărăa întrebuinţa moneda în forma sa concretă. Documentul de decontare reprezintă

ordinulsaucererea Întreprinderii întocmită pe suport material, dată Băncii cu scopul executării

plăţiifărănumerar pentru livrarea mărfii sau valorilor, precum şi altor plăţi.Plata interbancară

reprezintă o plată efectuată intre două bănci participante, iar plataintrabancară reprezintă o plată

efectuată intre două filiale care aparţin aceleiaşi băncilor

comerciale, precum şi intre bancă şi filialele ei. Subiecţi ai plăţilor interbancare in Moldova sunt: 

Banca Naţională, băncile comerciale şi filialele băncilor străine, care au obţinut autorizaţii de a

efectuaoperaţiuni bancare pe teritoriul Moldovei. Pentru a fi incadrate in sistemul de decontări

băncilecomerciale trebuie să incheie „Acordul privind prestarea serviciilor in cadrul sistemului

de plăţielectronice". Acest acord reglementează drepturile şi obligaţiunile participanţilor

SistemulPlăţilor Interbancare Electronice. Banca Naţională şi băncile comerciale participante la

decontările interbancare sunt inregistrate in „Indicatorul participanţilor la plăţile interbancare

şiinterstatale" intreţinut şi actualizat de către Banca Naţională.

  După mecanismul utilizat în cadrul decontărilor există următoarele forme:

Viramentul -care poate fi de debit şi de credit;

Cardurile bancare – de debit iniţiat de beneficiar.

 

BC MOLDINDCONBANK S.A. emite următoarele produse de carduri: Cirrus/Maestro,

MasterCardStandar, MasterCard Business, Visa Electron ,Visa Classic şi Visa Gold.În anul 2005

BC Moldindconbank S.A. a emis încă un produs nou în domeniul cardurilor  cardul de credit

Acces Credit Card.

Sistemul decontărilor fără numerar este un mecanism de mişcare a mijloacelor băneşti

fărănumerar între subiecţii economiei naţionale în scopul realizării din partea acestora a

obligaţiilor sale. Acest sistem constă din totalitatea elementelor componente ce asigură

efectuareadecontărilor fără numerar, aceste elemente sunt:

 a) instrumentele de plată;

 b) conturile bancare;

c) plăţi şi decontări în diferite forme;

33

4.2.Aderarea băncii la sistemul SWIFT, mecanismul efectuării plăţilor.

Operaţiunea SWIFT- constituie o tehnică computerizată de transmitere a mesajelor.

Prin utilizarea reţelei vaste de conturi corespondente şi a sistemului SWIFT, BC

„Moldindconbank”S.A. asigură transferarea plăţilor în orice ţară a lumii şi primirea lor din

străinătate în termeni reduşi de timp. Transferurile sunt efectuate în conformitate cu

"Regulamentul privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova". Mijloacele

băneşti transferate prin intermediul reţelei de bănci corespondente sunt înscrise în contul

beneficiarului în timp de 1-3 zile lucrătoare. Transferurile internaţionale din ordinul /sau în

favoarea persoanelor fizice nu necesită un cont valutar şi nu au proceduri complicate de realizat.

Persoanele fizice pot beneficia de acest serviciu, prezentând buletinul de identitate. Transferurile

se efectuează din contul mijloacelor în numerar depuse la ghişeele băncii, a celor primite de

peste hotare sau din contul resurselor înregistrate în conturile ordonatorului. Plata poate fi

efectuată în valută străină ce diferă de valuta contului, banca asigurând convertirea imediată

dintr-o valută în alta. În BC „Moldindconbank”S.A S.A. expedierea sau eliberarea transferului

de bani prin sistemul internaţional de plăţi SWIFT poate fi efectuată printr-un cont personal

deschis la bancă în valută străină sau fără deschiderea contului la prezentarea documentelor de

identitate. Având cea mai largă reţea de filiale si agenţii în Moldova, BC „Moldindconbank”S.A

asigură acoperirea în teritoriu şi operativitatea în deservire. Transferurile de bani prin SWIFT se

recomandă pentru sume ce depăşesc 500 dolari SUA (sau echivalentul în orice altă valută).

Durata lor de transmitere este trei patru zile bancare.

4.3.Organizarea decontărilor în baza: ordinului de plată, cerere de plată;

acreditivelor; ordinului incaso; plăţilor cu carduri

Instrumentele de plată utilizat în decontările prin virament de către

BC„Moldindconbank”SA.:

Dispoziţia de plată – este o dispoziţie dată de către plătitorul băncii care îl deserveşte de

a transfera beneficiarului o anumită sumă de bani . În baza dispoziţiei de plată pot fi efectuate

decontări pentru mărfurile livrate sau serviciile prestate, precum şi alte plăţi în valută. La

BC„Moldindconbank”SA, virare mijloacelor băneşti de către bancă la Centru de Decontări are

loc prin poşta electronică, în acest caz dispoziţia se perfectează de către plătitor în două

exemplare.

34

Dispoziţia de plată trezorială – se foloseşte la decontările privind acumularea

veniturilor bugetare, prin care are loc achitarea impozitelor şi taxelor în bugetul republican. Se

întocmeşte şi se prezintă ca şi dispoziţia de plată (Anexa )6 .

Acreditivul – reprezintă angajamentul unei bănci de plăti o sumă determinată

beneficiarului pentru marfa livrată sau serviciile prestate contra remiterii într-un termen fixat la

prezentarea documentelor ce dovedesc că marfa a fost expediată sau serviciile prestate.

Acreditivul documentar în valută străină se utilizează de bancă şi este deschis şi analizat în secţia

valutară.

Dispoziţia incasso – este dispoziţia beneficiarului privind virarea incontestabilă a unei

anumite sume de mijloace băneşti din contul plătitorului fără consimţământul lui, în baza

documentelor executorii sau altor acte legislative, care prevăd dreptul virării incontestabile. În

cazul incasso-ului documentar banca exercită funcţia de agent fiduciar şi de intermediar între

exportator şi importator. Incasso-ul documentar îi asigură vânzătorului o protecţie net superioară

celei date de o simplă factură, dar mai slab decât cea asigurată de un acreditiv documentar

(Anexa 6).

Garanţia bancară – reprezintă un angajament irevocabil asumat de bancă de a plăti o

sumă în cazul în care un terţ nu îşi respectă obligaţiile de livrare de marfă, prestare de servicii

sau de plată. Garanţia constituie un angajament prin ea însăşi, independent de contractul încheiat

între creditor şi debitor.

35

Capitolul V Operaţiunile de casă ale băncii comerciale

5.1.Organizarea serviciilor de casă la banca comercială. Tipuri de case

bancare: rolul şi modul de lucru al acestora.

Fiecare bancă este obligată să aibă amenajat un compartiment de casierie prin

intermediul căreia va acorda clienţilor săi servicii de depunere şi de extragere de numerar,

servicii de convertire a unei valute în alta, verificarea şi numărarea numerarului.

Activitatea de casierie bancară este o formă a circuitului numerarului prin care acesta

trece de la un client la altul prin intermediul casieriei bancare. Totodată, în bancă, numerarul se

depozitează, se elimină bancnotele şi monedele uzate şi se înlocuiesc cu altele noi, se verifică

autenticitatea acestora şi se repun în circulaţie, populaţia şi agenţii economici având mai multă

încredere întrucât provin de la bancă. Activitatea de casierie este cea mai veche activitate

bancară şi este prezentă aproape în toate băncile comerciale, ceea ce a format imaginea că banca

înseamnă în primul rând casierie.În practică, activitatea de casierie se organizează după două

concepte diferite privind relaţiile cu clienţii: ghişeul unifuncţional şi ghişeul

multifuncţional.Ghişeul unifuncţional presupune că toate operaţiunile de încasări şi plăţi,

indiferent de valoarea acestora, să se efectueze prin ghişeele de casierie, iar operaţiunile de cont

legate de acelaşi instrument prin ghişeele operative de contabilitate. În acest concept, clientul

trebuie să se prezinte la două ghişee pentru un singur serviciu (ex. plata facturii de energie

electrică şi extragerea depozitului), ceea ce înseamnă un timp mai mare de staţionat în bancă,

aşteptarea la două ghişee şi o aglomerare a spaţiului bancar. Infrastructura se caracterizează

printr-un număr mare de boxe de casierie şi un spaţiu mai mare pentru activitatea de casierie.

Acest sistem se practică, de regulă, în sistemul nostru bancar.Ghişeul multifuncţional permite ca

toate operaţiunile de cont şi cele de casierie, dar numai de valori mai mici, să se efectueze la un

singur ghişeu. Avantajele sunt multiple, atât pentru clienţi cât şi pentru bancă, respectiv

operativitatea se măreşte semnificativ, timpul de staţionare în bancă se reduce şi creşte

posibilitatea deservirii unui număr mai mare de clienţi. La casierie urmează să se efectueze

numai operaţiunile de valori mai mari, ca plăţile pentru salarii, ridicările de numerar de către alte

bănci, colectarea numerarului de la agenţii economici. Acest sistem se practică în ţările cu

economii dezvoltate şi a început să se extindă şi în celelalte ţări.

Activitatea de casierie presupune existenţa unei infrastructuri formată din:

boxe de casierie, numite pur şi simplu casierii,

spaţii pentru numărătorii de bani,

36

spaţii pentru numărat bani de către clienţi,

tezaur,

echipamente de numărat bani, sortat şi verificarea autenticităţii,

sisteme de supraveghere şi alarmă,

mijloace de transport bani,

precumun personal bine pregătit profesional şi de o corectitudine ireproşabilă.

Banca îşi organizează compartimentul de casierie la decizia conducătorului băncii în funcţie

de necesităţi. Actul necesar desfăşurării activităţii casieriilor este regulamentul intern de

activitate a casieriilor care cuprinde toate drepturile şi obligaţiile lucrătorilor casieriei în procesul

de încasare şi eliberare a numerarului.

Mecanismul organizării în bancă a activităţii casierilor vine să rezolve următoarele sarcini :

Satisfacerea clienţilor în cadrul efectuării operaţiunilor cu numerar;

Prevenirea comiterii crimelor financiare;

Elaborarea şi organizarea mai eficientă a deservirii clientului, deoarece casierul este

reprezentantul băncii în prima instanţă.

Compartimentul (blocul) de casierie se caracterizează în primul rând prin departajarea de

restul spaţiilor bancare printr-o construcţie solidă care să nu permită efracţia, folosind pentru

comunicare cu celelalte compartimente o singură uşa metalică cu sistem automat de acces.

Spaţiile se organizează, de regulă, pe două paliere: primul palier este destinat boxelor de casierie,

spaţiilor pentru numărat şi verificat bani şi birourilor, iar al doilea palier se foloseşte pentru

tezaur şi garajul pentru maşina de transport valori.

Casieriile , sunt spaţii închise care permit activitatea unui singur casier şi constituie linia

de contact cu clienţii. Accesul se face printr-o uşă securizată care în timpul programului rămâne

permanent închisă. În interior, boxa este dotată cu mobilier de lucru, maşini de numărat bani şi

verificat autenticitatea bancnotelor, un seif pentru depunerea banilor încasaţi şi un echipament

pentru declanşarea alarmei.Spaţiile de numărat bani sunt birouri obişnuite, dotate cu mese,

fiecare loc de muncă fiind separat prin geamuri. În aceste birouri se instalează şi echipamentul

automat de numărat, sortat şi împachetat bani, denumit sorter care înlocuieşte în cea mai mare

parte munca numărătorilor de bani.

Tezaurul este seiful central al băncii în care se păstrează valorile băneşti. Acesta este o

construcţie solidă din zidărie sau beton prevăzută cu o uşa cu blindaj de fier şi cu sistem mecanic

sau automat de închidere cu chei sau cifru. Tezaurul este format din două compartimente: ante-

tezaurul, un spaţiu care înconjoară tezaurul cu rol de protecţie şi spaţiu pentru primit şi eliberat

37

bani şi tezaurul propriu-zis în care se află rafturi şi casete pentru depozitarea banilor şi a altor

valori. Tezaurul este dotat cu echipamente pentru aerisire, prevenirea incendiilor şi sisteme de

alarmare. În unităţile bancare mai mici care au un volum mai redus de numerar se amenajează

camere-tezaur, adică încăperi mai mici şi cu un grad de rezistentă mai scăzut şi fără ante-tezaur,

în care se află case de bani, dar care au acelaşi sistem de securitate ca şi tezaurele.Tezaurul este

locul cel mai bine protejat din bancă şi cu un regim riguros de acces şi control. Din acest motiv,

tezaurul inspiră încredere, atât personalului băncii, cât mai ales clienţilor care au depozite, titluri

de valori, documente sau alte bunuri de valoare. Tezaurele sunt prevăzute cu trei chei, cu

danturare specială, care se deţin de casierul şef, contabilul şef şi directorul/directorul adjunct.

Deţinătorii de chei mai au şi câte un sigiliu de metal pe care este gravată funcţia lor cu care se

sigilează, personal, tezaurul. Cheile şi sigiliile se păstrează de fiecare deţinător în seifuri separate

în cadrul băncii, iar dublurile se depun în casete sigilate la o altă unitate a băncii.Deschiderea

tezaurului se face de cei trei deţinători de chei în prezenţa pazei care are acces numai în ante-

tezaur. Mai întâi se verifică integritatea sigiliilor şi apoi se dezarmează sistemul de alarmare şi se

descuie uşa. Accesul în tezaur este permis numai celor trei deţinători de chei şi a personalului

băncii care transportă bunurile. Numele persoanelor care au intrat în tezaur se înscrie zilnic într-

un registru.Închiderea tezaurului se face tot de către cei trei deţinători de chei.

Directorul/directorul adjunct are obligaţia să verifice, prin sondaj, concordanţa valorilor cu

documentele şi registrele întocmite de casierul şef. În prezenţa pazei se încuie uşa, se aplică

sigiliile şi se armează sistemul de alarmare. Persoanele care au participat la închiderea tezaurului

semnează în registrul de predare-primire pentru paza tezaurului.Gestiunea tezaurului revine

casierului şef. Acesta ţine registrele de evidentă privind activele din tezaur şi mişcarea acestora,

pe fiecare tip de activ, organizează primirile sau eliberările de numerar şi alte active către casierii

operativi, colectarea numerarului de la unităţile subordonate şi de la clienţi, expedierea

excedentului către alte unităţi ale băncii ori sucursala băncii centrale sau alimentarea cu numerar

de la aceasta, precum şi transportul bancnotelor depreciate la banca centrală.

Activitatea de casierie este mai complexă decât pare la prima vedere, incluzând mai

multe feluri de operaţiuni: în lei şi valută, în bancă şi în afara băncii, cu metale preţioase,

păstrare de valori, colectare numerar, transport bani în interiorul ţării şi în afară. Aceste tipuri de

operaţiuni determină o grupare a casieriilor în funcţie de mai multe criterii, după cum urmează:

după caracterul activităţii :

casierii universale (încasări şi plăţi);

casierii specializate (încasări lei, plăţi lei, operaţiuni valutare, schimb valutar);

după relaţia cu clienţii :

38

casierii operative;

casierii de circulaţie;

după programul de activitate :

casierii cu program de zi;

casierii serale;

după activităţile nonmonetare :

casierii speciale (metale preţioase);

casierii pentru valori depuse la păstrare;

după locul de funcţionare :

casierii pentru încasări în lei în afara sediului băncii (în magazine comerciale);

casierii de schimb valutar în afara sediului băncii (aeroporturi, gări, puncte de trecere a

frontierei).

Astfel, în conformitate cu Normele… în băncile din RM sunt organizate următoarele tipuri de

case:

- Operative-prestează servicii nemijlocit de plată sau încasarea numerarului;

- De schimb valutar;

- Cu program prelungit - ziua de lucru e mai mare şi funcţionează pentru a acorda servicii

suplimentare diferitor categorii de clienţi;

- Cu program seral-numai seara în afara programului cu clienţii;Situate în afara sediului

băncii;

- De verificare a numerarului - se ocupă cu verificare calităţii şi conţinutului numerarului,

verificarea metalelor preţioase.

- De încasare a diferitor valori spre păstrare - când la bancă se depun diferite valori pentru

păstrare sau se efectuează creditarea prin lombard.

Organizarea casieriei este atributul conducătorului unităţii bancare (în practică se delegă

atribuţia directorului adjunct) care are în subordine casierul şef, controlorul-verificator, casierii

operativi (inclusiv casierul de pe maşinile de transport valori) şi verificatorii de bani. În zona

casieriei, accesul este interzis oricărei persoane din bancă şi cu atât mai mult celor din afara

băncii. Accesul este permis numai directorului/directorului adjunct şi deţinătorilor de chei,

precum şi organelor de control ale băncii delegate în acest scop. Pentru a se evita anumite

suspiciuni, la începerea programului de lucru, întreg personalul casieriei, inclusiv şeful de

serviciu, predă valorile băneşti aflate asupra lor unei persoane special desemnate şi se

39

consemnează într-un registru suma depusă. La plecarea din bancă, sumele se restituie

persoanelor care le-au depus.

Fiecare compartiment de casierie este organizat în baza următoarele principii:

Securitate - păstrarea integrităţii valorilor băncii. Conform acestui principiu casieriile

sunt organizate ca compartimente separate dotate cu servicii de securitate şi limitate de

accesul persoanelor străine

Responsabilitatea persoanelor care activează în compartimentul casieriei prevăzute

de:codul penal;

Normele emise de BNM;

Regulamente interne emise de bancă;

Integritatea informaţiei cu privire la activitatea casieriei care este redată în documentaţia

întocmită în cadrul activităţii casieriei. Acest lucru face posibilă verificare în orice moment a

activităţii casieriei.

5.2.Modul derulării operaţiunilor de încasare a numerarului în baza

documentelor de încasare. Încasarea numerarului prin genţi sigilate.

Casele de încasări ale băncilor primesc depunerile de numerar de la clienţii lor pentru

diverse operaţiuni în timpul programului de ghişeu sau al programului prelungit.

Operaţiunile de primire a numerarului prin casele de încasări se efectuează în baza următoarelor

documente de casă: ordin de încasare, borderou însoţitor.

Primirea numerarului se face numai după înregistrarea sumei în Jurnalul de casă, iar operaţiunea

de înregistrare în contul clienţilor respectivi se efectuează în aceeaşi zi, după verificarea

numerarului de către casieri. În cazul depunerii numerarului după încheierea programului

operativ de lucru prin genţi sigilate sau cu foaie de vărsămînt, înregistrarea în contul clienţilor se

va face cu data următoarei zile lucrătoare.

Pentru depunerea numerarului la bancă se utilizează şi documente de casă perfectate la

calculatorul electronic cu respectarea normelor tehnice ale acestora. Acestea e ştampilează şi se

semnează de persoanele autorizate şi au acelaşi mod de control, înregistrare şi circuit ca şi foaia

de vărsămînt şi celelalte documente tipizate.

Depunerea cu ordin de încasare

Ordinul de încasare se întocmeşte pentru depunerile de numerar în operaţiile interne ale băncii,

cum ar fi restituiri de avansuri spre decontare neutilizate, salarii neplătite, depunerea numerarului

rezultat din vînzarea formularelor cu regim special, încasările zilei precedente în timpul

40

programului prelungit de lucru, încasarea numerarului de la persoanele fizice pentru alimentarea

conturilor de depozit, pentru restituirea creditelor şi în alte cazuri.

Ordinul de încasare se întocmeşte în 3 exemplare, dintre care unul pentru contabilitate, unul

pentru casierie, altul pentru client. Pentru înregistrarea numerarului primit de la BNM în

evidenţele casieriei şi ale contabilităţii şi pentru alimentarea cu numerar a casei de operaţiuni se

foloseşte ordinul de încasare întocmit în 2 exemplare, dintre care unul pentru contabilitate, altul

pentru casierie. Acesta se perfectează de contabil şi se înregistrează în jurnalul de casă.

Rubricile ordinului de încasare a numerarului se completează după cum urmează::

1. „nr.” – cu numărul ordinului de încasare a numerarului;

2. „ex. nr.___ „ - cu numărul exemplarului;

3. spaţiile marcate prin linii continui sub care sînt situate înscrisurile „data”, „luna”, „anul” cu

data emiterii ordinului de încasare a numerarului-data şi anul în cifre, luna în litere;

4. „Beneficiar” –cu denumirea beneficiarului;

5. „Încasaţi de la” –cu identitatea depunătorului beneficiar prin denumire;

6. „Prin” –cu numele, prenumele persoanei împuternicite de depunătorul beneficiar;

7. „Banca beneficiară” –cu denumirea băncii unde se deserveşte beneficiarul;

8. „În baza” –cu denumirea , numărul şi data documentului prezentat de persoana împuternicită;

9. „Conţinutul operaţiunii” – cu descrierea conţinutului operaţiunii;

10. „Document confirmativ” –cu denumirea, numărul şi data documentului confirmativ;

11. „tip. doc.” – cu numărul tipului documentului pentru reflectarea operaţiunilor interne ale

băncii, stabilit

de bancă conform Nomenclatorului tipurilor de documente intern al băncii;

12. „Cod fiscal” – cu numărul codului fiscal al depunătorului;

13. „nr.proc.exec.” – cu numărul procedurii executorii indicat de către executorul judecătoresc;

14. „Cont benef.” – cu numărul contului bancar al beneficiarului deschis la banca beneficiarului;

15. „Cont trezor.” –cu numărul contului trezorerial al beneficiarului în cazul în care acesta este o

instituţie publică care se deserveşte la unitatea Trezoreriei de stat;

16. „Cod. ţării” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului ţării, în conformitate

cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin

Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;

17. „Cod operaţ.” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului operaţiunilor în

conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi,

aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;

41

18. „Cod. băncii beneficiare” – cu numărul codului băncii beneficiare;

19. „Simb. operaţ” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul simbolului operaţiunii,

conform Instrucţiunii cu privire la modul întocmirii Raportului statistic asupra volumului

operaţiunilor de casă la instituţiile financiare din Republica Moldova, formular nr. 01006/1,

aprobat prin HCA al BNM nr. 44 din 26 august 1997 ;

20. „Curs oficial” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu cursul oficial al leului moldovenesc

stabilit de Banca Naţională faţă de valuta străină;

21. „Curs tranzac.” – cu cursul de tranzacţie al leului moldovenesc faţă de valuta străină, stabilit

de bancă;

22. „Codul valutei” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului valutei contului

înscris în rubrica „Debit” sau „Credit”, după caz;.

23. „Debit” – cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic

se indică pentru fiecare înregistrare contabilă;

24. „Credit” – cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic

se indică pentru fiecare înregistrare contabilă;

25. „Suma în cifre” – divizată în două coloane „ÎN VALUTĂ” şi „ÎN LEI” - în funcţie de

conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în cifre divizată în valută şi lei;

26. „Suma în litere” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în litere, aliniată la

stînga, începută cu majusculă ;

27. „Semnături” divizată în:

a). „Depunător” – locul unde se aplică semnătura depunătorului, drept confirmare de depunere a

numerarului;

b). „Executor” – locul unde se aplică semnătura executorului, drept confirmare de înregistrare a

operaţiunii;

c). „Controlor” – locul unde se aplică semnătura controlorului, drept confirmare de verificare a

corectitudinii perfectării ordinului de încasare a numerarului;

d). „Casier” – locul unde se aplică semnătura casierului, drept confirmare de încasare a

numerarului;

28. „L.Ş.” – locul unde se aplică ştampila casierului, drept confirmare de încasare a

numerarului.

Depunerea numerarului cu borderou însoţitor

Băncile pot organiza depunerea numerarului prin genţi sigilate de către clienţii cu un volum mare

de încasări. Programul de depunere a genţilor sigilate se stabileşte de bancă de comun acord cu

42

clienţii. Pentru depunerea numerarului prin genţi sigilate banca încheie un contract cu clienţii

respectivi. Ca document de depunere în toate cazurile se foloseşte borderoul însoţitor întocmit în

3 exemplare, dactilografiat sau completat manual.

Depunerea încasărilor la bancă prin genţi sigilate se poate face:

- prin colectarea de către seviciul de încasare a valorilor din cadrul băncii;

- la ghişeele băncii în timpul programului operativ de ghişeu la ghişeele băncii;

- în afara programului operativ de ghişeu, dar pînă la finele programului de lucru;

- la ghişeele băncii, la casa de încasări serale .

Programul de ridicare de la clienţi a genţilor sigilate cu numerar se stabileşte de bancă, de comun

acord cu clienţii, în baza unui contract.

4.3.Operaţiunea de eliberare a numerarului. Documentarea operaţiunilor de

casă. Controlul efectuării operaţiunilor cu numerarul.

Eliberarea numerarului în baza cecului de numerar

Cecul din carnetul de cecuri de numerar este un instrument de plată prin care emitentul de cec dă

ordin băncii de a-i elibera la prezentare o anumită sumă în numerar mandatarului indicat în cec

sau însuşi emitentului. Cecul de numerar este utilizat în retragerile de numerar din conturile

curente de către agenţii economici. Cecul se completează pe formular tipizat de document primar

cu regim special de evidenţă, păstrare şi utilizare, care reprezintă o filă din carnetul de cecuri de

numerar. Cecul se decupează din carnetul de cecuri de numerar numai după emitere pentru a fi

prezentat la bancă. Termenul de valabilitate a cecului pentru a fi prezentat la bancă este de 10

zile lucrătoare. Ziua emiterii nu se ia în calcul.Întreprinderile, de regulă, primesc de la instituţiile

financiare ale Republicii bani în numerar prin cec pentru retribuirea muncii, plata pensiilor şi

îndemnizaţiilor, achiziţionarea producţiei agricole, procurarea ambalajului şi obiectelor de la

populaţie, acoperirea cheltuielilor de deplasare, cît şi pentru alte scopuri prevăzute de

legislaţie.Cecul de numerar se prezintă de către client executorului contabil. După ce executorul

contabil şi controlorul verifică cecul de numerar conform prevederilor Regulamentului privind

utilizarea carnetului de cecuri de numerar în vigoare, îl semnează şi îl transmite la casierie pe

cale internă.Casierul plătitor, primind cecul de la contabilitate, este obligat să verifice

corectitudinea îndeplinirii cecului de numerar. Îi este interzis să elibereze numerarul altor

persoane decît clientului (împuternicitului acestuia) numele căruia este înscris în cec şi care a

semnat de primirea numerarului cecul de numerar. De asemenea, este interzis să se revină asupra

structurii numerarului eliberat după ce s-a efectuat plata.

43

După eliberarea numerarului casierul plătitor semnează pe versoul cecului, iar pe faţa cecului

pune ştampila cu menţiunea "Plătit".

Eliberarea numerarului în baza ordinului de eliberare a numerarului

Ordinul de eliberare a numerarului se utilizează la eliberarea din contul curent în valută a

echivalentului în numerar în lei moldoveneşti la cursul de schimb stabilit de bancă; eliberarea

din contul curent în lei moldoveneşti a echivalentului în numerar în valută la cursul de schimb

stabilit de bancă; eliberarea din contul curent în valută a echivalentului în numerar în altă valută

la cursul de schimb stabilit de bancă; eliberarea numerarului aferent cheltuielilor proprii ale

băncii, pentru răscumpărarea certificatelor de depozit, cumpărarea de valută şi efectuarea plăţilor

la casa cu program prelungit, pentru înregistrarea în evidenţa contabilă a depunerii excedentului

de numerar la BNM, la eliberarea numerarului între bănci (filiale) ş.a.

Ordinul de eliberare a numerarului se perfectează în trei exemplare la calculator de către

executorul contabil, care ulterior verifică corectitudinea completării formularului, corespunderea

sumei în cifre cu cea în litere şi aplică semnătura pe ordin. După aceasta executorul contabil

înregistrează suma din ordin în jurnalul de casă, pe care ulterior îl transmite pentru verificare

controlorului împuternicit cu drept de semnătură.

Rubricile ordinului de eliberare a numerarului se completează după cum urmează:

1. „nr.” – cu numărul ordinului de eliberare a numerarului;

2. „ex. nr. ___” – cu numărul exemplarului;

3. spaţiile marcate prin linii continui sub care sînt situate înscrisurile „data”, „luna”, „anul” - cu

data emiterii ordinului de eliberare a numerarului-data şi anul în cifre, luna în litere;

4. „Eliberaţi” – cu denumirea băncii care efectuează operaţiunea de eliberare a numerarului;

5. „Pentru” – cu identitatea clientului beneficiar pentru care se eliberează numerarul

6. „Prin” – cu numele, prenumele persoanei împuternicite de clientul beneficiar de a ridica

numerarul de la bancă;

7. „În baza” – cu denumirea , numărul şi data documentului prezentat de persoana împuternicită;

8. „Conţinutul operaţiunii” – cu descrierea conţinutului operaţiunii;

9. „Document confirmativ” – cu denumirea, numărul şi data documentului confirmativ al băncii;

10. „tip. doc.” – cu numărul tipului documentului pentru reflectarea operaţiunilor interne ale

băncii, stabilit de bancă conform Nomenclatorului tipurilor de documente intern al băncii;

11. „Cod fiscal” – cu numărul codului fiscal al clientului pentru care se eliberează numerarul;

44

12. „Cod. ţării” – în funcţie de conţinutul operaţiunii cu, codul ţării în conformitate cu

Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi, aprobat prin

Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;

13. „Cod. operaţ.” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului operaţiunilor în

conformitate cu Regulamentul cu privire la raportarea informaţiei aferente balanţei de plăţi,

aprobat prin Hotărîrea CA al BNM nr. 61 din 11.09.1997;

14. „Cod. băncii” – cu numărul codului băncii;

15. „Simb. operaţ” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul simbolului operaţiunii,

conform Instrucţiunii cu privire la modul întocmirii Raportului statistic asupra volumului

operaţiunilor de casă la instituţiile financiare din Republica Moldova, formular nr. 01006/1,

aprobat prin HCA al BNM nr. 44 din 26 august 1997 ;

16. „Curs oficial” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu cursul oficial al leului moldovenesc

stabilit de Banca Naţională faţă de valuta străină;

17. „Curs tranzac.” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu cursul leului moldovenesc faţă de

valuta străină stabilit de bancă;

18. „Codul valutei” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu numărul codului valutei contului

înscris în rubrica „Debit” sau „Credit”, după caz;

19. „Debit” – cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic

se indică pentru fiecare înregistrare contabilă;

20. „Credit” – cu numărul contului analitic utilizat la operaţiunea dată. Numărul contului analitic

se indică pentru fiecare înregistrare contabilă;

21. „Suma în cifre” – divizată în două coloane „ÎN VALUTĂ” şi „ÎN LEI” - în funcţie de

conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în cifre divizată în valută şi lei;

22. „Suma în litere” – în funcţie de conţinutul operaţiunii, cu înscrierea sumei în litere, aliniată la

stînga, începută cu majusculă ;

23. „Semnături” divizată în:

a). „Suma a primit” – locul unde se aplică semnătura clientului drept confirmare de primire a

numerarului;

b). „Executor” – locul unde se aplică semnătura executorului drept confirmare de înregistrare a

operaţiunii;

c). „Controlor” – locul unde se aplică semnătura controlorului drept confirmare de verificare a

corectitudinii perfectării ordinului de eliberare a numerarului;

45

d). „Casier” – locul unde se aplică semnătura casierului drept confirmare de eliberare a

numerarului;

24. „L.Ş.” – locul unde se aplică ştampila casierului drept confirmare de eliberare a numerarului.

Acesta este obligat să verifice ordinul de eliberare a numerarului din punctul de vedere al

întocmirii corecte, precum şi înregistrarea în Jurnalul de casă, după care semnează ordinul şi îl

transmite la casierie pe cale internă.

46

Capitolul VI Operaţiunile de credit şi investiţionale ale băncii

comerciale

6.1.Obiectevele politicii de creditare și tipologia creditelor acordate de BC

Moldindcombank S.A.

Prin îmbunătăţirile condiţiilor mediului de afaceri şi creşterea atractivităţii ţării şi

respectiv majorarea volumului investiţiilor străine, creşterea fondurilor alocate pentru

modernizarea sectorului agricol şi infrastructurii vor crea condiţii benefice pentru o creştere

economică susţinută. Majorarea numărului de jucători străini pe piaţa bancară şi evoluţia

sistemului bancar vor condiţiona creşterea competitivităţii şi importanţei băncilor pentru

modernizarea economiei.

În acest cadru, perspectivele băncii se prezintă favorabil. BC”Moldindconbank” S.A.

ocupînd o poziţie notorie pe piaţa bancară locală va beneficia de oportunităţile oferite de evoluţia

acesteia în ceea ce priveşte produsele de economii, creditare, operaţiuni de piaţă, fiind în legatură

strânsă cu portofoliul de produse al băncii şi strategia de dezvoltare a acestora.

Ţinând cont de faptul că perioada dezvoltării tehnologiilor bancare este înlocuită cu

perioada dezvoltării tehnologiilor de comunicare cu clienţii, anul 2010 a fost dedicat în special

creşterii eficienţei identificării, comunicării şi atragerii clienţilor noi prin concentrarea eforturilor

asupra celor mai eficiente canale de distribuţie.

Organizarea activităţii BC”Moldindconbank” S.A. va fi orientată în două direcţii majore:

dezvoltare şi consolidare.

Creditarea corporativă reprezintă una din activităţile de bază ale

BC„Moldindconbank”S.A., care valorifică cel mai mare volum al resurselor financiare şi

generează cea mai mare sumă a veniturilor. Strategia şi tactica băncii în domeniul creditării în

anul 2012 s-a bazat pe principiul diversificării portofoliului de credite pe clienţi, pe ramuri ale

economiei, valute, termene de acordare, tipul gajului şi alte criterii destinate diminuării

riscurilor. În legătură cu riscurile sporite în domeniul construcţiei în anul precedent, banca a

limitat volumul creditelor acordate acestei ramuri, concentrându-se mai mult pe domeniile

industriei, comerţului, agriculturii.

În domeniul creditării BC „Moldindconbank” S.A. şi-a păstrat poziţia pe piaţa bancară,

cota de piaţă după portofoliul de credite fiind 12,43%. Volumul creditelor acordate la 30

septembrie 2011 a atins cifra 3,810,617 mil. lei, fiind în creştere faţă de anul 2010 cu 1,019,080

mil. lei.

Banca diversifică continuu produsele creditare, perfecţionându-le în funcţie de cerinţele

47

clienţilor săi BC „Moldindconbank” S.A. oferă credite investiţionale, pentru completarea

capitalului circulant, credite şi facilităţi overdraft, credite din resursele organismelor financiare

internaţionale.

Calitatea portofoliului de credite este un indicator de importanţă majoră, care reflectă

performanţa reală a băncii în domeniul creditării. Valoarea acestuia poate fi analizată în [Anexa

6], unde putem uşor observa că BC „Moldindconbank” S.A. a anticipat înrăutăţirea situaţiei in

sectorul real al economiei şi in acest context a dus o politică precaută, scopul căreia a fost crearea

rezervelor suplimentare a fondului de risc. Diversificarea activităţii de creditare cu scopul

diminuării riscurilor, asigurarea ritmurilor înalte de creştere şi menţinerea profitabilităţii înalte

reprezintă sarcinile de bază ale băncii în domeniul creditării.

Pentru ca o politică bancară de creditare să se dovedească a fi utilă, ea trebuie să

îndeplinească condiţii de formulare corectă şi conţinut complet. Astfel politica de creditare poate

fi apreciată ca fiind corectă dacă în elaborarea ei s-a acordat prioritate atingerii următoarelor

obiective: selecţia unor credite sigure şi cu o probabilitate maximă de rambursare; asigurarea

unor plasamente fructuoase pentru fondurile de care dispune banca; încurajarea extinderii

creditelor care corespund nevoilor pieţelor pe care operează banca. În acelaşi timp la formarea

politicii de creditare trebuie de ţinut cont de faptul că ea se supune atât principiilor de ordin

general cât şi principiilor specifice ei.

Principiile specifice politicii de creditare sunt:

1. Rentabilitate – fiecare credit trebuie să fie rentabil;

2. Profitabilitate – tot portofoliul creditelor trebuie să genereze profituri;

3. Siguranţă – existenţa unui risc minim.

Nerespectarea acestor principii duce la nulitatea şi imposibilitatea politicii de creditare de

a-şi realiza funcţiile pentru care a fost implementată. Astfel politica este elaborată în scopul

stabilirii unei strategii unice de acordare şi gestiune a creditelor în cadrul Băncii în modul în care

acesta asigură o rentabilitate maximă a activelor formate, având un nivel acceptabil de risc , nivel

care permite asigurarea integrităţii tuturor mijloacelor atrase de Bancă şi a integrităţii capitalului

acţionar al Băncii.

Stabilirea unei structuri dorite a portofoliului de credite în diviziune pe ramuri are drept

scop minimizarea riscului pierderilor la care este expusă Banca ca rezultat al plasării excesive a

resurselor sale financiare în una sau câteva ramuri ale economiei naţionale, prin diversificarea

riscului de ramură. În baza analizei ponderilor statistice, precum şi a tendinţelor generale ale

economiei Republicii Moldova, structura dorită a portofoliului de credite al Băncii în diviziune

pe ramuri este următoarea:

48

- ponderea creditelor destinate industriei şi comerţului în total portofoliu - până la

60%, inclusiv ponderea creditelor acordate ramurii industriei vinicole în total portofoliu - până la

30%;

- ponderea creditelor destinate industriei energetice şi a combustibilului în total

portofoliu - până la 10%;

- ponderea creditelor detonate construcţiei de drumuri şi transportare în total portofoliu

- până la 15%;

- ponderea creditelor destinate agriculturii în total portofoliu - până la 10%;

- ponderea creditelor de consum în total portofoliu - până la 5%.

Stabilirea unei structuri dorite a portofoliului de credite în funcţie de gradul de risc are

drept scop menţinerea în permanenţă a unei calităţi înalte a creditelor din portofoliu pe parcursul

întregii perioade de derulare a cestora.

Pentru a putea contura rolul şi funcţiile creditului bancar trebuie evidenţiate şi

analizate următoarele particularităţi specifice ale creditului bancar:

Obiectul creditului bancar - este reprezentat de disponibilităţile băneşti sub formă de

monedă fiduciară sau monedă scripturală;

Participanţii (subiecţii) creditului bancar - cel ce acorda creditul, numi creditor (banca)

şi cel ce primeşte şi foloseşte creditul, numit debitor (agenţi economici, populaţia, statul, alte

bănci şi instituţii financiare);

Scadenţa - momentul sau momentele stabilite pentru rambursarea creditului. La stabilirea

scadenţei băncile comerciale iau în considerare activitatea debitorului, afacerea propriu-zisă, alte

condiţii. Astfel, vor fi stabilite şi ratele ce vor fi rambursate la scadenţă. Ratele pot fi rambursate

în mod egal, în ordine crescătoare ori descrescătoare, sau în funcţie de caracterul afacerii de

credit. Un element important, în acest context este stabilirea perioadei de graţie - perioada din

momentul angajării creditului şi momentul începerii rambursării lui. Aceste condiţii sunt

stipulate în contractul de credit încheiat între debitor şi creditor.

Asigurarea creditului - formată din bunuri ce se constituie la dispoziţia sau solicitarea

creditului sau a unui terţ pentru a asigura îndeplinirea de către debitor a obligaţiunii de

rambursare a sumei creditului, achitării dobânzilor şi a taxelor de credit;

Dobânda - este reprezentată de o sumă de bani plătită de către debitor creditorului sau

pentru împrumutul acordat pe un termen determinat şi pentru riscul asumat de acesta în caz de

neonorare a obligaţiunilor de credit.

49

Stabilirea şi actualizarea politicii de creditare este un proces continuu şi dinamic, de

aceea fiecare bancă trebuie să îşi revadă periodic şi ori de câte ori este necesar, propria politică

dacă anumite circumstanţe o solicită.

Obiectivele principale ale activităţii de creditare sunt siguranţa băncii şi atragerea de noi

operaţii şi clienţi. În acest sens, personalul din activitatea de creditare are responsabilitate să

educe clientul asupra procedurilor de creditare a băncii, creditele aprobate pe baza analizei

clientului trebuie să asigure rambursarea datoriei către bancă.

În calitate de resurse creditare servesc depunerile cetăţenilor, creditele şi depozitele altor

bănci, depozitele şi mijloacele la conturile agenţilor economici, precum şi alte mijloace.

Beneficiari ai creditelor băncii, pot fi agenţi economici, înregistraţi la camera înregistrării de stat,

care au cont deschis în bancă, persoane fizice-rezidenţi ai republicii Moldova, bănci comerciale.

Creditele se acordă în bază de contract, pentru un anumit scop, contra plată, în condiţiile

existenţei unei asigurări necesare şi rambursare la scadenţă. Creditele nu se acordă pentru

acoperirea breşelor financiare şi lichidarea pierderilor cauzate de lipsa spiritului gospodăresc. În

funcţie de perioada pentru care se acordă, creditele se clasifică în:

- Credite pe termen scurt - până la 1 an;

- Credite pe termen mediu - de la 1 an până la 5 ani;

- Credite pe termen lung - mai mult de 5 ani.

Mărimea creditelor acordate în cadrul băncii este stabilită în dependenţă de costul

mărfurilor şi serviciilor care constituie obiectul creditării, de capacitatea de rambursare a

solicitanţilor, precum şi de limitele existente stabilite.

Creditele de consum şi creditele eliberate întreprinderilor mici şi mijlocii în valoare de

până la 30 mii lei, care nu sânt asigurate cu gaj, sau prin altă formă de asigurare, rambursarea

cărora se bazează numai pe obligaţia debitorului şi procedurile asiguratorii interne ale Băncii,

vor fi clasificate în felul 7următor:

- Supravegheat - unde debitorul a reţinut plăţile până la 30 de zile;

- Sub-standard - debitorul a reţinut plăţile de la 31 până la 60 de zile;Dubioase - debitorul a

reţinut plăţile de la 61 până la 90 de zile;Compromise - debitorul a reţinut plăţile mai

mult de 90 de zile.

Pe lângă respectarea termenilor de achitare a plăţilor de credite în cadrul procesului de

clasificare, urmează a fi evaluate procedurile asiguratorii interne privind acordarea,

supravegherea şi rambursarea creditelor eliberate persoanelor fizice şi juridice. Adiţional la

clasificarea creditelor eliberate persoanelor juridice urmează să se ţină cont şi de situaţia

financiară a acestora.

50

Principiile generale de creditare în cadrul băncii se elaborează şi se aprobă anual de către

Consiliul Băncii şi sunt promovate de Comitetul de credite al Centralei Băncii.

6.2.Procesul de creditare,dobânda,comisioane de deservire, penalitati

Procesul de creditare este unul dintre cele mai complexe şi totodată responsabile procese

efectuate de instituţiile de credit.

Figura 6.2.1. :elaborată de autor

Procesul de acordare a creditului bancar

Procesul de acordare a creditului se desfăşoară prin intercalarea a mai multor subsisteme

cum ar fi: casieria, operatorii, contabilitatea, departamentul de creditare (inspectorii de credit şi

controlorii de evaluare a bunurilor gajate), direcţia juridică, marketing etc. În procesul de

creditare instituţia de credit este acea care realizează informaţii, documente etc., iar beneficiarii

de credit sunt acei care beneficiază de resurse băneşti din acest proces (Figura 6.2.1.).

Procedura de eliberare a creditului include:

- examinarea solicitărilor de credit;

- examinarea cererii de solicitare atât la persoane fizice cât şi la persoane juridice;

- verificarea documentelor juridice prezentate;

- analiza activităţii economico-financiare sub aspect non-financiar;

DirecţiaContabilitate• Evidenţa contabilă a acordării creditului;

Controlori-operatori• Creditează contul clientului;

Casierii• Eliberează creditul

51

Beneficiarul de credit • Evaluează piaţa produselor de credit; • Solicită creditul.

Inspectorii de credite • Evaluează cererea şi documentele primite; • Perfectează concluzii privind bonitatea beneficiarului de credit.

Comitetul de credit • Analizează documentele beneficiarului şi concluziile inspectorului;• Aprobă sau dezaprobă acordarea creditului. Direcţia juridică • Perfectează contractele de credit şi de asigurare a creditului.

Direcţia Contabilitate • Evidenţa contabilă a acordării creditului.

- analiza activităţii economico-financiare sub aspect financiar;

- analiza sursei primare de rambursare;

- pregătirea raportului de credit;

- aprobarea acordării creditului;

- stabilirea condiţiilor de acordare şi a plăţilor aferente;

- perfectarea şi semnarea documentelor necesare;

- achitarea comisioanelor prevăzute.

Etapa de pregătire şi încheiere a contractelor necesare începe din momentul primirii

deciziei pozitive de acordare a creditului de către Comisia de credite a filialei, Comitetul de

credite sau Consiliul Băncii, în funcţie de competenţă sau limitele stabilite, şi se încheie cu

întocmirea şi semnarea , precum şi autentificarea/ înregistrarea a contratelor necesare. Acordarea

creditelor de către filială se efectuează numai după întocmirea şi semnarea obligatorie de către

părţi a următoarelor documente:

- Contractul de credit [Anexa 7-13] ;

- Contractul de gaj [Anexa 12] ;

- Contractul de cesiune a mijloacelor băneşti din conturile curente – [Anexa 14];

- Contractul e fidejusiune – [Anexa 15] ;

- Altele.

În scopul asigurării creditelor bancare, pot fi utilizate, în mod separat, anumite forme de

garanţii. Valoarea de piaţă şi valoarea acceptată de Moldindconbank S.A. a acestora se stabileşte

în funcţie de anumite tipuri de garanţii, care sunt determinate în tabelul de mai jos:

Tabelul 6.2.2.

Valoarea garanţiilor pe piaţă şi a garanţiilor acceptate de bancă

Nr

.Tipuri de garanţii

Valoarea de

piaţă(%)

Accepta

tă de

bancă(

%)

1. Garanţii bancare 100 100

2. Depozitul bancar 100 100

3. Ipoteca 100 80

4. Cesiunea de creanţă 100 75

5. Gajul cu deposedare 100 70

52

6. Gajul fără deposedare 100 60

7. Cauţiunea 100 50

8. Alte garanţii 100 40

Sursa: Cornelia Grigoriţă”Activitate bancară”ed.a III-a

Comitetul de Conducere stabileşte şi aprobă preţurile aferente produselor şi serviciilor de

creditare, inclusiv operaţiuni documentare. Devieri de la politica de preţuri se permit doar cu

acceptul Băncii Centrale. Aprobarea se confirmă prin autorizaţie, extras din proces verbal,

scrisoare de aprobare semnate de conducerea Băncii.

Dobânda

Dobânda se calculează zilnic, după formula:

, unde:

– dobânda sporită zilnică;

– soldul creditului la zi;

– rata dobânzii la credit, %.

nz - numărul de zile în an (365 sau 360);

Rata dobânzii la credite este flotantă şi este compusă din:

, unde:

– rata dobânzii la credit;

– costul resurselor de creditare (rata dobânzii la depozitele persoanelor fizice în MLD sau

valută străină atrase de Bancă pe termen de 18 luni);

– marja Băncii, care trebuie să acopere cheltuielile administrative de creditare şi profitul

Băncii din operaţiuni de creditare;

– marja de risc, care se stabileşte în dependenţă de gradul de risc al creditului.

Obiectivul politicii ratei dobânzii la credite este obţinerea unui profit suficient să acopere

costul resurselor şi să asigure o marjă de profit.

Nivelurile ratei dobânzii sunt aprobate de Comitetul de conducere al Băncii şi aduse la

cunoştinţa filialelor. Filialele nu sunt autorizate să modifice de sine stătător ratele dobânzii.

Comisioane de Deservire

53

Mărimea comisioanelor încasate de Bancă în activitatea de creditare se aprobă de către

Comitetul de conducere al Băncii şi fac parte din politica de creditare a Băncii. Comisioanele, cât

şi valoarea lor se revizuiesc periodic.

Comisioanele aferente activităţii de creditare:

- Comision de acordare – se aplică o singură dată la acordarea creditului, procent din suma

creditului conform contractului, diferenţiat pe lei şi valută;

- Comision de administrare – se calculă din suma contractului de credit şi achită în

conformitate cu graficul de achitare a dobânzii. Comisionul se percepe pentru termenul

efectiv de utilizare a creditului;

- Comision de obligativitate – se percepe din suma ratelor nedebursate a creditului aprobat;

- Comision de rambursare anticipată – se percepe din suma tranşelor rambursate anticipat;

- Comision de rescadenţare – comisionul se percepe pentru modificarea internă a graficului

de rambursare a creditului fără modificarea termenului final. Comisionul se percepe din

suma tranşelor rescadenţate;

- Comision de prolongare – se aplică o singură dată la prolongarea creditului, procent din

suma (soldul) creditului prolongat;

- Comision de evaluare a gajului – se aplică la fiecare evaluare / reevaluare a gajului.

- Comision de garantare – se aplică pentru garanţiile bancare şi acreditivele neacoperite.

Penalităţi

Mărimea penalităţilor se aprobă de către Comitetul de conducere al Băncii, se revăd

periodic şi pot să varieze de la caz la caz.

Penalităţi se stabilesc pentru:

- neachitare în termen a ratelor creditului, dobânzii şi comisioanelor;

- utilizării creditului contrar destinaţiei;

- încălcarea condiţiilor contractului de gaj;

- neutilizarea conturilor curente deschise în Bancă.

Banca trebuie să identifice riscurile fiecărei cereri şi propuneri de creditare, să le

recunoască şi să contribuie la reducerea şi chiar la eliminarea lor. Pentru aceasta, este necesar de

un studiu de senzitivitate sau risc, pentru că numai în acest fel acesta se poate reduce sau elimina.

În funcţie de acest studiu se aprobă sau se refuză cererile de creditare.

54

6.3.Garanții pentru credite

Necesitatea garantării creditelor decurge din existenţa riscului împrumutului. Deci banca

trebuie să asigure ca agenţii economici care trebuie sa se împrumute au capacitatea restituirii

creditelor şi oferă posibilitatea recuperării acestora şi a dobânzilor aferente, când nu îşi achită

aceste obligaţii.

Posibilităţile de rambursare sunt determinate pe baza analizei financiare şi economice, a

altor indicatori, date, studii, avizări. Se pune accent pe indicatorii economico-financiari şi pe

proiecte de investiţii prezentate la bancă şi pentru care se solicită credite. Se poate afirma că

garanţiile reprezintă acoperirea materială a datoriilor legate de creditele solicitate sau acordate.

În practica BC „Moldindconbank” S.A. există trei tipuri principale de garanţii pentru

credite şi anume:

1. Garanţii reale reprezintă un activ acordat de către un debitor unui creditor

(în cazul nostru banca ce a acordat împrumutul), astfel încât datoria să fie însoţită de o anumită

siguranţă. Deci o garanţie reală este întotdeauna un element de activ mobiliar sau imobiliar.

Garanţia reală constă în rezervarea unor bunuri individualizate în scopul garantării creditului.

Garanţiile reale cuprind ipotecile şi gajurile.

2. Garanţii personale reprezintă aranjamentele agenţilor economici şi persoane fizice

prin care aceştia se obligă să suporte datoriile debitorilor către bancă pentru creditele acordate.

Acest tip de garanţie mai poartă denumirea de cauţiune sau fidejusiune şi este valabil dacă sunt

îndeplinite următoarele condiţii:

- să existe un contract separat prin care o persoana fizică sau juridică se obligă să garanteze

obligaţiile agentului economic împrumutat cu întregul sau patrimoniu;

- cel ce garantează să aibă deplină capacitate (să aibă 18 ani daca este persoană fizică, sau sa

fie legal constituită în cazul persoanei juridice);

- garantul să fie solvabil;

- garantul să domicilieze sau să aibă sediul în locul unde funcţionează banca ce acorda

creditul;

3. Alte garanţii din acestea fac parte:

- Gajul general este un gaj comun la dispoziţia tuturor creditorilor, aceştia având o poziţie

egală faţă de bunurile debitorului împotriva căruia se derulează executarea silită. De acest gaj nu

conferă băncii privilegiu de a-şi recupera singură datoriile (ca în cazul garanţiilor reale), ceea ce

înseamnă că riscurile ei sunt mult mai mari. Gajul general cuprinde întreg patrimoniul

debitorului, deci atât bunurile mobile, cât şi cele imobile. El reprezintă o garanţie prin efectul

55

legii (chiar daca nu s-a încheiat un înscris separat);

- Depozitele în lei şi valută - este vorba numai de disponibilităţile băneşti constituite în

depozite distincte, create special în scopul garanţiei creditelor. Aceste depozite se constituie pe

baza unor contracte de gaj cu deposedare.

Garanţiile constituie deci un privilegiu pentru bancă în raport cu alţi creditori. Garanţiile

pentru credite sunt asiguratorii şi sunt oferite, atât de agenţii economici care împrumută, cât şi de

alte persoane juridice sau fizice, care devin în acest fel garanţi.

6.4.Particularitățile acordării și monitoringul creditelor aferite de BC

Moldindconbank S.A.

În activitatea sa de creditare BC „Moldindconbank” SA trebuie:

1. să respecte legile şi principiile bancare generale ;

2. să asigure garantarea creditelor în măsură maxim posibilă, prin gaj sau alte garanţii;

3. să atragă o rentabilitate anuală pozitivă, care să asigure atingerea obiectivelor din planul de

afaceri anual.

Unul din scopurile de bază ale activităţii de creditare este obţinerea unui profit cât mai

mare la creditele acordate. Dar, în egală măsură se tinde şi la minimizarea riscurilor. În scopul

minimizării riscurilor,în politica de creditare se fixează parametrii în activitatea de creditare,care

reprezintă nişte limite ale anumitor indicatori sau limite de expunere care la rândul lor se

grupează în limite externe (reglementate de BNM şi organizaţii financiare internaţionale) şi

limite interne (reglementate de către bancă).

Pentru a beneficia de credit , solicitantul urmează să depună la bancă cererea pentru

eliberarea creditului,chestionarul pentru solicitarea creditului [Anexele 15, 16] şi restul

documentelor despre care s-a vorbit anterior.

Banca va recurge la examinarea dosarului numai în cazul prezentării tuturor datelor şi

documentelor solicitate.

Economistul responsabil întocmeşte concluzia privind posibilitatea acordării creditului.

În cazul unei decizii pozitive de acordare a creditului, se întocmeşte contractul de credit

concomitent cu care se întocmeşte şi contractul de gaj.

După deschiderea contului de credit , banca acordă suma creditului solicitat în numerar

sau prin virament.

Monitorizarea creditelor în cadrul BC”Moldindconbank” SA se efectuează în

conformitate cu Regulamentul intern cu privire la monitorizarea creditelor nr. 8 din 10.07.2000

56

şi în baza condiţiilor contractuale stipulate la acordarea creditelor. Înregistrările contabile la

monitorizarea creditelor se efectuează conform Regulamentului intern privind înregistrările

contabile ale operaţiunilor activităţii de creditare.

Creditele se acordă cu destinaţie specială, se garantează cu valori materiale, sunt

rambursabile şi purtătoare de dobândă. Pentru creditele acordate banca percepe dobânzi şi

comisioane negociate în dependenţă de destinaţia şi durata de rambursare a acestora.

Marja (marja de profit şi de risc) la creditele în lei este de cca. 8%, iar în valută – cca. 4-

5%. La stabilirea ratei dobânzii se iau în considerare următoarele criterii: calitatea debitorului,

indicatorii financiari, condiţiile de piaţă, cerinţele de rentabilitate, natura şi nivelul asigurării,

valuta etc. Rata dobânzii poate fi influenţată şi de variaţiile ratei dobânzii pe piaţă financiar-

bancară. Rata de bază este revizuită semestrial sau mai frecvent (în cazul modificării costului

resurselor pe piaţa financiar-bancară). Nivelurile ratei dobânzii sunt aprobate de Comitetul de

conducere al Băncii şi aduse la cunoştinţa filialelor. Filialele nu sunt autorizate să modifice de

sine stătător ratele dobânzii. Înainte de a lua decizia privind acordarea creditului, colaboratorii

BC„Moldindconbank”SA studiază minuţios starea economico-financiară a solicitantului de

credit. După ce acordarea creditului a fost aprobată de către Comitetul de creditare, inspectorul

creditar în colaborare cu juriştii perfectează contractul de credit în 2 exemplare şi contractul de

gaj în 2 exemplare. Odată ce se eliberează suma creditului se întocmeşte o dispoziţie secţiei

operative privind eliberarea (retragerea) creditului . În cazul creditelor de o valoare ridicată B.C.

„Moldindconbank” S.A cer solicitanţilor de credite emiterea scrisorilor de garanţie, care

reprezintă pentru bancă un nivel mai sigur în scopul protejării împotriva nerambursării creditului.

În urma acordării sumei creditului se purcede la întocmirea unei dispoziţiei secţiei operaţionale

în scopul trecerii la scăderi din contul extrabilanţier a documentului care confirmă acest fapt .

Rambursarea creditului şi a dobânzii aferente se face din iniţiativa debitorului, potrivit condiţiilor

de rambursare stipulate în contractul de credit. Dacă pe parcursul a 30 de zile după termenele

indicate în contract, clientul nu s-a prezentat la bancă şi inspectorul creditar nu are nici o

informaţie despre el, atunci el este obligat să anunţe conducerea Comitetului creditar, pentru

luarea deciziei care ar maximiza şansele băncii de rambursare a mijloacelor sale. După 30 de zile

din momentul stingerii creditului indicat în contractul creditar banca încetează de a mai calcula

dobânzile. În cazul sosirii mijloacelor băneşti pe contul clientului, se sustrage toată suma

datoriei. Nu mai târziu de prima lună după termenele indicate în contractul de creditare şi

neprimirii mijloacelor de la client sau lipsei informaţiei, inspectorul creditar transmite toate

datele în secţia juridică a băncii pentru prezentarea reclamaţiilor, în ordinea stabilită de legislaţie.

57

Capitolul VII Operaţiunile cu valuta, tipurile şi modul organizării

lor

7.1.Trăsăturile caracteristice ale operaţiunilor valutare efectuate de către

băncile comerciale. Operaţiunile băncilor comerciale prevăzute în Legea RM

privind reglementarea valutară

În conformitate cu Regulamentul privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii

Moldova, care stabileşte regulile generale de efectuare a operaţiunilor valutare, precum şi

drepturile şi obligaţiunile rezidenţilor şi nerezidenţilor în domeniul efectuării operaţiunilor

valutare, defineşte operaţiunile valutare ca fiind :

- operaţiunile în valută străină, inclusiv operaţiunile de cumpărare şi vânzare a valutei

străine;

- operaţiunile în lei moldoveneşti, cu excepţia operaţiunilor dintre rezidenţi care prevăd

efectuarea plăţilor şi transferurilor pe teritoriul Republicii Moldova şi a operaţiunilor rezidenţilor

care prevăd efectuarea transferurilor unilaterale pe teritoriul Republicii Moldova.

- operaţiunile indicate mai sus şi introducerea în /scoaterea din Republica Moldova a

bancnotelor, monedelor şi cecurilor în moneda naţională, precum şi a bancnotelor, monedelor şi

cecurilor de călătorie în valută străină.

Operaţiunile valutare reprezintă încasările, plăţile, compensările, transferurile,

creditările, precum şi orice tranzacţii exprimate în valute şi care se pot efectua prin transfer

bancar, în numerar, cu instrumente de plată sau prin orice alte modalităţi de plată practicate de

instituţiile de credit în funcţie de natura operaţiunii respective.

Operaţiunile valutare pot fi:

- operaţiuni valutare între rezidenţi şi nerezidenţi;

- operaţiuni valutare curente;

- operaţiuni valutare de capital;

- operaţiuni valutare între rezidenţi.

În principal, băncile fac operaţiuni cu caracter economic (acoperitor) şi în scop

asigurător, prin vânzarea-cumpărarea la vedere şi la termen. Bursele de valori completează

activitatea făcută de bănci cu operaţiuni de vânzare-cumpărare în scop speculativ. BC

”Moldindconbank” efectuează operaţiuni valutare pe piaţa valutară şi prin intermediul caselor de

schimb valutar, ce realizează operaţiuni imediate/la vedere pentru scopuri economice şi care este

58

un agent economic constituit în scopul de a efectua operaţiuni de schimb valutar persoanelor

fizice pe teritoriul ţării.

Banca Naţională a Moldovei şi băncile licenţiate efectuează operaţiuni de cumpărare şi

vânzare a valutei străine pe piaţa interbancară a Republicii Moldova în conformitate cu clauzele

Acordului privind piaţa interbancară de operaţiuni valutare în Republica Moldova. Banca

Naţională a Moldovei stabileşte cursul oficial al leului moldovenesc faţă de valutele străine. Ca

urmare a stabilirii cursului oficial al leului moldovenesc Banca Naţională a Moldovei întocmeşte

Buletinul informativ privind cursul oficial al leului moldovenesc faţă de valutele străine care se

difuzează băncilor licenţiate şi publicului larg prin intermediul diferitor mijloace de informare.

Băncile licenţiate stabilesc de sine stătător cursurile de cumpărare şi vânzare a valutei străine la

tranzacţiile. În acelaşi timp, aceste cursuri pot fi stabilite atât unice pentru toţi clienţii - persoane

juridice, cât şi individual pentru fiecare client - persoană juridică în dependenţă de suma

tranzacţiei sau alte criterii stabilite de banca licenţiată. Această regulă se aplică la

cumpărarea/vânzarea valutei străine atât contra leului moldovenesc cât şi contra altei valute

străine.

7.2.Operațiunile valutare pe care le efectuează BC Moldindconbank

BC „Moldindconbank” afectează operaţiuni valutare cu : 

- Cecuri nominative - este un ordin scris, necondiţionat, prin care emitentul

cecului cere băncii plătitoare să plătească în favoarea unei persoane fizice sau juridice o anumită

sumă de bani.

Filialele BC „Moldindconbank” S.A. încasează cecuri nominative de la persoane fizice şi

juridice. La ordinul clienţilor, Banca emite cecuri nominative în USD şi EUR, care pot fi

utilizate pentru efectuarea atât a plăţilor comerciale cât şi a celor necomerciale. Emiterea şi

încasarea cecurilor nominative se efectuează în conformitate cu prevederile Regulamentului

BNM privind reglementarea valutară pe teritoriul RM Nr.2 din 13.01.1994. 

- Vânzarea şi procurarea cecurilor de călătorie “American Express”

Cecurile de călătorie “American Express” sunt cele mai utilizate şi cunoscute cecuri din lume.

Ele constituie cea mai sigura modalitate de achitare pentru cei care pleacă în străinătate, deoarece

în cazul pierderii sau furtului, acestea pot fi recuperate chiar în ţara respectivă. BC

“Moldindconbank” S.A. oferă clienţilor servicii de realizare şi încasare a cecurilor de călătorie

“American Express”.

- Transferuri de mijloace băneşti – Banca oferă clienţilor săi posibilitatea

59

transferurilor de mijloace băneşti pentru persoanele fizice din orice ţară a lumii şi în orice ţară a

lumii. Graţie reţelei largi de relaţii corespondente, care cuprinde atât bănci din CSI, cât şi din

Europa şi Statele Unite ale Americii, Banca îşi deserveşte rapid şi eficient clienţii.

- Operaţiunile documentare - BC “Moldindconbank” S.A. propune clienţilor

săi un larg spectru de servicii privind operaţiunile documentare practicate în sistemul bancar

internaţional. BC “Moldindconbank” S.A. emite acreditive documentare, incassouri, garanţii în

valută străină. La solicitarea clientului, acreditivele şi garanţiile “Moldindconbank” S.A. pot fi

emise în cadrul liniilor de credit oferite de Banca Europeana pentru Reconstrucţie şi Dezvoltare,

Banca Mondială, precum şi de băncile de gradul întâi din SUA şi Europa.

- Operaţiuni de dealing

La cererea clienţilor, BC "Moldindconbank" S.A. efectuează:

- Operaţiuni de vânzare-cumpărare a valutei în numerar şi prin virament;

- Convertirea valutei la cursuri avantajoase în termene minimale;

- Operaţiuni FOREX pe piaţa bancară internaţională prin intermediul sistemului REUTER

“Dealing”;

- Acordă servicii de brokeraj pentru clienţi în cadrul operaţiunilor FOREX.

Tendinţa generală a dezvoltării sistemului bancar în practica internaţională constituie

universalizarea activităţii bancare, ce se exprimă în extinderea prezenţei lor pe piaţa valorilor

mobiliare şi diversificarea activităţii pe această piaţă. Modelul sistemului bancar implementat în

Republica Moldova admite diferite forme de activitate a băncilor pe piaţa valorilor mobiliare. În

ultimii ani băncile au devenit operatorii principali ai pieţei financiare. Băncile deţin practic tot

volumul valorilor mobiliare de stat, îndeplinesc funcţia de market-maker pe această piaţa, joacă

un rol foarte activ pe piaţa valorilor mobiliare corporative.

S.A."Moldindconbank" este un dealer primar pe piaţa VMS şi le oferă investitorilor

accesul la ea. Cu ajutorul metodelor de analiză tehnică modernă şi statisticii financiare, sunt

elaborate strategii eficiente de comercializare pe piaţa valorilor corporative, care asigură

realizarea unei rate de profit înalte şi minimalizarea riscurilor. În afară de aceasta, licenţele,

eliberate de Comisia Naţională a Valorilor Mobiliare, îi permit băncii să efectueze operaţiuni ce

ţin de activitatea de brokeraj, de dealer, underwriting şi depozitar. Banca înregistrează o

lichiditatea destul de înaltă a acţiunilor ce este confirmată şi de valoarea lor la Bursa de Valori şi

ca rezultat, a sporit şi portofoliul de valori mobiliare.

60

- Operaţiunile efectuate pe piaţa valorilor mobiliare

Banca efectuează operaţiuni cu valori mobiliare în conformitate cu Regulamentul privind

activitatea cu hârtii de valoare în cadrul B.C."Moldindconbank"S.A. Serviciile acordate de către

bancă sunt următoarele:

- Gestionarea activelor;

- Gestionarea operaţiunilor de brokeraj;

- Investiţii directe.

- Operaţiuni cu valori mobiliare corporative:

- deservirea de brokeraj;

- cumpărarea-vânzarea oricăror pachete de acţiuni ale întreprinderilor din contul şi la

dispoziţia clientului;

- operaţiuni REPO;

- cumpărarea-vânzarea instrumentelor financiare de plata (cambii);

- underwriting;

- desfăşurarea activităţii de depozitare.

BC “Moldindconbank” S.A. este un participant important pe piaţa valorilor mobiliare de

stat, care oferă investitorilor: accesul pe piaţa valorilor mobiliare de stat şi deservirea de brokeraj

pe piaţa valorilor mobiliare de stat.

Operaţiunile pe pieţele valutare constau în cumpărarea şi vânzarea de valute şi devize, în

deosebi convertibile. Aceste operaţiuni se desfăşoară între băncile comerciale sau între bănci şi

clienţii lor, prin telefon, fax, e-mail, swift etc.

BC „Moldindconbank”S.A cumpăra si vinde principalele valute convertibile contra lei si

de asemenea efectuează tranzacţii "cross" (intre valute convertibile). Tranzacţiile valutare pot fie

efectuate cu decontare in aceeaşi zi ("today"), ziua următoare ("tomorrow"), la vedere ("spot") si

la termen („forward”).

Cotract Forward pe cursul de schimb are următoarele caracteristici:

1. Unui cumpărător de contract pe cursul de schimb:

- instrument financiar derivat destinat persoanelor fizice, persoanelor juridice, altor bănci;

- reprezintă un contract încheiat intre Banca (vânzător/comparator) si un client

(comparator/vânzător) care poate fi o alta banca, un client persoana fizica, sau juridica, prin care,

cele doua părţi îşi exprimă acordul asupra schimbului la o data viitoare (mai mult de doua zile de

la data încheierii tranzacţiei) a unei sume specificate, exprimate intr-o anumita valuta, la o rata

de schimb fixa, stabilita in momentul încheierii contractului;

61

- perioada maxima a unui contract forward este de 12 luni intre ziua încheierii tranzacţiei si

ziua decontării efective.

2. Unui vânzător de contract forward pe cursul de schimb:

- protejarea împotriva reducerii in viitor a ratei de schimb pentru valuta de referinţă;

- fructificarea marjei pozitive prognozate a exista in viitor, intre rata de schimb a valutei de

referinţă (rata spot existenta pe piaţa – mai mica) si rata contractului forward (mai mare); astfel,

clientul poate cumpăra suma in valuta la rata spot (mai mica) si o poate revinde la rata forward

(mai mare).

Garanţii acceptate de bancă: reale mobiliare (constituite la unitatea bancară teritorială la

care î-şi are clientul contul curent); depozit colateral; titluri de stat etc.

Documentele necesare sunt următoarele:

- clientul încheie cu banca un contract-cadru in vederea derulării acestui tip de tranzacţii care

cuprinde principalele condiţii de tranzacţionare (aspectele generale);

- la iniţierea fiecărei operaţiuni intre Banca si client se încheie un contract forward pe cursul

de schimb, care cuprinde elementele specifice tranzacţiei respective (suma noţionala, data valutei

etc.). De asemenea, clientul are obligaţia de a specifica in contract scopul operaţiunii efectuate:

speculativ sau acoperire a riscului valutar;

- contractele vor fi semnate de către clienţii băncii, astfel:

* în cazul persoanelor juridice – de către reprezentanţii împuterniciţi ai acestora sa

reprezinte clientul, conform fisei specimenelor de semnături depusa la banca;

* în cazul persoanelor fizice – in baza actului de identitate in original, conform normelor

interne ale băncii.

Operaţiunea spot reprezintă decontările ce se efectuează în a doua zi lucrătoare după ziua

tranzacţiei.

Operaţiunile FOREX reprezintă o activitate tradiţională a BC „Moldindconbank” S.A.,

care este operatorul principal al pieţii locale valutare atât pentru clienţi cat şi pentru băncile

comerciale din Republica Moldova. Imaginea înaltă pe piaţa valutară şi clientela diversificată,

care efectuează numeroase operaţiuni de export şi import, asigură băncii poziţia de lider pe piaţa

locală valutară.

BC „Moldindconbank” S.A. este un participant activ pe piaţa FOREX. Centrul de dealing

al băncii are legătură directă cu brokeri din Londra, New York, Singapore şi Frankfurt pe Main,

ceea ce permite obţinerea informaţiei şi efectuarea tranzacţiilor on-line cu băncile corespondente

62

din CSI, Uniunea Europeană şi SUA. Lichiditatea înaltă şi profitabilitatea ridicată a pieţei

FOREX atrage tot mai mulţi participanţi.

BC „Moldindconbank” S.A. este prima şi unica bancă pe piaţa locală a serviciilor de

brokeraj care oferă clienţilor acces direct la piaţa FOREX. Pe parcursul anului 2011 comparativ

cu anul precedent numărul de clienţi a crescut cu 60%.

Contractul Swap de devize (pe cursul de schimb) are curmătoarele caracteristici:

- instrument financiar derivat destinat persoanelor fizice, persoanelor juridice, altor bănci;

- reprezintă un contract încheiat între Banca şi un client (alta banca, persoana fizica sau

juridica), prin care cele doua părţi îşi exprimă acordul asupra schimbului unei sume în devize

(contra MDL sau alta deviza), pe baza a doua cursuri diferite, corespunzătoare la doua date de

valută diferite, data decontării iniţiale respectiv data decontării finale, stabilite la data încheierii

contractului;

- pe perioada dintre cele doua operaţiuni nu se calculează si nu se vărsa dobânzi deoarece

valoarea acestora a fost inclusa in cursurile de tranzacţionare prin operaţiunea swap;

- perioada maxima a unui contract swap este de 12 luni intre data decontării iniţiale si data

decontării finale.

Avantajele acestui contract sunt: obţinerea pe o perioada specificata de timp a unei

anumite valute , prin schimbul contra unei alte valute disponibile, urmând ca la o data viitoare sa

se facă schimbul simetric, prin care fiecare obţine valuta pe care o avea înainte de operaţiunea

swap; gestionarea si acoperirea riscului unei mişcări adverse a cursului de schimb aferent valutei

de care dispune; fructificarea marjei pozitive prognozate a exista in viitor intre cursul forward,

stabilit conform contractului swap şi cursul spot existent în acel moment pe piaţă.

Garanţia contractului este constituită la unitatea bancară teritorială la care clientul are

deschis contul curent, reprezintă suma existentă în contul/ conturile clientului (sub formă de

depozit colateral, titluri de stat etc.) şi blocate la dispoziţia băncii, în vederea acoperirii

potenţialelor pierderi generate de fluctuaţia pieţei.

Documentele necesare sunt:

- la iniţierea unei operaţiuni swap pe devize, clientul încheie cu Banca “Contractul swap pe

devize (pe cursul de schimb)“, in care sunt precizate elementele tranzacţiei: suma tranzacţionata,

valutele tranzacţionate, data decontării iniţiale, data decontării finale, valoarea garanţiei etc.;

Contractele vor fi semnate de către clienţii băncii, astfel:

- în cazul persoanelor juridice – de către reprezentanţii împuterniciţi ai acestora sa reprezinte

clientul conform fisei specimenelor de semnături depusă la bancă;

63

- în cazul persoanelor fizice – in baza actului de identitate în original, conform normelor

interne ale băncii.

Operaţiunea SWIFT- constituie o tehnică computerizată de transmitere a mesajelor.

Prin utilizarea reţelei vaste de conturi corespondente şi a sistemului SWIFT, BC

„Moldindconbank”S.A. asigură transferarea plăţilor în orice ţară a lumii şi primirea lor din

străinătate în termeni reduşi de timp. Transferurile sunt efectuate în conformitate cu

"Regulamentul privind reglementarea valutară pe teritoriul Republicii Moldova". Mijloacele

băneşti transferate prin intermediul reţelei de bănci corespondente sunt înscrise în contul

beneficiarului în timp de 1-3 zile lucrătoare. Transferurile internaţionale din ordinul /sau în

favoarea persoanelor fizice nu necesită un cont valutar şi nu au proceduri complicate de realizat.

Persoanele fizice pot beneficia de acest serviciu, prezentând buletinul de identitate. Transferurile

se efectuează din contul mijloacelor în numerar depuse la ghişeele băncii, a celor primite de

peste hotare sau din contul resurselor înregistrate în conturile ordonatorului. Plata poate fi

efectuată în valută străină ce diferă de valuta contului, banca asigurând convertirea imediată

dintr-o valută în alta. În BC „Moldindconbank”S.A S.A. expedierea sau eliberarea transferului

de bani prin sistemul internaţional de plăţi SWIFT poate fi efectuată printr-un cont personal

deschis la bancă în valută străină sau fără deschiderea contului la prezentarea documentelor de

identitate. Având cea mai largă reţea de filiale si agenţii în Moldova, BC „Moldindconbank”S.A

asigură acoperirea în teritoriu şi operativitatea în deservire. Transferurile de bani prin SWIFT se

recomandă pentru sume ce depăşesc 500 dolari SUA (sau echivalentul în orice altă valută).

Durata lor de transmitere este trei patru zile bancare.

Operaţiunile de încasări şi plăţi realizate cu alte ţări vizează fluxurile monetare rezultate

din relaţiile economice externe. Încasările şi plăţile privind relaţiile comerciale cu alte ţări

cuprind relaţiile desfăşurate în valută şi cele efectuate cu mijloace de plată în valută(trate, bilete

la ordin etc. exprimate în valută). Cele mai importante modalităţi de plată sunt Incaso-ul

documentar şi Acreditivul documentar.

Incaso-ul, ca modalitate de plată, reprezintă tratarea de către bănci a documentelor

comerciale (facturi, documente de transport) şi/sau financiare (cambii, bilete la ordin) în

conformitate cu instrucţiunile primite de la exportator, cu scopul de a: obţine plata şi/sau

acceptarea; remite documentele contra plată şi/sau acceptare; emite documentele în baza altor

termeni şi condiţii. 

64

Avantaje :

- utilizarea incasao-ului este mai sigură decât utilizarea ordinului de plată simplu, conferind

o anumită certitudine partenerilor privind îndeplinirea obligaţiilor asumate prin contractul

comercial încheiat;

- implica costuri mai mici faţă de acreditiv;

- în cazul incasao-urilor ce prevăd eliberarea documentelor contra acceptare, trasul are

posibilitatea de a vinde marfa şi de a obţine disponibilităţi înaintea plăţii;

- nu necesită blocarea disponibilităţilor importatorului.

Caracteristici esenţiale ale Incaso-ului documentar sunt: operaţiunea este iniţiată

întotdeauna de către exportator; această modalitate de decontare ce se bazează, în esenţă, pe

obligaţia de plata a cumpărătorului, asumată prin contractul comercial, prin intermediul ordinului

incaso [Anexa 18]; scopul operaţiunii este transmiterea documentelor comerciale şi/sau

financiare de la beneficiarul plăţii la plătitor contra plată/acceptare sau în alte condiţii; obligaţia

de plată în cadrul incasoului revine trasului. Banca preia obligaţia de plată numai în cazul

incasoului garantat; Incaso-urile sunt reglementate prin Regulile Uniforme privind Incaso-urile,

Publicaţia 522 (revizuita in 1995, în vigoare de 01.01.1996) a Camerei Internaţionale de

Comerţ Paris.

Modalitatea de eliberare a documentelor:

- documente contra acceptare (D/A): În acest caz, documentele comerciale sunt însoţite şi de

o cambie, eliberarea documentelor de bancă trasului se face după ce acesta acceptă cambia

(trata);

- documente contra plata (D/P): Eliberarea documentelor de către bancă trasului se

realizează după ce acesta le-a plătit;

- în alte condiţii, în conformitate cu instrucţiunile primite de la trăgător.

65

Figura 7.1: schema de derulare a incasoului

1-a etapă. Importatorul şi exportatorul convin prin contract termenii operaţiunii şi plata

prin incaso.

2-a etapă. Exportatorul expediază mărfurile în conformitate cu termenii contractuali,

obţine documentele care atestă îndeplinirea obligaţiilor de livrare şi prezintă băncii sale (banca

remitentă) setul de documente comerciale şi/sau financiare, însoţit de ordinul de plata la incaso

(cuprinzând ordinul clar privind eliberarea documentelor contra plata/acceptare/alte condiţii).

3-a etapă. Banca remitentă (a exportatorului) transmite documentele băncii prezentatoare

(a importatorului), însoţite de o scrisoare de remitere, în care sunt preluate instrucţiunile primite

de la exportator.

4-a etapă. Banca prezentatoare (a importatorului) avizează importatorul despre primirea

documentelor.

5-a etapă. În funcţie de instrucţiunile primite la incaso, banca prezentatoare eliberează

importatorului documentele, fie contra plăţii, fie contra acceptării unei trate/ emiterii unui bilet la

ordin; în baza documentelor de livrare, importatorul preia marfa.

6-a etapă. După încasarea contravalorii documentelor de la importator, banca

prezentatoare transferă suma băncii remitente sau, după caz, îi remite efectul de comerţ

acceptat/emis sau îi confirmă acceptarea acestuia.

66

7-a etapă. Banca remitentă notifică exportatorul despre încasarea exportului sau

acceptarea tratei/ emiterii biletului la ordin si, după caz, îi creditează contul sau îi remite efectul

de comerţ.

Acreditivul documentar este un instrument de plată frecvent utilizat în comerţul

internaţional. Acest instrument oferă vânzătorului un angajament irevocabil de plată din partea

băncii şi, în acelaşi timp, îi oferă compărătorului siguranţa că plata se va efectua numai contra

prezentării documentelor ce atestă livrarea mărfurilor/executarea lucrărilor/prestarea serviciilor,

în strictă conformitate cu termenii şi condiţiile acreditivului. Avantaje acestuia sunt:

- acreditivul conferă siguranţa tuturor părţilor implicate (cumpărător, vânzător, banca

emitentă) deoarece plata se efectuează numai dacă se dovedeşte că furnizorul a respectat în

totalitate condiţiile prevăzute în acreditiv:

- adaptabilitate permanentă la diversele forme pe care le pot avea schimburile internaţionale;

- asigură confidenţialitate şi promptitudine în derularea operaţiunilor

stipulate prin acreditiv.

Caracteristici esenţiale ale Acreditivul documentar se determină prin aceea că prin natura

sa, este o tranzacţie separată de contractul de vânzare sau de alt contract ce poate sta la baza

lui.; în toate etapele derulării acreditivului, toate părţile iau în considerare documentele şi nu

mărfurile, serviciile şi/sau alte prestaţii la care documentele se referă; Acreditivele documentare

sunt supuse Regulilor şi Uzanţelor Uniforme privind acreditivul documentar, Publicaţia 500 a

Camerei Internaţionale de Comerţ, Paris.

Deschiderea acreditivului se face la cererea ordonatorului, în baza existenţei sursei de

deschidere a acreditivului care poate fi: sursa proprie a clientului/ credit/ finanţare externă. BC

„Moldindconbank”S.A oferă clienţilor acreditive irevocabile în diferite valute străine confirmate

sau neconfirmate cu plata la vedere, la termen, prin acceptare şi negociere. Confirmarea

acreditivelor emise de BC „Moldindconbank”S.A se va efectua de bănci de prim rang din Europa

şi SUA în baza liniilor de credit a băncii.

67

Figura 7.2. Schema de derulare a Acreditivului documentar.

1. Realizarea operaţiunii comerciale între cele două părţi Cumpărătorul (importatorul)

şi vânzătorul (exportatorul) convin prin contract termenii operaţiunii şi stabilesc modalitate de

plată acreditivul documentar.

2. Cererea de deschidere a acreditivului documentar Importatorul (ordonatorul) cere

băncii sale sa deschidă un acreditiv în favoarea exportatorului (beneficiar), detaliind toate

condiţiile conform prevederilor contractului.

3. Deschiderea acreditivului documentar Banca importatorului (banca emitentă)

transmite textul acreditivului documentar la banca sa corespondentă din ţara exportatorului

(banca beneficiarului), cerându-i eventual să-l şi confirme.

4. Avizarea deschiderii acreditivului documentar. Banca corespondentă (avizatoare)

avizează deschiderea acreditivului documentar vânzătorului (exportatorului), transmiţându-i un

exemplar al acestuia.

5. Expedierea mărfii şi prezentarea documentelor de livrare. Vânzătorul

(exportatorul) expediază marfa şi prezintă băncii avizatoare toate documentele de livrare

precizate în acreditivul documentar, întocmite în strictă conformitate cu termenii şi condiţiile

acestuia.

68

6. Controlul documentelor. După verificarea conformităţii stricte a documentelor cu

termenii şi condiţiile acreditivului, banca avizatoare fie efectuează plata (dacă este banca

plătitoare sau confirmătoare), fie remite documentele pentru plata băncii emitente.

7. Remiterea documentelor. Banca corespondentă trimite documentele băncii emitente.

8. Efectuarea plăţii contra documente conforme (rambursarea băncii plătitoare) şi

eliberarea documentelor. Banca emitentă, după verificarea documentelor, efectuează plata (sau

rambursează banca plătitoare), apoi eliberează documentele clientului sau (importatorul) contra

plată.

9. Recepţia mărfii. Intrând în posesia documentelor, cumpărătorul (importatorul) poate

vămui şi recepţiona marfa. 

69

Capitolul VIII. A naliza principalilor indicatori

Analiza structurii activelor băncii comerciale „Moldindconbank”, pentru perioada 2010-

2011 şi încadrarea în limitele de reglementare calculele sunt efectuate în baza informaţiei

cuprinse în bilanţul contabil şi raportul privind rezultatele financiare [Anexa 16 – 25].

Activele bancare reprezintă totalitatea disponibilităţilor băncii care generează profit.

Structura activelor reprezintă raportul diverselor ca calitate active la total active bilanţiere.

Portofoliul activelor a unei bănci comerciale este structurat în patru categorii mari:

- Numerar în bancă;

- Portofoliul investiţional;

- Portofoliul de credite;

- Clădiri, mijloace fixe şi alte imobilizări.

Indicatorii lichidităţii – reflectă posibilitatea băncii de a-şi onora plăţile faţă de clienţi,

ca urmare a devierii proporţiei dintre activele pe termen scurt şi lung cu structura pasivelor

băncii.

1. Coeficientul lichidităţii pe termen lung(principiul 1) ≤ 1

Formula 8.1.

2010 2011

0,83 0,77

2. Rata lichidităţii curente (principiul 2) ≥ 20%

Formula 8.2.

Concluzie: Rata minimă a acestui coeficient trebuie să fie de cel puţin 20%, conform

reglementărilor prudenţiale stipulate de BNM. Din calculele efectuate observăm că în ambele

perioade analizate indicatorul în cauză este mai mare de 20% . Valoarea înaltă reflectă suficienţa

2010 2011

35,96% 28,43%

70

activelor cu lichiditate înaltă şi banca în orice moment va avea posibilitatea să-şi onoreze

datoriile faţă de depunători.

3. Ponderea activelor monetare în totalul activelor – acest indicator arată

gradul de acoperire a activelor băncii cu mijloace lichide, cu cât indicatorul este mai mare cu atât

mai lichidă se consideră banca.

Formula 8.3.

Tbelul 8.1

ACTIVE 2010 2011

Mijloace băneşti în

numerar323,930 291,401

Mijloace băneşti,

cuvenite de la bănci434,204 179,853

Mijloace băneşti,

cuvenite de la

Banca Naţională a

Moldovei

344,334 666,063

Mijloace plasate

overnight36,461 0

Total active 5,116,243 6,015,721

Calculul poziţiei monetare a băncii (PM )

2010 2011

15 % 11 %

Concluzie: Activele totale ale băncii sunt constituite din active monetare, portofoliul de

hârtii de valoare, credite şi active imobilizate. Din datele din tabel observăm că poziţia monetară

71

a băncii Moldindconbank este mare în ambele perioade analizate ceea ce rezultă că ea deţine

suficiente lichidităţi ce îi acordă posibilitatea de a-şi finanţa operaţiunile curente. În anul 2011 s-

a înregistrat 22% iar în 2012 - 20% fiind în diminuare. Ambele mărimi ar putea crea dificultăţi

băncii, deoarece mărimea ideală a activelor monetare ar fi de 10%, şi deţinerea lichidităţii cu

exces faţă de necesitatea băncii poate afecta profitabilitatea băncii.

4. Cota portofoliului investiţional în totalul activului – indicatorul dat se

studiază în dinamică şi creşterea lui presupune a fi un semn al îmbunătăţirii lichidităţii bancare

însă mărimea mare a acestui indicator semnifică scăderea profitabilităţii.

Formula 8.4

Tabelul 8.2

ACTIVE 2010 2011

Valori mobiliare disponibile

pentru tranzacţii si vânzare78 78

Valori mobiliare

investiţionale771,433 639,940

Total valori mobiliare 771,423 639,882

Total active 5,116,243 6,015,721

Calculul cotei portofoliului investiţional în total activ:

2010 2011

15 % 11 %

Concluzie: Din calculele efectuate observăm că ponderea portofoliului investiţional în

mărimea totală a activelor este optimală. În anul 2012 s-a înregistrat o mică diminuare a

indicatorului respectiv ceea ce se apreciază pozitiv dacă privim din punct de vedere al lichidităţii

şi el este optim, iar dacă privim din punct de vedere al structurii activelor el nu este acceptabil

deoarece mărimea ideală ar fi de 30%.

72

5. Ponderea portofoliului de credite în totalul activului – Portofoliul de credite

reprezintă totalitatea creditelor acordate de bancă la un moment dat de timp şi creditele sunt

principalele active ale unei bănci şi ponderea lor în totalul activului ar trebui să fie cea mai mare

deoarece ele generează cea mai mare parte a veniturilor din exploatare.

Formula 8.5

Tabelul 8.3

ACTIVE 2010 2011

Credite şi creanţe

privind leasingul

financiar

2,791,537 3,810,617

Total active 5,116,243 6,015,721

Calculul ponderii portofoliului de credite în total activ:

2010 2011

55 % 63 %

Concluzie: În baza analizei efectuate putem menţiona că ponderea creditelor în totalul

activului este mare şi în dinamică a înregistrat o creştere ceea ce se apreciază pozitiv.

6. Ponderea imobilizărilor în total activ – acest indicator arată gradul de

imobilizare a activelor în clădiri, mijloace fixe, utilaje, etc.

Formula 8.6.

Tabelul 8.4

ACTIVE 2010 2011

Mijloace fixe nete 2,791,537 3,810,617

73

Altă avere imobilă 132,536 72,158

Alte active 128,115 198,918

Total active 5,116,243 6,015,721

Calculul ponderii imobilizărilor în total activ:

2010 2011

5,9 % 6,7 %

Concluzie: Din calculele efectuate observăm că ponderea imobilizărilor în suma totală a

activului în dinamică s-a majorat, însă trebuie să luăm în consideraţie şi faptul că în dinamică

suma activului s-a majorat. Din cele relatate mai sus putem să menţionăm că banca analizată

dispune de potenţial tehnic care îi permite să îşi desfăşoare activitatea în condiţii optime.

Diminuarea investiţiilor în imobilizări va avea ca consecinţă pierderea clientelei, deoarece se

face pe baza închiderii de filiale sau refuzului de modernizare a mijloacelor fixe şi reţelelor

informatice existente. Mărimea optimă a imobilizărilor în suma totală a activului ar fi de 2-5%.

Active generatoare şi negeneratoare de dobândă – Activele profitabile ale băncii, în

literatura de specialitate, mai pot apărea şi sub denumirea de active lucrative, valorificate,

investiţionale etc. Oricare ar fi denumirea lor, esenţa rămâne aceeaşi, ele reprezintă operaţiunile

băncii ce generează venituri. Vom grupa activele băncii din următorul tabel în : active

generatoare/ profitabile de dobândă şi active negeneratoare de dobândă. De asemenea vom

calcula valoarea fiecărui grup şi vom determina suma activelor totale de care dispune banca.

74

Tabelul 8.5

Active generatoare de dobândă :

2010 2011

3,599,431mii lei 4,450,557 mii lei

Active negeneratoare de dobândă :

2010 2011

1,527,060 mii lei 1,596,362 mii lei

Total active :

o 2010 – 3,599,431 + 1,527,060 = 5,126,491 mii lei

o 2011 – 4,450,557 + 1,596,362 = 6,046,919 mii lei

Concluzie : Activele totale ale băncii sunt constituite din active generatoare şi

negeneratoare de dobândă. Conform analizei observăm că ponderea cea mai mare în suma totală

a activelor revine activelor generatoare de dobândă, constituind în, 2011 – 70,2% şi 2012 – 73,6

% din total active, înregistrându-se o majorare ceea ce se apreciază pozitiv. În cadrul acestui

Nr. IndicatoriSuma, mii lei pentru anii

2011-2012 Gruparea activelor în profitabile/neprofitabile2011 2012

1. MB în numerar 323,930 291,401 Neprofitabile2. MB,datorate de bănci 434,204 179,853 Neprofitabile3. MB, datorate de BNM 344,334 666,063 Neprofitabile

4. Mijloace plasate overnight 36,461 0 Profitabile

5. HV cumpărate p/u vânzare 78 78 Neprofitabile

6. HV investiţionale 771,433 639,940 Profitabile7. Credite şi leasing 2,791,537 3,810,617 Profitabile8. Mijloace fixe,net 117,074 150,347 Neprofitabile

9. Dobândă sporită ce urmează a fi primită 46,789 37,544 Neprofitabile

10. Altă avere imobilă 132,536 72,158 Neprofitabile11. Alte active 128,115 198,918 Neprofitabile

75

grup de active locul de lider îl deţin operaţiunile de creditare şi de leasing (în mediu 90%). Din

grupa activelor negeneratoare de dobândă ponderea majoră o deţin mijloacele băneşti datorate de

BNM.

7. Marja bancară absolută : acest indicator exprimă capacitatea băncii de a-şi

acoperi cheltuielile cu dobânzile bonificate la depozite din veniturile obişnuite prin încasarea

dobânzilor la creditele acordate.

Formula 8.7.

MA = Venituri aferente dobânzilor – Cheltuielile aferente dobânzilor.

- 2010 : MA = 431,213 – 252,609 = 178,604 mii lei.

- 2011 : MA = 392,213 – 183,663 = 208,550 mii lei

8. Marja bancară relativă (SPREAD)

Formula 8.8.

Anul 2010:

SPREAD = 431,213/3,599,431 *100% - 252,609 / 3,822,971*100% =11,9 % - 6,6 % = 5,3%

Anul 2011:

SPREAD = 392,213/4,450,557 *100% - 183,663/4,380,156 *100 % = 8,81% - 4,2% = 4,6 %

9. Marja netă din dobânzi (NIM)

Formula 8.9.

Anul 2010:

NIM=431,213 – 252,609 / 3,599,431 *100 %= 4,9 %

Anul 2011 :

NIM=392,213 – 183,663/4,450,557 * 100 % = 4,6 %

76

Concluzie: Conform calculelor efectuate marja absolută fructificată de bancă în dinamică

s-a majorat de la an la an. În acelaşi timp s-a diminuat marja netă din dobânzi ceea ce conduce la

diminuarea valorii capitalului băncii. Pentru a-şi atinge scopul de maximizare a profitului băncile

trebuie să tindă să îşi majoreze ponderea activelor generatoare de profit în total activ.

10. Coeficientul de fiabilitate arată capacitatea băncii de a genera profit în viitor. Dacă

coeficientul este în creştere atunci fiabilitatea băncii este în normă.

Formula 8.10.

2010 2011

70,4 74%

Din calculele efectuate rezultă că banca nu pierde din capacitatea de a genera profit ceea

ce influenţează pozitiv asupra activităţii sale. Această creştere nu este foarte mare ceea ce rezultă

că banca dispune în continuare de capacitatea de a genera profit foarte mare de 74%.

77

CONCLUZII

Un sistem bancar sănătos este construit pe bănci profitabile şi capitalizate în mod adecvat.

Profitabilitatea, sub forma profiturilor realizate este, de regulă, una din sursele cheie ale generării

capitalului iar profitul reprezintă rezultatul final care reflectă efectele nete ale politicilor şi

activităţilor unei bănci într-un exerciţiu financiar.

BC Moldindconbank" S.A. este una din băncile de prim rang, parte componentă a

sistemului financiar-bancar din Moldova. În toţi anii, creditarea a fost produsul financiar

principal al S.A. „Moldindconbank”. În ciuda crizei actuale din ramura industriei, banca menţine

poziţia de lider în creditarea întreprinderilor din sfera respectivă, precum şi în transporturi şi

comunicaţii, construcţii, care sunt clienţi ai acestei instituţii financiare, sub aspect „istoric”.

Întrucât în ultimii ani banca a luat cursul spre universalitate în dezvoltarea sa, în prezent

vinificaţia şi agricultura sunt reprezentate pe larg printre clienţii băncii. Totuşi, din volumul total

al portofoliului de credit, banca oferă o bună parte a resurselor de credit agenţilor economici care

activează în domeniul producţie industriale.

BC "Moldindconbank" S.A. le oferă clienţilor o listă completă de servicii de decontare

documentară, aplicate în practica bancară internaţională. Banca îşi extinde, de asemenea,

activitatea pe piaţa valutară şi pe piaţa valorilor mobiliare şi se mai preconizează lansarea pe

piaţa valorilor mobiliare a unor ţări mari, precum SUA, Germania, Japonia.

Rezultatele bune şi poziţia stabilă pe piaţa bancară au fost obţinute, în mare măsură,

datorită profesionalismului grupului de manageri al băncii. Specialiştii consideră că în condiţiile

concurenţei crescânde, instituţia financiară are nevoie de o strategie de dezvoltare pe viitor.

Sarcinile, scopurile şi reperele noi ale dezvoltării băncii sunt formulate în planul de business.

Acesta prevede, în particular, confirmarea renumelui de instituţie financiară de frunte a

Moldovei, care deţine un capital normativ solid şi oferă un spectru vast de servicii bancare.

În concluzie pot să menţionez că S.A."Moldindconbank" în toţi anii săi de activitate le-a

dovedit clienţilor şi partenerilor de business că este demn de încredere şi relaţiile de parteneriat

cu clienţii sunt într-o continuă dezvoltare. Prosperitatea B.C.„Moldindconbank” S.A. se bazează

pe trei factori decisivi: fidelitatea clienţilor, susţinerea acţionarilor şi profesionalismul

angajaţilor. Ataşamentul faţă de cele mai bune tradiţii bancare, profesionalismul înalt al echipei

de angajaţi, preocuparea continuă pentru dezvoltarea celor mai noi servicii şi tehnologii bancare

îi permit băncii să menţină una dintre poziţiile de vârf pe piaţa financiară a Moldovei şi reputaţia

unui partener de afaceri de încredere.

78

BIBLIOGRAFIE

1. Legea RM nr. 548-XIII din 21 iulie 1995 “Cu privire la Banca Naţională a Moldovei” //

Monitorul Oficial al RM. nr. 56-77 din 12.10.1995.

2. Legea RM nr. 550-XIII din 21 iulie 1995 “Instituţiilor financiare” // Monitorul Oficial al RM. nr.

112 din 01.01.1996.

3. Legea RM nr. 1134-XIII din 2 aprilie 1997 “Privind societăţile pe acţiuni”// Monitorul Oficial al

RM. nr. 38-39 din 12.06.1997.

4. Regulamentul BNM nr. 23/09-01 din 15.08.96 “Cu privire la autorizarea băncilor comerciale”//

Monitorul Oficial al RM. nr. 59-60 din 12.09.1996.

5. Regulamentul BNM nr. 150 din 26.06.2003 “Privind utilizarea documentelor de plată la

efectuarea plăţilor fără numerar pe teritoriul Republicii Moldova” // Monitorul Oficial al RM, nr.

141-145 din 11.07.2003.

6. Regulamentul BNM nr. 62 din 24.02.2005 Regulamentul cu privire la cardurile bancare//

Monitorul Oficial al RM. nr. 36-38 din 04.03.2005.

7. Regulamentul BNM nr. 297 din 25.11.2004 “Cu privire la deschiderea, modificarea şi

închiderea conturilor la băncile din Republica Moldova” // Monitorul Oficial al RM. nr. 218-

223/474 din 03.12.2004.

8. Normele BNM nr. 47 din 25.02.2000. "Privind operaţiunile de casă în băncile Republicii

Moldova” // Monitorul Oficial al RM. nr. 21-23/90 din 29.02.2000.

9. Regulamentul BNM nr. 122 din 29.05.2003 „Privind utilizarea acreditivului documentar

irevocabil şi acoperit pe teritoriul Republicii Moldova” // Monitorul Oficial al RM. nr. 116-120

din 13.06.2003.

10. Regulamentul BNM nr. 153 din 25.12.1997 “Cu privire la activitatea de creditare a băncilor

comerciale RM” // Monitorul Oficial al RM. nr. 8/24 din 30.01.1998.

11. Regulamentul BNM nr. 130 din 15.05.98 “Cu privire la creditele expirate” // Monitorul Oficial

al RM. nr. 87-89/1974 din 24.09.1998.

12. Regulamentul BNM nr. 164 din 22.06.98 “Cu privire la clasificarea creditelor şi formarea

reducerilor pentru pierderi la credite (fondul de risc)”// Monitorul Oficial al RM. nr. 42-44,r III,

din 28.06.1998.

13. Regulamentul BNM nr. 424 din 28.12.2000 "Privind modul de efectuare de către BNM a

operaţiunilor de depozit în lei moldoveneşti cu băncile autorizate"// Monitorul Oficial al RM. nr.

16-18/65 din 15.02.2001.

79

14. Regulamentul BNM nr. 2 din 13.01.1994 “Cu privire la reglementarea valutară pe teritoriul

RM”// Monitorul Oficial al RM. nr. 54-55/161 din 18.06.1998.

15. Regulamentul BNM nr. 85 din 15.04.2004 “Cu privire la regimul rezervelor obligatorii”//

Monitorul Oficial al RM. nr. 67-72 din 30.04.2004.

16. Regulamentul BNM din 08.08.1997 “Cu privire la lichiditatea băncilor comerciale” // Monitorul

Oficial al RM. nr. 64-65/105 din 02.10.1997.

17. Norme ale CNVM nr. din “privind modul de acordare şi retragere a licenţelor pentru activitatea

pe piaţa valorilor mobiliare” // Monitorul Oficial al RM. nr. 156/328 din 31.12.1999.

18. Statutul Băncii Comerciale pe Acţiuni pentru Industrie şi Construcţii „Moldindconbank”S.A.

19. Regulamentul BNM privind organizarea contabilităţii în băncile comerciale din RM din 27

octombrie 2005.

20. Regulamentul privind inventarierea, aprobat prin Ordinul Ministerului Finanţelor nr.27 din

28.04.2004.

21. Regulamentul privind deschiderea, modificarea şi închiderea conturilor la băncile licenţiate din

Republica Moldova nr.297 din 25.11.2004, Monitorul Oficial al Republicii Moldova nr.218-

223/474 din 10.12.2004

22. Regulamentul privind modul de efectuare,evidenţă şi monitorizare a operaţiunilor de depozit cu

persoanele fizice aprobat de Consiliul B.C. “Moldindconbank” S.A., proces - verbal nr.11 din

31.07.08

23. Regulamentul privind normele de prevenire şi combatere a spălării banilor şi finanţării

terorismului, aprobat de Consiliul BC “Moldindconbank” S.A. la 21.09.2007, proces – verbal

nr.11

24. Regulamentul privind executarea transferului de credit, aprobat de Consiliul BC

„Moldindconbank” S.A., proces-verbal nr.2 din 22.03.06

25. Manual de uz intern privind creditarea - 2008

4. Activitatea de casierie, www.ilincagorobet.ase.m d

5. Activitatea financiar-economică a băncii, www.moldindconbank.md

80

ANEXE

81