Universitatea ,,Alexandru Ioan Cuza” , Iași

Facultatea de Economie și Administrarea Afacerilor

Proiect Managementul serviciilor:

,,Înființarea propriei firme prestatoare de servicii.”

Au elaborat: Neagu Cristina

Ixari Daniela

-Bălți 2014-

Cuprins:

Introducere………………………………………………………………………………….3

1.Analiza preliminară a produsului………………………………………………………….4

1.1 Analiza conjuncturii de micromediu……………………………………………………4

1.2 Analiza conjuncturii de macromediu…………………………………………………..5

1.3 Analiza internă a firmei (SWOT)…………………………………………………….....6

2.Stabilirea obiectivelor…………………………………………………………………….6

2.1 Obiective directe.……………………………………………………………………...6

2.2 Obiective adiacente……………………………………………………………………6

3.Definirea strategiei de participare la tîrg…………………………………………………7

3.1 Tipul tîrgului și locul desfășurării…………………………………………………….7

3.2 Design-ul standului…………………………………………………………………..8

3.3 Produsele expozate,programul tîrgului și primirea clienților…………………………10

4.Expunerea planului operațional…………………………………………………………11

5.Evaluarea participării la tîrg…………………………………………………………….12

Partea I: Prezentarea firmei-ideii de afaceri

1.Date de indentificare

Nume: K9 CarWash

Siglă:

Slogan: ,,Vii cu mașina și o facem ca nouă,,

Misiunea: K9 CarWash este o spălătorie de mașini care va oferi servicii clienților din orașul Bălți.Întreprinderea va furniza două servicii principale: spălarea și reparația interiorului și exteriorului mașinilor.Compania poate oferi servicii de înaltă calitate atît de spălare cît și de reparație a mașinilor,datorită calificărilor angajaților săi.

Obiectul de activitate: Obiectul de activitate al spălătoriei K9 CarWash este de a oferi servicii de spălare și reparație auto de cea mai înaltă calitate în orașul Bălți.

Forma juridică: SRL (societate cu răspundere limitată)Aspecte ce o particularizează de alte forme:

Nu este obligatorie depunerea unor documente care atestă pregătirea și experiența profesională a fondatorilor firmei în domeniul de activitate.

Se pot alege mai multe coduri CAEN pentru a putea desfășura mai multe activități economice din domenii diferite;nu există limite de activități.

SRL-urile au acces și pot participa la licitații private sau publice. În cazul datoriilor,răspunderea fiecărui asociat este limitată la capitalul social pe

care l-a depus în momentul înființării firmei. Întreprinzătorii tineri(sub 35 ani) pot descoperi beneficiile programului de

înființare a societăților SRL,în cadrul căruia pot solicita sprijin nerambursabil de la stat(în limita sumei de 10 000 euro) și pot beneficia de diferite reduceri de taxe,cum ar fi cele de înființare percepute de Registrul Comerțului).

Începînd cu data de 1 februarie 2013 toate firmele care realizează venituri sub 65000 euro,indiferent de numărul de salariați,plătesc un impozit de 3 % pe venituri(care-l înlocuiește pe cel de 16% pe profit).Avantajul este clar pentru firmele cu cheltuieli mai mici,și în unele cazuri acest impozit poate face un SRL mai avantajos fiscal chiar decît un PFA sau SA/SC.1

Structura organizatorică:

1 www.biziday.ro/2013/11/08/diferente-avantaje-si-dezavantaje-intre-un-pfa-si-un-srl/

Proprietarul firmeiContabil specializatAsistent administrativSpecialist în reparația mașinilor cu normă deplină3 colaboratori temporari și pe jumătate de normă.

2.Descrierea mediului în care funcționează afacerea

Mediul economic: criza economic și veniturile populației;starea drumurilor locale și naționale;infrastructura;impozitele(pe venit,TVA,etc.);indicele volumului producției; indicele inflației.

Mediul tehnologic: Pentru a produce servicii de calitate superioară,compania folosește echipamente și utilaje de cea mai nouă generație și suficiente pentru satisfacerea clienților.În mod constant se investește în păstrarea și dezvoltarea mijloacelor folosite.

Mediul demografic: Este reprezentat de caracteristicile fenomenului de declin demografic datorită sporului natural și migrațional negativ,avînd în consecință reducerea efectivului de locuitori.Concomitent,reducerea natalității și creșterea speranței de viață produce dezichilibru distinct în structura pe vîrste a populației și intensifică procesul de îmbătrînire demografică.

Mediul politic: Determină gradul de intervenție a statului în problemele cu care se confruntă societatea.Statul pune la dispoziția consumatorilor un serviciu care îi protejează. Legislația obligă campaniile la menținerea și stimularea concurenței și a unui mediu concurențial normal.

Mediul natural: Introducerea unor utilaje nepoluante de producer ar genera în timp un mediu natural,mai curat,mai prosper.O influență negativă asupra activității întreprinderii o au calamitățile natural,deoarece statul în aceste situații trebuie să acorde măsuri de ajutor ce ar imobiliza o bună parte din bugetul statului.Mediul natural se manifestă direct în măsura în care resursele natural intervin ca inputuri în procesele de producție.Mediul natural deține deci,un rol din ce în ce mai important în perioada actual în proiectarea și desfășurarea activităților economice.

Proprietar

ContabilAsistent Specialist auto

Colaboratori

3.Descrierea ,,procesului de producție a serviciilor,,

Întreprinderea va furniza două tipuri de servicii principale:

Spălarea mașinilor (interior și exterior) Reparația automobilelor

Analiza intangibilității serviciilor:

Sunt prestate; Consumatorul nu poate evalua serviciul înaintea prestării; Nu poate fi atinse,gustate,mirosite sau văzute înainte de a fi prestate; Se materializează în experiențe,nu poate fi deplasat fizic.

Diferențierea față de concurenți este o strategie de marketing folosită de mai mulți antreprenori de succes.Experții firmei noastre susțin că este unul dintre cele mai importante și eficiente intrumente de marketing.

Ce este special la afacerea noastra?

Cunoaștem și înțelegem nevoile clienților. Alegem un mix de metode de diferențiere care în ochii clienților ne diferențiază cu

adevărat. Oferte care exprimă valoare pentru client. Beneficii relevante și distincte. Prețuri juste în raport cu beneficiile realizate. Limbaj simplu,ușor de înțeles. Idei convingătoare și memorabile.

Analiza calității și a factorilor care influențează calitatea.

Calitatea serviciilor noastre depinde de produsele de calitate pe care le folosim și tehnologiile performante.Obiectivele referitoare la managementul calității sunt clar definite și stabilite de către manageri.Toți angajații firmei,inclusive noii angajați,sunt instruiți astfel încît să înțeleagă politica și obiectivele în domeniul calității,precum și angajamentul cerut pentru a atinge aceste obiective.Managerul de vîrf asigură ca această politică este înțeleasă,pusă în aplicare și menținută la toate nivelurile organizației.Politica și obiectivele în domeniul calității,precum și responsabilitățile și mijloacele pentru îndeplinirea acestora sunt ,,serviciile,, pe care le ,,furnizează,,.Atunci cînd s-a stabilit politica în domeniul calității,s-a ținut cont de următorii factori:

Procesul tehnologic; Utilaje,faze și organizare; Cercetarea și proiectarea pieței; Calificarea personalului; Managementul calității și păstrarea; Nivelul și tipul îmbunătățirilor viitoare necesare pentru ca organizația să aibă success; Contribuția potențială furnizorilor la succesul organizației.

II Planul de Marketing

1.Descrierea pieței

Clienți: Clienții țintă ai companiei sunt: proprietari de mașini noi,proprietari de mașini luxoase,proprietari de mașini de sport,proprietari de mașini de-o viață,dealerii,companii din localitate.Clienții țintă ai K9 CarWash vor fi persoanele care pun destul preț pe calitate și pe mașinile lor pentru cheltui 180 lei pe săptămînă ca să le spele.

Furnizori: Furnizorii de piese auto care servesc la reparația automobilelor pentru autoservice-ul K9CarWash este magazinul specializat al companiei ,,Mercedes-Benz,, din orașul Bălți.

Concurența: În orașul Bălți mai există cîteva spălătorii auto localizate în alt raion al orașului decît cel unde se află spălătoria.Cîteva din ele sunt noi și încearcă să concureze cu mașinile automate de spălare a mașinilor,oferind prețuri reduse.Totuși,acestea nu atrag clienții care își doresc servicii calitative de curățare.Aceștia vor fi clienții țintă ai K9 CarWash,deoarece ei sunt interesați mai mult de calitatea serviciilor.Ei nu sunt împotrivă să cheltuiască ceva mai mulți bani pentru a-și spăla și lustrui mașina.Vînzările și marketingul service-ului se vor axa pe abordarea individual a fiecărui client,punîndu-se accent pe cîștigarea unor clienți loiali.Avantajul competitive va fi faptul că proprietarul va pune mare accent pe crearea unui serviciu care să fie și rapid și eficient,păstrînd în același timp costurile la un nivel mediu.Concurenții K9 CarWash sunt cîteva afaceri care se ocupă de spălarea manuală a automobilelor și cîteva mașini automate de spălare a mașinilor.

Dimensiunea și trendul pieței: Strategia afacerii K9 CarWash este de a atrage clienți permanenți,care vor apela la serviciile acesteia în perioadele mai liniștite ale săptămînii.Nu va fi complicat să atragem clienți în lunile de vară sau în week-end.Totuși,pe parcursul săptămînii,în special iarna,persoanele nu se vor gîndi la spălarea mașinilor.De aceea,clienții țintă ai K9 CarWash vor fi persoanele care,în general nu sunt foarte afectate de perioadele de activitate intensă,cum ar fi proprietarii de afaceri,pensionarii,vînzătorii de mașini și companiile.

2.Prezentarea segmentului(segmentelor) de clienți vizat.

Proprietarii de mașini noi: Proprietarii mașinilor vor fi cei mai probabili utilizatori ai serviciilor de spălare a mașinilor.Acestor proprietari le place să se mîndrească cu mașinile lor și le spală frecvent

Proprietarii de mașini sport: Acești proprietari sunt,de cele mai multe ori tineri care acordă o mare importanță modului în care arată mașinile lor.De obicei,le duc la spălat în fiecare săptămînă.

Proprietarii de mașini luxoase: Acești proprietari au mașinile luxoase de cîțiva ani și doresc să le mențină în formă.Ei își aduc mașinile la spălat în mod regulat.

Proprietarii de mașini de o viață: Mulți dintre acești proprietari își au mașinile de mai mult de 5-6 ani.Ei le duc la spălat ocazional.Le place ca mașinile lor să arate ca noi și vor să le păstreze în formă.

Dealerii: Sunt companii vînzătoare de mașini și mașini la mîna a doua în apropierea locului unde va fi amplasată afacerea.Aceste companii utilizează deseori serviciile de spălare a mașinilor din apropiere pentru a curăța automobilele înainte de a le scoate la vînzare.

Companii din localitate: Unele companii din localitate au mașini și microbuze care trebuie păstrate curate.Aceste companii sunt în căutarea unor servicii de spălare a automobilelor, convenabile ca preț și eficiente,pe care preferă să le utilizeze pe parcursul săptămînii.

3.Analiza SWOT

Puncte tari-calitatea superioară a serviciilor-tehnici de promovare diverse și eficiente-tehnici și utilaje moderne folosite în prestarea serviciilor-spații suficiente pentru manevrarea utilajelor în siguranță și deposit spațios pentru materia primă.

Puncte slabe-costuri mari de publicitate;-scăderea puterii financiare în ultimii ani;-situarea firmei în apropierea unei benzinării care oferă și serviciul de spălare al autovehiculului;-lipsa spațiului recreativ pentru muncitori;

Oportunități-creșterea venitului de trai;-fonduri externe disponibile;-creșterea constantă a autovehiculelor parcului auto din oraș;-creșterea clienților care procură automobile;

Pericole-concurența din localitate-criza economică;-creșterea materiilor prime;-specializarea benzinăriilor pe această ramură de afacere.

4.Stabilirea obiectivelor de marketing (SMART)

O1-să devină prima afacere în topul spălătoriilor auto și reparație a automobilelor din Bălți.

O2-să mențină o marjă a profitului brut de 90 %.

O3-să genereze o marjă a profitului net de 10-12% după primul an de activitate.

O4-să extindă afacerea,creînd un astfel de serviciu într-o altă localitate după al treilea an de activitate.

Obiective pe termen scurt:

Înființarea SRL ,,K9 CarWash,, Promovarea serviciilor firmei Crearea unor pachete de servicii avantajoase clienților Angajarea personalului necesar

Obiective pe termen lung:

Lărgirea spațiului(crearea filialelor firmei)

Obiective calitative:

Lărgirea gamei de servicii oferite clienților Introducerea programului non-stop

Obiective cantitative: Achiziționarea de echipamente și instalații performante pentru dotarea și

amenajarea spațiilor necesare prestării serviciilor.

5.Strategii de marketing

a)Strategia prețului de penetrare. Prețul de penetrare stabilit în momentul lansării serviciilor este la un nivel scăzut față de concurenții noștri.Strategia este indicată,deoarece:

Creșterea este foarte elastică. Volumul mare de producție cumulată va reduce substanțial costurile unitare.

Strtegia poate fi impusă pînă acolo încît prețul inițial să fie stabilit chiar sub nivelurile costului unitar inițial.

De exemplu,să considerăm costul inițial al unui produs 10€.Utilizînd metoda cost-plus(30% adaos),s-ar obține un preț de vînzare de 13€.Acest preț ar putea fi redus treptat,în timp,astfel încît să aducă profit în fiecare fază a CVP.Și atunci,de unde vine profitul? Din scăderea costului unitar.

Grafic,situația este reprezentată astfel:

Grafic 1: Grafic reliefînd strategia prețului de penetrare și a prețului înalt.

O astfel de strategie creează un profit cumulate pe termen lung,mai mar decît profitul adus de prețul stabilit prin metoda cost-plus.Prețul inițial mare aduce profituri imediate,dar întrucît atrage și alți competitor,erodează posibilitățile de exploatare a pieței pe termen lung.

b) Strategii de promovare. Printre cele mai opportune tehnici de promovare folosite,pentru firma noastră ar corespunde card client,programul pro-causa și ulterior pachetul ofertă.Aceste tehnici este și o modalitate bună de a atrage clienți și a-i transforma în clienți loiali.

Programul de continuitate-este folosit pentru a-și menține o bază de clienți fideli.Aici se încadrează programele de tip card,prin care acumulezi puncte pe care le poți transforma ulterior în produse.Desigur,pentru a acumula suficiente puncte trebuie să cumperi o cantitate considerabilă.

Programul pro-causa – presupune redirecționarea unei părți a plății efectuate de clienți pentru susținerea unei cause cu care el se identifică (lupta împotriva cancerului,ocrotirea copiilor străzii, susținerea elevilor supradotați,susținerea echipei de fotbal,etc.).Motivația cumpărătorului provine din satisfacția de a susține o cauză nobilă.

Pachetul ofertă- furnizează clientului ceva în plus,de regulă,la același preț cu cel al produsului de referință,pentru a-l determina fie să renunțe la mărcile concurente,fie să cumpere în cantități mai mari.Practic,există două tipuri distinct de pachete chilipir:pachete bonus și pachete ofertă.

c)Strategii de distribuție

Canalul de distribuție a serviciilor firmei noastre est direct,și asigură circulația serviciilor direct de la producător la consumator.Acest tip de canal este folosit,în special,în următorul caz:

În domeniul prestărilor de servicii,unde prestatorul este și distribuitorul serviciului.Cele două activități-execuția și distribuția-nu pot fi separate în timp și spațiu.

Avantajele circuitului direct sunt multiple:

Asigură contactul direct al producătorului cu clientul și preluarea operativă a informațiilor privind îndeplinirea cerințelor clientului;

Nu determină încărcarea prețului cu adaosurile succesive ale intermediarilor; Asigură operativitatea distribuției; Permite un control integral al producătorului asupra canalului de distribuție.

III Planul operațional

1.Managementul afacerii

Proprietarii .Conducerea firmei este asigurată de fondatorii firmei,personae cu experiență și succese înregistrate în activitatea anterioară de planificare și organizare ale afacerilor, care vor avea ca preocupare dezvoltarea firmei și asigurarea profitabilității prin intermediul unui management performant.

Atribuții și responsabilități ale managerului principal:

Stabilește annual,obiectivele generale de dezvoltare;  Comunică obiectivele generale, specifice si operaționale ale organizației

catre/intre personalul de conducere, cu mențiunea ca aceștia să transfere la nivele ierarhice inferioare aceste informații; 

Aprobă bugetul de venituri şi cheltuieli (BCV) şi rectificările acestuia Elaborează planificările de investiții financiare și/sau tehnologice și/sau de

resurse umane;  Identifică oportunităţi de afaceri:  Avizarea primelor, bonificațiilor sau promovărilor doar pe considerente de

merit professional,etc;  Descrierea echipei manageriale: Firma va avea pentru început 6 angajați.Contabilul,

asistentul administrative și specialistul auto se vor subordona direct managerului general, adică proprietarului.Colaboratorii temporar se vor subordona specialistului principal.

Politica de management a resurselor umane: Personalul angajat va fi remunerate pe bază de salariu fix (pentru adminstrație) și salariu variabil(pentru personalul subordonat), acordîndu-se prime ocazionale în funcție de performanțele acestora.Fiind un domeniu extreme de dinamic unde rezultatele sunt observabile pe termen scurt,în funcție de profilul angajaților vor exista următoarele tipuri de prime:

Prime de depășire a targetului- fiecare angajat va avea un target specific tipului de activitate prestart.Targetul său va fi cuantificabil astfel încît rezultatele să poată fi măsurabile ușor.

Obiectivul principal al managementulu resurselor umane este dezvoltarea activităților acestuia prin implementarea de politici și proceduri coerente și unitare,susținerea componentelor structural ale organizației pentru îndeplinirea atribuțiilor,astfel încît să fie obținute performanțe optime și sigure,folosind cele mai adecvate metode,pentru a sprijini misiunea,valoril și obiectivele organizației.

Obiective strategice:

O1-organizarea și asigurarea necesarului de resurse umane al organizației,pe următorii ani,atît ca număr de angajați cît și pe categorii;

O2-menținerea salariilor și remunerațiilor la un nivel suficient de mare pentru recrutarea,păstrarea și motivarea angajaților la toate nivelurile organizației;

O3-asigurarea mijloacelor și dotărilor necesare pentru a menține și perfecționa cunoștințele și competențele forței de muncă;

O4-asigurarea unui sistem corespunzător de comunicare între conducere și ceilalți angajați,precum și între diversele sectoare și funcțiuni ale organizației.

Politica de calitate: Politica calității promovată de SRL ,,K9 CarWash,, este aceea de a plasa clientul și implicit cerințele acestuia  precum și a cerințelor privind dezvoltarea durabilă în centrul atenției tuturor angajaților companiei, conștientizînd întregul personal de importanța majoră de a satisface cerințele clientului precum și cele ale normelor de reglementare în vigoare și al societății moldovenești și europene în beneficiul oamenilor și totodata al afacerilor.

Întregul personal trebuie să fie conștient că satisfacerea cerințelor specificate precum și îmbunătățirea continuă a proceselor, produselor și serviciilor, nu se obțin în mod accidental ci sunt rezultatul unei conduceri pozitive, inteligente și programate, precum și al unui efort sincer și colectiv.

În acest sens, Directorul General al SRL ,,K9 CarWash,, stabilește ca elemente ale politicii în domeniul calității și de mediu următoarele:

Menținerea funcționala a sistemului de management al calității, la nivelul întregii structuri a societății;

Asigurarea unei comunicări continue cu clienții și analiza informațiilor de feed-back pentru evaluarea satisfacției acestora;

Asigurarea compatibilității celorlalte politici ale societății cu politica în domeniul calității;

Informarea și motivarea pentru calitate a întregului personal K9 CarWash; Analiza adecvării continue a politicii și obiectivelor la cerințele pieții și conjuncturale ce

apar.

Directorul General al SRL K9 CarWash își asumă întreaga responsabilitate pentru a face cunoscută, înțeleasă și aplicată politica firmei în domeniul calității.În acest sens, Directorul General se angajează:

să aloce resursele umane și materiale pentru menținerea sistemului de management al calității;

să asigure disponibilitatea și deschiderea SRL K9 CarWash în vederea evaluării și îmbunătățirii continue atît a sistemului de management al calității cît și a politicii de calitate promovate, în scopul de a se asigura ca acestea actionează în sensul dezvoltării companiei noastre.

să transpună în practică această politică prin obiective ale calității concrete, specifice fiecărui nivel al companiei.

Prin politica în domeniul calității și obiectivele aferente, Directorul General al K9 CarWash SRL, împreună cu întreg personalul societății urmăresc satisfacerea deplină a așteptărilor clienților în condiții de eficiență economică și satisfacție profesională.

2.Finanțarea afacerii

Tabel 1:Destinația fondurilor inițiale ale firmei K9 CarWash

Nr. Alocări de fonduri Valoarea totală1 Construcția

reparația imobilului cu destinația auto-service

200m2 x 400€/m2=80000 €500 m2 x 40€/m2=20000€

100 000 €

2 Utilaje,instalații,echipamente 4400 €3 Cheltuieli de publicitate inițiale 1150 €4 Cheltuieli legate de birotică 400 €5 Taxe juridice 500 €6 Asigurare 200 €

Total,din care:-fonduri proprii-participare la capital-împrumuturi pe termen lung pe o perioadă de 4 ani cu o dobîndă de 10%

106 650 €6650 €

100 000 €

Planul de rambursare a împrumutului se va realiza prin metoda –rata egală și dobînda calculată la sold.Din punctul nostru de vedere este cea mai avantajoasă metodă,deoarece cu fiecare an cît se micșorează sumă rămasă din împrumut,scade și mărimea dobînzii calculate la sold.

Tabel 2: Planul de rambursare a împrumutului

Nr Împrumut rămas Dobînda Rata anuală/Amortizarea

Anuitatea

1 100 000 € 10 000 € 25 000 € 35 000 €2 75 000 € 7 500 € 25 000 € 32 500 €3 50 000 € 5 000 € 25 000 € 30 000 €4 25 000 € 2 500 € 25 000 € 28 000 €

Previzionarea vînzărilor

Tabel 3: Vînzările pe unități,prețul pe unitate și costul pe unitate a serviciilor firmei

Nr Tipul serviciului Nr de unități de servicii prestate

Prețul pe unitate Costul pe unitate

1 Spălare integrală 1960 un. 180 lei 13 lei2 Spălare exterioară 2050 un. 120 lei 10 lei3 Spălare interioară 970 un. 100 lei 10 lei4 Deservire reparație 230 un. 1700 lei 200 lei5 Spălarea automobilelor

companiilor815 un. 150 lei 13 lei

6 Deservirea automobilelor vînzătorilor de mașini (dealerii)

695 un. 1000 lei 100 lei

Tabel 4: Vînzările totale și costurile totale ale serviciilor K9 CarWash pentru primele 6 luni de activitate

Nr Tipul serviciului Vînzări totale Costuri totale

1 Spălare integrală 352800 lei 25480 lei2 Spălare exterioară 246000 lei 20500 lei3 Spălare interioară 97000lei 9700 lei4 Deservire reparație 221000 lei 26000 lei5 Spălarea automobilelor

companiilor12250 lei 10595 lei

6 Deservirea automobilelor vînzătorilor de mașini (dealerii)

695000 lei 69500 lei

Total 1734050 161775

Tabel 5: Veniturile previzionate pentru perioada martie-august ale firmei K9 CarWash

ExplicațiiAnul/luna (martie-august 2014) Total an

NN+1 N+2 N+3

7 8 9 10 11 12Venituri din prestări de servicii

92250

154200 374000 303200 134200 552200 1734050 1890114,5 1942136

2080860

Veniturile în anii N+1,N+2 și N+3 se măresc conform obiectivelor strategice stabilite inițial cu 9%,12% și respective 20%.

N+1=1734050*0,09+1734050=1890114,5

N+2=1734050*0,12+1734050=1942136

N+3=1734050*0,2+1734050=2080860

Previzionarea cheltuielilor de exploatare

Tabel 6:Cheltuielile de exploatare previzionate în perioada martie-august ale firmei K9 CarWash

Elemente de cheltuieli N N+1 N+2 N+3Cheltuieli indirecte 774671,97 844392,44 867632,61 929606,37Materii prime(piese auto) 60100 65509 67312 72120Energie,apă 77000 83930 67312 92400Salarii(administrație) 518351,2 565002,8 580553,34 622021,44Asigurări sociale 119220,77 129950,64 133527,27 143064,93Cheltuieli indirecte variabile

20000 30000 50000 75000

Servicii reparaț. întreținere 20000 30000 50000 75000Cheltuieli indirecte fixe 863290,37 900356,34 918545,04 955748,26Amortizarea 450000 450000 450000 450000Salarii TESA 289666,85 315736,87 324426,87 347600,22CAS salarii TESA 66623,37 72619,47 74618,17 79948,04Promo 10000 5000 3500 2200Taxe poștale+comunicații 3000 3000 6000 6000Servicii bancare 9000 9000 10000 10000

Taxe+impozite 35000 45000 50000 60000Total cheltuieli din exploatare

1657962,19 1774748,78 1836177,65 1960354,63

Tabel 7:Estimarea cheltuielilor cu salariile(fond anual de salarii)

Categoria de personal

Număr persoane

Salariul net(EUR)

Salariul net(MDL)

Fond. Sal.Net

Fond sal.Brut

Total fond salarii

Șef service 1 700 12600 151200 164347,83 213438,74Contabil 1 500 9000 108000 117391,30 152456,23Asistent administrative

1 500 9000 108000 117391,30 152456,23

Specialist auto 1 350 6300 75600 82173,91 106719,36Colaboratori temporari

3 200 3600 129600 140869,57 182947,49

Total salarii 808018,05 La curs BNM (1 EUR=18 MDL) CAS=23% Impozitul pe salarii : pînă la 2200 MDL=7 %, 2200-6000 =18 %; peste 6000 MDL=24%

Tabel 8: Contul de profit și pierdere pentru perioada plan

Nr Explicații/Anul 1 2(*9%)

3 (*12%)

4 (*20%)

1 Venituri din prestări de servicii

1734050 1890114,5 1942136 2080860

2 Cifra de afaceri 1734050 1890114,5 1942136 20808603 Cheltuieli cu materii

prime,energie,apă,etc.137100 149439 153552 164520

4 Serv.reparație întreținere

20000 30000 50000 75000

5 Impozite și vărsăminte asimilate

35000 45000 50000 60000

6 Cheltuieli cu remunerațiile personalului

808018,05 880739,67 904980,21 969621,66

7 Cheltuielile CAS 185844,14 202570,11 208145,44 223012,978 Total cheltuieli cu

personalul (6+7)993862,19 1083309,78 1113125,65 1192634,63

9 Cheltuieli cu amortizări

450000 450000 450000 450000

10 Total cheltuieli din exploatare (3+4+5+8+10)

1635962,19 1757748,8 1816678 1942155

Tabel 9:Fluxul de numerar din activitatea de exploatare (metoda directă)

Explicații/Anul 1 2 3 4Intrări de numerar

Venituri din prestări de servicii

1448050 1890114,5 1942136 2080860

Împrumuturi 1800000 - - -Aport în numerar la capitalul social

119700 - - -

A.Total intrări de numerar

3367750 1890114,5 1942136 2080860

Ieșiri de numerarUtilități 80000 86930 92240 98400Asigurări 3600 3600 3600 3600Salarii

808018,05880739,67 904980,21 969621,66

Reclamă și publicitate 10000 5000 3500 2200Reparații 20000 30000 50000 75000Dobînzi plătite 180000 135000 90000 45000Rambursarea datoriilor pe termen lung

450000 450000 450000 450000

Impozite și taxe indirecte 35000 45000 50000 60000Alte(materii prime, servicii bancare,etc.)

69100 74509 77312 82120

B.Total ieșiri de numerar

1655718,05 1710778,67 1721632,21 1785941,66

C.Fluxul de numerar al exercițiului (A-B)

1712031,95 179335,83 220503,79 294918,34

D.Disponibil la începutul anului (A-B)

1712031,95 179335,83 220503,79 294918,34

E.Disponibil la sfîrșitul anului (C+D)

3424063,9 358671,66 441007,58 589836,68