proc.casierie muzeu

MUZEUL OLTENIEI CRAIOVA COMPARTIMENTUL FINANCIAR-CONTABIL

PROCEDURA OPERAIONAL privind ncasrile efectuate prin casieria unitii Cod P.O. -

Ediia I Revizia 0

MUZEUL OLTENIEI CRAIOVA Compartimentul FinanciarContabil

PROCEDURA OPERAIONAL

privind ncasrile efectuate prin casieria unitiiCod P.O. -

Ediia I Nr. de ex. 1 Revizia 0 Nr. de ex. 1 Pagina 2 din 12 Exemplar nr. 1

1. Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea i aprobarea ediiei sau, dup caz a reviziei n cadrul ediiei procedurii operaionale

Elemente privind responsabilii/ operaiunea 1 1.1. 1.2 1.3 Elaborat Verificat Aprobat

Numele i prenumele 2 Lungu Ecaterina sau Marcu Cristiana Lungu Ecaterina Fifor Mihai Viorel

Funcia 3 Contabil ef Economist Contabil ef Director

Data 4

Semntur 5





2.Situaia ediiilor i a reviziilor n cadrul ediiilor procedurii operaionale

Ediia sau, dup caz, revizia n cadrul ediiei 1 Ediia I Revizia 1 Revizia 2

Component a revizuit

Modalitatea reviziei

2.1 2.2 2.3

2 x

3 x

Data de la care se aplic prevederile ediiei sau reviziei ediiei 4

.





3. Lista cuprinznd persoanele la care se difuzeaz ediia sau, dup caz, revizia din cadrul ediiei procedurii operaionale

Scopul difuzrii 1 3.1 3.2 aplicare eviden

Exemplar Compartimen nr. t 2 3 1 1 CFC CFC

Funcia 4 Economist Contabil ef sau Economist Economist

3.3

arhivare

1

CFC

Nume i prenume 5 Marcu Cristiana Lungu Ecaterina sau Marcu Cristiana Marcu Cristiana

Data primirii 6

Semntur 7





4. Scopul procedurii operaionale

Prezenta procedur servete la: a) stabilirea unui set unitar de reguli pentru reglementarea ncasrilor efectuate prin casieria unitii; b) stabilirea responsabilitilor privind ntocmirea, avizarea i aprobarea documentelor aferente acestei activiti.





5. Domeniul de aplicare a procedurii operaionale

Procedura se aplic de ctre persoana din cadrul compartimentului Financiar- Contabil ncadrat pe poziia nr.________ din statul de organizare al unitii.?????????- pozitia nr????





6. Documente de referin

a) Legea Contabilitii nr.82/1991, publicat n M.Of. nr.48/14.01.2005, republicat n

b) c) d) e) f) g) h) i)

temeiul art. IV din Ordonana Guvernului nr. 70/2004 pentru modificarea i completarea Legii contabilitii nr. 82/1991, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Partea I, nr. 773 din 24 august 2004, aprobat cu modificri prin Legea nr. 420/2004, publicat n Monitorul Oficial al Romniei, Legea nr. 84/18.03.2003 pentru modificare i completare O.G. nr. 119/1999; Decretul nr. 209/1976 pentru aprobarea regulamentului operaiilor de cas; O.G. nr. 119/1999 privind auditul public intern i controlul financiar preventiv; O.M.F.P. nr. 522/16.04.2003 pentru aprobarea normelor metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv; O.M.F.P. nr. 912/15.06.2004 pentru modificare O.M.F.P. nr. 522/16.04.2003; O.M.F.P. nr. 946/04.07.2005 privind aprobarea codului controlului intern la entitile publice; Regulamentul de Organizare i Funcionare; Fia postului;





7. Definiii i abrevieri ale termenilor utilizai n procedura operaional7.1 Definiii 7.1.1 Procedura operaional prezentarea formalizat, n scris, a tuturor pailor ce trebuie urmai, a metodelor de lucru stabilite i a regulilor de aplicat n vederea realizrii activitii, cu privire la aspectul procesual ; 7.1.2 Ediie a unei proceduri operaionale forma iniial sau actualizat, dup caz, a unei proceduri operaionale, aprobat i difuzat ; 7.1.3 Revizia n cadrul unei ediii aciune de modificare, adugare, suprimare sau altele asemenea, dup caz, a uneia sau a mai multor componente ale unei ediii a procedurii operaionale, aciuni care au fost aprobate i difuzate; 7.2 Abrevieri P.O. = Procedur operaional E = Elaborare V = Verificare A = Aprobare Ap = Aplicare Ah = Arhivare I = Intocmire n = nregistrare Op = Operare Vz = vizare CFC = Compartimentul FinanciarContabil





8.Descrierea procedurii operaionale ncasrile prin casieria unitii provin din : ridicri de numerar din conturile de disponibil deschise la trezorerie, din ncasri de la personalul unitii i din ncasri de la persoane fizice sau juridice din afara unitii. n cazul ridicrilor de numerar din conturile de disponibil, casierul se prezint cu cecul la persoana din cadrul trezoreriei responsabil cu verificarea conturilor unitii i ridic numerarul de la casieria trezoreriei; n cazul ncasrilor de numerar de la personalul unitii, casierul: 1. verific existena documentelor justificative (decont de cheltuieli prezentat de titularul de avans, decizia de imputaie, alte acte din care rezult obligaii de plat n sarcina unor persoane); 2. verific existena vizei de control financiar preventiv; 3. verific dac dispoziia de ncasare ctre casierie cuprinde denumirea unitii, denumirea, numrul i data (ziua, luna, anul) ntocmirii formularului, numele i prenumele, precum i funcia (calitatea) persoanei care restituie suma, suma ncasat (n cifre i n litere), scopul ncasrii, semnturile conductorului unitii, viza de control financiar preventiv, completeaz numele su, suma ncasat, data i semntura; 4. verific dac suma trecut n dispoziia de ncasare este aceeai cu cea din documentul justificativ; 5.verific existena aprobrii ordonatorului de credite pe decontul de cheltuieli, ntocmete chitana i pred originalul persoanei de la care a ncasat banii. n cazul ncasrilor de numerar de la persoane fizice sau juridice din afara unitii, casierul: 1. verific dac dispoziia de ncasare ctre casierie este vizat de control financiar preventiv; 2. verific existena documentelor justificative (factur privind serviciile prestate de unitate, factur privind bunurile vndute din patrimonial unitii, alte acte din care rezult obligaii de plat n sarcina unor persoane);ntocmete chitana i pred originalul persoanei de la care a ncasat banii; Dup efectuarea operaiunilor prezentate mai sus, casierul ntocmete registrul de cas efectund urmtoarele operaiuni:





1. completeaz datele de identificare ale unitii, data ntocmirii ( ziua, luna, anul); 2. nscrie reportul zilei precedente; 3. nscrie numrul curent, numrul actului de cas, numrul anexelor, explicaii; 4. nscrie sumele n coloana de ncasri; 5. calculeaz rulajul pe ncasri i pli; 6. calculeaz total intrri = sold precedent + total ncasri; 7. calculeaz soldul de nchidere = total intrri total pli; 8. verific existena monetarului; 9. semneaz registrul de cas i pred exemplarul 2 la sfritul zilei compartimentului financiar-contabil, pe baz de semntur; 10. verific ca sumele rmase n casieria unitii la sfritul zilei s nu depeasc plafonul de cas stabilit cu trezoreria (se pot pstra peste limita de cas sumele reprezentnd drepturi de personal, sumele ridicate pentru plata despgubirilor de orice natur, sumele reinute din drepturile de personal cu titlu de garanii, pensii de ntreinere sau cu alt titlu potrivit dispoziiile legale, sumele ncasate dup ora fixat pentru efectuarea vrsmintelor n numerar la trezorerie, cu condiia s fie depuse sau n ziua urmtoare).





9.Responsabiliti i rspunderi n derularea activitii Contabilul ef: - verific i vizeaz pentru control financiar preventiv toate documentele justificative predate la casierie; - urmrete respectarea ntocmai a prezentei proceduri; - urmrete revizuirea n timp a procedurii, n funcie de schimbrile reglementrilor utilizate. Casierul : - numeroteaz i sigileaz registrul de cas i carnetul chitanier i le prezint contabilului ef pentru certificare; - ntocmete zilnic registrul de cas, n dou exemplare; - nainte de nceperea activitii zilnice, este obligat s verifice integritatea sigiliilor i ncuietorilor de la casa de bani; - i este interzis s in n casierie sume n numerar i acte de valoare fr care nu aparin unitii; - va aplica prezenta procedur pn la data apariiei unei alte forme revizuite; - preocupare pentru mbuntirea cunotinelor n domeniul de activitate; - autocontrolul asupra documentelor elaborate; - respectarea procedurii de lucru; - propunerea de modificare a procedurii n funcie de modificrile legislaiei n domeniu; - pe timpul aplicrii procedurii, utilizeaz toate reglementrile aflate n vigoare; - respect termenul legal de soluionare a lucrrii.Compartimentul (postul) aciunea (operaiunea)

Nr. Crt

I 1

II 2

III 3

IV 4

V 5

VI 6

VII 7

0





1

Compartimentul Financiar - Contabil

V Op n n Ah2 Compartimentul Financiar - Contabilitate Contabilul ef -Exercit controlul financiar preventiv -

Vz A V

3

Director

A

10. Dispoziii finale:a) Procedura va fi adus la cunotina personalului care execut activitatea /activitile

respectiv / respective; b) Actuala procedur va fi revizuit n cazul n care apar modificrile reglementrilor legale cu caracter general i intern pe baza crora se desfoar activitatea /activitile care face /fac obiectul acestei proceduri;





c) Pe perioada absenei de la serviciu a persoanelor nominalizate, prezenta procedur n

forma iniial sau revizuit se aplic i de ctre nlocuitorii acestora; d) Aceast procedur intr n vigoare la data de ?????????????. 11. Anexe, nregistrri, arhivri

Nr. Denumirea anex anexei 0 1 1

Elaborat or 2

Aprob

Numr de exemplare 4 1

Arhivare Difuzar e 5 L o c 6 Perioad 7

3





12. CuprinsNumrul componentei n cadrul procedurii operaionale 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.

Denumirea componentei din cadrul procedurii operaionale Coperta Lista responsabililor cu elaborarea, verificarea i aprobarea ediiei sau, dup caz, a reviziei n cadrul ediiei procedurii operaionale Situaia ediiilor i a reviziilor n cadrul ediiilor procedurii operaionale Lista cuprinznd persoanele la care se difuzeaz ediia sau, dupcaz, revizia n cadrul ediiei procedurii operaionale Scopul procedurii operaionale Domeniul de aplicare a procedurii operaionale Documentele de referin ( reglementri ) aplicabile activitii procedurale Definiii i abrevieri ale termenilor utilizai n procedura operaional Descrierea procedurii operaionale Responsabiliti i rspunderi n derularea activitii Dispoziii finale Anexe, nregistrri, arhivri Cuprins

Pagina

1 2 3 4 5 6 7 8 10 11 12

proc.casierie muzeu

Documents