11

Tribunalul Maramureş Dosar nr.621/100/2013 Debitor: S.C. Potaco – Trading S.R.L. – în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement Judecător sindic: Hoban Mihaela Administrator judiciar: Cziriac & Cziriac – Cabinete asociate de practicieni în insolvenţă Administrator special: Pop Mihaela Virginia

Plan de reorganizare modificat S.C. Potaco – Trading S.R.L.

Aprilie 2017

22

CUPRINS Cuprins pag.2

1. Preambul pag.3

2. Contextul general pag.4

3. Informaţii privitoare la activitatea debitoarei pag.5

4. Temei juridic pag.7

5. Scopul modificării planului de reorganizare pag.8

6. Surse financiare şi cheltuieli pentru realizarea procedurii pag.9

7. Situaţia obligaţiilor de plată ale debitoarei pag.16

8. Programul de plată al creanţelor pag.17

9. Durata estimată pentru realizarea planului de reorganizare pag.18

10. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului pag.19

11. Concluzii pag.20

12. Lista anexelor pag.22

33

1. Preambul

Având în vedere:

(i) Încheierea civilă nr.341/2013 a Tribunalului Maramureş dată în dosar

nr.621/100/2013 privind deschiderea procedurii insolvenţei împotriva

debitoarei S.C. Potaco – Trading S.R.L.

(ii) Intenţia debitoarei de a propune un plan de reorganizare depusă la dosarul

cauzei

(iii) Disponibilitatea administratorului judiciar desemnat de Tribunalul

Maramureş de a colabora la elaborarea planului de reorganizare exprimată

în cadrul raportului nr.598/27.02.2013

(iv) Sentinţa Civilă nr.4291 din 03.11.2015 a Tribunalului Maramureş dată în

dosar nr.621/100/2013 prin care a fost confirmat planul de reorganizare al

debitoarei

În temeiul dispoziţiilor:

(i) Legii nr. 85/2006 privind procedura insolvenţei publicată în Monitorul

Oficial nr.359 din 21 aprilie 2006;

Subscrisa S.C. Potaco – Trading S.R.L. reprezentată prin administrator

special Pop Mihaela Virginia şi administrator judiciar Cziriac & Cziriac – Cabinete

asociate de practicieni în insolvenţă, am procedat la întocmirea prezentului plan de

reorganizare modificat a activităţii societăţii.

44

2. Contextul general

Prin Încheierea civilă nr. 341 din 22 ianuarie 2013 (anexa nr.1) a

Tribunalului Maramureş s-a constatat starea de insolvenţă şi s-a dispus deschiderea

procedurii prevăzute de Legea nr. 85/2006 împotriva debitoarei S.C. POTACO –

TRADING S.R.L. cu sediul social în Sighetu Marmaţiei, str.Ioan Mihaly de Apşa

nr.2 jud. Maramureş, numindu-se ca administrator judiciar Cziriac & Cziriac –

Cabinete asociate de practicieni în insolvenţă cu sediul în Baia Mare, Bd.

Republicii nr.10/35, jud. Maramureş.

În conformitate cu Hotărârea A.G.A din data de 04.02.2013 în baza

prevederilor Legii nr.85/2006 a fost desemnat administratorul special al societăţii în

persoana d-nei Pop Mihaela Virginia.

Ulterior, prin Sentinţa Civilă nr.4291 din 03.11.2015 a Tribunalului

Maramureş, în baza hotărârii Adunării Creditorilor, a fost confirmat planul de

reorganizare a activităţii debitoarei.

55

3. Informaţii privitoare la activitatea debitoarei

În urma confirmării planului de reorganizare, activitatea debitoarei a fost

reaşezată conform prevederilor acestui plan de reorganizare. Astfel, debitoarea şi-a

continuat activitatea, accentul fiind pus pe realizarea obligaţiilor menţionate în

planul de reorganizare.

Până la data prezentei modificări, activitatea s-a desfăşurat în condiţii bune,

estimările din planul de reorganizare fiind realizate. Totodată, în vederea reducerii

costurilor au fost efectuate o serie de investiţii necesare optimizării activităţii.

Astfel, au fost înlocuite vitrinele frigorifice de la punctele de lucru situate în staţiile

de autobuze din Sighetu Marmaţiei. Aceste investiţii au fost efectuate eşalonat şi au

fost necesare datorită faptului că vitrinele vechi au fost uzate fizic şi moral, fiind

foarte mari consumatoare de energie electrică. În urma înlocuirii vitrinelor

frigorifice, concomitent cu înlocuirea becurilor cu unele de tip LED, consumul de

energie electrică s-a redus cu aproximativ 50%. În perioada următoare, debitoarea

intenţionează să înlocuiască şi anumite elemente de tâmplărie în vederea reducerii

consumului de energie termică în perioada de iarnă. Totodată, au fost efectuate

reparaţiile curente la sediul din Baia Mare, construcţiile fiind menţinute într-o stare

bună.

În ceea ce priveşte personalul societăţii, menţionăm că în ultima perioadă nu

au mai existat fluctuaţii. Acest fapt se datorează responsabilizării personalului,

verificărilor constante a gestiunilor şi în mare măsură stabilităţii aduse prin

revigorarea activităţii, salariile fiind achitate fără întârziere.

Cu privire la plăţile efectuate în perioada planului de reorganizare,

menţionăm că acestea se cifrează până la data prezentei modificări la 300.000 lei

către creditorul Alpha Bank Romania S.A. şi la 38.000 lei către creditorul Fondul

Naţional de Garantare a creditelor pentru Întreprinderi Mici şi Mijlocii. Totodată,

66

pentru a beneficia de prevederile O.U.G. 44/2015 privind acordarea unor facilităţi

fiscale, debitoarea a achitat integral sumele către creditorul bugetar.

Având în vedere activitatea desfăşurată şi rezultatele obţinute, considerăm că

pentru plata integrală a creanţelor rămase este necesară reaşezarea acestora şi

prelungirea perioadei de reorganizare cu un an. Acest fapt va face posibilă plata

creanţelor fără a fi afectată desfăşurarea activităţii, sursele putând fi asigurate din

excedentul obţinut. În aceste condiţii, stocurile se vor menţine la nivelul actual fiind

astfel asigurată continuitatea în ceea ce priveşte aprovizionarea şi desfacerea. Acest

fapt duce la păstrarea încrederii clientelei primită în perioada ulterioară deschiderii

procedurii.

77

4. Temei juridic

Reorganizarea societăţilor comerciale în baza unui plan de reorganizare este

prevăzută de Secţiunea 5 din Legea nr.85/2006 cu modificările şi completările

ulterioare. Astfel art. 94 enumeră categoriile de persoane care sunt îndreptăţite să

propună un plan de reorganizare. Conform alin 1. lit a. al art.94 “debitorul, cu

aprobarea adunării generale a acţionarilor/asociaţilor, în termen de 30 de zile de la

afişarea tabelului definitiv de creanţe, cu condiţia formulării, potrivit art.28, a

intenţiei de reorganizare, dacă procedura a fost declanşată de acesta, şi potrivit

art.33 alin.(6), în cazul în care procedura a fost deschisă ca urmare a cererii unuia

sau a mai multor creditori;” poate propune un plan de reorganizare. Tabelul

preliminar al creanţelor a fost întocmit la data de 26.03.2013. Având în vedere că

împotriva acestui tabel au fost formulate contestaţii, tabelul a fost definitivat la data

de 13.05.2015, ulterior fiind rectificat la data de 18.05.2015 ca urmare a depunerii

unei cereri de către Fondul Naţional de Garantare a Creditelor pentru Întreprinderi

Mici şi Mijlocii S.A.

Ulterior, în termenul prevăzut de art.94 a fost depus planul de reorganizare a

activităţii debitoarei, plan care a fost completat imediat după depunere. Planul de

reorganizare şi completarea la acest plan au fost confirmate de judecătorul sindic la

data de 03.11.2015.

Conform prevederilor art.95, alin.4 din Legea nr.85/2006 cu modificările şi

completările ulterioare, perioada iniţială a planului de reorganizare va putea fi

extinsă cu cel mult un an. Menţionăm că în planul de reorganizare iniţial a fost

prevăzută această posibilitate.

Totodată, conform prevederilor art.101, alin.5 din Legea nr.85/2006 cu

modificările şi completările ulterioare „Modificarea planului de reorganizare se

poate face oricând pe parcursul procedurii, cu respectarea condiţiilor de vot şi de

confirmare prevăzute de prezenta lege. Dacă modificarea planului este propusă de

debitor, ea va trebui să fie aprobată de adunarea generală a acţionarilor/asociaţilor.”

88

5. Scopul modificării planului de reorganizare

Scopul modificării planului de reorganizare coincide cu cel al planului de

reorganizare iniţial, respectiv acoperirea pasivului debitorului într-o proporţie cât

mai mare.

Astfel, prin prezenta modificare nu se vor reduce sumele achitate către

creditori, modificările şi prelungirea propuse având scopul de a asigura îndeplinirea

tuturor obligaţiilor asumate prin planul de reorganizare confirmat.

Prezenta modificare a planului de reorganizare propune plata integrală a

creanţelor rămase în urma confirmării planului de reorganizare şi a plăţilor deja

efectuate. Totodată, toate creanţele sunt supuse unui tratament corect şi echitabil în

sensul Legii nr.85/2006 cu modificările şi completările ulterioare.

Necesitatea prelungirii planului de reorganizare cu încă o perioadă de un an

este dată de intenţia de a achita toate creanţele în perioada planului de reorganizare

şi de identificarea resurselor care să facă posibile plăţile la acest nivel. Facem

referire în principal la sumele datorate creditorului Alpha Bank Romania S.A. În

completarea la planul de reorganizare depusă imediat după depunerea planului

iniţial, am arătat că sumele datorate acestui creditor, respectiv diferenţa de

381.862,10 lei, prevăzută iniţial a se stinge după perioada de reorganizare, se va

achita din surse atrase de către asociaţi. Având în vedere faptul că împotriva

asociaţilor debitoare este pe rol o executare silită, am încercat identificarea unor

surse alternative care să asigure disponibilităţile necesare plăţii integrale a

creanţelor debitoarei. Astfel, prelungirea planului de reorganizare cu o perioadă de

încă un an, creşterea treptată a sumelor achitate către acest creditor, valorificarea

unui mijloc de transport şi vânzarea parţială a părţilor sociale deţinute de către

asociaţi, vor asigura sumele necesare stingerii integrale a tuturor creanţelor.

99

6. Surse financiare şi cheltuieli pentru realizarea procedurii Având în vedere faptul că la data prezentei modificări există un plan de

reorganizare confirmat de către judecătorul sindic, în prezenta lucrare vom face

referire doar la elementele care modifică estimările iniţiale.

Astfel, sursele care vor face posibilă realizarea procedurii şi plata integrală a

creanţelor rămase de achitat se vor compune din următoarele elemente:

1. Veniturile curente ale debitoarei astfel cum au fost estimate în planul de

reorganizare iniţial ;

2. Venituri din valorificarea unor active.

a. În această categorie, pe lângă estimările iniţiale realizate deja, vom

include şi veniturile obţinute din valorificarea autoturismului

Volkswagen Passat cu număr de înmatriculare MM-45-POT aflat în

patrimoniul debitoarei. Autoturismul menţionat mai sus are o vechime

de 10 ani şi nu mai corespunde necesităţilor societăţii. Totodată,

datorită vechimii şi a rulajului costurile de întreţinere sunt destul de

ridicate. În vederea valorificării, bunul a fost evaluat de către

evaluatorul autorizat ANEVAR ing.Şerban Mircea, valoarea de

evaluare fiind 3.500 euro. Sinteza evaluării este prezentată în anexa

nr.1 la prezenta modificare. În urma demersurilor debitoarei a fost

obţinută o ofertă de achiziţionare a acestui bun, ofertantul fiind

Michnea V. Maria Întreprindere Individuală. Ofertantul, prin oferta

formulată arată că doreşte achiziţionarea autoturismului la preţul de

3.500 euro + TVA, respectiv la preţul de evaluare. Oferta depusă

reprezintă anexa nr.2 a prezentei modificări a planului de reorganizare.

În aceste condiţii, în urma aprobării şi confirmării prezentei modificări

a planului de reorganizare vom trece la valorificarea autoturismului

către cumpărătorul identificat. Astfel, sumele obţinute din valorificarea

autoturismului Volkswagen Pasasat vor fi de 15.800 lei conform

1100

raportului de evaluare şi a ofertei primite. Această sumă se va obţine la

data confirmării prezentei modificări a planului de reorganizare, având

în vedere identificarea cumpărătorului, iar suma obţinută se va achita

către creditorul Alpha Bank Romania S.A.

b. Totodată, în cadrul prezentei modificări propunem şi valorificarea unei

cote de 35/7218 mp din cota parte de 135/7218 mp, în indoiviziune,

din terenul reprezentând cale de acces, înscris în CF 15709 Baia Mare,

proprietatea debitoarei. În vederea valorificării acestei cote menţionăm

că a fost primită oferta fn/26.04.2017 (anexa nr.3) formulată de către

Horincar Romeo Marinel, domiciliat în Baia Mare, str.Minerilor, nr.4,

ap.7, jud.Maramureş, preţul oferit fiind de 490 euro, tranzacţia fiind

scutită de TVA. Suma urmează a se achita în termen de 10 zile de la

data notificării prin care se aduce la cunoştinţă ofertantului faptul că

nu au fost înregistrate supraoferte sau de la data licitaţiei în situaţia în

care vor exista supraoferte. În cazul aprobării prezentei modificări a

planului de reorganizare de către adunarea creditorilor, pasul de

supraofertare va fi de 10 % din valoarea ofertei fn/26.04.2017 iar data

până la care vor fi acceptate supraoferte va fi de 30 zile de la data

ultimei publicări făcute de administratorul judiciar într-un ziar de largă

circulaţie a anunţului privind condiţiile de supraofertare (o singură

apariţie). Eventualele supraoferte, cu cel puţin 10 % mai mari decât

preţul indicat mai sus, vor fi depuse, în original, la sediul

administratorului judiciar din Baia Mare, Bd. Republicii, nr. 10, ap.

35, jud. Maramureş şi vor fi însoţite de dovada achitării în contul

debitoarei S.C. Potaco Trading S.R.L. a unei garanţii de 10 % din

valoarea supraofertei. În cazul în care adunarea creditorilor va aproba

prezenta modificare a planului de reorganizare şi implicit oferta

menţionată mai sus şi se vor înregistra supraoferte, se va organiza o

licitaţie cu strigare pentru adjudecarea bunului indicat mai sus între

1111

ofertantul iniţial şi eventualii supraofertanţi. În situaţia în care nu se

vor înregistra supraoferte, se vor efectua demersurile necesare pentru

valorificarea bunului către ofertantul iniţial.

În situaţia în care se vor înregistra supraoferte şi se va organiza

licitaţie, preţul de pornire al licitaţiei pentru cota de teren va fi

valoarea celei mai mari supraoferte. Preţul va fi exprimat în euro iar

plata se va face în lei la cursul BNR valabil în ziua plăţii.

Data şi ora licitaţiei va fi stabilită de administratorul judiciar şi va fi

adusă la cunoştinţă tuturor ofertanţilor cu cel puţin 5 zile înaintea datei

licitaţiei.

Documentele obligatorii pentru participarea la licitaţii sunt

următoarele :

∼ Oferta şi/sau supraoferta înregistrată în termenul menţionat mai sus;

∼ Actul de identitate în original şi copie în cazul persoanelor fizice;

∼ Pentru împuterniciţi ai persoanelor fizice procură notarială din care

să rezulte puterile conferite acestora în cadrul şedinţei de licitaţie.

Totodată, se va prezenta actul de identitate al persoanei împuternicite

în original şi copie, precum şi copie de pe actul de identitate al

ofertantului;

∼ În cazul persoanelor juridice împuternicire/delegaţie acordată

persoanei care reprezintă ofertantul în şedinţa de licitaţie şi puterile

conferite acestuia în cadrul şedinţei de licitaţie, semnată de

reprezentantul legal al societăţii;

∼ Pentru persoane juridice, actul de identitate (în original şi copie) al

persoanei care reprezintă ofertantul în cadrul şedinţei de licitaţie;

∼ Pentru persoane juridice, copie conformă cu originalul de pe

certificatul de înregistrare eliberat de Oficiul Registrului Comerţului;

1122

∼ Pentru persoane juridice, copie conformă cu originalul de pe

certificatul de înregistrare fiscală eliberat de Agenţia Naţională de

Administrare Fiscală (prin direcţiile teritoriale).

Toate documentele solicitate în copie vor fi depuse la sediul

administratorului judiciar până în preziua licitaţiei, ora 12.00.

Documentele solicitate în original vor fi prezentate la data şi ora

licitaţiei. Neprezentarea de către ofertant şi/sau supraofertanţi a

oricărora dintre documentele menţionate conduce la pierderea

dreptului de a participa la licitaţie.

Orice persoană fizică sau juridică care a formulat o ofertă şi/sau

supraofertă, recunoaşte că este de acord şi îşi însuşeşte condiţiile de

participare la licitaţie prezentate mai sus, precum şi faptul că a vizionat

bunul şi este de acord cu achiziţionarea bunului în stadiul în care se

găseşte la data licitaţiei. Vânzarea bunurilor se va face având la bază

principiul „văzut-plăcut”, fără asigurarea din partea administratorului

judiciar şi/sau a debitoarei asupra eventualelor vicii ascunse.

Comisia de licitaţie va analiza actele depuse de participanţii la licitaţie

înainte de începerea licitaţiei propriu-zise şi va exclude participanţii

care nu îndeplinesc condiţiile de participare.

Şedinţa de licitaţie va avea loc la sediul administratorului judiciar.

Licitaţia este condusă de comisia de licitaţie. La deschiderea şedinţei

de licitaţie, comisia de licitaţie va anunţa participanţii care îndeplinesc

condiţiile de participare la licitaţie, preţul de pornire al licitaţiei şi

pasul de licitaţie. Licitaţia va fi cu strigare, după regula licitaţiei

competitive, în funcţie de raportul dintre cerere şi ofertă. Pasul de

licitaţie este cuprins între 1 – 5 % din valoarea de pornire. Pentru

fiecare ofertant se va permite accesul la şedinţa de licitaţie a maxim 2

împuterniciţi, ofertele de preţ în cadrul licitaţiei putând fi făcute doar

de o singură persoană desemnată la începutul şedinţei de licitaţie.

1133

Preţul de pornire al licitaţiei va fi cel indicat în cea mai mare

supraofertă înregistrată, participarea la licitaţie reprezentând pentru

ceilalţi ofertanţi/supraofertanţi un angajament irevocabil de acceptare a

preţului de pornire al licitaţiei. Adjudecarea bunului se va face la cel

mai mare preţ licitat. Preţul va creşte succesiv cu pasul stabilit, pe

măsura indicării acestuia de către ofertanţi. În momentul în care nici

un alt ofertant nu oferă un preţ mai mare cu cel puţin un pas, comisia

de licitaţie va mai face două strigări pentru ultimul preţ ofertat de către

participanţii la licitaţie. Dacă la a treia strigare nici un alt ofertant nu

va oferi un preţ superior cu cel puţin un pas faţă de preţul licitat

anterior, bunul se va adjudeca în favoarea licitantului care a oferit

preţul cel mai mare. Preţul de adjudecare nu poate fi mai mic decât

preţul de pornire al licitaţiei.

După anunţarea adjudecatarului de către comisia de licitaţie, comisia

va declara închisă şedinţa de licitaţie şi va proceda la întocmirea

procesului verbal de licitaţie. Procesul verbal de licitaţie se va semna

de către comisia de licitaţie, de adjudecatar şi de ceilalţi licitanţi. Prin

semnarea procesului verbal de licitaţie de către licitanţi aceştia îşi

asumă că nu au nici o obiecţie asupra modului în care s-a derulat şi

adjudecat licitaţia.

Plata preţului de adjudecare se va efectua într-un termen maxim de 10

zile calendaristice de la data încheierii procesului verbal de licitaţie.

Plata preţului se va considera a fi efectuată dacă în termen de 10 zile

calendaristice de la data procesului verbal de licitaţie, contravaloarea

acestuia va fi încasată în contul debitoarei Potaco Trading S.R.L.

deschis la Alpha Bank România S.A. Ulterior încasării preţului se va

semna procesul verbal de adjudecare, la preţul pentru care a fost

adjudecat bunul. Bunul se vinde liber de sarcini, în conformitate cu

prevederile art. 53 din Legea nr. 85/2006.

1144

În cazul în care adjudecatarul nu va achita preţul de adjudecare în

termen de 10 zile calendaristice de la data procesului verbal de

licitaţie, garanţia de participare la licitaţie achitată de adjudecatar se va

reţine cu titlu de daune interese, adjudecatarul pierzând adjudecarea,

urmând ca bunul să fie din nou scos la vânzare.

Contractul de vânzare-cumpărare în formă autentică pentru imobil se

va semna în faţa notarului public. Toate taxele şi cheltuielile aferente

vânzării vor fi suportate de către adjudecatar (cumpărător).

3. Surse atrase din aporturi ale asociaţilor. Aceste sume sunt necesare datorită

plăţii integrale a creanţelor în perioada de desfăşurare a planului de

reorganizare. După cum am arătat şi în completarea la planul de

reorganizare, creditorul Alpha Bank Romania S.A. a solicitat ca toată creanţa

deţinută împotriva averii debitoarei să fie achitată în interiorul peroadei de

reorganizare. În vederea îndeplinirii acestui obiectiv în completarea la planul

de reorganizare am menţionat că diferenţele de sume vor fi achitate din

aporturi ale asociaţilor. În vederea asigurării acestor surse, asociaţii

debitoarei au efectuat o serie de demersuri, inclusiv încercarea de a contracta

un credit bancar. Având în vedere faptul că există deja credite bancare

neachitate contractate ca persoane fizice, obţinerea oricărui credit nu este

posibilă. În aceste condiţii, singura posibilitate reală de a obţine sursele

necesare stingerii tuturor creanţelor rămase este vânzarea unei cote din

părţile sociale deţinute la societatea debitoare. Acest demers va fi posibil

doar spre sfârşitul perioadei de reorganizare întrucât orice investitor priveşte

cu o oarecare reticenţă preluarea unei cote din societate, motivat de

posibilitatea nerealizării planului de reorganizare. Considerăm că în ultimele

6 luni ale planului de reorganizare aceste reţineri vor putea fi eliminate

argumentat datorită plăţii unui procent de peste 85% din datoriile societăţii.

În aceste condiţii, încasările din aceste surse le vom estima pentru lunile 45 –

47 din planul de reorganizare modificat. În urma celorlalte estimări, suma

1155

necesară a se obţine din partea asociaţilor este de 100.000 lei. În vederea

asigurării acestor surse, asociaţii vor valorifica părţi sociale până la

concurenţa acestei sume cu condiţia depunerii sumelor astfel obţinute în

conturile societăţii debitoare cu titlu de aport asociaţi. În acest sens,

menţionăm că nici o parte socială deţinută la societatea debitoare nu va putea

fi valorificată fără punerea la dispoziţia societăţii a sumelor astfel obţinute.

În ceea ce priveşte cheltuielile aferente realizării procedurii, menţionăm că

aceste se vor păstra în mare măsură conform estimărilor din planul de reorganizare

confirmat. Modificările vor fi rezumate la cele impuse de extinderea perioadei şi

valorificarea suplimentară a activului menţionat mai sus.

Pornind de la elementele menţionate mai sus, am întocmit fluxul de numerar

aferent perioadei rămase din planul de reorganizare modificat conform prezentei.

Fluxurile de numerar sunt prezentate în anexele 4 – 6. Având în vedere faptul că

debitoarea a achitat deja obligaţiile aferente lunii 17 din programul de plăţi anexat

planului de reorganizare confirmat, precum şi faptul că până la confirmarea

prezentei modificări estimăm necesară o perioadă de 1 – 1,5 luni, prima lună de

desfăşurare a activităţii debitoarei în baza prezentei modificări o vom prevedea ca

fiind luna 19 din planul de reorganizare confirmat.

1166

7. Situaţia obligaţiilor de plată ale debitoarei

Obligaţiile de plată ale debitoarei existente la data deschiderii procedurii au

fost prezentate în Tabelul definitiv actualizat cuprinzând creanţele împotriva averii

debitoarei S.C. Potaco – Trading S.R.L.

Ulterior deschiderii procedurii şi în perioada de reorganizare au fost

efectuate o serie de plăţi, astfel că la data prezentei, datoriile societăţii însumează

670.667,38 lei. Estimările din prezenta modificare a planului de reorganizare

permit achitarea integrală a acestor sume, astfel că la data finalizării procedurii de

reorganizare debitoarea nu va înregistra datorii restante. Totodată, menţionăm că în

perioada scursă de la data deschiderii procedurii societatea şi-a îndeplinit

obşigaţiile de plată curente, datoriile înregistrate fiind în interiorul termenelor de

plată iar pentru acestea sursele sunt asigurate din încasările curente.

1177

8. Programul de plată al creanţelor Conform Legii nr. 85/2006 planul va stabili acelaşi tratament pentru fiecare

creanţă din cadrul unei categorii distincte, cu excepţia cazului în care deţinătorul

unei creanţe din categoria respectivă consimte un tratament mai puţin favorabil

pentru creanţa sa. Întrucât până la data prezentului plan nici unul dintre creditorii

societăţii nu a comunicat acordul privind un tratament mai puţin favorabil toate

creanţele sunt tratate în conformitate cu ordinea de prioritate prevăzută în Tabelul

definitiv actualizat cuprinzând creanţele împotriva averii debitoarei S.C. Potaco –

Trading S.R.L. Menţionăm că la data prezentei modificări debitoarea înregistrează

doar creanţe garantate, astfel că există o singură categorie de creanţe.

Programul de plată al creanţelor a fost întocmit în urma estimărilor

efectuate în planul de reorganizare confirmat şi la capitolele anterioare.

Prezentăm în anexa 7 programul de plată al creanţelor. Menţionăm că

plăţile se vor efectua având în vedere excedentul determinat în planul de

reorganizare confirmat şi la punctele anterioare. Plata creanţelor a fost prevăzută

eşalonat pe toată perioada planului de reorganizare.

1188

9. Durata estimată pentru realizarea planului de reorganizare Durata estimată pentru realizarea planului de reorganizare a activităţii

debitoarei, în scopul acoperirii pasivului acestuia este de 48 luni, începând de la

data confirmării planului de către judecătorul sindic. Având în vedere perioada

scursă deja sau care urmează până la data estimată a confirmării prezenei

modificări a planului de reorganizare de 18 luni, se poate observa că durata

perioadei de reorganizare, de la data confirmării prezentei modificări este de 30

luni.

1199

10. Descărcarea de răspundere şi de obligaţii a debitorului

În conformitate cu prevederile art.137, alin.2 din Legea nr.85/2006 cu

modificările şi completările ulterioare la data confirmării unui plan de reorganizare,

debitorul este descărcat de diferenţa dintre valoarea obligaţiilor pe care le avea

înainte de confirmarea planului şi cea prevăzută în plan. Având în vedere faptul că

la data confirmării planului de reorganizare iniţial, debitoarea a fost descărcată de

obligaţiile de plată faţă de creditorii salariali, bugetari, chirografari indispensabili şi

chirografari, precum şi faptul că prin prezenta modificare se achită integral

creanţele rămase în sold la data modificării, nu se impun noi descărcări de obligaţii.

2200

11. Concluzii

Prezenta modificare a planului de reorganizare propune prelungirea perioadei

conform prevederilor legale cu un an şi plata integrală a creanţelor rămase în

interiorul termenului de reorganizare. Astfel, la sfârşitul perioadei de reorganizare,

debitoare nu va înregistra datorii restante sau curente. În vederea îndeplinirii acestui

obiectiv a fost prevăzută valorificarea unui mijloc de transport, a unei cote dintr-un

teren în indiviziune reprezentând cale de acces, continuarea activităţii debitoarei

conform cu planul de reorganizare iniţial confirmat şi atragerea de resurse de la

asociaţii debitoarei.

Prezenta modificare a planului de reorganizare reaşează plăţile către

creditorii rămaşi în sold în urma implementării planului de reorganizare iniţial

confirmat fără a reduce plăţile către aceştia.

Având în vedere avantajele implementării planului de reorganizare, respectiv

plata obligaţiilor asumate la nivelul estimat, reducerea costurilor, optimizarea

stocurilor, reducerea fluctuaţiilor de personal, etc, considerăm că prezenta

modificare asigură continuarea perioadei de reorganizare şi plata integrală a

creanţelor în sold, sens în care solicităm adunării creditorilor votarea prezentei

modificări a planului de reorganizare.

Administrator special Administrator judiciar Pop Mihaela Virginia Cziriac & Cziriac – Cabinete asociate

de practicieni în insolvenţă

2211

12. ANEXE

2222

12. Lista anexelor

1. Sinteza evaluării autoturismului propus a se valorifica 2. Ofertă achiziţionare mijloc de transport 3. Ofertă achiziţionare cotă teren 4. Fluxul de numerar an 2 de reorganizare – lunile 19 - 24 5. Fluxul de numerar an 3 de reorganizare – lunile 25 - 36 6. Fluxul de numerar an 4 de reorganizare – lunile 37 - 48 7. Programul de plată al creanţelor modificat.