organizarea cecar audit)
TRANSCRIPT
-
5/19/2018 Organizarea Cecar Audit)
1/4
Categoria X Organizarea auditului intern si controlul intern al intreprinderii
ANUL III Exercitarea unei misiuni de audit intern la o intreprindere
1. Definiti si comentati activitatea de audit intern versus control intern.
2. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul Vinzari-Incasari pina la nivelul
intocmirii matricei riscurilor si a raportului intermediar, inclusiv.
3. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul Achizitii-Plati pina la nivelul
intocmirii matricei riscurilor si a raportului intermediar , inclusiv.
. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul !tocuri-Depozitare pina la nivelul
intocmirii matricei riscurilor si a raportului intermediar , inclusiv.
". Realizati o misiune de audit intern cu privire la #apitaluri pina la nivelul intocmirii
matricei si a raportului intermediar , inclusiv.
$. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul !alarii pina la nivelul intocmirii
matricei riscurilor si a raportului intermediar , inclusiv.
%. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul Venituri-#heltuieli inclusiv
intocmirea matricei riscurilor si a raportului intermediar.
&. Realizati o misiune de audit intern cu privire la ciclul Productie pina la nivelul
intocmirii matricei riscurilor si a raportului intermediar.
'. Intocmiti un Plan de audit intern multianual (trei ani) la o societate comerciala de
prestari servicii turistice.
1*. Intocmiti un Plan de audit intern multianual (trei ani) la o societate comerciala din
domeniul productiei te+tile.
11. Intocmiti o #ARA de Audit Intern si un Reulament eneral de aplicare a #ARI de
Audit intern la o societate comerciala din domeniul productiei industriale.
Anul II Organizarea controlului intern al unei intreprinderi
12. Aprovizionarea presupune/
a) #omenzile sa contina produse care indeplinesc specificatiile corespunzatoare0
) !a se plateasca preturi corespunzatoare0
-
5/19/2018 Organizarea Cecar Audit)
2/4
c) #omanda sa contina cantitatile de produse si termene de aprovizionare
corespunzatoare0
d) Actualizarea informatiilor leate de furnizor astfel incit comanda sa contina date
reale0
e) Produsele comandate sa se otina in timp util0
f) Inreistrarea comenzilor aproate complet si corect0 ) Prevenirea lansarii comenzilor neaproate.
Identificati si enumerati riscurile posiile ce pot sa apara si definiti proceduri de control
intern care pot diminua aparitia riscurilor respective.
13. Activitatea Departamentului Resurse umane presupune/
a) Respectarea leislatiei si relementarilor in vioare precum si a politicilor
companiei0 ) entinerea de inreistrari care demonstreaza respectarea leilor si relementarilor 0
c) Asiurarea confidentialitatii din cadrul Departamentului Resurse umane0
d) Asiurarea productivitatii muncii la un nivel acceptail0
e) Anaarea unui numar sufficient si adcvat calificat de personal0
f) Asiurarea ca personalul este preatit adecvat in scopul indeplinirii
responsailitatilor corespunzatoare0
) Asiurarea ca personalul primeste informatii cu privire la performantele lor si la
dezvoltarea carierei.Identificati si enumerati riscurile posiile ce pot sa apara si definiti proceduri de control
intern care pot diminua aparitia riscurilor respective.
1. Receptia presupune/
a) Asiurarea ca se primesc numai materiale comandate0
) Asiurarea ca se primesc numai materiale de calitatea specificata in ordinele de
achizitii0
c) Asiurarea ca toate materialele receptionate si transmise la alte departamente suntcorrect inreistrate0
d) Protearea materialelor primate0
e) Asiurarea ca informatiile privitoare la facturile de cumparare, stoc si dispozitiile de
achizitie sunt consecvente0
f) Returnarea prompte a materialelor necorespunzatoare0
) Documentarea completa si corecta a tuturor transferurilor catre deposit si de la
deposit0
h) +istenta cererilor de transfer in productie si onorarea acestora la timp0 i) #onditii de munca siure si depozitarea corespunzatoare a materialelor periculoase.
-
5/19/2018 Organizarea Cecar Audit)
3/4
Identificati si enumerati riscurile posiile ce pot sa apara si definiti proceduri de control
intern care pot diminua aparitia riscurilor respective.
1". Activitatea de vinzare , la nivelul unei entitati, presupune/
a) Implementarea strateiilor de mar4etin0
) Atinerea sau depasirea vinzarilor intr-o maniera eficienta0 c) Predarea in timp util a comenzilor de la clienti departamentului care se ocupa cu
prelucrarea lor.
Identificati si enumerati riscurile posiile ce pot sa apara si definiti proceduri de control
intern care pot diminua aparitia riscurilor respective.
1$. Activitatea de dezvoltare a tehnoloiei in cadrul unei entitati presupune/
a) Identificarea tehnoloiilor e+istente sau dezvoltarea unei noi tehnoloii in vedereasatisfacerii cererii reclamate de studiile de mar4etin0
) entinerea unui nivel inalt al cunoasterii leate de dezvoltarea actuala a tehnoloiilor
care ar putea afecta entitatea0
c) Asiurarea ca dezvoltarea tehnoloiilor este in spiritual sustinerii licentelor sau
patentelor e+istente0
d) Repartizarea resurselor pentru cele mai eficiente proiecte.
Identificati si enumerati riscurile posiile ce pot sa apara si definiti proceduri de controlintern care pot diminua aparitia riscurilor respective.
Anul I Organizarea si planificarea contabilitatii unei intreprinderi
1%. 5rice planificare incepe cu intrearea 6pentru ce suntem aici78 Aceasta presupune
termene (orizonturi de timp) si etape sau strateii adecvate termenelor.
ermenele pot fi/
termen scurt/ pina la un an0termen mediu/ intre doi si cinci ani0
termen lun/ peste cinci ani.
In functie de termenele stailite etapele pot fi/
planificarea strateica 0
planificarea tactica0
planificarea operativa.
Identificati intrearile la care treuie sa raspunda fiecare etapa de planificare in domeniuloranizarii contailitatii la nivelul unei intreprinderi,informatiile importante necesare si
e+emple pentru continutul fiecarei etape de planificare.
-
5/19/2018 Organizarea Cecar Audit)
4/4
1&. Principala sursa de informare pentru manaement este contailitatea. ransformarea
contailitatii intr-o contailitate orientata spre conducere treuie sa aduca in prim plan
sustinerea deciziilor conducerii si nu documentatia activitatii trecute. Identificati
informatiile furnizate de contailitate pentru echipa manaeriala. !tudiu de caz/ !ocietate
de prestari servicii.
1'. laorare politici si proceduri contaile. !tudiu de caz/societatea de comert.
2*. laorare politici si proceduri contaile. !tudiu de caz/societatea de productie.
21. laorare politici si proceduri contaile. !tudiu de caz/societatea de prestari servicii.
22. 5ranizarea contailitatii de estiune. !tudiu de caz/societate de comert.
23. 5ranizarea contailitatii de estiune. !tudiu de caz/societate de productie.
2. 5ranizarea contailitatii de estiune. !tudiu de caz/societate de prestari servicii.
2". 5ranizarea si elaorarea procedurilor pentru controlul financiar preventiv.
2$. Proceduri privind utilizarea documentelor financiar contaile relementate de 59P
3"12:2**&.
2%. 5ranizarea contailitatii pe centre de profit. !tudiu de caz.
2&. Inventarierea patrimoniului. Proceduri . !tudiu de caz.
2'. 5ranizarea contailitatii pe uete. !tudiu de caz/ !ocietate de productie.
3*. Reuli de evaluare alternative a elementelor de ilant in conformitate cuRelementarile contaile in vioare. !tudiu de caz.