proiect la instrumente de plata

8/8/2019 Proiect La Instrumente de Plata

1/41

Colegiul Economic Ion Chica

Elev:Ionescu Aurelian

Clasa:a XIa E

1


2/41

Operatiuni cu plati in numerar

Operatiunile cu plati in numerar in moneda nationala se desfasoara in conformitate cuprevederile Regulamentului nr. 2/1996, de catre societatile bancare autorizate.

1. Efectuarea de operatiuni in numerar de catre persoanele juridiceIn conformitate cu prevederile O.G. nr. 15/1996, cu modificarile si completarileulterioare, operatiunile de incasari si plati intre persoanele juridice se pot efectua numaiprin instrumente de plata fara numerar.Persoanele juridice pot efectua plati in numerar doar in urmatoarele cazuri: plata salariilor si a altor drepturi de personal; alte operatiuni de plati ale persoanelor juridice cu persoane fizice; plati catre persoane juridice in limita unui plafon zilnic maxim de 10.000 RON,platile catre o singura persoana juridica fiind admise in limita unui plafon zilnic de5000 RON.Sunt exceptate urmatoarele operatiuni:

depunerile in conturile persoanelor juridice, deschise la societatile comercialebancare, care pot fi facute si de alte persoane juridice, neplafonat; cheltuielile de deplasare in interes de serviciu, in limita sumelor cuvenite pentruplata transportului, a diurnei, a indemnizatiei si a cazarii pe timpul deplasarii,precum si a cheltuielilor neprevazute, efectuate in acest sens; cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferinte, de simpozioane side alte asemenea actiuni, in conditiile baremurilor stabilite de normele legale invigoare.

Legea interzice acordarea unor facilitati de pret clientilor, persoane juridice, careefectueaza plata in numerar.

Agentii economici care detin valuta in cont si au datorii la intern, neachitate de peste 60de zile, sunt obligati sa o schimbe in lei, in termen de 5 zile lucratoare, si sa achitedatoriile restante in urmatoarea ordine: salarii; plata energiei electrice, termice si a gazelor naturale; alte datorii.2. Regim sanctionatorIncalcarea de catre societatile comerciale bancare, de asigurari si financiare a interdictieide a elibera persoanelor juridice sume in numerar peste plafoanele mentionate constituiecontraventie si se sanctioneaza cu amenda de la 1.000 RON la 5.000 RON.

VIRAMENTUL Instrument de plat fr numerar

Viramentul este un procedeu bancar special de plat fr numerar, efectuat printransferul unei sume de bani n moned naional sau n valut, dincontul celui caredispune plata (ordonatorul) n contul beneficiarului care ncaseaz, acest lucrunsemnnd debitarea contului primului i creditarea contului celuilalt.

2


3/41

Ordonatorul cumprtor, debitor, importator, beneficiar al unei prestaii de servicii;Beneficiarul vnztor, creditor, exportator, prestator de servicii;Banca ordonatorului = banc pltitoareBanca beneficiarului = banc destinatar

Viramentul presupune existena unui cont n banc din partea persoanei fizice saujuridice i existena unor disponibiliti n acest cont, create prin depozite anterioare,ncasri, credit acordat de banc etc.

Viramentul poate fi intrabancar sau ntre societi bancare diferite (interbancar);

Comparaia dintre cec i virament viramentul este mai OMOGEN;- prin cec se opereaz ori cu moned fiduciar sau cu moned scriptural;- prin virament se opereaz numai cu moned scriptural (este calificat

drept o remitere de moned scriptural)- viramentul se poate prelucra mai uor pe calculator, diminund costul i

economisind timpul serviciilor bancareSpecificul mecanismului de virament se pot realiza acte juridice diferite:

- stingerea unei obligaii prin plat;- acordarea unui mprumut- efectuarea unei donaii

Consecine ale caracterului abstract al viramentului:1. Banca nu poate cenzura un ordin de virament emis de clientul titular al

contului, n cazul n care acest cont are un sold creditor; Excepie: situaia n caresunt nesocotite normele de ordine public privind ordinea efecturii viramentelor

care decurg din aplicarea dispoziiilor legale privind msurile pentru evitareablocajului financiar.2. Banca nu trebuie s verifice cauza juridic a ordinului de virament,

validitatea lui nedepinznd de validitatea actului juridic care se realizeaz prinacest procedeu bancar;

3. Banca nu este obligat s verifice dac autorul ordinului de virament arecapacitatea juridic de a efectua actul juridic realizat prin virament;

4. Viramentul are ca efect naterea unui drept de crean al beneficiarului fa debanc i concomitent stingerea eventualei creane anterioare a emitentului fa deaceeai banc.

Implicaiile viramentului la nivel economic:

1. Prin virament trecerea unei sume dint-un cont n altul se nfptuietecirculaia monedei scripturale

2. Depozitele bancare constituite exprim creane ale terilor fa de banc, iarviramentul reprezint un procedeu de transfer al creanelor ntre creditoriibncii

3. Viramentul ca transfer de moned scriptural reprezint un instrument decombatere a inflaiei monetare

3


4/41

Clasificarea viramentului:

1. Viramentul intern (intrabancar) este efectuat ntre 2 conturi deschise la aceeaibanc

2. Viramentul extern (interbancar) este efectuat ntre 2 conturi deschise la bncidiferite i se realizeaz n etape:

- pltitorul emite ordinul de virament cernd bncii sale s-i debiteze contulcu o anumit sum, pentru a se credita contul beneficiarului deschis la oalt banc

- banca pltitorului pune la dispoziia bncii beneficiarului un credit egal cuaceeai sum;

- banca beneficiarului crediteaz contul acestuia;

- ntre cele dou bnci se realizeaz reglementarea conturilor prin casa decompensaii interbancare

Data viramentului ziua n care suma este pus la dispoziia beneficiarului princreditarea contului acestuia de ctre banca sa.

Clasificarea viramentului n funcie de ordonatorul operaiei

1. Viramentele clientelei ordin dat de un client de a se efectua un transfer de bani,prin debitarea contului su ctre unul sau mai muli beneficiari

2. Viramentul BNR n cazul relaiilor interbancare;

Ordinele de virament pot fi:

- pe suport hrtie (manuscris sau imprimat)

- sub form magnetic

n funcie de sensul din care se dispune i efectueaz plata:

- virament de credit

- virament de debit.

Viramentul de credit:

1. pltitorul ordon bncii sale (banc pltitoare) s promoveze ordinul de platctre beneficiarul specificat;

2. banca pltitoare preia suma din contul pltitorului i efectueaz plata ctrebanca creditorului

3. banca creditoruluinscrie suma n contul beneficiarului

Viramentul de debit:

4


5/41

1. pltitorul mputernicete creditorul pentru astfel de operaiuni; el solicit bnciisale aprobarea operaiunii;

2. creditorul depune documentaia aferent sumei de plat (factura) la banca sa;

3. banca pltitorului include pentru plat suma respectiv la data scadenei de plat,

iar dup efectuarea plii, suma revine pe filier bancar n contul creditoruluiOrdinul de plat

Definiie: Ordinul de plat reprezint un instrument de plat decredit care circul dela unitatea bancar a clientului pltitor ctre unitatea bancar aclientului beneficiar. Efectul utilizrii acestui instrument este debitareacontului clientului pltitor i creditarea contului clientului beneficiar. Ordinul de plat se concretizeaz ntr-o dispoziie necondiionat

dat de emitentulunei bnci de a pune la dispoziia unui beneficiar o sum de bani,

respectiv de a pltisau de a face s se plteasc aceast sum. Dispoziia respectiv se consider ordin de plat, numai dac

banca dispune defondurile reprezentate prin suma specificat, i nu prevede c platatrebuie fcut lacererea beneficiarului. Ordinul de plat este revocabil, respectiv, poate fi anulat nainte de

a fi ncasat dectre beneficiar. Din acest motiv ordinul de plat prezint anumite

riscuri legate debonitatea i buna intenie a ordonatorului. Ordinul de plat parcurge un drum, de la pltitor la beneficiar, de-a

lungul cruia seinterpun mai multe bnci, care efectueaz succesiv, operaiuni derecepie, deautentificare, acceptare i executare a ordinului de plat. Acesteoperaiuni suntdenumite transfer-credit.Cadrul legal al utilizrii ordinului de plat n Romnia l constituieRegulamentul nr.

8/1994 al BNR privind ordinul de plat. Acest instrument de plat esteirevocabil pentru plile efectuate n lei pe teritoriul Romniei.

Obligaiile participanilor la circuitul ordinului de platconstau nurmtoarele: Banca emitent

5


6/41

1. Ordinul de plat l oblig pe emitent s plteasc o sum debani, dac acesta a fost emis de el sau de ctre o alt persoancare are mandatul de a-l reprezenta;

2. Plata obligaiei emitentului se consider efectuat n una dinurmtoarele situaii, astfel:

a) banca receptoare a debitat contul emitentului deschis la aceasta;b) banca emitent crediteaz contul bncii receptoare deschis la ea,iar aceasta din urmutilizeaz fondurile desemnate de suma respectiv;c) banca emitent crediteaz contul bncii receptoare deschis la o altbanc i aceastafolosete fondurile respective;d) banca central crediteaz contul bncii receptoare n cadruldecontrii finale;e) decontarea final se face n favoarea bncii receptoare n baza unuiacord de

compensare bilateral cu banca emitent sau a regulilor unui sistemde transfer de fonduricare se refer la decontarea obligaiilor dintre participani. Banca receptoareAcceptarea unui ordin de plat de ctre banc se apreciaz c esterealizat, nurmtoarele condiii:

1. n momentul recepiei;2. n momentul ntiinrii emitentului c a acceptat ordinul

respectiv;3. n momentul executrii ordinului (debitarea contului emitentului

deschis la banc). n cazul neacceptrii unui ordin de plat,banca are obligaia s comunice neexecutarea acestuia, pn lao dat care corespunde zilei bancare din perioada de executare.

Prin acceptarea ordinului de plat, banca receptoare se obligla urmtoarele:

a) s execute ordinul de plat n ziua bancar n care l-a acceptat, sauziua urmtoare;b) dac se indic o anumit dat a plii, atunci aceasta s fierespectat;c) s ntiineze n timp util emitentul, despre neonorarea ordinului deplat, solicitndu-iinstruciuni suplimentare acestuia, dac ordinul de plat nu coninetoate meniunile obligatorii, sau datele sunt insuficiente oriinconsecvente. Banca destinatar

6


7/41

Dup acceptarea ordinului de plat, banca destinatar are obligaia spun fondurile ladispoziia beneficiarului, n ziua acceptrii, ori cel mai trziu n ziuaurmtoare.n cazul neacceptrii, banca are obligaia s comunice emitentului

refuzul acestuia, pncel trziu n ziua bancar urmtoare ultimei zile a perioadei deexecutare. Pn la finalizarea unui transfer credit, fiecare banc are obligaiade a sprijini unpltitor sau pe orice banc emitent anterioar i are dreptul de asolicita sprijinul oricrei bnci receptoare ulterioare n vedereacompletrii procedurilor bancare privind respectiva plat prin credit. Un transfer credit este finalizat n momentul acceptrii, caz n

care, banca devine obligatfa de beneficiar pentru suma nscris pe ordinul de plat acceptat.

Atunci cnd operaiunea de transfer nu se finalizeaz, bancainiiatoare trebuie s returneze pltitorului suma pltit de acesta,n baza ordinului de plat, la care se adaug dobnzile de ntrzierei penalizrile.

n cazul n care transferul este finalizat, dar banca destinatar(receptoare) nu execut

ordinul de plat, n termenul prevzut, atunci are obligaia fa debeneficiar de a-i pltidobnzile de ntrziere.

n concluzie, obligaiile participanilor la un transfer credit

sunt urmtoarele:1. emitentul are obligaii n legtur cu ordinul de plat i cu plata

acestuia;2. pltitorul este obligat s plteasc spezele bancare aferente

procesrii ordinuluide plat;

3. banca iniiatoare are obligaii privind returnarea sumei n caz denefinalizare a

transferului credit i plata dobnzilor de ntrziere (n situaia n carentrzierea

plii i se datoreaz);4. banca receptoare are responsabilitate n ceea ce priveterecepia, autentificarea,

acceptarea sau refuzul, executarea ordinului de plat recepionat,plata dobnzilorde ntrziere (dac acesteia i se datoreaz);

5. banca destinatar se oblig n legtur cu: recepia,autentificarea, acceptarea sau

7


8/41

refuzul, punerea fondurilor la dispoziia beneficiarului, plata dobnzilordentrziere

FunctionalitatePrincipalele informatii furnizate prin formularul de virament se refera la: numarulcontului importatorului ce va fi debitat; valoarea facturii, cu specificarea monedei deplata; modalitatea de realizare a transferului (platii), care poate fi telex, swift etc.; numelebeneficiarului (exportatorul) si adresa acestuia; destinatia viramentului, bancaexportatorului; numarul contului ce va fi creditat (contul exportatorului); justificareaplatii si numarul facturii.

In cazul in care un OP nu este nici acceptat, nici refuzat, inainte de incheierea celei de-adoua zile bancare urmatoare momentului receptiei inclusiv, acesta isi inceteaza efectele.OP-ul se executa in ziua bancara in care a fost acceptat de catre banca receptoare sau, in

situatia in care, din motive obiective, operatiunea nu este posibila, in ziua bancaraurmatoare, cel mai tarziu.

1. Rolul cambiei ca instrument de plat. Operaiunicambiale

Creditul i diversitatea formelor pe care le mbrac acesta antreneazutilizarea uneimultitudini de documente n care este materializat relaia dintredebitor i creditor.Astfel de documente cunoscute sub denumirea de titluri de credit sau

instrumente decredit pot fi clasificate dup criterii ce decurg din caracteristicilefiecrei forme de credit.a) nscrisuri care dau dreptul la ncasarea unei sume de bani:- cambia;- biletul la ordin;- cecul;- obligaiunile;- bonurile de cas;- bonurile de tezaur;- certificatele de investitor;- cardurile (crile de credit).b) nscrisuri emise de ctre stat prin instituiile sale sau debnci cu drept demonopol:- moneda de hrtie (emis de stat);- bancnota (sau biletul de banc).

8


9/41

c) nscrisuri care asigur posesorilor un drept asupra unorbunuri reale (mrfuridepozitate sau aflate n curs de transport):- warantul;- conosamentul;

- scrisoarea de trsur,cu condiia ca acestea s fie depuse la banc, drept garanii pentruobinerea de credite.Dintre aceste nscrisuri, n cadrul temei abordate prezint importan:cambia, biletul laordin, cecul considerate ca reprezentnd instrumente clasice, datoritutilizrii pe scar larg ndecursul unei perioade ndelungate de timp i, cardurile (crile deplat), care prin caracteristici, utilizare i grad de generalizareconstituie un instrument modern de plat i de credit.1.1. Definire i condiii de validitate ale cambiei

Definiie. Cambia reprezint un nscris, prin care o persoan(trgtorul) ordonunei persoane (tras) s plteasc unei a treia persoane (beneficiar) osum de bani determinat, la o dat fix i la locul indicat.Din definiie rezult c trgtorul are fa de tras o crean, care senumete promisiuneasau acoperirea cambiei. De asemenea, beneficiarul are o crean detrgtor, aceasta numindu-se valoarea furnizat.Atunci cnd beneficiarul este el nsui debitor fa de o ter persoani dorete s

realizeze plata utiliznd aceeai cambie, aceasta poate nscrie pespatele cambiei o meniune de a se plti creditorului. Meniuneapoart denumirea de gir sau andosare; cel care a nscrismeniuneaeste girant, iar noul beneficiar este giratar.

Schema de circulaie a cambiei se poate prezenta astfel:

9


10/41

Rolul cambiei poate fi analizat pornind de la utilizarea acesteia: cainstrument deschimb; instrument de plat i instrument de credit.

Ca instrument de schimb, cambia evideniaz rolul iniial al

acesteia n schimburile monetare, ceea ce conducea la evitareadeplasrii banilor i reducerea riscurilor aferente. n calitate de instrument de plat, cambia poate fi utilizat n

locul bancnotelor pentru stingerea unor obligaii de plat nnumerar.

n cazul plilor prin utilizarea cambiei, se asigur certitudinea, datoritacceptriicambiei de ctre tras, iar prin transmiterea cambiei prin gir, se asiguri avantajul solidaritii ntre giranii succesivi.

Ca instrument de credit, cambia are multiple utilizri: ndomeniul creditului comercial, al creditului bancar i ca mod de

garantare.Ca instrument de credit comercial, cambia este denumit efectcomercial i este utilizatde productor n raport cu comerciantul care i cumpr produsele.n momentul vnzrii, productorul emite o cambie, prin care seprevede plata preului dectre cumprtor (tras) la o anumit dat. Trgtorul, respectivproductorul poate valorifica aceste instrumente nainte de scaden,

10


11/41

prin scontare la banc, ceea ce conduce la obinerea unui creditbancar. Pentru garantarea creditelor acordate unei alte persoane dectbeneficiarul cambiei, banca poate accepta cambiile cu titlu degaranie.

Validitatea cambiei, respectiv producerea efectelor dorite, se

realizeaz n condiiile respectrii urmtoarelor: efectuarea operaiunilor cambiale de ctre persoane fizice i

juridice care au calitatea de comerciant; forma scris, sub semntur privat; cuprinderea tuturor meniunilor obligatorii i a unor clauze

facultative. Calitatea de comerciant: ca principal condiie de validare a

cambiei, decurge din esena cambiei care, potrivit CoduluiComercial reprezint un fapt de comer. n consecin ioperaiunile cambiale sunt fapte de comer, i pot fi efectuatenumai de ctre persoanele fizice i juridice, care au calitatea de

comerciant. Necomercianii pot efectua operaiuni cambialenumai n mod accidental; de asemenea, statul i unitileadministrativ teritoriale (judee, comune) pot realiza astfel deoperaiuni, fr a putea avea calitatea de comerciani.Obligaiunile cambiale pot fi asumate i prin mandatar, aceastmodalitate constituind unica posibilitate de asumare n cazulcomercianilor persoane juridice. Calitatea de mandatar trebuies fie explicit menionat n cuprinsul cambiei; n caz contrar, seconsider c mandatarul se oblig n nume propriu.

Forma scris a cambiei a constituit o condiie care impune catextul s fie nscris n una i aceeai limb.

Meniunile obligatorii pe care trebuie s le cuprindcambia se refer la:

a) denumirea cambiei; care poate fi nscris ca titlu sau poate figura ncuprinsul textului.Este obligatorie prezena denumirii ct i scrierea ei n aceeai limb ncare este redactat cambia, fiind situat deasupra semnturiitrgtorului.b) ordinul (sau mandatul) necondiionat de a plti o sum de banideterminat, ntr-oanumit perioad (cu specificarea sumei n titlu, precum i n litere sau

cifre).c) numele (denumirea) trasului, respectiv a persoanei care trebuie splteasc. n unelecazuri, trgtorul se poate indica pe sine ca tras, ori, poate indica maimulte persoane trase cumulativ (nu alternativ).d) scadena, este o meniune obligatorie care prezint importan prinfaptul c fr

11


12/41

indicarea acesteia, cambia este socotit pltibil la vedere. Dac seprevd mai multe scadene succesive, cambia este incert, dup cum,aceasta este nul, dac menioneaz o scaden imposibil (30februarie, 31 aprilie).Scadena prezint importan, datorit efectelor pe care le

antreneaz, astfel: obligaia trasului se stinge numai prin plata la scaden; deintorul cambiei nu poate fi obligat s primeasc plata

nainte de scaden; trasul care pltete nainte de scaden, o face pe riscul su; termenul de prescripie este de doi ani, de la data scadenei,

perioad de timp ndecursul creia sunt admise orice aciuni mpotriva

acceptantului.Exist mai multe variante ale scadenei:

la vedere (la cerere, la prezentare); la un anumit termen (zile, sptmni, luni, ani) de la vedere, de

la prezentarea pentru acceptare sau, n cazul neacceptrii, de ladata protestului;

la un anumit termen de la data emisiunii; la o dat fix (an, lun, zi).

e) este determinat prin indicarea unei localiti i este considerat celmenionat lngnumele trasului; n cazul n care n cambie sunt artate mai multelocuri de plat, posesorul o poate prezenta la oricare din acele locuri.Locul plii legat de locul plii este domicilierea, cambiei care se poate

realiza printr-oclauz care indic drept loc al plii domiciliul unui ter, respectiv obanc la care are deschis cont. Banca de domiciliu este astfel,mandatat s fac plata la scaden, iar n caz de refuz, acesteiatrebuie s i se adreseze protestul de neplat.f) numele beneficiaruluin cambie pot fi menionai mai muli beneficiari, cumulativ saualternativ. Dac suntmenionai cumulativ atunci ei exercit drepturile conferite de cambie,inclusiv dreptul de a transmite cambia prin gir. n situaia menionriialternative a beneficiarilor, atunci, orice beneficiar dac deine titlul,

poate exercita singur drepturile cambiale, inclusiv dreptul de a giracambia. n calitate de beneficiar al cambiei poate s apar chiartrgtorul, caz n care se utilizeaz formulele, pltii ctre mine nsumisau pli la ordinul meu.g) data i locul emiteriiCambia trebuie s indice o singur dat a emiterii, absena acesteiaatrgnd nulitatea

12


13/41

cambiei. Locul emiterii este indicat prin menionarea localitii. Dac ntextul cambiei nu searat locul unde a fost emis, se consider c a fost semnat nlocalitatea artat lng numeletrgtorului. Absena acestei meniuni conduce la nulitatea cambiei.

h) semntura trgtoruluiTrgtorul are obligaia de a scrie personal numele i prenumele.Pentru persoanelejuridice, trgtorul trebuie indicat prin denumirea complet a firmei, anumelui i a calitii celui care semneaz, dar semntura trebuie s fieaplicat cu scrisul de mn al persoanei fizice.Semntura trgtorului se scrie la sfritul textului cambiei.Dac o cambie a fost emis fr una sau mai multe din meniunileobligatorii, dar poartsemntura trgtorului, aceasta este denumit cambie n alb.Nenscrierea meniunii obligatorii

poate decurge dintr-un act voit, dar i dintr-o omisiune, caz n carecambia devine nul.Distincia dintre cambia n alb i cambia nul se realizeaz cu ajutorulmeniunii exprese, nscrise pe cambie, prin care trgtorul lmputernicete pe beneficiar s completeze cambia potrivit nelegeriidintre ei.

Clauze facultativeSunt meniuni facultative, care pot influena sau nu obligaiilecambiale.Din prima categorie de clauze se disting:

clauza nu la ordin, sau fr gir sau netransmisibil prin gir;

care l oblig pebeneficiar s transmit cambia numai prin forma cesiunii de

creane. clauza de negaranie a acceptrii care ofer trgtorului

garania cu va fi urmrit nainte de scaden, n cazul refuzuluitrasului de a accepta cambia.

. Operaiuni cambiale

Acceptarea cambieiSe realizeaz prin scrierea pe cambie a cuvntului acceptat sau aunei expresiiechivalente nsoit de semntura trasului. Acceptarea trebuie smenioneze data zilei cnd este fcut, dar i o acceptare nedatatnate obligaia de plat a trasului.Trgtorul poate interzice prezentarea cambiei la acceptare printr-omeniune expres saupoate stipula c prezentarea spre acceptare nu va avea loc nainteaunei anumite date.

13


14/41

Dup scaden, cambia nu mai poate fi prezentat la acceptare, cinumai la plat.Acceptarea cambiei are ca efect modificarea poziiei trasului, caredevine, astfel,debitorul beneficiarului, obligat solidar cu trgtorul, girantul i

avalistul cambiei. Acetia din urm vor fi obligai s plteasc numai ncazul refuzului de plat din partea trasului.Revocarea acceptrii reprezint tergerea meniunii acceptare, pecare o poate realizatrasul, atta timp ct deine cambia. Revocarea se poate efectua prinradierea inscripiei de acceptare sau acoperirea ei cu una sau maimulte linii sau prin nscrierea cuvntului anulat.Aceasta nu are efect dac se produce dup ce trasul l-a ntiinat nscris pe posesorul titlului sau pe oricare alt semnatar c a acceptatcambia.Refuzul acceptrii se constat prin ntocmirea unui protest de

neacceptare, n formautentic, nainte de expirarea termenului prevzut pentruprezentarea la acceptare. Refuzul devine operabil i n condiiile ncare, trasul poate cere s-i fie fcut a doua prezentare. ntr-unasemenea caz, dac prima prezentare a fost fcut n ultima zi atermenului, protestul poate fi fcut i n ziua urmtoare. Refuzulintegral sau parial al trasului, de a accepta cambia conduce la dreptulde regres al posesorilor mpotriva giranilor, trgtorului i a celorlaliobligai.

Girul cambieiGirul este un act prin care posesorul titlului, numit girant, transfer

unei alte persoanenumit giratar, toate drepturile care decurg din titlul astfel redactat icompletat, respectiv din cambie.Girantul rspunde fa de giratar i fa de posesorii titlului pentruacceptarea i platatitlului, n caz de neplat la scaden din partea debitorului, numaidac n textul girului, girantul a trecut formula fr garanie, frrspundere sau fr obligo, ceea ce l exonereaz de acceptare ide plat.Girul poate fi definit i ca un mod specific de circulaie alcambiei, care ndeplinete

urmtoarele funcii:a) mijloc de transmitere a cambiei;b) garantarea prin gir a acceptrii i a plii cambiei;c) legitimarea prin gir a calitii de titular al cambiei.a) Utiliznd girul ca mijloc de transmitere a cambiei posesorul poategira cambia nfavoarea bncii, care o sconteaz nainte de scaden, iar girantulobine numerarul

14


15/41

corespunztor.Cel care transmite cambia se numete girant iar noul posesor senumete giratar.Girul se nscrie pe spatele cambiei, sau pe un adaos ori prelungire acambiei. Formula

girului este: pltii lui sau pltii la ordinul lui. Prin gir se transmittoate drepturile izvorte din cambie, fr a fi necesar specificareadebitorului cambial, inclusiv a garaniilor reale care au fost constituitepentru asigurarea plii cambiei.b) Prin garantarea prin gir a acceptrii i a plii cambiei, girantul iasumobligaia de plat i de acceptare,n cazul n care trasul nu i-arndeplini el nsui aceste obligaii. Girantul se poate sustrage obligaieide garanie menionnd n textul girului formula fr garanie.c) Legitimarea prin gir a calitii de titular al cambiei, reprezint ofuncie care se

manifest prin faptul c giratarul devine titular al drepturilorcambiale, fiind ultimul dintr-un ir de giratori.Primul girant este trgtorul, fiecare din giranii urmtori trebuind sfigureze ca giratarin girul precedent.Legitimarea calitii de posesor al cambiei se face prin meninereanumelui ca giratar, nultimul gir nscris pe dosul cambiei. Trasul are calitatea verificriisuccesiunii girurilor iidentitatea posesorului, fr a avea n vedere realitatea girurilor.Exist mai multe tipuri de giruri speciale, dup cum rezult din

clasificarea urmtoare: girul pentru ncasare, pentru acoperire, pentru procur; girul n garanie reprezint actul prin care cambia este afectat

utilizrii dreptgaranie, pentru executarea altei obligaii comerciale (rambursarea

unui credit bancar).Se utilizeazformula, valoare n garanie sau valoare n gaj; girul nu la ordin care are ca efect ntrzierea unui nou gir; girul fr garanie este strns legat de meniunea fr obligaii

sau fr regres,girantul exonerndu-se astfel de garanie, deacceptare sau de plat;

girul de ntoarcere se efectueaz prin girul cambiei de ctrebeneficiar n folosultrasului sau al trgtorului;

girul dup protest garanteaz numai existena creanei, i producenumai efectele unei cesiuni

Avalul cambiei (avalizarea)

15


16/41

Avalul este o garanie personal, prin care o persoan numitavalist (cel care davalul), garanteaz obligaia unuia dintre obligaii, cambiali, numitavalizat, pentru toat suma menionat pe titlu sau pentru o parte dinaceasta.

Avalul are rolul de a accentua valoarea obligaiei cambiale prinsolidaritatea mai multordebitori. Cel care are interes n obinerea avalului este trgtorul; darla rndul su i un avalist poate fi avalizat de ctre un nou garant.Rezult, astfel, c o cambie poate purta mai multe avaluri. Avalul seexprim prin formule: pentru aval, pentru garanie, pentrucauiune i sunt nsoite de semntura avalistului. Prin aval trebuie sse precizeze pentru cine s-a dat acesta i pentru ce sum (numaipentru o parte din suma nscris pe cambie, sau pentru ntreagasum). Principalul efect al avalului este acela c pltind cambia,avalistul dobndete drepturile ce decurg din ea, mpotriva avalizatului

i mpotriva celor care sunt obligai fa de avalizat.Astfel, avalistul care a pltit are poziia de codebitor solidar i poatepretinde fiecruia numai plata cotei pri care i revine.

Plata cambiei

Prezentarea la plat a cambiilor trebuie s fie realizat ctre banca dedomiciliu a cambieisau ctre tras. Obligaia de plat o are trasul, acceptatul sau avalistulsu, alegerea aparinnd posesorului unei cambii.Prin plata cambiei se stinge obligaia cambial, iar plata efectuat de

un girant elibereaznumai giranii urmtori i pe avalitii acestora, dar nu i pe giraniianteriori.Plata se realizeaz de regul, la termenul precizat, dar este posibil iplata anticipat cuacordul prilor. n acest caz, cel care i asum riscul este trasul. Suntadmise de asemenea i plile pariale, caz n care trasul pltitorsolicit o meniune pe cambie.Dac termenul a ajuns la scaden, i nu s-a prezentat nici un posesorpentru a ncasaplata, atunci, debitorul care vrea s se elibereze poate consemna suma

la o unitate CEC, pe cheltuiala i pe riscul posesorului cambiei.

Refuzul i regresul

Refuzul trasului de a plti trebuie s fie constatat printr-un protest deneplat, n termenulprevzut.

16


17/41

Aciunea de regres este contra trgtorului, girantului sau avalistului,poate fi exercitatla scaden, iar nainte de scaden, numai facultativ, n urmtoarelesituaii:- dac acceptarea a fost refuzat de ctre tras;

- n caz de faliment al trasului;- n caz de faliment al trgtorului unei cambii.Pentru a exercita regresul, posesorul trebuie s ndeplineascformalitatea numitprotest.Protestul de neplat se face:a) contra trasului acceptant sau a bncii la care a fost domiciliatcambia;b) contra acceptantului prin intervenie sau contra unei persoaneindicate de aceasta.Fiind adresate executorului judectoresc, rezult c la nivelul

judectoriilor protestul estenregistrat ntr-un registru special. Judectoria trimite, n fiecare zi deluni, ctre Camera de Comer i Industrie un tabel cu protestele deneplat fcute n sptmna precedent.

Intervenia

Trgtorul, girantul sau avalistul pot indica o persoan care s acceptesau s plteasc lanevoie, persoan care poart denumirea de intervenient. Interveniapoate fi provocat (sau silit); dar poate fi i spontan din iniiativa

intervenientului, care intervine pentru oricare dintre obligaii pe calede regres.

Executarea cambial i procesele cambiale

Executarea cambial se realizeaz prin investirea cambiei cu formulexecutorie de ctrejudectorie, urmat de somaia emis de executantul judectoresc, ncazul refuzului de plat al acesteia.

Cadrul legal al utilizrii cambiei i circuitul cambiei n Romnia Convenia de la Genevan anul 1930, n cadrul Conferinei de la Geneva s-au semnat treiconvenii avnd dreptscop unificarea legislaiei n ceea ce privete cambia i biletul la ordin:1. Convenia privind o Lege Uniform pentru cambie i bilet la ordin;2. Convenia privind soluionarea unor litigii n legtur cu legileprivind cambia i biletul la ordin;

17


18/41

3. Convenia privind legea taxei de timbru n legtur cu cambia ibiletul la ordin.ri precum: Austria, Belgia, Danemarca, Germania, Italia, Ungaria,Luxemburg,Olanda, Polonia, Suedia, Brazilia i Japonia au ratificat Conveniile i au

adoptat textul Legii Uniformizate ca lege naional, valabil i nprezent.n Marea Britanie i Irlanda sistemul de utilizare a cambiei se bazeazpe normelegislative mai vechi, elaborate nc din anul 1882, n baza Actuluiprivind cambia.ncercrile de armonizare a celor dou sisteme s-au materializat nanul 1988, cndAdunarea General a ONU a aprobat textul Conveniei referitoare laCambia Internaional i la Biletul la ordin, prin care s-a ncercat ocombinare ntre sistemele de la Geneva i cel al Marii Britanii. Prin

prevederile conveniei se stabilete ca suma pltibil s fie exprimatn unitatea monetar n care a fost deschis contul.Cadrul legal al utilizrii cambiei n Romnia este reprezentatde urmtoareleacte normative: Legea nr. 83/1994 adoptat de BNR a modificat n, mod esenial,coninutul Legiinr. 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin. Astfel, a fost creatbaza legal caacest instrument de plat s poat fi procesat i prin activitatea decompensare

multilateral a instrumentelor de plat pe suport de hrtie; Pentru compensarea i decontarea cambiei se aplic prevederileRegulamentuluiBNR nr. 10/1994; BNR efectueaz operaiuni cu cambii n cadrul propriei saleactiviti, iar prinintermediul Direciei Decontarea Operaiunilor Bancare a elaboratNormele Cadruprivind comerul cu cambii realizat de societile bancare i celelaltesocieti decredit. ntre cambia reglementat potrivit Legii din 1934 i cambiamodern, existurmtoarele deosebiri:cambia din 1934 se caracterizeaz printr-un coninut standard,detaliat, prinformule consacrate i redactarea acestora n textul cambiei;

18


19/41

cambia din 1934 era utilizat ntre comerciani, fr implicarea unorsocietibancare, de unde rezult c erau necesare exprimri clare, din care srezulteobligaia de a plti sau a face s se plteasc la scaden, o sum de

bani,potrivit nelegerii dintre semnatari;cambia modern, reglementat prin Legea din 1994, secaracterizeaz prinform i standard de coninut bine stabilite, i circul de la beneficiarla trasprin intermediul societilor bancare unde acetia i au deschiseconturilecurente;faa i reverso-ul cambiei sunt mprite n cte 7 pri distincte acror

dimensiune este prezentat n Normele specifice cambiei. Locul loreste binestabilit pentru a uura controlul cambiei ca instrument de plat laghieelesocietilor bancare (vezi Anexa 1). Circuitul Cambiei

Dup cum s-a prevzut prin Legea nr. 83/1994, cambia este utilizatca instrument deplat i procesat prin compensare multilateral.Compensarea multilateral reprezint un acord prin care mai multe

pri icompenseaz reciproc obligaiile. Acest proces are loc n cadrul unuisistem de decontare net multilateral, prin intermediul Casei deCompensaie.Un sistem de decontare net multilateral este acela n care fiecareparticipant deconteaz(printr-o singur plat sau ncasare) poziia net multilateral rezultatdin transferurile fcute i primite de acesta n relaia sa cu ceilaliparticipani.Poziia net multilateral, poate fi debitoare sau creditoare ireprezint totalul valoriituturor transferurile pe care un participant la sistemul de compensarele-a primit, minus totalul valorii transferurilor pe care le-a transmis.Casa de Compensaie este sediul central sau mecanismul central deprocesare, prinintermediul cruia societile bancare convin s schimbe instrumentede plat, n vederea

19


20/41

stingerii creanelor. La un anumit moment al zilei, potrivit unui ordinimpus de BNR, bncile accept s fac schimb de instrumente.Compensarea multilateral a plilor fr numerar la nivelul rii, serealizeaz prinintermediul unor circuite obligatorii impuse prin Regulamentul BNR.

Circuitele instrumentelor de plat sunt clasificate astfel:- circuitul local;- circuit intrajudeean;- circuit interjudeean;- circuit naional.Toate circuitele cambiei se caracterizeaz prin parcurgereaurmtoarelor etape:a) trgtorul emite cambia i o remite beneficiarului;b) clientul beneficiar depune cambia nsoit de borderou la unitateabancar unde i aredeschis contul curent, n vederea ncasrii sumei nscrise pe cambie;

c) unitatea bancar a clientului beneficiar pregtete cambia nvederea prezentrii launitile bancare a trasului, ntr-o edin de verificare a cambiilor,pentru a fiacceptat sau refuzat;d) n cadrul aceleai societi bancare, ntre subuniti, cambia circulprin circuitulinterbancar (pot);e) n urma acceptrii, unitatea bancar a trasului debiteaz contulcurent al clientuluipltitor;

f) ziua compensrii trebuie s coincid cu ziua debitrii contuluitrasului;g) compensarea este procesat, cnd unitatea bancar a clientuluibeneficiar introduceefectiv n compensare cambia i primete acceptul c instrumentul deplat, a fostacceptat;h) n aceeai zi n care a avut loc compensarea se crediteaz i contulclientuluibeneficiar de ctre unitatea bancar unde acesta i are deschis contulcurent.

Pentru a evidenia modul n care circulaia cambial implicparticiparea bncilorcomerciale ale emitentului, trasului i beneficiarului, este ilustrat ncontinuare circuitul local al cambiei.

Circuitul local al cambiei se difereniaz n funcie de patru situaii,astfel (Anexa 4):

20


21/41

a) clientul beneficiar i trasul au conturi curente deschise la unitibancare situate nreedina de jude i care aparin unor societi bancare diferite;b) unitatea bancar iniiatoare este alta dect unitatea bancarprezentatoare;

c) unitatea bancar primitoare este alta dect unitatea bancardestinatar;d) unitatea bancar iniiatoare, este alta dect banca prezentatoare iarunitatea bancarprimitoare este alta dect unitatea bancar destinatar.Plata n carul Circuitului intrajudeean reprezint o plat efectuat ntredou unitibancare situate pe teritoriul aceluiai jude, dar nu n aceeailocalitate, iar plata n cadrulCircuitului interjudeean reprezint o plat efectuat ntre dou unitibancare situate pe

teritoriul unor judee diferite.n cazul circuitului naional, clientul i trasul au conturi curentedeschise la unitibancare situate n judee diferite i care aparin unor societi diferite.Societatea bancariniiatoare nu dispune de o unitate bancar n judeul de destinaie isocietatea bancardestinatar nu dispune de o unitate bancar n judeul de iniiere.Participanii la acest circuit sunt numai societile bancare.

Derularea plii prin cambie:

1. Banca X acord credit Firmei 1;2. ntre Firma 1, n calitate de vnztor i Firma 2, se ncheie un contract de vnzare-cumprare de marf;

3. Firma 1 trage o cambia asupra Firmei 2;4. Firma 1 remite Bncii X cambia tras asupra Firmei 2;5. Se stinge creana (prin ncasarea cambiei este achitat ultima rat a creditului pe

care Firma 1 l primise de la Banca X);6. La scaden achit suma (trasul pltete suma beneficiarului);7. Se stinge creana

Biletul la ordin

Cambia i la ordin sunt reglementate de aceeai lege, care poartnumele de LegeaCambiei i biletului la ordin, datorit coninutului i funcionriiasemntoare.

Definiie. Biletul la ordin reprezint titlul de credit prin careemitentul se oblig

21


22/41

s plteasc beneficiarului, sau la ordinul acestuia, o sum de bani, lao anumit scaden i ntr-un anumit loc.

1. Spre deosebire de cambie, utilizarea biletului la ordin cainstrument de plat, implic dou persoane (emitentul ibeneficiarul). Acesta este creat de emitent, n calitate de debitor,

care se oblig s plteasc o sum de bani la vedere, sau la oanumit dat, unui beneficiar, care are calitatea de creditor.2. Formula consacrat este voi plti n schimbul acestui bilet la

ordin suma de ......, deci, spre deosebire de cambie, nu conineordinul de plat adresat unei alte persoane, ci numai asumareapropriei obligaii de plat.

3. Din punct de vedere juridic, biletul la ordin este considerat totinstrument de debit ca i cambia, i este compensat i decontatca i aceasta, n conformitate cu

Regulamentul BNR, (nr. 10/1994).4. La nivelul Centralei Incidentelor de Pli este organizat Fiierul

Naional al biletului la ordin, iar raportarea acestuia se realizeazpentru aceleai motive ca i cambia.

Avantajele utilizarii biletului la ordin:

intrucat biletul la ordin se plateste la o anumita data, aveti posibilitatea sa vamobilizati fondurile in cunostiinta de cauza, asigurandu-va la timp, resurselenecesare efectuarii platii

biletul la ordin primit de la un partener de afaceri il puteti gira in favoarea altuia,in vederea achitarii obligatiilor dumneavoastra de plata

puteti solicita bancii informatii despre potentialii dumneavoastra parteneri de afaceri, princonsultarea Centralei Incidentelor de Plati, in cazul in care acestia intentioneaza sa-siachite obligatiile prin bilete la ordin, evitand partial riscul neincasarii acestora.

Circulaia biletului la ordin

1. ntre Firma 1 i Firma 2 se ncheie un contract, de o anumit valoare, pt. unanumit obiectiv;

2. Firma 1 n calitate de debitor (emitent) emite biletul la ordin n favoarea Firmei 2n calitate de creditor (beneficiar);

3. La scaden, Firma 2 prezint biletul la ordin pentru plat Firmei 1;4. Firma 1 achit biletul la ordin i i stinge datoria pe care o avea la Firma 2.

CeculDefiniie. Cecul este instrumentul de plat, utilizat de titularii deconturi bancarecu disponibil corespunztor n aceste conturi.

22


23/41

Disponibilul este creat printr-un depozit bancar, din operaiuni dencasri sau prin acordarea unui credit bancar.Baza legal a utilizrii cecului, n Romnia, este reprezentat deReglementrile privind cecul ale BNR i Normele Cadru nr. 7/1994,privind comerul fcut de societile bancare i celelalte societi de

credit cu cecuri.

Exist mai multe tipuri de cecuri, a cror denumire indic rolul cainstrumente de plati credit, astfel:- cecul nominal: are drept caracteristic indicarea numeluibeneficiarului;- cecul la purttor: care d dreptul posesorului s ncaseze suma, nmomentulprezentrii;- cecul de virament (sau de decontare): se utilizeaz pentru a

realiza transferul sumelordin contul curent al emitentului n contul beneficiarului;- cecul acceptat: se caracterizeaz prin confirmarea de ctre banc,a existeneidisponibilului n cont curent, asigurnd beneficiarul c cecul se va pltila prezentare;- cecul barat: se difereniaz prin trasarea de ctre posesor sautrgtor, a dou liniiparalele sau oblice pe faa cecului. Bararea poate fi general sauspecial, dup cumntre linii este nscris, sau nu, numele unei bnci. Bararea este

general dac nu sescrie nimic sau se scrie banc, ori alt termen echivalent: barareaeste special, daceste trecut denumirea unei bnci. Cecul cu barare general poate fipltit numai alteibnci sau unui client al bncii pltitoare. Cecul cu barare specialpoate fi pltitnumai bncii nscrise ntre linii sau numai unui client al bnciipltitoare, dacnumele aceleia este nscris ntre linii. Cecul barat prezint avantaje care decurg din securitatea sporit

pe care o ofer pentru banc, ntruct este pltibil numai uneipersoane determinate. De asemenea, diminueaz riscul pierderiisau al furtului. Banca pltitoare care nu respect cu stricteenormele legale privind cecul barat rspunde de paguba cauzatpn la concurena valorii cecului.

n Romnia, n compensarea multilateral se folosete numai ceculbarat.

23


24/41

- cecul garantat: reprezint o form recent de cec, introdus n riprecum Frana,Marea Britanie, SUA.Scopul introducerii acestor cereri l-a reprezentat sporirea acceptrii ncomerul cu

amnuntul. Un cec prezentat mpreun cu un card valid reprezintasigurarea completprivind faptul c cecul va fi onorat de ctre banca emitent la valoareaspecificat.

Pentru ca cecurile s fie considerate valabile, sunt necesaredou condiii: numrul cardului de garantare a cecului trebuie s fie nscris pe

verso; persoana care accept cecul trebuie s verifice validitatea cardului

i dac informaia

de pe card corespunde cu cea nscris pe cec.Cecul garantat este utilizat, n special, ca instrument de retragere anumerarului.

Elementele ceculuiCa instrument de plat de debit, cecul circul de la unitatea bancar aclientului beneficiarla unitatea bancar a clientului pltitor, avnd ca efect debitareacontului clientului pltitor i creditarea clientului beneficiar.Formula consacrat este: Pltii n schimbul acestui CEC, sumade ................

Ca i n cazul cambiei, pentru a avea valabilitate cecul trebuie scuprind o serie demeniuni obligatorii, care sunt denumite elemente ale cecului (Anexa3).

Pe faa cecului apar urmtoarele elemente:1. denumirea / sigla societii bancare trase i adresa acesteia;2. seria i numrul cecului, sub denumirea societii bancare;3. nscrisul pltii n schimbul acestui CEC se afl sub sigla

societii bancaretrase; nscrisul stipulat, urmat de un spaiu necesar completriimeniunilorfacultative ale cecului;

4. data emiterii cecului emis la ............, pentru stabilirea zilei,lunii i anului

emiterii;5. meniunea referitoare la identificarea sumei, care urmeaz a se

plti;

24


25/41

6. numele i adresa trgtorului, carnetul de cecuri de la unitateabancar al crei

client este. Pe verso-ul cecului: figureaz meniuni referitoare la operaiunea

de girare i la

plata, respectiv ncasarea cecului:1. numele i denumirea girantului;2. numele giratarului, prin nscrisul girat ctre ...........;3. data efecturii operaiunii de girare;4. informaii referitoare la plata i ncasarea cecului, precum i a

modalitilor deefectuare a acestora (n numerar sau n cont).

ntre cec i cambie se poate realiza urmtoarea comparaie: Att cecul ct i cambia sunt instrumente care circul la unitatea

bancar a clientuluibeneficiar ctre unitatea bancar a clientului pltitor.Efectul acestor instrumente const n debitarea contului clientuluipltitor i creditareacontului clientului beneficia

Instrumente de plata

Bani

Cecul se aseamn cu cambia, prin participarea trgtorului,trasului i beneficiarului.Cecul este un instrument de plat, prin care trgtorul, cel care l-aemis, dispune defondurile proprii pe care le are la o societate bancar (tras). Aceasta seoblig s plteasc suma de bani ordonat, respectiv s presteze unserviciu de cas pentru emitent.Banca (trasul) elibereaz clientului su mai multe formulare de cecnecompletate, pecare, trgtorul (clientul) le poate transforma n cecuri barate, nlimitele disponibilitilor

proprii. Cecul este un instrument de plat, care poate fi compensat i

decontat, ca i cambia, de ctre BNR. Cecurile aflate n situaia imposibilitii de a fi pltite, sunt raportate

la CentralaIncidentelor de Pli. n acest caz, trgtorul nu are voie s completezececuri timp de un an, din momentul raportrii.

25

Bancabeneficiarului

Banca platitorului


26/41

Deosebirile ntre cec i cambie constau n urmtoarele: cecul nu poate fi tras dect asupra unei bnci; cecul nu este titlu de credit, ci doar instrument de plat,

reglementat de normeasemntoare celor aplicate cambiei;

cecul nu reprezint ntotdeauna un act de comer obiectiv, cipoate fi un act de comer subiectiv atunci cnd este emis de uncomerciant pentru nevoile comerului su.

Avantajele utilizarii cec-ului:

asigurandu-va disponibilul necesar achitarii filelor de cec, parteneriidumneavoastra va vor acorda increderea necesara si veti putea largi aria utilizariiacestui instrument de plata

puteti depune la ghiseele bancii, spre a fi remise la incasare, cecuri emise de

partenerii dumneavoastra de afaceri puteti solicita bancii informatii despre potentialii dumneavoastra parteneri de

afaceri, prin consultarea Centralei Incidentelor de Plati, in cazul in care acestiaintentioneaza sa-si achite obligatiile prin file cec

cec-ul primit de la un partener il puteti gira in favoarea altuia, in vederea achitariiobligatiilor dumneavoastra de plata

Conditii necesare pentru obtinerea unui carnet cec:

sa fiti client VBR de cel putin 3 luni compania pe care o reprezentati sa aiba cel putin 6 luni de activitate compania sa nu fi inregistrat incidente de plata la Centrala Incidentelor de Plati rulajul minim lunar pe contul curent sa fie de minim 25.000 RON

Circuitul cecului

1. eliberarea carnetului de cecuri de ctre banc clientului ei (trgtorul)2. trgtorul cecului cumpr mrfurile de la vnztor (beneficiarul cecului) i3. trage cecul asupra bncii X (banca cumprtorului / trasul);4. trgtorul remite beneficiarului cecul tras asupra Bncii X;5. beneficiarul remite cecul la banca sa pentru ncasare;6. banca beneficiarului (Banca Y) prezint cecul la Banca X;

7. Banca X achit cecul i stinge creana.

Etapele procesrii prin compensare a cecului1. n baza unui disponibil constituit la banca sa, trgtorul primete de la aceasta un

carnet de cecuri;2. ntre trgtor n poziie de cumprtor i beneficiar n poziie de vnztor

se ncheie un contract avnd ca obiect active transferate;

26


27/41

3. Trgtorul emite cecul prin care d ordin bncii sale s plteasc la prezentareposesorului su, suma de bani nscris pe cec;

4. Beneficiarul cecului l remite spre ncasare bncii sale;5. n cadrul edinei de verificare a instrumentelor de plat de debit, banca

beneficiarului prezint bncii trase cecul spre verificarea disponibilului din contul

trgtorului i pentru acceptarea plii;6. Trasul verific disponibilul i, n cazul acceptrii, debiteaz contul trgtorului.Banca tras comunic bncii beneficiarului informaiile privind acceptarea laplat a cecului;

7. Banca beneficiarului introduce scriptic cecul n compensare;8. Dup procesarea cecului prin compensare, banca beneficiarului crediteaz contul

clientului su cu suma nscris pe cec;9. Creana beneficiarului asupra pltitorului se stinge

Cardul - instrument de plat modern. Definirea i tipologia cardurilor

Definiie Cartea de plat sau cardul bancar reprezint un instrument de

decontare, care:1. asigur posesorului autorizat achiziionarea de bunuri sau

servicii, fr prezena efectiv a numerarului;2. permite legtura financiar dintre comerciani i consumatori

(prin acces ntr-un cont bancar);Totodat, cardul are caracteristicile unui instrument de plat,permind retragerea denumerar de la ghieele automate bancare.

Pentru clasificarea cardurilor se utilizeaz mai mult criterii,dup cum urmeaz:a) dup modul de stocare a informaiilor i caracteristicile desecurizare a cardului;b) dup funciile ndeplinite;c) dup calitatea emitentului;d) dup momentul n care se efectueaz tranzacia.a) Dup modul de stocare a informaiilor, se disting:- carduri cu band magnetic;- carduri cu microprocesor.Cardurile cu band magnetic conin toate informaiile esenialedespre deintorul decard. n ultima perioad (cu ncepere din anul 1992) a aprut ogeneraie de carduri care coninncorporate un microprocesor i o component de memorie (chip).Acestea se numesc chip

27


28/41

carduri i prezint un grad de securitate ridicat, fiind promovate pescar larg de societileemitente: VISA Internaional i MASTER CARD.b) Dup funciile ndeplinite (respectiv, modul de acoperire acheltuielilor) se disting:

- debit carduri;- credit carduri.

Debit cardurile sau cardurile de debit prezint urmtoarelecaracteristici:

1. asigur utilizatorului achiziia de bunuri i servicii, sau retrageride numerar, fr

prezena efectiv a nsemnelor monetare;2. condiia esenial a acestor carduri este existena unor fonduri

ntr-un cont de card, i efectuarea de cheltuieli n limita soldului

disponibil;3. n cazul depirii soldului, bncile acord credite la dobnzi

ridicate, ceea ceconstituie o modalitate profitabil a bncilor de oferire a unor produsei servicii ctrepopulaie;

4. cardurile de debit conin o band magnetic i necesitintroducerea unui numr

personal de identificare (PIN) n terminalul electronic nainte deaccesarea serviciului;

5. cele mai multe carduri de debit au dou funcii principale: retragerea de numerar din distribuitoarele automate denumerar sau din ghieele automate de banc, efectuarea plilorla punctele de vnzare, situaie n care plata este cunoscut subdenumirea de transfer electronic de fonduri la punctele devnzare.

Credit cardurile sau cardurile de credit prezint ca trstur definitorie realizarea plilor dintr-o linie de

credit care i-a fostdeschis posesorului de card; acest tip de card permite deintoruluis achiziioneze bunuri i servicii i s retrag numerar n limita unuiplafon prestabilit;un card de credit combin dou funcii principale: instrument de plati facilitate decredit pe termen scurt; n funcie de credibilitatea bancar a utilizatorului, credit cardurile

mbrac douforme:

28


29/41

- dac utilizatorul nu prezint o bun credibilitate bancar, cardul decredit este detip charge, situaie n care posesorul este obligat, ca n decursulunei perioade demaxim o lun, s acopere depirea de sold nregistrat sau creditul

temporar acordat(credit cunoscut sub denumirea de overdraft);- dac utilizatorul are un punctaj rezonabil, atunci banca pune ladispoziiautilizatorului un card cu funciuni depline, caz n care cheltuielile suntacoperite dintr-unplafon sau linie de mprumut negociat anterior.Dintre avantajele acestui tip de carduri se remarc:

dobnda la aceste credite asigur fructificarea resurselor bancare; orice cheltuial efectuat de utilizator genereaz venituri bancare

i surse deprofit pentru comerciani; utilizatorii i pot satisface dorinele chiar dac nu dispun de

sumelenecesare. Cardurile de credit sunt, n general, emise de o banc sub sigla

unei organizaiiinternaionale, cum ar fi: VISA i EUROPAY.

c) n funcie de calitatea emitentului, se realizeaz distincia ntrecardurile emise de

bnci i cardurile emise de societi nebancare.1. Cardurile emise de bnci se ncadreaz n domeniul

preocuprilor multiple alebncilor de a identifica i de a lansa pe pia instrumente de platatractive, utile, facil de obinut, sigure i profitabile. Sistemul bancaramerican a reuit lansarea cardurilorpe piaa mondial ainstrumentelor de plat cu ncepere din anul 1960, cnd Bank ofAmerica a lansat un instrument de plat, denumit Bank Americard (nprezent VISA International). La nceput, cardul a fost utilizat de foartepuini consumatori, pentru ca numai dup 10 ani statisticile s indiceprelucrarea a peste 170 milioane de bonuri de vnzri (realizate pebaza acestui tip de card). n anul 1991 numrul cardurilor a ajuns la105 milioane.n anul 1966 un grup de 17 bancheri din diferite instituii financiare i-au creat propriareea prin care s-i accepte reciproc cardurile locale. Astfel, s-a creatAsociaia Interbancar de Carduri, care se ocupa de procedurile deautorizare, clearing i decontare. n anul 1979, ca urmare a dezvoltrii

29


30/41

pe plan internaional a acestei organizaii, numele s-a schimbat nMastercard, care a nregistrat o dezvoltare rapid, ca i visaInternaional, existnd, n 1990 peste 90 milioane de Mastercard ncirculaie.

2. Cardurile emise de societi non-bancare

Urmnd exemplul cardurilor bancare, societile non-bancare, lanurilede magazine icluburi private au lansat propriile carduri. Acestea asigurauposibilitatea efecturii de cheltuieli n timp real, fr a se mai puneproblema dimensionrii la un moment dat a disponibilitilor proprii.n aceast categorie se ncadreaz cardul de comerciant, emis densui comerciant icare poate fi utilizat numai la punctele de vnzare, controlate de ctreemitentul de card(magazine, benzinrii).Anumite carduri din aceast categorie pot fi utilizate cu funcia de

carduri de debit,atunci cnd comerciantul iniiaz un debit direct ctre banca undedeintorul de card are deschis contul, dar cea mai mare parte acardurilor sunt de credit. Motivul acestui tip de carduri l constituiedorina comercianilor de a asigura loialitatea clienilor. Asemeneacarduri au larg utilizare n SUA i n Frana.

d) Dup momentul n care se utilizeaz tranzacia, cardurile seclasific n:- carduri cu plata nainte (prealimentate);- cu plata acum (carduri de debit);

- cu plata mai trziu (carduri de credit);- carduri de comerciant (retaiter card);- carduri de cheltuieli (charge card).ntruct o parte din aceste tipuri de carduri au fost descrise, ncontinuare se prezintcaracteristicile cardurilor prealimentate i a cardurilor decheltuieli.

1. Cardurile prealimentate sunt carduri care au o real putere decumprare, ntruct utilizatorul a realizat o plat n avans. Celemai frecvente carduri prealimentate sunt cardurile telefonice.Scopul acestor carduri este decalarea imediat a tranzaciilor cu

o valoare mai mic i foarte mic.2. Cardurile de cheltuieli sunt cunoscute sub denumirea de card

de cltorie i petrecere a timpului liber (travel card) i auurmtoarele caracteristici:

Sunt emise de societi non-bancare i presupun existena unorlinii de credit deschise pentru deintori.

30


31/41

Deintorul unui astfel de card are posibilitatea s efectuezecheltuieli i s retrag

numerar din ghieele automate de banc sau din cele ale emitentuluide card. Cele mai cunoscute carduri de cheltuieli sunt cele emise de

American Expres iDiners Club.

Indiferent de funciile ndeplinite i de natura emitentului,cardurile prezint o serie de trsturi comune, astfel:

suport fizic din material plastic, cu dimensiuni i grosimistandardizate; pe faa cardului este inscripionat prin tiprire, (embosare) saugravare cu laser:numele emitentului, numrul cardului, perioada de valabilitate, numele

posesorului; pe verso-ul cardului este inscripionat sigla emitentului, hologramastandard desecuritate; pe verso-ul cardului este, ntotdeauna, aplicat o band magneticpentru nscriereaelementelor de securitate, precum i un spaiu desemnat semnturiiposesorului.Aceste trsturi comune asigur cardurilor uniformitate tehnologic irecunoatereuniversal.

Emiterea, utilizarea i acceptarea cardurilorEmitereaPentru ca o persoan fizic sau juridic s devin posesoarea unuicard, este necesar ssolicite acest lucru bncii sau companiei emitente, prin adresarea uneicereri i ncheierea unui contract. n contractul respectiv se precizeaztipul de card, facilitile de care va dispune deintorul i obligaiileacestuia fa de banc. Pentru a obine cardul solicitat, titularul trebuies plteasc o tax de emitere i o tax anual de utilizare. n

momentul primirii cardului, banca i comunic titularului parolapersonal. Codul personal de identificare aferent unui card abreviat PIN(Personal Identification Number), reprezint codul atribuit de emitentunui deintor de card.Utilizatorul trebuie s reproduc acest numr, n scopul verificriiidentitii, atunci cnd plata este deservit de un ghieu automat.Pentru verificarea bonitii clientului cruia banca i emite cardul,

31


32/41

societile emitente de asemenea instrumente de plat, pot apela lafirmele specializate n acest scop.Astfel, se urmrete n ce msur clientul are capacitatea derambursare a credituluiacordat, ntruct cardurile reprezint, practic, o alt modalitate de

creditare.

Utilizarea carduluiPosesorul cardului l poate utiliza n unul din urmtoarele scopuri (dupcum rezult dindefiniia dat cardului): plata mrfurilor i serviciilor; retragerea de numerar de la distribuitoarele automate sau de laghieele bncii.Utilizarea cardului pentru plata mrfurilor i serviciilor necesit

existena, la nivelulcomerciantului care accept acest instrument de plat, a unui terminalpentru transferul electronic al fondurilor, denumit POS.Rolul terminalului este acela de a prelua i a transmite informaiileasupra plii, de lacomerciant la centrul de analizare i primirea autorizrii privind plata(n maxim 30 secunde).Pentru obinerea de numerar de la distribuitoarele automatedeintorul cardului trebuie stasteze codul personal (PIN) i suma dorit. Distribuitoarele automatede numerar realizeaz operaiile direct i imediat, iar n funcie de

serviciile prestate se disting dou tipuri de dispozitive: distribuitorul automat de numerar denumit bancomat sau cashdispenser, carepermite utilizatorului retragerea de numerar din contul su (sub formde bancnote imonede metalice); ghieul automat de banc denumit ATM (Automated TellerMachines) reprezint, ca i tipul precedent de distribuitoare, un dispozitivelectromagnetic, carepermite utilizatorului att retragerea de numerar ct i accesul laservicii de informarecu privire la situaia din conturi i la transferul de fonduri.

Avantajele utilizrii cardurilorDup tipul cardului (debit card sau credit card) pot fi identificateavantajele utilizrii

32


33/41

acestora, care se regsesc la nivelul utilizatorului, al comerciantului cti al bncii emitente.a) Pentru posesorii i utilizatorii de carduri, pot fi evideniateurmtoareleavantaje:

dac utilizatorul deine un credit card, are avantajul de a alegemomentulcumprrii bunurilor sau al serviciilor; are posibilitatea de a achitadatoria fa debanc, fie integral la primirea situaiei soldului, fie n rate lunare;comparativ cuplata prin CEC sau numerar, cardul prezint un grad ridicat desecuritate; dac utilizatorul deine un debit card, avantajele pot fi enumerateastfel: se eliminriscurile de furt aferente numerarului; valoarea tranzaciilor nu este

limitat(comparativ cu cecurile) i nu se completeaz nici un document;tranzacia serealizeaz imediat.b) Pentru comerciani Prin utilizarea credit cardului comerciantul are garania plii, nsensul c secrediteaz imediat contul acestuia cu valoarea mrfurilor i serviciilorvndute princard, pe baza documentelor care atest vnzrile; aceti comercianiatrag un numr

mai mare de clieni; sunt eliminate riscurile pe care le antreneazutilizareanumerarului; Debit cardul conduce la decontarea mai rapid dect n cazulcecului; prinnelimitarea sumelor ce pot fi cheltuite de ctre clieni, comercianii isporescvolumul vnzrilor.c) Pentru bnci avantajele utilizrii credit i debit cardurilor rezultdinurmtoarele: Credit cardurile genereaz pentru banc dobnzi al cror niveleste mai maredect dobnda la alte credite; comisioanele percepute de lacomercianii careaccept achitarea mrfurilor i serviciilor cu carduri sunt importantesurse de

33


34/41

venituri; volumul operaiilor manuale, la nivelul bncii, se reduceconsiderabil;plile sunt garantate; Debit cardurile conduc la reducerea cheltuielilor bancare legatede activitatea de la

ghiee; exist un grad ridicat de control asupra tranzaciilor clientuluin raport cudisponibilitile din cont; costurile bancare pentru operarea debitcardurilor suntreduse comparativ cu cele aferente utilizrii cecurilor sau numerarului.

Acceptarea cardurilorComercianii care au ncheiat cu o banc comercial contracte deprocesare a acestui tipde operaiuni trebuie s beneficieze de decontarea tranzaciilorderulate. Acest proces este

denumit acquiring system, respectiv acceptarea cardurilor.Programul de acceptare presupune existena unui contract deprocesare a tranzaciilorcu carduri ntre o banc i un comerciant, care are obligaia afiriisiglei (VISA, EUROCARD,MASTERCARD), precum i a tipurilor de carduri care opereaz n mediulcomercial respective.

Pe baza contractului ncheiat, banca pune la dispoziia comerciantului,

servicii dedecontare i servicii de autorizare carduri. Prin autorizarea cardului,operatorul bancar asigur vnztorul c instrumentul de platrespectiv este valabil, iar deintorul acestuia se afl n posesiafondurilor care s acopere tranzacia efectuat. Rezultatul autorizriieste rspunsul, care poate conine unul dintre urmtoarele tipuri demesaj referitor la card:a) acceptare pentru toat suma;b) solicitarea de instruciuni suplimentare ntr-un anumit interval detimp;c) neacceptarea ca mijloc de plat cu solicitarea comerciantului de a

confisca respectivulcard.Operaiunea de acceptare la plat a tranzaciilor cu carduri serealizeaz prinparcurgerea urmtoarelor etape (care se regsesc n cadrul schemeilogice de acceptare):1. deintorul cardului solicit achiziionarea unui bun sau serviciu dela comerciant;

34


35/41

2. comerciantul solicit autorizarea tranzaciei ctre centrul deautorizare local /internaional;3. centrul de autorizare transmite cererea de autorizare ctre bancaemitent a cardului;

4. banca emitent verific contul deintorului de card;5. banca emitent autorizeaz tranzacia i transmite informaia ctrecentrul de autorizare;6. centrul de autorizare transmite codul de autorizare ctrecomerciant;7. comerciantul pred bunul sau presteaz serviciul ctre deintorulcardului.Tranzacia se deruleaz n timp real, prin echipamente electronice isofturi specializate,n condiii de deplin siguran.Schema logic a acceptrii la plat a tranzaciilor cu carduri este

urmtoarea; n caresemnificaia cifrelor este indicat n descrierea etapelor prezentateanterior:

Alte instrumente i modaliti de plat

Detinatorulcardului Comerciant

Centru deautorizare local

Banca emitenta acardului

Contuldetinatorului decard

35


36/41

Ca urmare a experienei ndelungate, bncile din rile dezvoltateofer clienilor i alteinstrumente i modaliti de plat, fa de cele prezentate. Banca la domiciliu (home banking) semnific realizarea tranzaciilorbancare prin

telefon. Aceast modalitate este utilizat de ctre clienii individuali,persoane fizice i ageni economici, care prin intermediul mijloacelorde comunicaii, au acces la centrul computerizat al instituieifinanciare.n cazul n care se utilizeaz aparate telefonice, serviciul este cunoscutsub numele dePhone banking. Accesul direct la serviciile bncilor se poate asiguraprin terminale videotext(Minitel n Frana), sau prin prestarea de ctre companiile telefonice aunor servicii de transfer defonduri sau pli privind facturile (SUA).

La modul general, serviciile oferite prin acest sistem modern sunt: furnizarea de informaii cu privire la soldul contului; solicitarea de carnete de cecuri; transferul sumelor ntre conturi; plata facturilor.

TelebankingulReprezint o modalitate de transmitere a informaiilor privind extraselede cont iinstruciunile de plat. Datele sunt schimbate, n cadrul acestui sistem,prin intermediultransferurilor de fiiere, cu privire la ordinele de transfer credit,transfer debit sau cecuri.Este practicat, n special, de ctre agenii economici care au un volummare de pli deefectuat i care dispun de un sistem de contabilitate automatizat.Banii electroniciUtilizarea Internet-ului n scopuri comerciale, respectiv creareamagazinelor virtuale,permite clienilor vizualizarea acestora, achiziionarea produselor caresunt oferite i platacumprtorilor pe baza cardurilor de credit. Riscul aferent unorasemenea operaiuni este ridicat, ntruct prin receptarea mesajelorprin Internet, securitatea transferurilor este sczut. Pentrusoluionarea acestui aspect, se preconizeaz ca ntre cumprtor ivnztor s se stabileasc anumite nelegeri nainte de ncheiereatranzaciilor.

36


37/41

37


38/41

38


39/41

39


40/41

40


41/41

proiect la instrumente de plata

Documents