PLAN DE AFACERI

S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

Cuprins

1. Introducere

2. Descrierea societăţii, a scopului şi obiectivelor

3. Descrierea afacerii S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

3.1. Produse şi servicii

3.2. Dotarea necesară

4. Analiza pieţei

4.1. Analiza SWOT a S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

4.2. Descrierea clienţilor şi segmentarea pieţei

4.3. Analiza concurenţei

4.4. Graficul GANTT aplicat S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

5. Strategia de piaţă a S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

5.1. Strategia generală de marketing

Poziţionarea pe piaţă

Preţrile aplicate de S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

Promovarea

Distribuţia serviciilor şi produselor S.C. COPY-PASTE S.R.L.

5.2. Previzionarea vânzărilor

6. Planul financiar

6.1. Previzionarea nivelului costurilor

6.2. Previzionarea nivelului venitului

6.3.Previzionarea fluxului de numerar

6.4. Analiza pragului de rentabilitate

6.5. Evaluarea investiţiei

1. Introducere

Ideea de afacere mi-a venit citind o mică poveste pe internet:

Intr-o zona secetoasă chiar deşertică a Americii, în timpuri imemoriale doi soţi s-au

hotarat să deschidă o farmacie. Si le mergea destul de prost, când aproape să inchidă nu au

disperat, le-a venit o idee: să ofere un pahar de apa rece fiecarui client. Si astfel totul s-a

schimbat, au început sa vină clientii.

Povestea este destul de naivă, dar ideea este ca oricine poate avea o mini inspiraţie de

moment cu care se scoate afacerea lui in evidenta, principiu care se poate aplica pentru orice

afacere.

Astfel orice viitor ar avea o firmă pe viitor are doar de castigat.

Mapamondul este plin de oameni cu idei multiple dar nepuse in practica şi care apoi

regretă ca nu au avut curajul să rişte, să se implice, luându-şi astfel viitorul in propriile mâini.

Societatea Comercială COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ va avea ca şi

obiect de activitate pricipal serviciile de multiplicare xerox, listare a documentelor în format

word, pdf, jpg, în diferite formate începând cu A5 până la A0 sau chiar mai mari tip poster sau

reclamă, pe diferite materialer: hârtie, carton, plastic, plastic panzat, folie metalică etc., iar în

plan secundar va comercializa produse de birotică şi papetărie, inclusiv confecţionarea, tipărirea

şi legarea lucrărilor de licenţă, masterat, caiete de practică, atestate (coperţi pânzate sau cu arc

din plastic sau metalic).

Segmentul ţintă de piaţă vizat de S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ este

reprezentat în special de elevii Liceului Tehnologic Economic Administrativ dar și de elevii

celorlalte unitați de învațământ a municipiului Piatra Neamț.

Scopul este de acaparare a acestui tip de piaţă într-un procent cât mai mare, pentru a face

viabiă afacerea şi asigurarea unui profit care să acopere cheltuielile unei familii formate din 5

membri. Acest lucru realizându-se prin diferenţierea majora faţă de firmele concurente creând

imaginea unei firme strict specializate în acest tip de servicii şi produse şi prin dotarea de ultimă

generaţie.

Investiţia iniţiala va fi în valoare de circa 17.500 lei fiind acoperită astfel:

- fonduri proprii 2.500 lei,

- un credit deschis la Raiffeisen Bank P. Neamţ = 15.000 lei pe 5 ani, cu un DAE 14,5 % .

Succesul afracerii demarate de către S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ nu este

influenţat major de criza economică actuală, elevii şi studenţii având nevoie de aceste servicii şi

produse în mod permanent sau periodic.

Iar prin alegerea şi achiziţionarea directă sau prin leasing de echipamente performante,

dar care necesită o întreţinere simplă şi puţin costisitoare, alături de utilizarea de consumabile

noi, performante şi mai ieftine, dar mai ales prin practicarea de preţuri mici, chiar de dumping

(cel puţin la început pentru a se atrage un număr de clienţi constant), succesul poate fi asigurat

dar nu şi garantat, ca orice afacere dealtfel.

2. Descrierea societăţii, a scopului şi obiectivelor

Am optat pentru a înfiinţa o societate SRL (Societate cu Răspundere Limitată) pentru

avantajele pe care le prezintă:

- nu este obligatorie depunerea de documente care atestă pregătirea şi experienţa

profesională a fondatorilor firmei în domeniul de activitate;

- se pot alege mai multe coduri CAEN pentru a putea desfăşura mai multe activităţi

economice din domenii diferite; nu există limite de activitate;

- în cazul datoriilor, răspunderea fiecărui asociat este limitată la capitalul social pe care l-

a depus în momentul înfiinţării firmei;

- SRL-urile au acces şi pot participa la licitaţii private sau publice;

- începând cu 2013 toate firmele care realizează venituri sub 65.000 de euro, indiferent de

numărul de salariaţi, plăteasc un impozit de doar 3% pe venituri;

Avantajul este clar pentru firmele cu cheltuieli mai mici şi, în unele cazuri acest impozit

pe micro, poate face un SRL mai avantajos fiscal chiar decât un PFA.

 Dezavantajele acestei forme juridice sunt:

- înfiinţarea unui SRL necesită o investiţie mai mare decât în cazul unui PFA. Taxele

percepute de Registrul Comerţului sunt de 550 lei (în cazul înfiinţării unui SRL cu asociat unic);

- la înfiinţarea unui SRL este obligatorie depunerea capitalului social minim;

- contabilitatea se va ţine de un contabil autorizat care va întocmi şi va semna toate

declaraţiile şi raporturile depuse la organele de inspecţie fiscală; costuri pentru contabilitate sunt

mai mari decât în cazul unui PFA şi în general cheltuielile de administrare sunt mai mari.

– pe lângă impozitul de 16% pe profit (sau 3% pe venit în cazul unei microîntreprinderi)

asociaţii SRL-urilor vor fi obligaţi să plătească încă 16% impozit pe dividende. Este singura

modalitate legală de a scoate bani din firmă (spre deosebire de PFA). Mai mult, dacă un asociat

nu are şi alte surse de venit de natură salarială, statul va aplica şi va reţine contribuţia de asigurări

sociale din dividende;

- desfiinţarea unui SRL presupune o procedură complicată, durează mult timp

(aproximativ 2 luni) şi necesită costuri mai mari.

o Denumirea întreprinderii : S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

o Adresa sediului : Piatra Neamţ

o Forma juridica : Societate cu Răspundere Limitată

S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ se vrea să fie o firmă tânără şi dinamică şi

care va fi orientată spre a oferi clienţilor săi servicii strict specializate de copiere, scanare, listare,

laminare, legătorie cu arc sau cusute etc., toate acestea fiind dublaste de promptitudine,

amabilitate şi seriozitate maximă, facând din firmă un adevărat partener de cursa lunga.

La sediul S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ, care încă nu a fost descoperit şi

închiriat sau achiziţionat, se vot găsi la comercializare pe lângă serviciile enumerate mai sus şi

produse de birotica, de papetărie, tot genul de medii de stocare (CD, DVD, Stik-uri) dar şi

rechizite şcolare etc.

Am în vedere o locaţie în vecinatate cu primaria, in primul rand pentru-că sunt mulţi potenţiali

clienti comuni: cei care solicita Certificate de urbanism si Autorizatii felurite (de demolare, de constructie,

de urbanism etc). De regula, ajungând la primarie pentru depunerea unor dosar se constată ca sunt

necesare un anumit număr de exemplare din tot felul de documente.

Colegiul Spiru Haret

Universitatea AI Cuza

Primaria P. Neamt

Copy Center

S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ:

Misiunea - este aceea de a deveni un lider pe piaţa serviciilor de copiere şi listare dar

şi comerţ cu produse de birotica şi papetărie din oraş.

Scopul - de a oferi clienţilor posibilitatea de a găsi intr-o singură locaţie produsele

necesare pentru birouri şi serviciile de multiplicare şi/sau printare profesioniste.

Obiective :

A. Pe termen scurt :

- pătrunderea pe piaţa de profil al serviciilor de printare şi/sau listare dar şi a comerţului

cu produse de birotică şi papetărie şi în primul rând atingerea unei cote de piaţă în

primele 6 luni de 20 % , crescând progresiv;

- crearea unei liste de clienţi fideli şi stabili âncepând cu elevii de gimnaziu, liceu şi

care vor ajunge pe parcursul timpului şi studenţi;

- micşorarea costurilor generale, dar mai ales ca în primele 6 luni să un se iasă pe

minus;

B. Pe termen lung :

- îmbunătăţirea calităţii tuturor serviciilor oferite prin achiziţionarea de echipamente cat

mai performante, mai simplu de întreţinut şi având consumabile ieftine;

- realizarea unui site pe internet pentru a se lua şi comenzi on-line,

- chiar şi asigurarea livrărilor la domiciliu;

- dezvoltarea de noi servicii şi lărgirea gamei de produse: automat de cafea, fotografii

diferite sau pentru acte noficiale, transferări pe pe casete VHS tip vechi pe CD sau

DVD, etc

3. Descrierea afacerii S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

S.C. COPY-PASTE S.R.L.Piatra Neamţ

PASTE

3.1. Produse şi servicii

S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ va avea ca domeniu principal de activitate:

servicii strict specializate de copiere, scanare, listare, laminare, legătorie cu arc sau cusute etc. şi

comerţul cu produse de papetărie şi birotică.

Pe lângă copiatoare, în acel spatiu voi mai produce şi litere volumetrice. Exista un

producator de astfel de utilaje la Iasi, doatarea minima presupune o cheltuiala de cca. 2500 euro.

Scula cu pricina nu ocupa mai mult spatiu decat un copiator.

Servicii oferite

procent estimat în venituri

Multiplicare ALB/NEGRU 34 %

COLOR

Printare alb/negru A5 , A4 , A3 34 %

color

Laminare, plastifiere orice format pana la A3 1 %

Scanare word, pdj, jpg,

poze, lucrări, etc

pana la format A4 4 %

Tehnoredactare documente orice fel 2 %

Litere volumetrice 4 %

Produse ( având un procent estimat în venituri de circa 25 % ):

- Top hârtie A4 ( 500 coli ) alb şi color ;

- Caiete A4 , A5 , matematica ,dictando , rechizite şcolare;

- Pixuri , creioane , stilouri , markere, radiere , text markere ;

- Dosare , bibliorafturi ;

- Ace, agrafe, capse, clipsuri si pioneze ;

- Capsatoare , foarfece , perforatoare ;

- lipiciuri şi benzi adezive ;

- baterii , CD-uri , DVD-uri , dischete USB-uri , card-uri de memorie;

3.2. Dotarea necesară

Copiator - Pret : 3693.39 RON

Lungimea minima a printului : 297 x 432 mmRezolutie copiere (black text) : 1200 x 1200 DPI

Viteza printare (black, normal quality, A4) : 18 ppmViteza printare (black, normal quality, A3) 15 ppm

Consum electric : 1500 WScaner integrat - Da

Rezolutia maxima de scanare : 600 x 600 DPI

Canon iR2016 Copier + DADF, iR. Viteza de copiere(calitate normală,negru,A4): 16 cpm, Mărire: Zoom: 50-200%; Fixed: 50%, 70%,

100%, 141%, 200%, Viteza maximă de copiere: 16 cpm. Mărimea maximă de tipărire: A3 (297 x 420 mm). Capacitate de intrare standard: 250 foi. Rezoluţia de scanare hardware: 1200 x 1200 DPI,

Mărimea maximă de scanare: 297 x 420 milimetri. Timp de încălzire: 13 s, Timpul până la

prima pagina (negru, normal): 7.9 s, Viteza de tipărire(negru,calitate normală,A4/US Letter): 16

ppm

Sistem desktop

Sempron 3400+,

Sempron 3400+, 1GB

DDR2, 160GB,

GeForce 6150, DVD+/

-RW, LAN

PRET : 689.00 RON

Monitor PRET : 342,00

RON

TRIMMER • trimmer A4 cu lungimea de taiere de 32cm• capacitate taiere: 10 coli/70-80 g/mp• manevrabilitate usoaraPret : 48.21 RON  .

Aparat de indosariat,

Capacitate maxima de perforare: 18 coli (80 g/mp)Capacitate maxima de îndosariere: 500 coli (80 g/mp)Format maxim de legare: A4Pasul inelelor: 9:16Dimensiuni: 310 x 560 x 385mm

Pret : 520,77 RON

Aparat de laminat : Latime maxima de laminare: 330mmViteza de laminare: 280 mm/min.Grosimea maxima a foliei: 80 micTimp de incalzire: 7 min.Dimensiuni: 510 x 175 x 90mmGreutate: 2.6kgPret : 260,73 RON

Casa de marcat :

Pret : 400 RON

Telefon, Fax, Robot Digital

Pret : 582 RON

Birou calculator :

Pret : 320 RON ;

- Masa pentru casa de marcat : pret : 1000 RON ;

- 2 Scaune .

Pret : 520 RON

Dotări Software :

Microsoft Office 2007 Small Business : 1,473.67 RON

Microsoft Windows Vista Business SP1 EN OEM DVD : 605,93 RON ;

4. Analiza pieţei

4.1. Analiza SWOT a S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

Punctele forte si slabe în urma analizei economico-financiare

Puncte forte si slab în domeniul financiar

Nr.

crt.Puncte forte Cauze Efecte

1

Îmbunatatirea

eficientei si a

profitabilitatii

firmei

- Cresterea profitului brut si net

- Utilizarea corespunzatoare a

mijloacelor materiale si banesti

alocate pentru desfasurarea

activitatii

- Reducerea cheltuielilor totale

pe seama scaderii celor

materiale si cu personalul

- Cresterea veniturilor

- Ofera o baza corespunzatoare

de dezvoltare în continuare a

activitatii si posibilitatea

efectuarii de investitii din

resurse interne

- Contribuie la satisfacerea

asteptarilor actionarilor

2Grad redus de

îndatorare

Nivelul scazut al datoriilor, ca

urmare a apelului redus la

împrumuturi pe termen mediu si

lung

Cheltuielile scazute cu

dobânzile si/sau diminuarea

penalitatilor pentru neachitarea

la timp a sumelor datorate

furnizorilor

3Nivel redus al

stocurilor

- O mai buna corelare a

productiei cu cererea

- Preocuparile factorilor de

decizie pentru lichidarea

stocurilor

Reducerea cheltuielilor de

stocare si scaderea ratei

stocurilor

Nr.

crt.Puncte slabe Cauze Efecte

1

Durata mare de

recuperare a

creantelor

Operatiuni cu o viteza mica

privind procesul de decontare

cu clientii determinate de

blocaje financiare

- Cresterea creantelor si a ratei

creantelor

- Nivel redus al disponibilitatilor

banesti si a lichiditatii imediate

2

Nivel redus al

disponibilitatilor

banesti în raport cu

obligatiile exigibile

pe termen scurt ale

firmei

Neîncasarea la timp a

creantelor datorita blocajului

financiar si înrautatirii relatiilor

de decontare cu clientii

- Nivel redus la ratei lichiditatii

imediate

- Capacitate scazuta a firmei de

a-si onora obligatiile de plata pe

termen scurt doar din

disponibilitati

Puncte forte si slab în domeniul comercial

Nr.

crt.Puncte forte Cauze Efecte

1

Aprovizionarea cu

preponderenta de

la furnizori externi

Preturi scazute la materiile

prime si calitate superioara a

produselor comercializate

comparativ cu cele de pe piata

autohtona

- Scaderea costurilor la

produsele principale

- Cresterea profitului si

îmbunatatirea imaginii firmei

- Cresterea încrederii clientilor

în produsele oferite

2Competitivitate pe

piata

- Calitate în general buna a

produselor

- Nivelul preturilor

- Imaginea de marca a firmei

- Avantaj fata de competitori

- Cresterea volumului

vânzarilor, a cifrei de afaceri si

profitului

3

Practicarea unor

preturi medii la

produse

- Utilizarea unui coeficient

mediu de profit

- Cheltuieli relativ mici cu

materiile prime

- Avantaj competitiv fata de

competitori

- Cresterea volumului

vânzarilor, a cifrei de afaceri si

profitului

Nr.

crt.Puncte slabe Cauze Efecte

1

Activitate de

marketing aproape

inexistenta

În cadrul firmei nu exista un

compartiment de marketing

Incapacitate de sesizare a

modificarilor din mediul de

actiune al firmei si de raspuns la

tendintele pietei si ale cererii

2

Neutilizarea unui

suport informatic

corespunzator

Nu se acorda destula importanta

acestui aspect

Desfasurare la parametrii

inferiori fata de capacitatea

reala

4.2. Descrierea clienţilor şi segmentarea pieţei

Segmentul ţintă de piaţă vizat de S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ este

reprezentat de elevii de şcoli generale, de liceu, dar şi de studenţii universităţilor oraş.

Sediul firmei va fi amplasat în apropierea Primăriei P. Neamţ, Colegiul Tehnic Spiru

Haret, a celui mai important liceu din oraş: Liceul Petru Rareş şi a sediului Filialei Universităţii

A.I. Cuza Iaşi.

Conform Institutului Naţional de Statistică numărul de elevi înscrişi în învăţământul

gimnazial şi cel liceal din oraşul P. Neamţ în anul 2012-2013 este de 9.928 elevi. De asemenea

numărul total de elevi înscrişi în şcolile şi liceele din oraş este în creştere cu 36,51% comparativ

cu anul 2011.

Fiind vorba totuşi de o localitate mai mică, mi-am propus să fac un mic studu de piata: 

- Am făcut un adevărat "tur de piaţă" şi am văzut dacă exista o firmă cu acelaşi

profil şi care sa lucreze pe formate A1 sau A0.

- Am găsit unul singur: Copy Center,

- Ceilalţi au numai imprimante color A3, maxim plotter pentru planse A2,

- Am tras astfel concluzia că totuşi merită să investesască în echipamente care să-

mi permită plottarea / multiplicarea de planse in format mare A1 sau A0,

4.3. Analiza concurenţei

În oraş S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ nu va fi primul centru

specializat de multiplicare/listare din oraş, competitorii fiind mulţi şi existenţa a diverse firme

care posedă o imprimantă multi-funcţionlă poate îngreuna activitatea.

Principalul competitor este COPY CENTER.

Oferta de servicii: Copiere documentelor se face pe formatele standard A3, A4, A5 – alb

negru dar si color. Preturile variaza in functie de densitatea hartiei alese, cea standard fiind de 80

g/mp. Pentru documentele ce necesita procesare manuala (carti, documente capsate) pretul este

stabilit dupa examinare. Indiferent de volumul de copiere echipa noastra va sta la dispozitie cu

servicii profesionale si operative.

Tabel 4.1. Analiză comparativă pentru serviciul Printare / Multiplicare A4 fataCopy Center Sicme Micro Star

PRODUS Calitate 9 9 7PREŢ 0,07RON / pagina 0,1 RON pagina 0,12 RON /pagina

PROMOVARE

Abilităţi de marketing

10 7 6

Unde promovează Şcoli , Licee - -

DISTRIBUŢIELocalizare geografică

10 5 7

PUNCTE TARI- Specializarea pe acest serviciu- Calitatea

- Calitatea -

PUNCTE SLABE - Notorietatea - Localizarea

- Domeniul principal de activitate - lipsa publicităţii

Preturile pentru serviciile de copiere alb – negru le gasiti dupa cum urmeaza:

» copiere alb-negru 0,15 lei/pag. 1 – 499 pag.

» copiere alb-negru 0,1 lei/pag. peste 500 pag.

» copiere color 1 leu/pag.

*Pentru format A3 preturile se dubleaza.

4.4. Graficul GANTT aplicat S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

Ianuarie Februarie Martie Aprilie

Achiziţionare, închiriere spaţiu

Aamenajarea spaţiului

Achiziţionare licente, aprobari

Recrutarepersoanl

Publicitate

Deschiderea oficială

5. Strategia de piaţă a S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

.1. Strategia generală de marketing

Poziţionarea pe piaţă:

Aşa cum reiese şi din misiunea şi obiectivele societăţii, S.C. COPY-PASTE S.R.L.

Piatra Neamţ va încerca poziţionarea ca lider pe piaţa serviciilor de profil a multiplicării şi/sau

listării.

Acest lucru poate deveni posibil prin utilizarea de aparatură de ultimă generaţie,

ieftină, performantă, cu consumuri mici de consumabile şi energie electrică, dar şi prin

promovarea imaginii firmei, prin activităţi unice.

De asemenea prin numele firmei ” Copy Paste ” se sugerează domeniul de activitate

al firmei, acesta putându-se întipări uşor în subconştientul clienţilor, întrucât fiecare viitor client

este familiarizat cu aceste comenzi din programul de tehnoredactare WORD, făcând astfel mai

uşor asocierea dintre nevoia clientului şi serviciile oferite de S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra

Neamţ.

Preţrile aplicate de S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ :

Lista preturi practicate

Pentru servicii:

Copiere/listare

A4 alb-negru fata 0,07

A4 alb-negru fata/verso 0,1

A3 alb-negru fata 0,15

A3 alb-negru fata/verso 0,2

A4 color fata 0,6

A4 color fata/verso 1

A3 color fata 1,2

A3 color fata/verso 2

Scanare A41 pagina (intre 1 -30 oagini scanate)0,5 RON pagina (peste 30 de pagini)

Laminari A4 1,5

A3 2

Tehnoredactare A4 2

Pentru produse:

pixuri Diferite 0,5 - 1 - 1,5

Caiet A4 – matematica 2,5 – 3

Caiet A4 – dictando 2,5 – 3

Caiet A5 – dictando 1- 1,5

Caiet A5 – matematica 1- 1,5

Top hârtie A4 ( 500 coli ) 15 sau 20

Promovarea

Deoarece S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ are ca segment de

piaţă vizat pe elevii de gimnaziu si de liceu dar şi studenţii, promovarea se va face astfel :

- prin pliante oferite elevilor ;

- prin afişe publicitare postate în zona liceelor,şcolilor şi sediilor facultăţilor;

- anunţuri difuzate pe posturile locale de televiziune;

- anunţuri difuzate pe posturile locale de radio;

- panouri publicitare în zone importante ale oraşului;

- anunţuri postate pe mijloacele de transport în comun.

Distribuţia serviciilor şi produselor S.C. COPY-PASTE S.R.L. Piatra Neamţ

Pentru început se va deschide un singurul punct de desfacere care va fi şi sediul firmei

situat în zona primăriei Piatra Neamţ-Liceul Petru Rareş, pentru viitor se va încerca crearea unui

serviciu de comenzi prin internet, on-line dar şi un serviciu de transport la domiciliu sau sediul

firmelor pentru comenzi mai mari.

5.2. Previzionarea vânzărilor

Tabel 5. 1. Estimarea numărului mediu de clienţi in timpul unei zile

Interval orar Listare Multiplicare Tehnoredactare Scanare Produse 9-11 10 25 0 0 411-13 25 30 0 0 513-15 8 8 1 1 615-17 12 14 1 1 317-19 6 7 0 0 2

Total 61 94 2 2 20

Tabel 5.2. Estimarea numărului mediu de clienţi in timpul unei săptămîni

Serviciu luni marti miercuri joi vineri sambata duminicaListare 60 55 50 48 60 35Multiplicare 95 85 80 90 95 55Tehnoredactare 2 4 1 3 6 2Scanare 3 3 2 4 5 1Produse de birou 30 26 27 22 28 14

Tabel 5.3. Estimarea numărului mediu de clienţi in timpul unui an

Serviciu Ian Febr Mar Apr Mai Iun Iul Aug Sept Oct Nov DecListare 1350 1330 1280 1410 1320 1280 450 820 1230 1330 1380 1260Multiplicare

2460 2430 2290 2475 2300 2350 1400 1600 2340 2420 2380 2250

Tehnoredactare

64 62 65 58 61 52 44 54 62 64 55 48

Scanare 75 74 68 65 60 54 42 40 65 75 72 50Produse de birou

250 950 350 300 150 120 60 150 1400 350 300 250

Alte p/s 70 60 65 64 66 58 44 54 68 68 62 62

Total încasări/lună

6490 7120 6330 6525 6085 5820 5090 5410 7935 6640 6575 6380

Total 76 220

6. Planul financiar

6.1. Previzionarea nivelului costurilor

Luna 1 Luna 2 Luna 3 Luna 4 Luna 5 Luna 6 Luna 7 Luna 8 Luna 9

Luna 10

Luna 11

Luna 12

1. COSTUL PROPRIU-ZIS AL VÂNZĂRILOR1. Cheltuieli cu materii prime si materiale

2789 3219 2589 2789 2639 2569 2238 2238 3689 2749 2839 2829

1.1. Materii prime 1100 1530 900 1100 950 880 710 730 2000 1060 1150 11401.2. Materiale consumabile 1689 1689 1689 1689 1689 1689 1528 1528 1689 1689 1689 16891.3 Materiale auxiliare 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150

2 Cheltuieli privind personalul direct productiv2.1 Salarii 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.5 512.52.2 Contribuţii la asigurări sociale

66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5 66.5

2.3 Contribuţii la asigurările de şomaj

3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5 3.5

2.4 Contribuţii la asigurările medicale

45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5 45.5

2.5 Impozit pe salarii 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72TOTAL COSTURI VARIABILE (CV)

2789 3219 2589 2789 2639 2569 2238 2238 3689 2749 2839 2829

2. CHELTUIELI GENERALE SI ADMINISTRATIVE1. Cheltuieli întreţinere

1.1. Chirii si impozite imobiliare

1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000

1.3. Întreţinere electricitate 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120

2. Cheltuieli birou                        2.1. Amortizare mobilier birou 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 80 802.2. Amortizare echipamente birou

10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10

2.3. Echipamente 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 210 2102.6 Alte cheltuieli de birou 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50

3. Comunicaţii                        3.1 Amortizare echipamente comunicaţii

25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25

3.2 Telefon şi fax 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 40 404. Calculatoare                        4.1 Amortizare calculatoare 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 45 454.2 Amortizare software 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 905. Transport                        5.3 Cheltuieli privind mijloace de transport

100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

3. CHELTUIELI DE VÂNZĂRI SI DISTRIBUŢIE

700 700 700 700 700 700 350 350 350 350 350 350

1. Marketing şi vânzări1.2. Broşuri şi imprimeuri 200 200 200 200 200 200 100 100 100 100 100 1001.4 Alte cheltuieli de marketing 500 500 500 500 500 500 250 250 250 250 250 250

4. CHELTUIELI CU DOBÂNZILE

700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700

5. TOTAL COSTURI FIXE (CF)

3945 3945 3945 3945 3945 3945 3945 3945 3945 3945 3945 3945

6. TOTAL COSTURI (CF+CV)

6759,00 7189,00

6559,00

6759,00

6609,00

6539,00

5858,00

5878,00

7309,00

6369,00

6459,00

6449,00

6.2. Previzionarea nivelului venitului

Tabel 6.2. Previzionarea nivelului venitului pe un an  Luna

1Luna

2Luna

3Luna

4Luna

5Luna

6 Luna

7Luna

8Luna

9Luna

10Luna

11Luna

12 1. VENITURI (suma producţiilor valorice)

6490 7120 6330 6525 6085 5820 5090 5410 6935 6640 6575 6380

1.1.Producţie valorica :                        

a) Listare 1900 2000 2045 1960 1910 1730 1600 1690 2150 2000 1950 1850

b) Multiplicare 2300 2400 2245 2360 2110 2120 1790 1890 2450 2300 2250 2200

c)Tehnoredactare 110 130 94 100 90 85 70 75 120 130 140 120

d) Scanare 230 240 188 190 160 170 140 160 250 280 290 260

e) Produse de birou 1810 2230 1628 1790 1680 1695 1400 1485 2830 1790 1820 1820

f) Alte p/s 140 120 130 125 135 120 90 110 135 140 125 130

2.VENITURI DIN DOBÂNZI

                       

2.1. Dobânzi la bănci 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750

TOTAL VENITURI 7240 7870 7080 7275 6835 6570 5840 6160 7685 7390 7325 7130

6.3.Previzionarea fluxului de numerarAnalizând fluxul financiar al S.C. Lodi Copy Center S.R.L. prezentat în continuare se poate observa că acesta va fi pozitiv pe întreaga

perioadă analizată dupa începerea activităţii , ceea ce demonstrează capacitatea firmei de a achita la termen atât dobânzile, cât şi ratele aferente creditului.

  L0 L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L 12 TOTALSURSE DE NUMERAR  

Venituri din vânzări   6490 7120 6330 6525 6085 5820 5090 5410 6935 6640 6575 6380 75400Creanţe încasate 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 750 9750TOTAL INTRARI DE NUMERAR (a)

750 7240 7870 7080 7275 6835 6570 5840 6160 7685 7390 7325 7130 85150

UTILIZĂRI DE NUMERAR Achiziţii curente 2939 3369 2739 2939 2789 2719 2388 2408 2839 2899 2989 2979 2930 36926Dobânzi plătite   700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 8400Salarii   513 513 513 513 513 513 513 513 513 513 513 513 6156Chirie   1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000Asigurări   188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 188 2256Utilităţi (întreţinere, apa, căldura etc.)

  120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 1440

Reclama/promovare   700 700 700 700 700 700 350 350 350 350 350 350 6300Cheltuieli cu comunicaţiile   65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 65 780

TOTAL IEŞIRI DE NUMERAR (b)

2939 6655 6025 6225 6075 6005 5674 5344 5775 5835 5925 5915 5866 74258

Flux de lichiditate (a) – (b)

-2189 585 1845 855 1200 830 896 496 385 1850 1465 1410 1264 10892

Valoare in cont INIŢIAL0 -2189 -1604 241 1096 2296 3126 4022 4518 4903 6753 8218 9628 10892

Valoare în cont FINAL -2189 -1604 241 1096 2296 3126 4022 4518 4903 6753 8218 9628 10892 10892

6.4. Analiza pragului de rentabilitate

CF – costurile fixe :

- materiale auxiliare : 150 RON

- cheltuieli cu salariile : 800 RON

- chiria sediului : 1000 RON

- factura energie : 120 RON

- cheltuieli birou : 350 RON

- amortizare software : 90 RON

- amortizare calculator : 45 RON

- factura telefon+fax : 40 RON

- amortizare echipamente comunicaţii : 25 RON

- cheltuieli cu transportul : 100 RON ;

- cheltuieli de Marketing : 525 RON

- cheltuieli cu dobânzile : 700 RON

Total CF : 3945 RON

CV – costuri variabile : CV = CT – CF ;

CT – costurile totale lunare ;

  L0 L1 L2 L3 L4 L5 L6 L7 L8 L9 L10 L11 L 12 TOTAL

Venitur 750 7240 7870 7080 7275 6835 6570 5840 6160 7685 7390 7325 7130 85150

Costuri totale

2939 6655 6025 6225 6075 6005 5674 5344 5775 5835 5925 5915 5866 74258

Profit-

2189585 1845 855 1200 830 896 496 385 1850 1465 1410 1264 10892

6.5. Evaluarea investiţiei

Valoarea investiţiei iniţiale este de 17 500 RON . Aceasta fiind necesara pentru :

- achiziţionarea dotărilor 10662 , 2 RON

- plata chiriei in avans pe 3 luni : 3 000 RON

- achiziţionarea materiilor prime pentru prima luna ;

- alte cheltuieli.

Investiţia va fi acoperită astfel : 2 500 RON din resurse proprii , iar 15 000 RON printr-un

credit la BRD , DAE 17,5 % . Si va fi rambursata în 2 ani .

Profitul în primul an având valoarea de 10 892 RON reprezentând 62,24 % din investitia

initiala. Iar daca am fi deschis un depozit la banca in RON rata profitului ar fi fost de 8,5 % până

la 15% în functie de banca pe care am fi ales-o.

Drept urmare putem vedea că investirea în S.C. Copy Paste S.R.L.

este mult mai rentabilă.