gestiunea riscului de creditare

8/10/2019 Gestiunea Riscului de Creditare

1/102

INTRODUCERE

innd cont de conjunctura specific procesului actual de tranziie, precum i de faptul c

sistemul bancar romnesc este relativ tnr, gestionarea riscurilor constituie coloana vertebral1a

procesului de management, iar problema instrumentalizrii sale trebuie abordat pragmatic, cu

perspectiva unei evoluii aplicate.

ceasta presupune, !n esen, particularizarea unor te"nici i instrumente adaptate

tranziiei, concomitent cu funcionalizarea celor generale, proprii economiilor de pia.

#voluia istoric a teoriei managementului riscurilor bancare $!n ciuda modernismului

tematic$ s%a caracterizat printr%o anumit incoeren i lips de consens, multe bnci comerciale

rmnnd tributare tradiiei populiste conform creia conceptul de risc este asociat numai riscului

de creditare. &iteratura de specialitate s%a dezvoltat, !ns viziunile sistematice sufer de

discontinuitate metodologic sau e'clusivism.

(ealitatea ne oblig s lrgim !ns perspectivele iniiale, conte't !n care e'periena practic

are un rol definitoriu. ceasta deoarece filozofia de baz a actului managerial !n bncile

comerciale const nu numai !n reducerea riscurilor, ct, mai ales, !n asumarea acestora !ntr%o

manier inteligent.

)n element de o deosebit importan se relev a fi modul de definire parametric ariscului.

(iscul reprezint o e'punere la incertitudine a unui rezultat generat de o anumit aciune.

&ucrurile par s se complice atunci cnd lum !n discuie posibilitatea de a cuantifica

incertitudinea. )nii specialiti asimileaz de fapt riscul cu incertitudinea, e'primat prin

volatilitatea rezultatelor poteniale reprezentate pe o curb de distribuie probabilistic sau, altfel

spus, prin abaterea standard a acestor valori fa de media aritmetic a rezultatelor sperate. *

asemenea accepiune duce la ideea c fluctuaiile trecute e'plic integral incertitudinea viitoare,anulndu%se deci caracterul su de impredictibilitate.

+roblema riscului nu rezid !n volatilitate ca atare, ci !n variaiile raportate la un model

tradiional de volatilitate a rezultatelor, care, pe baza trendului istoric, poate fi prevzut.

nregistrarea unui rezultat diferit fa de nivelul anticipat nu reprezint !n mod necesar o pierdere.

n acelai timp, o pierdere anticipat nu mai este un risc, ci o e'punere cert, un cost al afacerii luat

!n considerare la determinarea rezultatului scontat al aciunii !ntreprinse.

n termeni matematici, determinantele pierderii anticipate sunt- probabilitatea de

manifestare, mrimea estimat a e'punerii la momentul respectiv i severitatea pierderii,

1on /iu,Managementul Riscului Bancar, #ditura #'pert, 0ucureti, 222, pag 3

1


2/102

cuantificat !n funcie de garanii i costurile estimative de administrare i !ntrziere !n recuperare.

+entru managementul bancar, apro'imarea pierderilor anticipate are un rol important !n ajustarea

veniturilor obtenabile, !n scopul evitrii unor proiecii iluzorii ale indicatorilor de profitabilitate.

4odelarea matematic, dependent de e'istena bazelor de date istorice i de evoluiile stabile !n

timp a variabilelor de calcul, este mai puin operaional !n practica bancar romneasc. 5e altfel,

procesul de tranziie sistematic pe care !l parcurge societatea noastr de la debutul anilor 672 a

generat, prin amploarea mutaiilor structurale i comple'itatea efectelor, o serie de comportamente

atipice, care induc dificulti deosebite !n activitatea bncilor $!n general$ i !n gestionarea

riscurilor $!n special.

(iscul de creditare reprezint cea mai periculoasa categorie de riscuri bancare, !ntruct se

!nfiltreaz la nivelul unei game largi de servicii i e'puneri. n ultimii ani, am fost martorii unei

intensificri a impactului negativ al acestui risc pe plan internaional, !n timp ce, pentru economiile

!n tranziie, potenialul su de producere se poate spune c este supradimensionat de evoluiile

financiare fluctuante ale societilor comerciale i gradul mare de !ndatorare al acestora.

+rima cerin pentru gestionarea cu succes a riscului de creditare const !n e'isten unei

8culturi solide !n acest domeniu, concept indefinibil ca atare, dar care !ncorporeaz

raionamentele managementului bancar. * cultur puternic presupune-

% meninerea unui ec"ilibru prudent !ntre dezvoltarea afacerii, pe de o parte, i controlul

calitii, pe de alt parte9

% preocuparea de a prescrie limite de asumare a riscului !n termeni de sectoare, clase, tipuride finanare i nume individuale de clieni:parteneri9

% elaborarea !n scris a politicilor de credit coerente i cuprinztoare, fr a accepta

obinuitele abateri !n activitatea practic.


3/102

CAPITOLUL I: CARACTERISTICILE MANAGEMENTULUI BANCAR

1.1. ORIENTRI N DOMENIUL MANAGEMENTULUI BANCAR

+reocuparea de perfecionare a managementului bancar poate constitui o premis a

succesului politicilor bancare i a ptrunderii acestora !n osatura sistemului.

ceasta !nseamn, !n primul rnd, capacitatea de adaptare urgent la modificrile din

mediul advers !n care acioneaz bncile. 5e asemenea, bncile trebuie s veg"eze pentru a se

evita situaiile de bad management !n relaia resurse$credite din partea personalului de

conducere e'ecutiv din ;entral, sucursale sau agenii, de administrare improprie a riscului

bancar, a produselor i serviciilor oferite de banc sau de situaii !n care se depisteaz cazuri de

nerespectare a legislaiei sau corupie, cu urmri negative pentru activitatea i prestigiul bancar.

+entru ca funciile managementului s se manifeste ct mai pregnant, prin activitatea de

cercetare tiinific bancar desfurat trebuie s se fundamenteze noile orientri !n domeniu,

respectiv-

% gestionarea corect a activelor i pasivelor bncii, !n condiiile amplificrii riscurilor sub

diverse forme9

% lansarea de noi produse i servicii bancare care s favorizeze stabilitatea sistemului bancar

i implementarea politicii monetare9

% !mbuntirea indicatorilor bancari i de eficien a activitii desfurate9

% dezvoltarea armonioas a !ntregii reele bancare9

% prognozarea !n vederea conturrii celor mai viabile orientri pe termen scurt i mediu !n

strategia bancar9

% adoptarea de decizii raionale care s permit o mare fle'ibilitate !n operarea pe pia9

% asigurarea unui control reciproc la toate nivelurile organizatorice, luarea de msuri decorectare i sancionare a abaterilor i promovarea unui climat de ridicare a cunotinelor

profesionale a salariailor, care s e'clud apariia unor dereglri viitoare.

Strategiile banare


4/102

% L!"l #e #ia$%, care este un domeniu central al orientrii strategice i definete poziia pe

plan central i local pe care o deine banca, monitorizarea modificrilor reprezentnd o surs de

analiz primordial privind evoluia bncii, comparativ cu bncile concurente.

% Manage&ent"l entral 'i l!al ocup un loc central !n strategia bancar, conferind

stabilitate, dinamism i eficien !n orientarea activitilor i operaiunilor bncii. +rintre scopurile

principale ale managementului se remarc cel al riscului !n activitile bancare, cel financiar i de

obinere a unui profit ridicat, capacitatea de a atrage afaceri i de penetrare bancar spre noi

operaii de anvergur $ fond de pensii, asigurri, credite sindicalizate.

% In(iat!rii (e e)iien$% 'i #r!)itabilitate, a cror urmrire periodic >lunar, trimestrial,

semestrial i anual? trebuie !n permanen comparat cu evoluia indicatorilor de la alte bnci

pentru a putea analiza eficiena i performana bancar. 5e o relevan aparte este organizarea pe

centre de profit, care prezint mersul rentabilitii i eficienei din interiorul bncii.

% O*at"ra b%nii este asigurat de @ piloni de baz - re$ea"a terit!rial%+ #er*!nal"l

banar+ te,n!l!gia in)!r&a$i!nal% 'i in-e*ti$iile !nretiate /n l%(iri 'i &!(erni%ri.

% Re*"r*ele banaresunt urmrite !n funcie de persoanele fizice sau juridice de la care

provin, !n funcie de termene i maturiti.

% Pla*a&entelese monitorizeaz pe principalele destinaii- credite, titluri de stat, operaiuni

interbancare.

% Pr!("*ele 'i *er-iiile banare sunt avute !n vedere !nc de la lansare, promovare,

perfecionare, de ctre serviciile bancare care rspund de aceste activiti i sunt !n corelaie cuprincipalii clieni.

% Rela$iile interna$i!nale se refer la liniile de corespondent cu bncile strine, la

derularea programelor guvernamentale pentru fonduri de la entiti strine, precum i la relaiile cu

organismele financiar$bancare internaionale.

P!litiile banare

+oliticile practicate !n interiorul bncilor urmresc aducerea la !ndeplinire a obiectivelorstrategice, utiliznd metode i te"nici specifice, cu costuri sociale minime i promovnd msuri i

soluii ct mai eficiente, care s se regseasc !n rezultatele i profitabilitatea bancar.

n configuraia activitilor bancare, politicile imprim anumite cerine care trebuie

respectate- limitele ce nu pot fi depite, restricii care trebuie luate !n considerare, cone'iuni !ntre

anumite elemente strategice, dezec"ilibre care urmeaz a fi corectate, susinerea unui cadru care s

favorizeze perfecionarea bancar, promovarea unor decizii fundamentate din punct de vedere

economic i !nlturarea arbitrarului, alegerea celor mai eficiente variante operaionale.

+rintre politicile bancare cu impactul cel mai mare i cu o larg rspndire se remarc cele

de consolidare a bncii, de lansare i penetrare pe piaa bancar, politici financiare, precum i noi

@


5/102

politici promovate. +oliticile legate de domeniul financiar se concentreaz asupra unor aspecte

privind-

P!litia (e re(itare 'i garan$ii urmrete cu prioritate satisfacerea cerinelor

clienilor, acordnd cea mai mare atenie cunoaterii acestora din punct de vedere al

soliditii afacerilor pe care le deruleaz, al valorii de pia a garaniilor pe care le ofer,

al fidelitii !n timp fa de banc. n procesul de analiz i acordare a creditelor,

politica bancar trebuie s urmreasc acceptarea unui risc, care s fie dimensionat

dup profitul care se ateapt i s e'iste o rspndire ec"ilibrat a creditului pe clieni,

ramuri, bnci, tipuri de credite i termene de rambursare, un nivel adecvat al calitii

portofoliului, respectarea principiului prudenei bancare, garanii reale i ct mai

lic"ide, precum i o anumit certitudine privind rambursarea la termen a obligaiilor, pe

baza unei analize prospective a flu'urilor financiare ale clientului.

P!litiile (e tre!reriese orienteaz spre o gestionare eficient a activelor i pasivelor

bancare i a riscurilor aferente, spre monitorizarea i gestionarea lic"iditii, prin

compararea permanent a resurselor i plasamentelor din punctul de vedere al nivelului

dobnzilor i al gapului dintre termenele de maturitate, precum i spre gsirea unor

soluii care s permit un nivel ridicat al profitului.

P!litiile (e &anage&ental riscului urmresc stabilirea unor limite privind e'punerile

la risc, care s permit desfurarea unor activiti profitabile de ctre banc.

+rincipalele riscuri avute !n vedere se refer la creditare, rata dobnzii, cursul valutar,

lic"iditate, solvabilitate, decontri, partener, investiii, concuren, profitabilitate, etc..

5esigur, e'ist i un risc de strategie, care !nseamn c la elaborarea, lansarea i

implementarea acesteia s%au comis erori sau nu au fost promovate cele mai eficiente

proceduri.

P!litiile #ri-in( #ie$elede capital au ca sfer de activitate investiiile directe de

capital, investiiile de portofoliu, emisiunea de titluri, serviciile de custodie, serviciile

de decontare i compensare pentru societi de investiii financiare, dezvoltarea unor

noi servicii care s le !ntregeasc pe cele specific bancare >respectiv garanii

suplimentare, carduri, asigurri, servicii de g"ieu specifice?.

1.0. ELEMENTELE MANAGEMENTULUI BANCAR

ctivitatea bancar comport un risc, ceea ce confer, de asemenea, o anumit specificitate

procesului de management. n cazul bncilor, adoptarea deciziilor privind relaia rezultat $ risc

constituie un obiectiv central al managementului, care se consider rezolvat !n msura !n care s%aatins un anumit grad de profitabilitate care poate permite dezvoltarea i consolidarea bncii.

3


6/102

De)ini$ii ale &anage&ent"l"i

4anagementul poate fi abordat din punct de vedere al teoriei sistemelor, conform creia

organizaiile utilizeaz patru tipuri de resurse- umane, monetare, fizice i informaionale-

resursele umane cuprind capacitatea managerial i fora de munc9

resursele monetare includ capitalul financiar utilizat de organizaie pentru a finana

operaiile proprii9

resursele fizice acoper materiile prime, cldirile, facilitile de producie i

ec"ipamentul9

resursele informaionale redau volumul de date care stau la baza procesului decizional.

+lecnd de la aceste patru tipuri de resurse, managementul poate fi definit ca un grup de

activiti care cuprind planificarea i adoptarea deciziilor, organizarea, conducerea, controlul i

evaluarea, !ndreptate spre resursele umane, financiare, fizice i de informaii ale unei organizaii, !n

vederea realizrii obiectivelor acesteia ct mai eficient i productiv.


7/102

de atragere a clienilor, s%i ajusteze nivelul te"nic i te"nologic pentru a sprijini

dezvoltarea produselor i serviciilor e'istente, precum i promovarea de produse i

servicii noi, atractive i rentabile.

b2 "n$ia (e #lani)iareprivete-

elaborarea strategiei de dezvoltare pe termen scurt, mediu i lung avnd ca obiectiv

!ntrirea poziiei pe piaa financiar%bancar, e'tinderea activitii pe noi piee,

ma'imizarea rezultatelor9

planificarea implementrii de noi produse i servicii !n scopul atragerii de noi clieni9

planificarea i bugetizarea activitii, proiectarea nivelurilor profitului pentru perioadele

cuprinse !n strategii.

2 "n$ia (e !rganiarese difereniaz prin-

adaptarea permanent a structurii organizatorice la cerinele de evoluie a bncii, prin

modificarea relaiilor organizaionale !n funcie de parametri dictai de poziia bncii pe

pia privind unul sau mai multe produse ori servicii9

antrenarea se definete ca ansamblu al tuturor activitilor ce se desfoar !n banc,

prin care se determin personalul s realizeze obiectivele preconizate. #lementul

esenial al funciei de antrenare !l constituie motivarea, care presupune corelarea

intereselor salariailor cu realizarea obiectivelor i sarcinilor atribuite9

asigurarea unei fle'ibiliti a reelei teritoriale >concretizat !n abilitatea de a proceda

rapid la desc"iderea, transformarea sau !nc"iderea de uniti? avnd la baz gradul de

dezvoltare a zonei, prognozele de evoluie i ali parametri strategici.

(2 "n$ia (e !!r(!narese particularizeaz prin creterea specific bancar a gradului de

concentrare a procesului decizional la nivelul centralei bncii i privete-

delegarea de sarcini !n condiiile specializrii factorilor decizionali la diverse paliere de

decizie9

centralizarea informaiilor sintetice prin informatizare i particularizarea evidenei

contabile i de gestiune9

coordonarea !n trepte a activitii, prin specializarea relativ a factorilor de conducere

de grade inferioare9

realizarea unei monitorizri directe a rezultatelor sintetice ale activitii ca o consecin

a creterii concentrrii.

e2 "n$ia (e !ntr!l3e-al"arecapt alte dimensiuni !n condiiile evoluiei procesului de

reglementare, devenind astfel o obligaie !n mod particular asumat de ctre managementul fiecrei

bnci, privind-

controlul respectrii normelor i metodologilor emise de banc9

B


8/102

controlul realizrii sarcinilor de plan, de buget i administrative9

monitorizarea actului de control prin organizarea unor compartimente ce realizeaz

direct aceast funcie.

Cuncia de control$evaluare cuprinde ansamblul proceselor prin care performanele bncii

sunt msurate i comparate cu obiectivele stabilite, pentru a depi deficienele i a pune !n valoare

rezultatele bune obinute. ceast funcie poate parcurge patru etape-

comensurarea realizrilor bncii9

compararea rezultatelor obinute cu obiectivele planificate, evideniindu%se diferenele9

depistarea cauzelor care au dus la ne!ndeplinirea obiectivelor9

realizarea corecturilor.

Cunciile managementului nu se e'ercit separat, ci !ntr%o interdependen, toate

contribuind la derularea !n bune condiii a procesului de management.4anagementul bancar cuprinde toate aspectele privind modul !n care sunt organizate i

utilizate resursele bncii, !n scopul ma'imizrii profitului pe termen scurt, mediu i lung, cu

diminuarea corespunztoare i permanent a riscului specific, genernd iniiative eficiente,

subordonate satisfacerii cerinelor clienilor, angajailor, acionarilor, realizrii obiectivelor bncii

!n ansamblul lor.

* alt particularitate a managementului bancar este faptul c, mult mai evident i mult mai

profund dect !n cazul !ntreprinderilor nonbancare, imaginea unei bnci !n mediul economic !ncare activeaz este organic asociat imaginii promovate de ctre conductorii ei, calitatea i

stabilitatea unei bnci fiind definite c"iar !n cadrul rapoartelor de audit independent !n funcie de

calitatea i profesionalismul managerilor acesteia.

1.4. OBIECTI5ELE ACTI5IT6II DE MANAGEMENT

n activitatea de management se va urmri o monitorizare a direciilor i orientrilor

principale, astfel-

a2 Conturarea unei strategii bancare viabile privind politicile promovate- adoptarea

deciziilor9 gestionarea creditelor, a produselor i serviciilor bancare9 acceptarea riscurilor9

comportamentul pe plan concurenial9 dezvoltarea !n perspectiv.

b2 4suri privind organizarea i programarea activitii bancare, cu accent pe o bun

coordonare a flu'urilor operaionale, respectiv dispunerea compartimentelor, conlucrarea strns

!ntre servicii i intersc"imbul !n procesul de servire a clienilor.

* problem actual privete latura descentralizrii activitii. 5e asemenea, trebuie s

e'iste o preocupare sporit !n cunoaterea economiei judeului, a flu'urilor de afaceri interne i

e'terne celor mai reprezentative i eficiente, care s permit formule moderne de abordare a

D


9/102

clientelei i consolidarea bazei de clieni, care s asigure o poziie superioar a bncii !n cadrul

economiei judeului.

2 Urmrirea desfurrii activitilor bancare de acordare a creditelor, de utilizare a

acestora, de rambursare la termen, calitatea creditelor, desfurarea activitii de trezorerie.

)n domeniu deosebit asupra cruia trebuie s se concentreze activitatea de management !l

constituie determinarea ct mai e'act a profitabilitii la nivelul ;entralei i al unitilor bancare

teritoriale, prin utilizarea unor indicatori care s permit o ierar"izare a unitilor !n funcie de

eficien, lic"iditate, solvabilitate i risc, !n vederea urmririi evoluiei unitilor bancare i a

reconversiei acestora, lund !n considerare mediul concurenial e'istent, baza posibil de clieni,

volumul produselor i serviciile care pot fi oferite, nivelul veniturilor din dobnzi i comisioane,

precum i mrimea resurselor ce pot fi atrase.

1.4. !RUC!UR" M"#"$%M%#!U&U' B"#C"R

+unnd !n discuie structura managementului bancar, e'ist A domenii ale managementului

bncii care redau esena activitii bancare-

+rimele dou domenii, respectiv managementul activelor i pasivelor bancare, redau

de fapt !ntreaga cuprindere a bilanului bncii.

Managementul riscurilor bancare este foarte important pentru c orice operaiune

bancar are o doz de risc i aceasta trebuie s intre obligatoriu !n atenia managerilor !n activitatea

specific. Managementul resurselor umane, resursele umane care reprezint !n bnci resursa cea

mai important care produce, prin prestaia proprie, valori i profit.

Mar(etinguleste indispensabil !n bnci, pentru c pe aceast cale banca poate cunoate

cerinele pieei, respectiv ale clienilor, i poate organiza corespunztor procesul de vnzare a

produselor i serviciilor proprii i monitorizeaz !n cunotin de cauz concurena.

+entru orice banc, scopul final este obinerea de profit, motiv pentru care

managementul performanelor propriieste foarte important i necesar.

Manage&ent"l ati-el!r #r!#rii

4anagementul activelor bncii, redate de evidenele proprii i de bilanul !nc"eiat, este o

component a managementului bncii, analiza fcut !n acest plan permind concluzii despre

trecut i msuri de eficientizare pentru viitor.

;nd ne referim la gestiunea activelor bancare, avem !n vedere o supraveg"ere i o

gestiune !n principal a plasamentelor bncii, care !n practica internaional sunt foarte diversificate,!n (omnia acestea avnd o arie mai restrns.

n (omnia, principalele operaiuni de plasamente ale bncilor comerciale sunt-

7


10/102

Cre(itarea agen$il!r e!n!&ii!n lei sau valut pe termen scurt, mediu i lung. 5ei

deine ponderea cea mai mare !n ansamblul plasamentelor bncii, creditarea agenilor economici

este segmentul de activitate cu cel mai mare grad de risc.

De#!itele interbanare, prin plasarea fondurilor !n lei i valut sub forma de depozite

la bnci din (omnia sau din strintate, pe diferite perioade de timp, cu un grad mare de

siguran, riscul fiind minim.

Pla*a&entele #e #ia$a titl"ril!r (e -al!are, de regul !n titluri de stat, cum sunt

obligaiunile cu dobnd fi', atractiv i cu un risc practic ine'istent.

+e msura dezvoltrii pieei monetare, plasamentele specifice scontului, certificatele de

depozit i efectele de comer vor deine o pondere tot mai mare !n plasamentele pe termen scurt

ale bncilor comerciale.

+rocesul instituional sau de valorificare a fondurilor prin plasamente diferite sub form de

active cuprinde urmtoarele componente- li,i(itate+ #r!)itabilitate+ ri*+ #eri!a(% (e ti 'i

reer-e (e a#ital.

n cazul plasamentelor !n active pe termen lung, riscul investiional este !n general mare.

/ecesitatea de a avea lic"iditate i de asigura !n acelai timp ctiguri sigure oblig bncile s

menin o parte din fondurile lor sub forma unor plasamente care !ndeplinesc condiiile referitoare

la lic"iditate i securitate, c"iar dac rata dobnzii aferent acestora este mai mic.

0ncile, !n !ncercarea de a diminua riscul, caut s%i minimizeze e'punerea plasamentelor

la pierderi. #'ist principale categorii de risc pe care banca le poate !ntlni !n plasarea fondurilor-

risc de credite i risc de dobnd. n gestionarea activelor bilaniere, principalul activ fiind creditul

bancar, banca este obligat s monitorizeze cu cea mai mare atenie aceste riscuri, a cror pondere

!i afecteaz corespunztor activele bilaniere.

Manage&ent"l #a*i-el!r b%nii

4anagementul pasivelor bancare se coreleaz !n mod direct cu cel al activelor bancare,

!ntre resursele bncii i plasamentele acestora fiind o legtur indisolubil.ndiferent de eficiena aciunilor !ntreprinse pentru gestionarea riscurilor, !nregistrarea unor

pierderi este posibil totui, de unde apare necesitatea de consolidare a fondurilor proprii. Eotul

este ca o banc ce ocup un nivel ridicat al riscurilor s%i consolideze fondurile proprii i c"iar s

depeasc raporturile fi'ate de autoriti, care nu sunt dect niveluri minime. #'ist modaliti

de a crete fondurile proprii- fcnd apel la acionari sau pe seama profitului. 0ncile sunt astfel

obligate s apeleze la substitutele fondurilor proprii- titluri subordonate, certificate de investiii,

etc, !n scopul consolidrii structurii lor financiare.;apitalul bancar servete obiective utile, iar nivelul capitalului bancar este inadecvat dac

nu servete acestor scopuri. 5ificultatea primar const !n imposibilitatea definirii obiectivelor

12


11/102

capitalului bancar !ntr%un mod care s fie att semnificativ, ct i capabil s msoare cantitativ

nivelul de capital de care banca are nevoie. ;onstrngerile reglementative constituie factorii cei

mai semnificativi care limiteaz utilizarea prg"iilor financiare de ctre bncile comerciale. stfel

de constrngeri de reglementare intr adesea !n conflict cu dorinele acionarilor de a deine capital

mare i venituri mai ridicate.

n afara capitalului propriu, bncile comerciale mai utilizeaz un anumit volum de resurse

atrase de pe pia. ceste resurse pot fi grupate !n categorii principale-

% resurse de la titularii de cont sau de la clienii bncii reprezint sursa cea mai

important i ea vine fie de la agenii economici, fie de la populaie.

% resurse de pe piaa interbancar ceea ce privete resursele de piaa interbancar,

ele sunt cele la care se apeleaz !n final pentru situaiile !n care capitalul plus resursele de

la clieni nu sunt suficiente.

)n obiectiv urmrit de managementul bancar !l constituie !mbuntirea raportului dintre

depozitele la vedere i cele la termen. +ractica i tradiia societilor romneti trdeaz o lips de

interes pentru fructificarea ma'im a resurselor lor sub form de depozite la termen, o mare parte

din resurse rmnnd continuu la vedere.

Manage&ent"l ri*"ril!r banare

+iaa financiar sufer influena unui numr apreciabil de factori subiectivi i obiectivi,

motiv pentru care ea devine deosebit de volatil i, !n acest cadru, instituiile bancare suntcontiente c ma'imizarea profitului implic o e'punere permanent la risc.

0ncile comerciale !i asum toate riscurile specifice !n acest proces de obinere de profit,

dar !n condiii de pruden, !n care trebuie avui !n vedere urmtorii factori-

respectarea regulilor prudeniale impuse de autoritatea naional de reglementare9

profitul scontat s justifice e'punerea la riscul asumat9

eventualele pierderi s nu deterioreze dramatic situaia financiar a anului respectiv, ele

putnd fi acoperite din profit sau prin provizioane, iar imaginea ei, att e'tern, ct iintern, s nu fie deteriorat.

0anca monitorizeaz permanent riscul i toate poziiile din bilan, !n special riscul

lic"iditii, riscul de credite, riscul ratei dobnzii i riscul valutar. n afara acestor riscuri, banca

mai urmrete monitorizarea altor categorii de riscuri, cum ar fi-

riscurile legate de bilan- riscul de conturi, riscul profitabilitii, riscul de partener,

riscul de ar, riscul indicelui de solvabilitate, riscul structurii bilanului9

riscurile unor factori din afara bilanului- acreditive, garanii, contracte la termen, sFap%uri, etc9

11


12/102

alte riscuri- riscul concurenei, riscul de tendin, riscul de strategie, riscul de personal,

riscul de investiie.

*rice activitate bancar comport i un risc. 5e aceea, riscul e'ist permanent, el !nsoete

toate afacerile bncii i se produce sau nu !n funcie de condiiile care i se creeaz. #fectele unor

msuri bine conduse asupra relaiei rezultat$risc, cunoaterea i aplicarea acestor msuri c"eie

pentru luarea deciziilor viitoare constituie, !mpreun, un obiectiv central al managementului

bancar.


13/102

Performanglobal

Risc( volatilitateactigurilor )

ROE

ROA Leverage

Multiplier

otalactive

!apitalulpropriu

Ran"amentactive

Mar#aprofitului

$enituri otal

activeProfitnet

otalvenituri

Performanglobal

Risc( volatilitateactigurilor )

ROE

ROA Leverage

Multiplier

otalactive

!apitalulpropriu

Ran"amentactive

Mar#aprofitului

$enituri otal

activeProfitnet

otalvenituri

caracteristicile sale fiind o puternic intersectare cu toate celelalte categorii de management,

acestea contribuind i reflectndu%se !n performane.

4anagementul performanelor bancare este legat !n primul rnd de managementul activelor

i pasivelor, care se reflect !n situaia e'primat de bilanul propriu i contul de profit i pierderi.

(*? i multiplicarea capitalului. (entabilitatea capitalului

propriu >(*#? msoar profitabilitatea din perspectiva acionarului. ;alculul (*# nu se confund

cu profitabilitatea investiiei, care este msurat prin dividende i prin aprecierea cotaiei la burs.

4odelul (*# conine = modaliti de msurare a profitabilitii- rentabilitatea capitalului propriu,

rentabilitatea activelor, marja profitului. ntruct indicatorii (*#, (* i +4 au acelai numrtor

>venitul net?, ceilali parametri >capitalul propriu mediu sau total, activele medii sau totale i

veniturile totale? ofer posibiliti alternative asupra determinrii profitabilitii.

ig"ra 1.1.:


14/102

4anagementul performanei prin indicatori are un coninut informaional limitat. n

continuare, managementul performanei are nevoie de norme sau standarde de comparaie.


15/102

poi, planificarea strategic nu este o !ncercare de a elimina sau minimiza riscul.

5impotriv, planificarea strategic trebuie s dea posibilitatea bncii s aleag raional !ntre

diferitele ci de aciune !n care !i asum riscuri.

Analia S9OT

naliza


16/102

meninrile sunt evenimentele cu o probabilitate mai mic sau mai mare de realizare, care

nu trebuie ignorate, !n vederea micorrii sau c"iar acoperirii riscului pe care !l implic. ici pot fi

amintite- apariia continu pe piaa financiar intern de noi instituii bancare, majoritatea

funcionnd ca bnci comerciale universale, un procent important din personalul cu e'perien

poate fi oricnd atras de bncile concurente, competiia este din ce !n ce mai puternic, noile bnci

intrate pe pia >cele mai multe cu capital strin? sunt din ce !n ce mai numeroase, selective i

agresive !n atragerea clienilor.

n aceast analiz se combin factorii interni cu cei e'terni. ntre factorii interni apar-

conducerea i personalul, organizarea >structuri i relaii cu alte instituii?, sistemele:comunicaiile

>bazate pe norme interne de lucru manual sau pe calculator?, oferta de produse i servicii, aspectele

financiare, moralitatea, cunotinele >despre pia, concuren, te"nice, economice?. Cactorii

e'terni grupeaz- piaa, te"nologia, economia, societatea, legislaia, mediul.

In(iat!ri (e #er)!r&an$%

4anagementul urmrete prin e'celen obinerea de profit, adic o performan

superioar. nstrumentele de msurare i redare a performanei sunt diferite, dar, !n final, unul din

cele mai eficiente !l constituie sistemul de indicatori mai mare sau mai mic, utilizat !n acest scop,

care depinde de fiecare banc !n parte.

ndicatorii de performan arat cum st banca la un moment dat, ceea ce permite ca

managerii s ia msuri !n consecin, de pstrare a performanei, dac indicatorii sunt pozitivi, saude !mbuntire a performanei, dac indicatorii nu sunt la nivelul la care banca i i%a propus.

tt tendinele pozitive !n ceea ce privete !mbuntirea mediului economic general, ct i

concentrarea aciunilor 0ncii /aionale a (omniei asupra laturii calitative a procesului de

supraveg"ere i%au pus amprenta asupra evoluiei indicatorilor ce definesc starea sistemului nostru

bancar, indicatori prezentai !n tabel"l 1.1.

Erendurile pozitive ale indicatorilor economico%financiari i de pruden bancar au drept

suport evoluia favorabil a urmtorilor indicatori- creterea nivelului de capitalizare a sistemului bancar !n ansamblul su, ca urmare a

finalizrii, la finele anului 223, a celei de a doua etape de majorare a capitalului social minim al

bncilor, precum i a consolidrii poziiei financiare a acionariatului strin la diverse bnci9

e'pansiunea, !ndeosebi !n ultima parte a intervalului analizat, a activului bilanier

agregat, realizat cu predilecie !n sfera operaiunilor cu clientela >plasarea resurselor pe piaa

creditului pe termen scurt?9

creterea calitii actului managerial. ;reterea !n ultimii = ani a ratei generale de riscrelev e'pansiunea activitii de creditare. ceast cretere a fost !nsoit de o evoluie pozitiv a

capitalizrii bancare, fondurile proprii ale bncilor asigurnd un nivel al solvabilitii situat cu mult

1A


17/102

peste limitele stabilite de banca central pentru bncile bine capitalizate. 5eci, e'pansiunea

portofoliului de credite nu s%a produs !n detrimentul calitii acestuia ori al lic"iditii bancare. n

plus, rata riscului de credit cunoate un trend pozitiv, nivelul !nregistrat la finele intervalului

analizat !ncadrndu%se !n segmentul aferent bncilor cu rating 1.

diminuarea ecartului dintre dobnzile active i cele pasive aferente operaiilor cu clieni

nonbancari i a randamentelor plasamentelor alternative sub forma titlurilor de stat i a depozitelor

plasate la banca central9

polarizarea, din punct de vedere al ratingului, !ndeosebi a bncilor mari, pe palierul

superior al acestuia. 5ei au rmas majoritare, bncile cu rating i%au micorat ponderea !n

activul bancar total !n favoarea celor cu rating 1.

#r!ente ;


18/102

acesteia. 5in perspectiva strict a activitii bancare, performana este o consecin a stabilitii, iar

nivelul de eficien reprezint doar o component a performanei.

+entru evaluarea strii economice i financiare a bncilor, poate fi utilizat un sistem de

indicatori de performan bancar care s aib !n vedere-

&ar?a net% (in (!b7ni@

rata #r!)it"l"i@

rata "tili%rii ati-el!r@

rata rentabilit%$ii e!n!&ie@

e)et"l (e #7rg,ie@

rata rentabilit%$ii )inaniare.

naliza indicatorilor de eficien ai bncii genereaz decizii de mare importan pentru

evoluia viitoare i pentru performana proprie !n ansamblul su.

1.. ANALIA INANCIAR A ACTI5IT6II BANCARE3INSTRUMENT DE

CONDUCERE I MBUNT6IRE A PERORMAN6ELOR

+entru a realiza analiza financiar a unei bnci, avem nevoie de trei tipuri de informaii-

in)!r&a$ii (e*#re ati-itatea b%nii- informaii privind veniturile, flu'uri financiare,

profitul obinut din creditele acordate, precum i alte investiii, calitatea deciziilor i prin aceasta

calitatea conducerii. ceste informaii trebuie comparate i cu informaiile obinute cu privire la

activitatea bncilor concurente9

in)!r&a$ii (e*#re ati-itatea #reent% a b%nii- acest tip de informaii !l ajut pe cel

ce ia decizii s estimeze succesul sau eecul deciziilor luate !n trecut. Eotodat, ele dau date

importante privind profitul i flu'ul financiar potenial ce s%ar putea obine !n viitor de ctre banc9

in)!r&a$ii (e*#re ati-itatea -iit!are a b%nii- cel ce ia decizia va trebui s decid

asupra alternativelor de a aciona !n viitor, alternative ce au rezultate diferite una fa de alta. 5ar,

este practic imposibil de comensurat i de evaluat fiecare alternativ. stfel, sunt folosite deciziile

intuitive, deoarece timpul i costul strngerii de informaii poate prevala asupra unei analize atente.


19/102

CAPITOLUL II: SPECIICUL MANAGEMENTULUI RISCULUI BANCAR

0.1. CARACTERISTICILE RISCULUI

(iscul bancar este un fenomen care apare pe parcursul derulrii operaiunilor bancare i

care provoac efecte negative asupra activitilor respective, prin deteriorarea calitii afacerilor,

diminuarea profitului sau c"iar !nregistrarea de pierderi, afectarea funcionalitii bncii.

n cazul unei societi bancare scopul esenial, urmrit de%a lungul !ntregii sale activiti,

este obinerea profitului i determinarea cilor ce conduc la creterea performanelor bancare. )na

dintre cile ce pot conduce la !ndeplinirea obiectivului stabilit este cunoaterea, gestionarea i

controlul riscurilor bancare.

5iversitatea riscurilor cu care se poate confrunta o banc !n activitatea ei zilnic, precum idiversitatea situaiilor care conduc la aceste riscuri duc la concluzia c o clasificare unic nu este

posibil. stfel, !n literatura de specialitate se identific !ntre = i 12 categorii principale de risc, !n

funcie de anumite caracteristici alese ca fiind primare sau secundare.

n general, riscurile se regsesc !n urmtoarele categorii-

Ri*"ri (e #ia$%: acestea afecteaz buna desfurare a activitii comerciale a

contrapartidei creditate. #le includ riscul de sc"imb, riscul de variaie a dobnzilor, riscuri de

concuren, riscuri sectoriale i de ar, de concentrare a activitilor, de marReting, etc. Ri*"ri (e re(itare: reprezint pierderea pe care 0anca ar putea%o suferi !n urma

nerambursrii creditelor acordate. cestea includ riscurile individuale >de lic"iditate, de

insolvabilitate, lipsa de lic"iditate a garaniilor aferente creditelor$!n caz de e'ecutare silit?.

Ri*"l legal: reprezint imposibilitatea susinerii !n instan a drepturilor bncii ca

urmare a unor posibile interpretri ale legilor sau jurisprudenei.

Ri*"l !#era$i!nal: reprezint potenialul de pierderi ca urmare a unor neajunsuri

organizatorice, erori ale personalului de e'ecuie sau de conducere, care conduc la nerealizareaobiectivelor contrapartidei creditate.

17


20/102

Ri*"l (e re#"ta$ie:reprezint angajarea 0ncii !n relaii cu contrapartide insuficient

cunoscute i care i%ar putea afecta buna reputaie.

Pre&i*e ale a#ari$iei ri*"ril!r banare

(iscurile cu care se confrunt instituiile bancare !n activitatea lor sunt determinate de

particularitile specifice domeniului bancar, precum i de o serie de alte considerente.

;aracterul banilor, de instrument universal de sc"imb, de mijloc de msur a valorii i de

tezaurizare, pe de o parte, iar pe de alt parte volatilitatea banilor, precum i sensibilitatea acestora

fa de fluctuaiile cu sens pozitiv sau negativ ce au loc !n economie fac ca scopul activitii

bncilor s fie acela de ma'imizare a profitului !n condiii de minimizare a riscului.

n acelai timp, dublul rol al bncilor, de entiti economice independente, ce au ca scop

ma'imizarea profitului, pe de o parte, i de elemente ale sistemului bancar coordonat de banca

central, avnd ca obiectiv implementarea politicii monetare a acesteia, pe de alt parte, implic o

nou dimensiune a riscului, !n sensul c politicile duse de bnci !n scopul realizrii obiectului

propriu de activitate pot s intre !n contradicie cu msurile de politic monetar impuse de banca

central la un moment dat.

;ondiiile de apariie a riscurilor bancare sunt determinate de manifestarea unui comple' de

factori care depind de- evoluia general a economiei, sc"imbri legate de organizarea bncii,

luarea unor decizii financiare, condiiile politice i financiare.

#voluia general a economiei determin sc"imbri ale indicatorilor macroeconomici i

anume- dinamica +0 pe ansamblu i pe elemente structurale, evoluia ratei inflaiei i stabilitateamonetar. +0 cuantific rezultatele activitii economice a unei ri !n form valoric, fiind un

indicator de baz luat !n calcul de ageniile internaionale de rating. n general, ratingul unei bnci

nu poate depi pe cel naional, riscul de ar determinnd astfel riscul bancar din punct de vedere

al operaiunilor e'terne. nflaia este cel mai sensibil indicator al strii de ec"ilibru economic.

5ependena ratelor reale ale dobnzii de rata inflaiei i implicaiile pe care dobnda le are att

asupra nivelurilor resurselor i plasamentelor unei bnci ce opereaz !ntr%un mediu concurenial,

ct i asupra profiturilor bancare determin e'istena unei relaii de direct proporionalitate !ntrenivelurile inflaiei i nivelul riscurilor bancare.

&uarea unor decizii financiare afecteaz !n mod direct i implicit creditul, rata dobnzii,

lic"iditatea i capitalul propriu al bncii, fiind sursa principal a riscurilor de orice natur asociate

activitii bancare.

C!n*ein$ele #r!("erii ri*"ril!r banare

+roducerea riscurilor bancare, ca rezultat al unui management deficitar sau al impactului

ocurilor reale monetare, determin reducerea profiturilor i a veniturilor acionarilor sau, !n ultiminstan, ieirea din afaceri a bncii fie prin preluarea ei de ctre o banc mai puternic, fie prin

2


21/102

faliment. +otrivit teoriei bancare, dar i e'perienei !n domeniu, tipologia riscurilor se difereniaz

prin intensitatea de aciune i consecinele pe care acestea le genereaz.

n mod cert, riscul de credit este ma'im !n timpul i imediat dup perioadele de recesiune,

care nu sunt reprezentative pentru ciclul economic !n ansamblu. &und !n considerare acest lucru,

este evident c riscul de credit este cel mai periculos dintre riscurile bancare.

n ceea ce privete riscul ratei dobnzii, !n condiiile !n care veniturile nete din dobnzi

reprezint principala surs a veniturilor !n majoritatea bncilor, riscul de deteriorare a acestora

trebuie tratat foarte serios. +rivitor la riscul de operare, cea mai comun cauz a pierderilor din

operare rmne frauda intern. n istoria bncilor de pretutindeni, frauda este pe locul , dup

riscul de credit, ca determinant al scderii profitului i pe locul =, dup riscul de credit i de

lic"iditate, ca principal cauz a colapsului bncilor.

n cazul bncilor mici, e'ist numeroase e'emple !n care frauda a fost factorul determinant

al falimentului, !n timp ce riscul ratei dobnzii a reprezentat cauza principal de colaps !n anii 6D2

pentru bncile de economii i credit.

5ar frauda, !mpreun cu managementul inadecvat al riscurilor, cu lipsa de informare a

conducerii, poate duce i la falimentul unor bnci mari, cu tradiie, cel mai renumit e'emplu fiind

al bncii 0arings 0rot"ers.

stfel, gestionarea adecvat a riscurilor constituie o component esenial a

managementului bancar. +ractic, succesul acestui proces multidimensional const !n !ncercarea de

ma'imizare a veniturilor corespunztor nivelului agregat de risc pe care banca s%a decis s i%lasume.

0.0. MANAGEMENTUL RISCURILOR BANCARE

Obieti-ele &anage&ent"l"i ri*"ril!r banare

4anagementul riscurilor !ntr%o banc este, !n primul rnd, responsabilitatea conducerii sale

superioare i a conducerii e'ecutive. +rincipalele obiective ale unui sistem bun de management al

riscurilor vizeaz-

elaborarea unui cadru conceptual consistent, !n cadrul cruia s se stabileasc

obiectivele i s se evalueze performanele unitilor de activitate, produselor, relaiilor cu clienii

i salariaii9

instalarea !n toate domeniile bncii a unor planuri de recuperare !n caz de dezastre

i:sau a unor planuri de continuitate a activitii, actualizare i testare cu regularitate a acestor

planuri9

analizarea permanent a realizrilor i eecurilor sistemului de management al riscurilor

i ajustarea !n conformitate a instrumentelor de control9

1


22/102

stabilirea unui control independent de management al riscurilor, separat de iniierea i

derularea activitii9

asigurarea unui nivel profesional i specializat al cunotinelor salariailor !n domeniul

neutralizrii i controlului diferitelor tipuri de riscuri bancare9

evaluarea cuprinztoare i continu a surselor e'istente i poteniale de riscuri interne i

e'terne, care se traduc mai devreme sau mai trziu !n costuri viitoare9

elaborarea unui sistem de msurare a performanei financiare, care s ia !n considerare

pierderea prevzut >costul activitii?, pierderea neprevzut >msurarea riscurilor?, alocarea de

capital pentru fiecare risc, acolo unde este posibil, i veniturile ajustate pentru fiecare risc

>rentabilitatea capitalului ajustat cu riscurile?9

identificarea !nclinaiei:toleranei !n asumarea riscurilor i stabilirea limitelor de

e'punere !n concordan, precum i definirea i utilizarea principiilor de diversificare a riscurilor i

de management al portofoliului, !n aceast optic, c"iar o activitate mai puin rentabil justificnd%

se dac ea reduce riscul de ansamblu9

elaborarea unui sistem de clasificare a creditelor pe baza ratei anticipate de

neperforman.

;u siguran, riscurile bancare nu pot fi evaluate eficace fr un sistem de informaii

adaptat. n prezent, !ns, acest obstacol este depit. +e baza informaiilor financiare proprii,

fiecare banc poate obine o radiografie a performanelor sau non$performanelor. n acest demers,

ctigurile i riscurile trebuie simultan balansate aa cum se procedeaz !n *i*te&"l (e anali% D"

P!nt >ig"ra 1.1.?.

ceast evaluare poate fi realizat i !n raport cu un segment concurenial identificat. n

teoria bancar din +eer Sroup nalIsis? reprezint

te"nica ce permite bncii s%i evalueze i poziioneze proprii parametri !n raport cu un sistem de

referin. Li !n (omnia se observ !n ultima perioad un interes crescut al bncilor comerciale

pentru evaluarea propriei poziii pe pia !n raport cu grupul concurenial prin contractarea unor

astfel de analize i folosirea lor !n fundamentarea strategiei de dezvoltare.

5eoarece riscurile bancare sunt o surs de c"eltuieli neprevzute, gestiunea lor adecvat

poate stabiliza veniturile !n timp, avnd rolul unui amortizor la ocuri. mportant este ca sistemul

global de management efectiv i procesul de gestionare a riscurilor bancare s fie !n

interdependen total, fapt ce va asigura succesul bncii. (euita eficienei manageriale o

constituie impunerea instituiei !n cadrul comunitii bancare.

n activitatea de conducere i supraveg"ere a riscului bancar, !n literatura de specialitate se

recomand folosirea unei metodologii care include mai multe etape-12 I(enti)iarea ri*"ril!r banare:


23/102

)nele riscuri sunt evidente pentru oricine, altele nu pot fi identificate, indiferent de

msurile de precauie luate, pn la declanarea lor i provocarea de pierderi !n activitile

respective. n aceste condiii, se recomand o ma'im atenie pentru identificarea oricrui risc

posibil, !n vederea limitrii la ma'imum a riscurilor neidentificate.

02 Analia *a" e-al"area ri*"ril!r banare

5up identificarea riscurilor i localizarea lor, procesul continu cu analiza obiectiv, care

nu se !ntrerupe niciodat. n aceast etap intr att cuantificarea riscurilor, care presupune

e'primarea !n cifre a posibilelor efecte asupra profitului bancar, ct i elaborarea unei politici

adecvate de gestionare a riscurilor, prin aplicarea unor instrumente specifice. 4odalitile de

cuantificare a riscurilor, precum i mijloacele i instrumentele manageriale de prevenire a acestora

sunt prezentate !n Tabel"l 0.1.-

Ri*"ri M!(alit%$i (e "anti)iare

Mi?l!ae 'i in*tr"&ente&anagerialeIn(iat!ri la*iiIn(iat!ri!bieti-i

Ri*(ere(it

totalActivetotalCredite

totaleCreditecreditpentrueProvizioan

totaleCreditemedicalitatedeCredite

totaleCreditepierdecuCredite

%;oncentrareacreditelor9%;retereacreditelor9%+onderea!mprumuturilorinterbancare9%(ezerve:

;redite decalitate medie.

%#laborarea planului de creditarei a plafoanelor de creditare9%naliza solicitrii de creditare9%5ocumentaia de creditare9%)rmrirea i controlulcreditului9%#valuarea riscurilor derivate.

Ri*(eli,i(itate

totalDepozitetotaleCredite

activTotallichidActive

(ata lic"iditii J

scadenteimprumuturecontractnouimprumutur

=

%;rediteinterbancarecontractate9%;ostulresurselor!mprumutate9%ctive lic"ide9

%#laborarea i urmrireaplanului de lic"iditate9%#laborarea modelelor de

pre:cost9%5iversificarea surselor definanare9%+oziia lic"iditii.

Ri*"lr

atei

(!b7n.ii

Sap%ul >marja dobnzii !n timp?

Jctive sensibile $ +asive stabilendicele de sensibilitate J

JdobndlasensibilePasivedobndlasensibileActive

%0reele grupate9

%5urata9%0reeledinamice.

%4anagementul dinamicii marjei

dobnzii9%naliza duratei.

=


24/102

Ri*(ea#ital

;*!l-abilitate2

122totaleDepozitepropriiCapitaluri

122totaleActivepropriiCapitaluri

10riscanteActive

propriiCapitaluri

%ctiveriscante:;apitalsocial9%5inamicaactivelor relativla dinamicacapitalului fi'.

%+lanificarea capitalului9%naliza dezvoltrii9%+olitica de dividende9%5eterminarea fondurilor propriiajustate la risc.

Ri*-al"tar +oziia valutar J ;reane

totale$ngajamente totale%&imitarea valoric aoperaiunilor spot i forFard9%5eterminarea poziiilorvalutare9%(eevaluarea activelor iobligaiilor !n valut.

2 Eli&inarea ;(i&in"area2 'i e-itarea ri*"ril!r

stfel, managementul reduce valoarea aciunilor prin eliminarea unor activiti, produse

sau servicii neprofitabile sau generatoare de risc.

82 A!#erirea 'i tran*)er"l ri*"ril!r

+resupune att acoperirea riscurilor >prin rezerve generale sau specifice?, ct i transferul

riscurilor >prin asigurare sau operaii cu instrumente derivate?. coperirea riscurilor funcioneaz

cel mai bine !n cazul unor riscuri a cror frecven i amplitudine a e'punerii sunt foarte

previzibile sau atunci cnd nu e'ist asigurri pe pia. Eransferul riscului este mai adecvat atunci

cnd e'punerea nu este foarte previzibil sau atunci cnd gravitatea potenial a pagubelor este

catastrofal. * alt soluie o reprezint constituirea de pool%uri bancare. ceast soluie are

dezavantajul c dilueaz responsabilitatea bncilor participante dar i avantajul divizrii riscurilor.

@


25/102

.2 E-al"area #er)!r&an$el!r

#valuarea performanelor presupune msurarea performanelor obinute !n urma acoperirii

e'punerilor la risc. /ecesitatea evalurii performanelor acoperirii la riscuri !nc"ide procesul de

gestiune. 4surarea performanelor acoperirii arat calitatea gestiunii riscurilor, punctele tari i

cele slabe ale acesteia.

#valuarea performanelor se realizeaz global i se a'eaz pe e'plicarea ecartului fa de

benc"marR. ceast te"nic presupune o comparaie !ntre rezultatul real obinut i obiectivul

propus iniial, dat de benc"marR.

/ivelul de decizie ;uantificare;entrala bncii (entabilitate $ (*# >(eturn on #HuitI?

(ating $ agenii de rating&ic"iditate $ rate de lic"iditateGaloare de pia $ curs bursier. 5uration S+. Galue at (isR

;entre de profit +ortofoliu de credite $ ec"ivalent credit#voluia ratei dobnzii $ volatilitate, spread(isc de ar $ rating de ar

ctivitateindividual


26/102

n mod implicit, toate normele i procedurile bncii care reglementeaz operaiunile proprii

au prevederi subordonate obiectivului de diminuare a riscului, fie c este vorba de activitatea de

creditare, de trezorerie sau, !ntr%un termen mai larg, de gestionarea activelor i pasivelor bncii.

5ac ne referim la activitatea de creditare, normele care reglementeaz aprobarea

!mprumuturilor pentru clienii bncii stabilesc condiiile ce trebuie respectate pentru diminuarea

riscurilor. n general, aceste condiii sunt impuse de normele 0/( i preluate automat !n normele

bncilor comerciale sau sunt stabilite direct de banc.


27/102

bancare, asigurarea unor structuri adecvate pentru facilitarea monitorizrii riscului dovedindu%se de

o importan deosebit.

0.4. MANAGEMENTUL RISCULUI DE CREDIT

4eninerea poziiei unei bnci pe pia, asigurarea stabilitii acesteia i a unei consolidri

relative prin realizarea de profituri la o rat care s depeasc pe cea a inflaiei, a impus din partea

majoritii bncilor msuri de ofensiv care, la rndul lor, au fost condiionate de un management

activ i suficient de performant, capabil s fac fa unor provocri pe care economiile stabile nu le

resimt.

5in aceste motive este important pentru orice banc s fie capabil s msoare riscurile ce

trebuie asumate pentru a obine ctigurile dorite. vnd !n vedere c o banc nu%i poate modifica

performanele anterioare, evaluarea acestora este un pas necesar !n stabilirea obiectivelor pentru

realizarea unor performane viitoare.

0ncile comerciale trebuie s%i asume toate riscurile specifice aprute ca o consecin a

obinerii de profit, !ntr%o manier prudent i calculat, avnd !n vedere urmtorii factori-

s respecte msurile prudeniale impuse de autoritatea naional de reglementare9

profitul prognozat sau planificat s justifice e'punerea la risc9

riscul trebuie s fie dimensionat astfel !nct pierderea produs prin materializare s

poat fi acceptabil pentru activitatea bncii, iar imaginea bncii s nu aib de suferit9

eventualele pierderi s nu deterioreze acut situaia financiar a anului respectiv, putnd

fi acoperite din provizioanele deja constituite ori din profit.

Ri*"l (e re(it

(iscul creditului este o categorie a riscului economic, care const !n-

a2 ri*"l in*!l-abilit%$ii (ebit!r"l"i, care poate aduce dup sine o pierdere a sumei

!mprumutate9

b2 ri*"l i&!bili%rii !n cazul !n care debitorul nu respect angajamentul ac"itrii lascaden. ;a urmare preul creditului cuprinde nu numai dobnda propriu%zis i c"eltuielile

administrative sau accesorii, ci i remunerarea riscului de credit.

(iscurile care rezult din insolvabilitatea debitorului pot fi surmontate prin constituirea de

garanii !n favoarea bncii. Saraniile pot fi personale, constituite !n funcie de persoana

debitorului i garanii reale, constituite !n funcie de consistena bunurilor debitorului. Sarania

personal a debitorului nu asigur bncii nici un avantaj juridic asupra debitorului su. Sarania

real asigur creditorului un drept real asupra unor elemente determinate din patrimoniuldebitorului sau al persoanelor girante.

B


28/102

+rincipiul general ce trebuie avut !n vedere !n estimarea oportunitii fiecrei operaiuni de

credit este acela c banca nu trebuie s acorde credit pn nu estimeaz posibilitatea recuperrii la

scaden sau !n momentul cnd ea decide s%i retrag creditul !n cadrul acestei estimri. ;ondiia

fundamental este capacitatea potenialului credit de a produce venituri. ceast capacitate are o

mai mare importan dect furnizarea de garanii, !n msura !n care e'ecutarea silit este un mijloc

e'trem pe care banca !l are !n vedere pentru acoperirea >recuperarea? creditului acordat.

Saraniile reprezint ultima surs de rambursare a creditului i se utilizeaz numai !n cazul

!n care nu mai e'ist alte posibiliti de rambursare a acestuia i a plii dobnzii. Erebuie

menionat faptul c recuperarea unui credit prin utilizarea garaniei presupune asumarea de ctre

banc a unui anumit risc datorat unor factori interni ai garaniei. Galorificarea garaniilor presupune

oricum eforturi financiare foarte mari din partea bncii i, !n orice caz, !ntrzieri !n recuperarea

creanelor.

lturi de constituirea garaniilor, din categoria msurilor preventive face parte i stabilirea

de ctre banc a unei rate a dobnzii care s acopere, pe de%o parte, rata inflaiei, iar pe de alt

parte rata dobnzii perceput de 0/(, !n cazul recurgerii la refinanare, pentru asigurarea

profitului.

adar, banca urmrete cuantificarea riscului utiliznd metode i te"nici folosite pe plan

internaional lund !n considerare elemente principale cum ar fi- performana financiar, structura

tranzaciei, calitatea i structura sursei de rambursare, calitatea i structura garaniilor.

Organiarea #r!e*"l"i (e re(itare

ctivitatea de creditare cuprinde urmtoarele etape- acordarea, punerea la dispoziie,

urmrirea, re!nnoirea i rambursarea creditelor.

A2 A!r(area re(itel!r se realizeaz numai cu respectarea reglementrilor legale !n

vigoare, a documentelor normative interne privind e'punerea bncii fa de client i fa de grupul

din care face parte clientul.

+reul creditului >dobnda sau comision de emitere:risc? se stabilete de ctre banc, prinnegociere cu clientul i reprezint remunerarea bncii pentru riscul asumat. n funcie de tipul

creditului i de beneficiar, preul poate fi-

inde'abil, compus dintr%o referin local sau internaional >benc"marR? plus o marj

e'primat !n procente9

fi' pe o anumit perioad9

revizuibil la discreia bncii9

un procent din valoarea creditului.n plus fa de acest pre de baz, banca mai percepe i alte comisioane pentru anumite

tipuri de credite- de analiz de dosar, de gestiune, de neutilizare, etc.

D


29/102

+rincipiile care trebuie s primeze !n activitatea personalului implicat !n acordarea

creditelor sunt-

Pr"(en$a.ntreaga analiz de credit va avea !n vedere principiul prudenei bancare, !n

ceea ce privete analiza contrapartidei, a documentaiei de credit i a garaniilor oferite.

Re*#!n*abilitatea.Ciecare persoan implicat !n circuitul de aprobare al unui dosar de

credit va analiza cu ma'im responsabilitate necesitatea creditului respectiv, precum i riscurile

asumate de banc prin acel credit. (esponsabilitatea se manifest i printr%o atitudine constructiv

i fle'ibil fa de cererile clienilor, fr a pune !ns !n pericol poziia de risc a bncii.

B"n"l *i&$va guverna toate deciziile de creditare. *rice dosar de credit va fi constituit

numai dup ce contrapartida este !ndeajuns studiat pentru a nu pune !n pericol poziia de risc a

bncii sau a%i prejudicia buna reputaie precum i pentru a determina cea mai bun combinaie de

faciliti de credit necesar pentru buna funcionare a respectivei contrapartide.

Rig"r!itatea.Eoate propunerile de credit se fac !n form scris i cuprind toate

elementele:piesele scrise necesare pentru luarea unei decizii. +unerea la dispoziie a creditelor se

face numai dup !ndeplinirea tuturor condiiilor menionate !n decizia de aprobare i dup

semnarea contractului de credit i !nregistrarea garaniilor.

Rentabilitatea. 5ecizia de creditare se ia !n funcie de rentabilitatea global a

operaiunilor clientului. ;reditul, !n special cel ctre persoanele juridice, va constitui numai o baz

pentru obinerea i !ntreinerea de rulaje ale conturilor comerciale.

B2 P"nerea la (i*#!i$iea creditelor se face dup !ndeplinirea tuturor condiiilor de

acordare i dup verificarea-

e'istenei aprobrii creditului !n form scris i semnat9

e'istenei i corectitudinii contractelor de credit i garanie i !ndeplinirii formalitilor

de publicitate a garaniilor9

!nregistrrii corecte !n contabilitate a garaniilor aferente9

!ndeplinirii tuturor condiiilor precedente prevzute !n contractul de credit, acolo unde

este cazul9

e'istenei documentelor justificative ale tragerii, acolo unde este cazul.

C2 Pe #eri!a(a (e re(itare, re(itele *"nt "r&%ritepentru a se pre!ntmpina posibile

pierderi:nerambursri la scaden. Gor fi permanent monitorizate-

semnalele care ar putea indica !nrutirea condiiei economice a !mprumutatului9

e'istena continu i buna condiie a garaniilor reale sau personale9

!ndeplinirea continu a condiiilor solicitate prin contractul de credit, acolo unde este

cazul9

orice alte elemente care ar putea afecta poziia de risc a bncii.

7


30/102

5e asemenea, se vor urmri i modul i gradul de utilizare a creditelor.

ctivitatea de urmrire a creditelor acordate de banc are drept scop cunoaterea i

acionarea !n sensul limitrii:diminurii riscurilor la care este e'pus banca ca urmare a derulrii

activitii de creditare. *biectivele activitii de urmrire a creditelor-

(espectarea strategiei , politicii i a normelor de creditare a bncii9

;reterea profitabilitii bncii din activitatea de creditare9

;unoaterea i !mbuntirea calitii portofoliului de credite al bncii9

ncasarea de la clieni a veniturilor bncii i a ratelor aferente derulrii contractelor de

credit !nc"eiate9

(educerea pierderilor la portofoliul de credite9

dentificarea problemelor cu privire la situaia i evoluia calitii portofoliului de

credite9

)rmrirea performanelor financiare i capacitatea de rambursare a !mprumutatului.

D2 Cre(itele *e re/nn!ie* la cererea scris a clientului sau automat !n cazul celor cu

caracter revolving. 5osarul de re!nnoire a creditului va conine i un sumar al modului de utilizare

a facilitilor de credit curente, calculul rentabilitii efective, alte elemente utile !n analiza

dosarului.

E2 Ra&b"r*area re(itel!rse va face prin rate liniare sau descresctoare i !n nici un caz

cresctoare. (ambursarea creditelor se face la scaden, din sursele proprii ale !mprumutatului. n

cazul !n care acestea nu sunt disponibile, se procedeaz automat la !nregistrarea la restan a

creditului:ratei scadente i nerambursate.

n activitatea bancar e'ist !ntotdeauna riscul ca un credit s nu poat fi recuperat. cest

risc poate fi !ns prevenit printr%o bun cunoatere a clientului i printr%o permanent monitorizare

a performanelor economice ale acestuia, a mediului de afaceri i a elementelor e'terne. 5e cele

mai multe ori, mici !ntrzieri !n rambursare pot fi recuperate printr%o aciune "otrt a sucursalei,

dublat de perceperea unor dobnzi penalizatoare.

M!nit!riarea ri*"l"i (e re(it

/ivelul acceptat al riscului de credit este considerat drept definitoriu att pentru calitatea

activitii unei bnci, ct i pentru stabilitatea acesteia !n perspectiv.


31/102

4onitorizarea riscului se realizeaz att la nivel individual, ct i pe ansamblul

portofoliului, cu ajutorul unor analize comple'e ale creditelor pe sectoare economice, regiuni

geografice, ri, etc. !n funcie de care se stabilesc limite de e'punere la risc.

a2 M!nit!riarea ri*"l"i la ni-el"l #!rt!)!li"l"i

* component deosebit a managementului riscului de credit este gestiunea riscului de

credit global. ;alitatea creditelor din portofoliu va fi apreciat !n funcie de structura creditelor i

de utilizarea unor sisteme informatice integrate de analiz i gestiune a bazelor de date. ceste

sisteme au fost concepute pentru a contribui la rezolvarea principalelor probleme cu care se

confrunt bncile azi-

controlul calitii creditelor9

creterea rentabilitii9

asigurarea continuitii gestiunii bancare9

promovarea produselor i a imaginii bncii9

reducerea c"eltuielilor operative.

+entru evaluarea riscului de credit global, 0asel propune soluii. +rima, metoda

standard, stabilete cerine de capital similare cu normele utilizate !n prezent, riscul fiind calculat

prin aplicarea unui procent stabilit de banca central pentru fiecare tip de activ. n sc"imb, a doua

variant, metoda ratingului intern, las fiecrei bnci libertatea de a evalua riscul !n funcie de

specificul fiecrui plasament !n parte. stfel, !n loc de a utiliza un procent rigid, stabilit de

autoritatea de supraveg"ere, instituiile de credit !i determin singure mrimea rezervelor pe care

trebuie s le constituie. 0ine!neles, modelele proprii utilizate de bnci sunt testate !n prealabil i

aprobate de banca central.


32/102

comunitar, este necesar ca, pn la data aderrii, toate bncile din (omnia, nu numai cele active

internaional, s fie pregtite s implementeze 0asel .

n vederea pregtirii acestui proces, 0/( a emis, !n ianuarie 22@, /orma 1B privind

organizarea i controlul intern al activitii instituiilor de credit i administrarea riscurilor

semnificative >de genul riscului de credit, de pia, de lic"iditate, operaional i reputaional?,

precum i organizarea i desfurrii activitii de audit intern a instituiilor de credit.

senzitivitatea la riscul de pia?, !nfiinarea unei uniti de evaluare a riscului, precum i

dezvoltarea unui sistem de avertizare timpurie a potenialelor deteriorri la nivelul bncilor.

ndiferent de costurile semnificative implicate de adoptarea 0asel , pe ansamblu,

promovarea unor noi metode de management al riscurilor se constituie !ntr%o oportunitate de

reducere a costurilor, !mbuntire a eficienei i obinerea de avantaje competitive. n acest sens,

alinierea la cerinele 0asel nu trebuie privit ca un eveniment punctual, ci mai curnd ca o ans

dat bncilor de a%i !mbunti mijloacele de identificare i gestionare adecvat a riscurilor

semnificative i de alocare eficient a capitalului disponibil.b2 M!nit!riarea ri*"l"i la ni-el in(i-i("al

&a nivel individual, riscul de credit se evalueaz, !n principal, pe baza unui set de indicatori

financiari i nonfinanciari, agregai !n ratinguri de credit !n cazul persoanelor juridice, respectiv

scoringuri pe segmentul persoanelor fizice.

naliza creditului este un proces periodic, care are dou dimensiuni-

% ! (i&en*i"ne antitati-% ce are la baz o serie de activiti specifice de colectare,

prelucrare i interpretare a tuturor informaiilor referitoare la client la care banca are acces.(ezultatele acestor activiti sunt relativ uor cuantificabile i pot contribui la fundamentarea unei

decizii obiective privind e'punerea bncii la risc, care rezult din angajarea creditului analizat.

! (i&en*i"ne alitati-% care presupune adunarea i actualizarea tuturor informaiilor

referitoare la responsabilitatea financiar a debitorului, determinarea scopului real al contractrii

!mprumutului, identificarea riscurilor cu care se confrunt debitorul i estimarea seriozitii i

implicrii debitorului !n respectarea angajamentelor asumate fa de banc.

stfel, flerul sau analiza subiectiv a personalului implicat !n activitatea de creditare

conteaz foarte mult !ndeosebi !n cazul creditelor acordate persoanelor juridice.

=


33/102

5ecizia de creditare se ia numai dup analiza atent a riscurilor implicate.


34/102

+e lng diversificarea sectorial i economic a portofoliului de credite acordate, banca

trebuie s urmreasc i o diversificare geografic > teritorial ? care s%i confere avantajele ce pot

fi obinute din operarea !ntr%un spaiu geografic stabil i cu potenial economic ridicat. ceast

diversificare geografic se aplic att la nivelul teritoriului naional dar i !n afara granielor

naionale.

&imitarea riscurilor se poate realiza de ctre o banc prin-

fi'area unei limite globale proprii ma'ime pentru angajamentele sale totale riscante

care cuprinde i creditul, ca raport !ntre totalul angajamentelor i totalul fondurilor proprii ale

bncii9

fi'area unor plafoane de credit pe fiecare debitor sau grup de debitori, sector de

activitate sau zon geografic pentru a preveni efectul unor modificri semnificative ale situaiei

economice a acestei entiti i care s afecteze negativ e'punerea la risc a bncii9

dispunerea de proceduri administrative i de control intern adecvate, care s permit

supraveg"erea i gestionarea riscului de credit, precum i !ncadrarea permanent a indicatorilor de

solvabilitate, a e'punerilor mari i a !mprumuturilor acordate persoanelor aflate !n relaii speciale

cu banca, personalului propriu, precum i familiilor acestuia.

Mi?l!ae (e #r!te$ie /!tri-a ri*"l"i (e re(it3garan$iile

dentificarea riscurilor aferente unui credit implic i identificarea unor soluii de

neutralizare sau atenuare a acestor riscuri. +e lng perfecta cunoatere a clientului i analiza

financiar, alte mijloace de protecie !mpotriva riscurilor sunt i garaniile.

;onform 5icionarului #nciclopedic 4anagerial, prin termenul de garanie se !nelege-

ansamblul de mijloace juridice de garantare a obligaiilor prin afectarea unui bun al debitorului

sau c"iar al altei persoane !n scopul asigurrii e'ecutrii obligaiei asumate@.;el mai frecvent,

noiunea de garanie este utilizat pentru a desemna orice metod, instrument sau angajament

accesoriu contractului de !mprumut, pus la dispoziia sau emis !n favoarea bncii, !n virtutea

contractului !nc"eiat !n msur s asigure banca de realizarea cert a drepturilor garante respectiv

recuperarea sumelor !mprumutate, inclusiv a dobnzilor !n cazul nerambursrii acestora de ctredebitor3. stfel, funcia esenial a garaniilor este de a atenua sau de a elimina riscul pierderii

care decurge pentru creditor din insolvabilitatea debitorului.

;reditele acordate de banc trebuie, !n mod normal, garantate. n alegerea tipului de

garanie cel mai potrivit pentru un anumit credit se va ine cont de- interesul de clientel >calitate i

performane financiare? i calitatea garaniei >stabilitatea valorii garaniei !n timp i lic"iditatea sa?.

Sarantarea creditelor trebuie s constituie doar o msur suplimentar de securitate, banca

estimnd c rambursarea creditului se va realiza din activitatea curent a !mprumutatului. * atenie

@ulian ;eauu,3icionar %nciclopedic Managerial, #ditura cademic de 4anagement, 0ucureti, 222, pag. =BD.3nstitutul 0ancar (omn,Bncile i operaiunile bancare, #ditura #conomic, 0ucureti, 1773, pag. @@3.

=@


35/102

deosebit trebuie acordat situaiilor !n care se prevede constituirea de ctre 0anc de provizioane

de risc de credit, datorit mi'ului de garanii i performane financiare ale !mprumutatului. n

aceste situaii este recomandat !mbuntirea garaniilor i:sau impunerea de clauze financiare !n

contractul de credit. 0unurile aduse !n garanie trebuie s fie uor de evaluat, iar valoarea acestora

s fie relativ stabil !n timp. n stabilirea acestei valori se va ine cont i de costurile de lic"idare.

n cazul clienilor care beneficiaz de mai multe faciliti de credit din partea bncii, se

recomand constituirea de garanii comune tuturor acestor faciliti, astfel !nct riscurile bncii s

fie acoperite printr%un co de garanii.

n funcie de obiect, garaniile pot fi grupate !n garanii reale i garanii personale.

a2 Garan$ii reale

+rincipalele efecte juridice ale garaniilor reale sunt reprezentate de consecinele pe care la

ofer dreptul de preferin i de urmrire al creditorului garantat fa de ceilali creditori

negarantai >c"irografari?. stfel, valoarea bunului va asigura mai !nti satisfacerea integral a

creditorului garantat, ceilali creditori fiind !n msur s%i recupereze creanele doar dac valoarea

rmas este acoperitoare. n ceea ce privete dreptul de urmrire, acesta confer creditorului

garantat posibilitatea de a urmri bunul afectat garaniei !n minile oricui s%ar afla, c"iar dac

acesta a fost !nstrinat.

'potecareprezint o garanie real, accesorie care d dreptul bncii s urmreasc i s

e'ecute bunul !n minile oricui s%ar afla, !n scopul recuperrii creanelor sale, cu preferin fa de

ceilali creditori.nscripia ipotecar confer dobnzilor acelai rang cu cel al creditului, dar numai pe = ani,

fa de rangul creditului meninut pentru 13 ani.

+entru perioada ce depete = ani, banca trebuie s ia o nou inscripie pentru conservarea

rangului dobnzii.

+uncte c"eie-

gradul de interes al pieei pentru activele corporale imobilizate care fac subiectul

ipotecilor sau privilegiului !mprumuttorului, valoarea estimat i locul siturii lor,calitile acestora !n funcie de gradul de uzur fizic i concluziile rapoartelor de

evaluare9

valabilitatea i publicitatea contractului de garanii9

bunurile ipotecate sau gajate trebuie asigurate >atunci cnd tipul activului o permite?, iar

polia de asigurare cesionat !n favoarea 0ncii.

b2 Garan$ii #er*!nale

Saraniile personale reprezint acele mijloace juridice de garantare a obligaiilor prin care oalt persoan dect debitorul principal, !i asum fa de creditor angajamentul c va e'ecuta el

!nsui obligaia, !n cazul !n care debitorul nu o va face.

=3


36/102

;odul civil romn reglementeaz o singur garanie personal, respectiv fidejusiunea

>cauiunea?. )zanele interne i internaionale au consacrat !ns i derivate ale fidejusiunii, !n

realitate garanii reale. stfel, au fost reglementate urmtoarele- scrisorile de garanie emise de

societi bancare i de alte persoane, scrisorile de angajament, garaniile emise de guvernul

(omniei, garaniile financiare acordate de fondurile de garantare.

ide5usiunea sau cauiuneaeste un contract prin care o persoan, numit fidejusor, se

oblig fa de creditorul altei persoane s e'ecute obligaia pentru care se garanteaz, dac aceasta

nu o va e'ecuta.

crisoarea de garanie 6contragaranie7 desemneaz un angajament asumat de banc

>garant?, la cererea clientului su >ordonator? fa de un ter >beneficiar?, prin care garantul se

oblig !n cazul !n care ordonatorul nu%i onoreaz obligaiile asumate prin contractul !nc"eiat cu

beneficiarul, s efectueze plata !n favoarea beneficiarului !n limitele unei sume indicate.


37/102

2 Alte &!(alit%$i (e garantare a ra&b"r*%rii re(itel!r

%"sigurarea riscului de neplat a ratelor creditului i8sau a dob-nzilor la o societate de

asigurare agreat de ctre banc i la %9'MB"#:.

+rin contractul de asigurare banca, !n calitate de asigurat, !n sc"imbul plii ctre asigurtor

a unei sume de bani$prim de asigurare%>ce urmeaz a fi suportat de ctre client?, beneficiaz de

serviciile unei societi de asigurare, care !i asum obligaia, ca !n cazul !n care clientul bncii nu%

i onoreaz obligaiile izvorte din contractele de credit:alte angajamente, s plteasc ea !nsi

suma de bani ce acoper creditul i dobnzile aferente izvorte din contractul de credit:angajament.

;azul asigurat va fi neefectuarea plii ratelor de credit:alte angajamente i neplata dobnzilor

aferente la scaden.

n cazul creditelor pentru e'port, !n situaia !n care clienii bncii !nc"eie contracte cu

parteneri e'terni ce au reedin !ntr%una din rile de categorie , polia de asigurare pentru

acoperirea riscului comercial eliberat de #Q40/V este considerat acoperitoare, c"iar dac

clienii nu prezint alte forme de garanie. n situaia !n care valoarea asigurat de #Q40/V

este inferioar volumului creditului i a dobnzii aferente, se vor solicita garanii suplimentare.

% Cesiunea n favoarea bncii de ctre beneficiarul unui acreditiv a sumelor de ncasat

rezultate din acreditivul respectiv descis la alt banc. 0anca va accepta doar cesionarea

sumelor de !ncasat rezultate din acreditive irevocabile i necondiionate.

% $aranii emise de autoriti ale administraiei publice locale. 0anca poate acorda

unitilor administrativ$teritoriale, regiilor autonome de subordonare local sau unitilorprestatoare de servicii publice locale, la care autoritatea administraiei publice locale este acionar

majoritar, credite pentru investiii publice de interes local.

%0oliele de asigurare.n cazul cnd !mprumutatul este o societate comercial cu asociat

unic, fr s e'iste !nlocuitori ai conducerii actuale, sau cnd se consider necesar, suplimentar se

va solicita cesionarea drepturilor de !ncasat din polia de asigurare mi't sau de deces i

invaliditate permanent a persoanelor c"eie, de care depinde funcionarea societii. n cazul

!nc"eierii acestei polie, plata primei de asigurare se va face de ctre client, anual, pentru 12$2Ndin valoarea creditului !n sold, procent stabilit !n funcie de vrsta asociatului unic, bonitatea

clientului i durata de acordare a creditului.

(2 Cla"ele *#eiale.

cestea reprezint condiii speciale impuse de 0anc !mprumutailor si, !n scopul

ameliorrii performanelor financiare ale acestora sau a limitrii riscului 0ncii. ceste clauze pot

fi inserate !n contractele de credit atunci cnd, !n urma analizei de credit, se consider c ar fi

oportun. cestea pot fi-

interdicia de distribuire a dividendelor:rambursare a unor !mprumuturi intragrup sau

ctre asociai >dividende:loan restrictive convenants?9

=B


38/102

interdicia de gajare a activelor, !n scopul conservrii poziiei de risc a 0ncii !n raport

cu viitori !mprumuttori >negative pledge?9

clauza de rulaj minim prin 0anc >turnover clause?9

garanie !ncruciat !ntre mai multe firme ale unui grup >cross guarantee?9

e'igibilitate !ncruciat pentru mai multe firme ale unui grup:mai multe faciliti ale

aceluiai client >cross default?9

clauza de meninere a managementului !mprumutatului pe toat durata creditului

>management clause?9

clauza de meninere a acionariatului pe toat durata creditului >oFners"ip clause?9

impunerea meninerii sau atingerii unor anumii indicatori de bilan >financial

convenants?.

A#reierea #!i$iei (e ri* a b%nii

+entru o banc riscul descrie situaiile prin care factorii e'terni sau interni acioneaz de o

manier imprevizibil asupra valorii de pia a acesteia.

Galoarea comercial a contractelor financiare deinute >credite, titluri, contracte la termen,

etc.?, reputaia i ratingul reprezint tot attea elemente care converg ctre valoarea de pia a

bncii. *biectivul gestiunii bancare este ma'imizarea valorii de pia !n condiiile meninerii

riscurilor la un nivel acceptabil.

5up agenia de rating 4oodI6s, criteriile care stau la baza analizei valorii de pia a bncii

sunt-

productivitatea bncii$capacitatea te"nologic, varietatea de produse, calitatea

personalului9

soliditatea financiar$bncile cu o bun sntate financiar au o marj de manevr mai

mare i se pot poziiona mai confortabil pe pia9

calitatea ec"ipei de conducere$strategia, coerena !n gestiune i viziunea. 0ncile a

cror valoare de pia se degradeaz sunt tentate s se orienteze ctre activiti mai rentabile, dar

mult mai riscante.

;uantificarea modern a riscului bancar presupune raportarea la un punct de reper numit

benc"marR. ;onform ;ambridge dvanced &earner6s 5ictionarI, benc"marR%ul este un nivel de

calitate care poate fi utilizat ca standard !n comparaiiA.

n relaie cu benc"marR%ul noiunea de risc are accepiuni-

% pericolul apariiei pierderii >doFn$side risR?9

A&zrescu


39/102

% ansa de ctig >up$side potential?.

(iscul nu este !ntotdeauna sinonim cu pericolul sau cu pierderea material. +rin raportarea

la un benc"marR dat, riscul semnific posibilitatea de modificare fa de acesta.

n capital i rezerve? trebuie s reprezinte 3N din riscurile asumate debanc conform reglementrilor.

C!e)iient"l (e /%r$ire a ri*"ril!rlimiteaz volumul creditelor pe care o banc poate

s%l acorde aceluiai client. #l evit, de asemenea, riscurile care ar putea s decurg dintr%o prea

mare concentrare a angajamentelor, !n caz de faliment al clienilor si.

0ncile care au un calificativ compozit @ sau 3 sunt numite bnci cu probleme. stfel de

bnci opereaz !ntr%o manier care nu poate fi apreciat ca prudent i sunt e'puse la faliment.

0ncile problem sunt supraveg"eate de aproape i, de regul, sunt c"iar forate de autoritilebancare s%i modifice gestiunea financiar..

=7


40/102

CAPITOLUL III: PREENTAREA GENERAL A BNCII ROMNE

PENTRU DE5OLTARE

4.1. CARTE DE 5IIT

0(5 $ Sroupe


41/102

4.0. ISTORICUL I E5OLU6IA BNCII

1;*

storia 0(5 !ncepe !n 17=, odat cu crearea


42/102

rezultat al procesului de privatizare,


43/102

5omeniul principal de activitate al 0ncii (omne pentru 5ezvoltare este reprezentat de

serviciile bancare. 0.(.5. ofer !ntreaga gam de servicii bancare destinate persoanelor fizice i

juridice prevzut de lege. 0anca accept depozite i acord credite, efectueaz pli prin transfer

!n (omnia i strintate, presteaz servicii de sc"imb valutar att pentru clienii persoane juridice,

ct i persoane fizice. 0anca (omn pentru 5ezvoltare deine, de asemenea, participaii

majoritare i minoritare la societi romneti i strine.

0anca opereaz ca o entitate unic de afaceri !ntruct e'ist un grad ridicat de omogenitate

!ntre produsele i serviciile 0ncii, !ntre riscurile i beneficiile generate de acestea, !ntre activitile

desfurate de 0anc i reglementrile legale corespunztoare.

0anc cu vocaie universal, adepta unei politici bine definite de cretere durabil, bazat

pe o dezvoltare permanent i selectiv a produselor i serviciilor sale, 0(5% Sroupe


44/102

zi.


45/102

conte't, !n vederea consolidrii i e'tinderii activitilor i serviciilor financiare legate de pieele

de capital ale 0(5, a fost creat 0ursa de Galori 0ucureti i (


46/102

!ncepnd din 1777. 0(5 $ Sroupe ;arrefour, +raRtiRer, 0ricostore?, automobile >(enault:5acia? i genia /aional pentru

&ocuine.

+e parcursul unui an, creditele acordate persoanelor fizice au crescut cu B3 N >in termeni

comparabili? in cadrul unui an, atingnd @,1 milioane euro la sfritul anului 223.+onderea lor !n

totalul portofoliului a avansat de la =,22N !n 22@, ajungnd la sfritul anului 223 la @N.

5ublat de o cerere puternic, activitatea comercial s%a caracterizat printr%o majorareconsiderabil a volumului creditelor de consum, !nregistrndu%se un numr de A2.222 de cereri de

credite !n 223, acestea avnd o cot de pia de 1N. ;reditele pentru nevoi personale au

cunoscut cea mai vizibil performan, cu o cretere de la DN la @7N la sfritul anului 223 !n

totalul creditelor acordate persoanelor fizice, iar !n ceea ce privete creditele imobiliare s%a

constatat o consolidare a poziiei 0(5 pe pia.


47/102

Gra)i 4.0.:0)0*(, #)(0*(, &0*(.

@B
http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#1http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#2http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#3http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#5http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#5http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#5http://www.brd.ro/PDF/pfizice/CreditModerato.pdfhttp://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#1http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#2http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#3http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#1http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#2http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#3http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#5http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#5http://www.brd.ro/PDF/pfizice/CreditModerato.pdfhttp://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#1http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#2http://www.brd.ro/ro/pfizice/2/#3


48/102

% Haitat ipotecar. 5estinat daca e'ista un plan de investiie imobiliar cu destinaie

locativ sau comercial, indiferent dac aceasta se refer la cumprarea, construcia >inclusiv

proiecte ale geniei /aionale pentru &ocuine?, modernizarea sau terminarea unei construcii9

2 Alte anga?a&enteinclud- credite pentru cumprarea de aciuni i scrisori de garanie

bancar.

(2 Cre(ite #entr" #er*!anele )iie are (e*)%'!ar% ati-it%$i liber a"t!riate *a" liberi

#r!)e*i!ni'ti+ )er&ieri, cu scopul desfurrii sau dezvoltrii afacerii includ- credite pentru

desfurarea afacerii, credite de investiii i scrisori de garanie bancar. *ferta 0(5 include

creditul #Q+#(E $un produs destinat finanrii investiiilor pentru ac"iziia de ec"ipamente i

diverse dotri materiale necesare !n activitatea profesional >mobilier, autove"icule, birotic,

aparatur specific profesiei, etc.? adresat practicanilor de profesiuni liberale.

E!n!&i*ire 'i #la*a&ente

n 223, populaia a preferat !n mod clar lic"iditile, deci sigurana, !n detrimentul

plasamentelor pe termen lung. X D, N? !n 223 fa de 22@.

#'ist mai multe feluri de valorificare a economiilor.

+rimul, STEAR, este un produs de economisire programat de tip bancassurance !nsoit

de o garanie suplimentar de asigurare !n caz de deces este destinat finanrii proiectelor ca-

colarizarea copiilor, cumprarea unui autoturism, a unei locuine sau asigurarea unor veniturisuplimentare dup pensionare.

ATUCONT, instrument fle'ibil de economisire !n &ei, )


49/102

DEPOITELE LA TERMENpot avea o durat de la =2 zile la = ani i dobnzi pltibile

lunar sau la scaden, !n lei sau valut >#)(, )cas" management, monetic, prelucrarea

operaiunilor interne i internaionale, etc.?, precum i pentru serviciile de trezorerie i de sc"imb

ale 0(5 % Sroupe


50/102

+entru o mai bun operativitate !n efectuarea plilor sistematice, 0(5 propune serviciul

3,A N? a fost mai slaba dect cea a creditelor !n lei >AD,23

N?.


51/102

R

Gra)i 4.>.:5ispersia riscului de credit !ntre diferitele sectoare economice

A. Cre(ite #entr" !&er$"l intern

Sestiunea activitii interne constituie un set de servicii de finanare, gestionare i !ncasare

a creanelor comerciale, analiza de bonitate a clienilor i preluarea riscului de neplat al acestora.

a2 Cre(ite (e tre!rerie

n aceast categorie intr-

vansurile punctuale te"nice legate de circuitul de decontare al viramentelor locale i

internaionale. cestea se acord !n baza !ncasrilor prin ordine de plat, confirmate de

banca emitent9

vansurile punctuale !n baza unor creane comerciale >cecuri, bilete la ordin sau facturi

acceptate la plat?9

;redite pe contract, acordate !n baza unor contracte ferme ale clientului, cu termene de

livrare i sume precise9

valoarea nominal minus ta'a scontului? a creanelor

materializate !n efecte de comer avalizate9

;reditul sezonier se acord pentru finanarea unor stocuri sau nevoi sezoniere pentru

clienii cu specific de

gestiunea riscului de creditare

Documents