fluxul de numerar
TRANSCRIPT
7.2.explicat/perioada 1.Numerar la inceputul perioadei 2.Intrari de numerar din prestari servicii din credite alte intrari de numerar Total intrari de numerar I Total disponibil de numerar(1+2) 3. Iesiri de numerar: a. cheltuieli directe: Aprovizionari cu materii prime directe: Salarii directe: II. TOTAL CHELTUIELI DIRECTE b. cheltuieli indirecte chirii utilitati cheltuieli de intretinere si functionare salarii TESA reclama, protocol cheltuieli administrativ - gospodaresti asigurari rate credit scadente dobanzi alte cheltuieli III. TOTAL CHELTUIELI INDIRECTE IV. TOTAL CHELTUIELI (directe + indirecte) (II + III) c. cheltuieli cu investitiile TVA Colectat (din vanzari) TVA deductibil (din cheltuieli purtatoare de TVA) TVA calculat TVA de plata (de recuperat) V. PROFIT BRUT (Ven vanzari-TVA colectat)-(Total Ch.-TVA ded-Rate scadente) IMPOZIT PE PROFIT CALCULAT VI. IMPOZIT DE PLATA VII TOTAL IESIRI DE NUMERAR (IV+Ch.inv.+TVA plata+Imp.profit plataAm) VIII.SURPLUS / DEFICIT DE NUMERAR (I-VII) Ianuarie 200.00 6000.00 15000.00 21000.00 21200.00
Proiectii financiare ale fluxului de numerar/Cash-flowFebruarie 894.00 6000.00 Martie 1589.39 6000.00 Aprilie 2286.17 7000.00 Mai 3664.34 7000.00 2011 Iunie Iulie 4299.27 4935.25 7000.00 9000.00 2012 August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie 7467.65 9787.08 12107.90 13516.47 15840.07 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie Iulie August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie Ianuarie Februarie Martie Aprilie Mai Iunie 2013 Iulie August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie 2012 18165.07 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 10000.00 108000.00 2013 41499.35 120000.00 93000.00 15000.00 0.00 108000.00 184587.60 0.00 0.00 120.00 54000.00 54120.00
6000.00 6894.00
6000.00 7589.39
7000.00 9286.17
7000.00 10664.34
7000.00 11299.27
9000.00 13935.25
9000.00 16467.65
9000.00 18787.08
9000.00 21107.90
9000.00 22516.47
9000.00 24840.07
9000.00 9000.00
9000.00 9000.00
9000.00 9000.00
9000.00 9000.00
9000.00 9000.00
9000.00 9000.00
9000.00 9000.00
9000.00 9000.00
9000.00 9000.00
9000.00 9000.00
9000.00 9000.00
9000.00 9000.00
10000.00 10000.00
10000.00 10000.00
10000.00 10000.00
10000.00 10000.00
10000.00 10000.00
10000.00 10000.00
10000.00 10000.00
10000.00 10000.00
10000.00 10000.00
10000.00 10000.00
10000.00 10000.00
10000.00 10000.00
108000.00 126165.07
120000.00 161499.35
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 6000.00 6010.00
10.00 6000.00 6010.00
10.00 6000.00 6010.00
10.00 6000.00 6010.00
10.00 6000.00 6010.00
10.00 6000.00 6010.00
10.00 6000.00 6010.00
10.00 6000.00 6010.00
10.00 6000.00 6010.00
10.00 6000.00 6010.00
10.00 6000.00 6010.00
10.00 6000.00 6010.00
120.00 60000.00 60120.00
120.00 72000.00 72120.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
3600.00
3600.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
300.00
350.00
10.00 416.00 50.00 416.00 1212.00 5722.00 15000.00 957.98 2447.65 -1489.66 0.00
10.00 416.00 48.61 416.00 1210.61 5720.61 957.98 52.69 905.29 0.00
10.00 416.00 47.22 416.00 1209.22 5719.22 957.98 52.69 905.29 0.00
10.00 416.00 45.83 416.00 1207.83 5717.83 1117.65 52.69 1064.96 320.00
10.00 416.00 44.11 416.00 1206.11 5716.11 1117.65 52.69 1064.96 1064.96
10.00 416.00 43.06 416.00 1205.06 5715.06 1117.65 52.69 1064.96 1064.96
10.00 416.00 41.67 416.00 1203.67 5713.67 1436.97 52.69 1384.29 1064.96
10.00 416.00 40.28 416.00 1202.28 5712.28 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 38.89 416.00 1200.89 5710.89 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 37.50 416.00 1199.50 5709.50 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 36.11 416.00 1198.11 5708.11 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 34.72 416.00 1196.72 5706.72 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 33.33 416.00 1195.33 5705.33 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 31.94 416.00 1193.94 5703.94 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 30.56 416.00 1192.56 5702.56 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 29.17 416.00 1191.17 5701.17 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 27.78 416.00 1189.78 5699.78 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 26.39 416.00 1188.39 5698.39 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 25.00 416.00 1187.00 5697.00 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 23.61 416.00 1185.61 5695.61 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 22.22 416.00 1184.22 5694.22 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 20.83 416.00 1182.83 5692.83 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 19.44 416.00 1181.44 5691.44 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 18.06 416.00 1180.06 5690.06 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 10.00 416.00 1172.00 7182.00 1596.64 52.69 1543.95 1384.29
10.00 416.00 9.17 416.00 1171.17 7181.17 1596.64 52.69 1543.95 1543.95
10.00 416.00 8.33 416.00 1170.33 7180.33 1596.64 52.69 1543.95 1543.95
10.00 416.00 7.50 416.00 1169.50 7179.50 1596.64 52.69 1543.95 1543.95
10.00 416.00 6.67 416.00 1168.67 7178.67 1596.64 52.69 1543.95 1543.95
10.00 416.00 5.83 416.00 1167.83 7177.83 1596.64 52.69 1543.95 1543.95
10.00 416.00 5.00 416.00 1167.00 7177.00 1596.64 52.69 1543.95 1543.95
10.00 416.00 4.17 416.00 1166.17 7176.17 1596.64 52.69 1543.95 1543.95
10.00 416.00 3.33 416.00 1165.33 7175.33 1596.64 52.69 1543.95 1543.95
10.00 416.00 2.50 416.00 1164.50 7174.50 1596.64 52.69 1543.95 1543.95
10.00 416.00 1.67 416.00 1163.67 7173.67 1596.64 52.69 1543.95 1543.95
10.00 416.00 0.83 416.00 1162.83 7172.83 1596.64 52.69 1543.95 1543.95
120.00 3000.00 308.33 5000.00 12328.33 72448.33 17243.70 641.85 16601.85 16601.85
120.00 3000.00 65.00 5000.00 12135.00 84255.00 19159.66 649.83 18509.83 17403.00
508.00
-627.29 -100.37 0.00
-625.90 -100.14 0.00
-624.51 -99.92 0.00
217.21 34.75 0.00
218.93 35.03 0.00
219.98 35.20 0.00
1902.04 304.33 104.98
1903.43 304.55 0.00
1904.82 304.77 0.00
1906.21 304.99 913.65
1907.60 305.22 0.00
1908.99 305.44 0.00
1910.38 305.66 915.65
1911.77 305.88 0.00
1913.16 306.11 0.00
1914.55 306.33 917.65
1915.94 306.55 0.00
1917.33 306.77 0.00
1918.71 306.99 919.65
1920.10 307.22 0.00
1921.49 307.44 0.00
1922.88 307.66 921.65
1924.27 307.88 0.00
1925.66 308.11 0.00
1274.05 203.85 923.65
1274.88 203.98 0.00
1275.72 204.11 0.00
1276.55 204.25 611.94
1277.38 204.38 0.00
1278.22 204.51 0.00
1279.05 204.65 613.14
1279.88 204.78 0.00
1280.72 204.91 0.00
1281.55 205.05 614.34
1282.38 205.18 0.00
1283.22 205.31 0.00
18949.82 3031.97 615.54
17235.17 2757.63 2757.63
20306.00 894.00
5304.61 1589.39
5303.22 2286.17
5621.83 3664.34
6365.07 4299.27
6364.02 4935.25
6467.61 7467.65
6680.57 9787.08
6679.18 12107.90
7591.43 13516.47
6676.40 15840.07
6675.01 18165.07
84665.72 41499.35
99415.63 62083.72
7.1.Grafic de rambursare a imprumutuluiluna Suma nerambursata 15000.00 14583.33 14166.67 13750.00 13333.33 12916.67 12500.00 12083.33 11666.67 11250.00 10833.33 10416.67 10000.00 9583.33 9166.66 8749.99 8333.32 7916.65 7499.98 7083.31 6666.64 6249.97 5833.30 5416.63 4999.96 4583.29 4166.62 3749.95 3333.28 2916.61 2499.94 2083.27 1666.60 1249.93 833.26 416.59 rata rata dobanda aferenta totala 50.00 48.61 47.22 45.83 44.44 43.06 41.67 40.28 38.89 37.50 36.11 34.72 508.33 33.33 31.94 30.56 29.17 27.78 26.39 25.00 23.61 22.22 20.83 19.44 18.06 308.33 10.00 9.17 8.33 7.50 6.67 5.83 5.00 4.17 3.33 2.50 1.67 0.83 65.00 466.67 465.28 463.89 462.50 461.11 459.72 458.33 456.94 455.56 454.17 452.78 451.39 5508.33 450.00 448.61 447.22 445.83 444.44 443.06 441.67 440.28 438.89 437.50 436.11 434.73 5308.34 426.67 425.83 425.00 424.17 423.33 422.50 421.67 420.83 420.00 419.17 418.34 417.50 5065.01
3ani dobanda 12%
2011 ianuarie 2011 februarie 2011 martie 2011 aprilie 2011 mai 2011 iunie 2011 iulie 2011 august 2011 septembrie 2011 octombrie 2011 noiembrie 2011 decembrie Total 2011 2012 ianuarie 2012 februarie 2012 martie 2012 aprilie 2012 mai 2012 iunie 2012 iulie 2012 august 2012 septembrie 2012 octombrie 2012 noiembrie 2012 decembrie Total 2012 2013 ianuarie 2013 februarie 2013 martie 2013 aprilie 2013 mai 2013 iunie 2013 iulie 2013 august 2013 septembrie 2013 octombrie 2013 noiembrie 2013 decembrie Total 2013
416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 5000.00 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 5000.00 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 416.67 5000.01 15000.01
881.66 15881.67
7.3. Contul de profit si pierderelei 2013 95000 95000 95000
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
Venituri din servicii prestate Productia vanduta Cifra de afaceri(1+2) 6000 6000 Venituri din subventii Total venituri din explotare(3+4) 6000 6000 Venituri financiare Venituri exceptionale A. Total venituri (5+6+7) 6000 6000 Cheltuieli privind produsele Cheltuieli cu materialele 10 10 Cheltuieli cu energie si utilitati 300 300 Cheltuieli cu impozite si taxe 975 975 Cheltuieli cu salariile si alte taxe asimilate4500 4500 Cheltuieli cu amortizarea si provizioanele 416 416 Cheltuieli cu reclama 20 20 Cheltuieli cu asigurarile 10 10 Total cheltuieli exploatare(9++17) 6231 6231 Cheltuieli financiare, din care: 30 29.5 Cheluieli cu dobanzile 30 29.5 Cheltuieli exceptionale B. Total cheltuieli (18+19+21) 6261 6261 C. Rezultat brut (A-B), din care: -261 -260.5 Profit Pierdere D. Impozit pe profit -41.8 -41.68 REZULTATUL NET (C-D), din care: -219 -218.8 Profit Pierdere
Ianuarie ebruarie F Martie Aprilie Mai Iunie Iulie August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie 2011 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 72000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 72000 72000
2012 85500 85500 85500
6000 10 300 975 4500 416 20 10 6231 29 29
6000 10 300 975 4500 416 20 10 6231 28.5 28.5
6000 6000 10 10 300 300 975 975 4500 4500 416 416 20 20 10 10 6231 6231 28 27.5 28 27.5 6259 6259 -259 -259
6000 10 300 975 4500 416 20 10 6231 27 27
6000 6000 10 10 300 300 975 1000 4500 4500 416 416 20 20 10 10 6231 6256 26.5 26 26.5 26
6000 10 300 1000 4500 416 20 10 6256 25.5 25.5 6281.5 -281.5
6000 10 300 1000 4500 416 20 10 6256 25 25
6000 10 300 1000 4500 416 20 10 6256 24.5 24.5
72000 120 3600 11800 54000 5000 240 120 74872 327 327 75199 -3199
85500 120 3600 11800 54000 5000 240 120 56170 327 255 56497 29003
95000 120 3600 11800 54000 5000 240 120 56170 327 183 56497 38503
6260 6259.5 -260 -259.5
6258 6257.5 6282 -258 -257.5 -282
6281 6281 -281 -280.5
-41.6 -218
-41.52 -218
-41.4 -41.4 -41.28 -218 -217 -216.7
-41.2 -45.1 -45.04 -216.3 -237 -236.46
-45 -44.88 -236 -235.6
-511.84 4640.48 6160.48 -2687.16 24362.52 32342.52
7.2. explicat/perioada 1.Numerar la inceputul perioadei 2.Intrari de numerar din prestari servicii din credite alte intrari de numerar Total intrari de numerar I Total disponibil de numerar(1+2) 3. Iesiri de numerar: a. cheltuieli directe: Aprovizionari cu materii prime directe: Salarii directe: II. TOTAL CHELTUIELI DIRECTE b. cheltuieli indirecte chirii utilitati cheltuieli de intretinere si functionare salarii TESA reclama, protocol cheltuieli administrativ - gospodaresti asigurari rate credit scadente dobanzi alte cheltuieli III. TOTAL CHELTUIELI INDIRECTE IV. TOTAL CHELTUIELI (directe + indirecte) (II + III) c. cheltuieli cu investitiile TVA Colectat (din vanzari) TVA deductibil (din cheltuieli purtatoare de TVA) TVA calculat TVA de plata (de recuperat) V. PROFIT BRUT (Ven vanzari-TVA colectat)-(Total Ch.-TVA ded-Rate scadente) IMPOZIT PE PROFIT CALCULAT VI. IMPOZIT DE PLATA VII TOTAL IESIRI DE NUMERAR (IV+Ch.inv.+TVA plata+Imp.profit plataAm) VIII.SURPLUS / DEFICIT DE NUMERAR (I-VII)
Proiectii financiare ale fluxului de numerar/Cash-flow lei 2011 2012 18165.07 2013 38431.74
Ianuarie Februarie 200.00 894.00 6000.00 15000.00 21000.00 21200.00 6000.00
Martie 1589.39 6000.00
Aprilie 2286.17 7000.00
Mai 3664.34 7000.00
Iunie 4299.27 7000.00
Iulie 4935.25 9000.00
August Septembrie Octombrie Noiembrie Decembrie 7467.65 9787.08 12107.90 13516.47 15840.07 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00 9000.00
108000.00 120000.00
6000.00 6894.00
6000.00 7589.39
7000.00 9286.17
7000.00 10664.34
7000.00 11299.27
9000.00 13935.25
9000.00 16467.65
9000.00 18787.08
9000.00 21107.90
9000.00 22516.47
9000.00 24840.07
108000.00 120000.00 126165.07 158431.74
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
10.00 4500.00 4510.00
120.00 60000.00 60120.00
120.00 72000.00 72120.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
3600.00
3600.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
300.00
350.00
10.00 416.00 50.00 416.00 1212.00 5722.00 15000.00 957.98 2447.65 -1489.66 0.00
10.00 416.00 48.61 416.00 1210.61 5720.61 957.98 52.69 905.29 0.00
10.00 416.00 47.22 416.00 1209.22 5719.22 957.98 52.69 905.29 0.00
10.00 416.00 45.83 416.00 1207.83 5717.83 1117.65 52.69 1064.96 320.00
10.00 416.00 44.11 416.00 1206.11 5716.11 1117.65 52.69 1064.96 1064.96
10.00 416.00 43.06 416.00 1205.06 5715.06 1117.65 52.69 1064.96 1064.96
10.00 416.00 41.67 416.00 1203.67 5713.67 1436.97 52.69 1384.29 1064.96
10.00 416.00 40.28 416.00 1202.28 5712.28 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 38.89 416.00 1200.89 5710.89 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 37.50 416.00 1199.50 5709.50 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 36.11 416.00 1198.11 5708.11 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
10.00 416.00 34.72 416.00 1196.72 5706.72 1436.97 52.69 1384.29 1384.29
120.00 3000.00 308.33 5000.00 12328.33 72448.33 17243.70 641.85 16601.85 16611.00
120.00 3000.00 65.00 5000.00 12135.00 84255.00 19159.66 649.83 18509.83 18363.00
-627.29 -100.37 0.00
-625.90 -100.14 0.00
-624.51 -99.92 0.00
217.21 34.75 0.00
218.93 35.03 0.00
219.98 35.20 0.00
1902.04 304.33 104.98
1903.43 304.55 0.00
1904.82 304.77 0.00
1906.21 304.99 913.65
1907.60 305.22 0.00
1908.99 305.44 0.00
18949.82 3031.97 3674.00
17235.17 2757.63 2763.00
20306.00 894.00
5304.61 1589.39
5303.22 2286.17
5621.83 3664.34
6365.07 4299.27
6364.02 4935.25
6467.61 7467.65
6680.57 9787.08
6679.18 12107.90
7591.43 13516.47
6676.40 15840.07
6675.01 18165.07
87733.33 100381.00 38431.74 58050.74