ey bd.lon mlhalache nr.15-17, sector 1 ernst & yaun ... · un audit eonsta in .efectuarea de...

EYBuilding a betterworking world

Ernst & Yaun::: Assurance Serv;ces SRLClacirea Bucharest Tower Center, Etaj 22Bd.lon Mlhalache nr. 15-17, Sector 1O~1171 Bucure~ti, Romania

Tel" • 4021 402 ,WOOFax: +40 [email protected]

RAPORt OEAUDIJ INDEPENDENT

Catre conducerea ATE Bank Romania S.A.

Am auditat pachetul de raportare privind informatii referitoare la portofoliul de credite siajustari pentru depreciere ale ATE Bank Romania S.A. constand, in mod specific, din linia 300- coloana Amortizarl sl ajustarl pentru depreciere retratate, iar pentru randurile 420 si 430 slcoloanele de active nete retratate Sl active brute retratate, extrase din Formularul 40Aretratat al Bancii din cadrul situatiilor financiare FINREP retratate la 30 iunie 2013("Pachetul"). Pachetul a fost intocmit de conduce rea ATE Bank Romania S.A. in conformitatecu bazeleintocmirii si prezentarii descrise in nota 1 la Pachel.

Responsabilitatea conducerii pentru Pachet

Conducerea are responsabilitatea intocmiril Pachetului in conformitate cu bazele intocmirii siprezentarii de.scrise in nota 1 si pentru acel control intern pe care conducerea il consideranecesar pentru a permite intocmirea unui Pachet care este Iipsit de denaturari semnificative,cauzate fie de frauda, fie de eroare.

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastra este ca, pe baza auditului efectuat, sa exprimam 0 opinie asupraPachetului. Noi am efectuat auditul conform Standardelor de Audit adoptate de CameraAuditorilor Financiarl din Romania. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice sisa planificam si sa efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile ca Pachetulnu cuprinde denaturari semnificative.

Un audit consta in .efectuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire lasumele sl informatiile prezentate In Pachel. Procedurile selectate depind de rationamentulprofesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa aPachetului, datorate fraudei sau erorii. In evaluarea acestor riscuri, auditorul ia in considerarecontrolul intern relevant pentru intocmirea Pachetului pentru a stabili procedurile de auditrelevante In circumstantele date, dar nu siin scopul exprimarii unei opinii asupra eficienteicontrolului intern al entltatii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvarea politicilor contabile folosite si rezonabilitatea estimarilor contabile elaborate de catreconducere, precum si evaluarea prezentarii Pachetului luat in ansamblul sau.

Consideram.c.a probele de audit pe care Ie-am obtinut sunt suficiente si adecvate pentru aconstitui baza opiniei noastre de audit.

Opinia

In opinia hoastra, Pachetul ATE Bank Romania S.A.la 30 iunie 2013 este intocmit, sub toateaspectele semnificative. in conformitate cu bazele intocmirii si prezentarii descrise in nota 1.

mailto:[email protected]


Bazele de intocmire si restrictionarea distributiei

Fara a ne modifiea opinia, atragem atentia asupra notei 1 la Pachet, care descrie baze/eintocmirii 5i prezenlarii. Pachelul este inlocmit de ATE Bank Romania S.A. astfel incat sa fie inconformitate cu cerinte/e Bancii Nationa/e a Romaniei. In consecinta, este posibil ca Pachelulsa nu fieadecvat penlru un alt scop. Permitem dezvaluirea aceslui raport, exclusiv integral,de catre ATE Bank Romania S.A., la alegerea proprie, catre Banca Nationa/a a Romaniei, faraa neasuma sau a accepta niciun fel de responsabilitale sau raspundere fata de BancaNationala a Romaniei. Raporlul nostru nu trebuie distribuil catre sau ut/lizat de terle parti, cuexceptia ATE Bank Romania S.A. si a Bancii Nationale a Romaniei.

In numeJe

Ernsl & Young Assura~ce Services SRL

Inregislrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania

Cu nr. 77/15 august 2001

<_.;£~NumeleSemnatarului: Sebastian Mocanu

Inregistrat /a Camera Auditorilor Financiari din Romania Bucuresti, Romania

Cu nr. 1603/16 august 2005 3 octombrie 2013

.'

EYBLliidinq a ibetterworking world

Ernst & Young Assurance Services SRLCladlrea Bucharest TO"le- Center. Elaj 21Bel Ion Mihalache nr 15-1 r Sector 10111 7, Bucure~tl. Romiml8

rei ~4C2, 40240;';0Fax: !'':O 21310 7193offll;[email protected]

RAPORT ASUPRA REVIZUIRIlINFORMA TlILOR FINANCIARE INTERIMARE


Introducere

Am revizuit formularul anexat "Finrep retratat" al ATE Bank Romania S.A. ("Banca"), care cuprindebilantulla data de 30 Junie 2013 (FIN 1), contul de profit si pierdere pentru perioada de 6 luniincheiata la 30 iunie 2013 (FIN 2) si notele anexe denumite in continuare "Raportarea financiarainterimara" ,

Conduce rea este responsabila pentru intocmirea si prezentarea fidela a acestor informatii financiareinterjmare in conformitate cu bazele intocmirii sl prezentarii descrise in Nota 1 la Raportareafinanciara inierimara. Responsabilitatea noastra este sa exprimam 0 concluzie cu privire la acesteinformatii financ.iare bazata pe revlzuirea noastra,

Obieclul reliizuirii

Am efecluat revizuirea.in contormitate cu Standardele de Audit adoptate de Camera AuditorilorFinanciari din Romania si, mai exact, cu Standardul International Privind Misiunile de Revizuire 2410"Revizuireainformatiilor financiare interim are efectuata de un auditor independent al entitatii".Revizuirea informatiilor financiare interimare consta in intervievarea, in primul rand a persoanelorresponsabile pentru aspeclele financiare si contabile, precum si in aplicarea unor proceduri analiticesi a aitor proceduri derevizuire. 0 revizuire are 0 stera semnificativ mai redusa fata de un auditdesfasurat conform 5tandardelor Internationale de Audit si, de aceea, nu ne permite sa obtinemasigurarea ca vom descoperi toate aspeclele semnificative care ar putea fi identificate in cadrul unuiaudit. In consecinta, nu exprimam 0 opinie de audit.

Concluzie

Pe baza revizuirii noastre, nimic nu ne.a atras atentia in sensul de a ne face sa credem caRaportarea financiara in!erimara atasata pentru perioada de 6 luni incheiata la 30 iunie 2013 nuesteintocmita, sub toate aspectele semniticative, in conformitate cu bazele intocmirii sl prezentariidescrise in Nota 1 la Raportarea financiara interimara.

mailto:offll;[email protected]

•

.' "..~--- .

EYBuilding ,a betterworking world

Evidentierea unor aspecte

Atragem atentia asupra Notei lb) aferenta Raportarii financiare interimare care prezintajudecatile,estimarile si ipotezele folosite ia intocmirea Raportarii finaneiare interimare pe bazaprineipiului continuitatii aetivitatii. Coneluzia noastra nu contine rezerve eu privire la acest aspect.

In numele

Ernsl & Young Assurance Services SRL

Inregistrat la Camera Audilorilor Financiari din Romania


l

Numele Semnatarului: Sebastian Mocanu

Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania Bucuresti, Romania

Cu nr. 1603 /16 august 2005 3 oc!ombrie 2013

-'EYBuildirq a betterworking world

E,'1S1& Young Assurarce Serv:ces SKI.Ctadi[ea Bucharest Tmo.'E'1Cenler, Eta;,? \Bd Ion Miha:ache 'lr 15- '17 Seelor •011171 8l.r.uregt", ROl1'a.-,,<i

Tel 1402'. 402 40CCFa>:' •.40 2~ J1Q 7~93offlce@'"oe1cernflY corr

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

CaIre conduce'rea ATE Bank Romania SA

Am audilal informatiile financiare incluse in coloana 4 revizuita (ajuslari prudentiale de valoarerevizuite) in valoare tolala de 565.022 mil RON din "Silualia privind clasificarea active lor financiarereprezenland credile/plasamente, precum si a ajuslarilor de valoare aferente acestora" a ATE BankRomania SA ("Banca") la data de 30 iunie 2013 ("Raporlarea"). Rapor/area a fost intocmita deconducerea Bancii in conformilale cu bazele intocmirii si prezentarii descrise in Nota 1 la Raportare.

Responsabililalea conducerii pentru informaliile financiare incluse in coloana 4 revizuita (ajuslariprudenliale de valoare revizuile) din Raporlare

Conducerea Bancii este responsabiia pentru intocmirea 51 prezenlarea acestor informatii financiareincluse in coloana 4 rev.izuila (ajuslari prudentiale de valoare revizuite) din Raporlare inconformilale cu bazele inlocmirii si prezentarii descrise in Nola 1, si penlru acel control intern pecare conducerea il consldera necesar penlru a permile inlocmirea de informatii financiare incluse incoloana 4 revizuila (ajuslari prudenliaie de valoare revizuite) din Raporlare care sa nu conlinadenalurari semnificative, datorale fraudei sau erorii.

Responsabililalea audilorului

Responsabililalea noaslra esle ca, pe baza audilului efectual, sa exprimam 0 opinie asuprainformaliilor financiare incluse in cotoana 4 revizuila (ajuslari prudentiate de vaioare revizuite) dinRaportare. Noi am efecluat auditul conform Slandardelor de Audil adoptale de Camera AudilorilorFinanciari din Romania, Aceste slandarde cer ca noi sa respectam cerinlele etice, sa planificam si saefectuam audituJ in vederea obtinerii unei asigurari rezonabiie ca informatiile financiare ineluse incoloana 4 revizuila (ajuslari prudentiale de valoare revizuite) din Raporlare nu cuprind denaturarisemnificalive,

Un audit eonsta in .efectuarea de proceduri penlru obtinerea probelor de audit cu privire la sumele siinformaliile prezentate in informaliile financiare ineluse in coloana 4 revizuita (ajustari prudentialede va/oare revizuite) din Raportare, Procedurile seleetate deplnd de rationamentul profesional alauditorului,incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa a informatiilor finaneiarespecificate, datorale fraudei sau erorii. In evaluarea acestor riscuri, auditorul ia in considerarecontrolul intern reievant pentru intocmirea si prezentarea informatiiior financiare incluse in coloana4 revizulla (ajustari prudenliaie de valoare revizui/e) din Raporlarea Bancii pentru a stabiJiprocedurile de audit reievante in circumstantele dale, dar nu si in scopul exprimarii unei opiniiasupra efieientei controlului intern al Baneii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului deadecvare a politicilor contabile folosile si rezonabilitatea estimarilor contabile elaborate de caIreconducere, precum si evaluarea prezenlarii informaliilor financiare incluse in coloana 4 revizuita(ajustari prudentia/e de valoare revizuite) din Raportare.

EYBuilding a betterworkinq world

Consideram ca probele de audit pe care Ie-am obtinut sunt sufieiente si adeevate pentru a eonstituibaza opiniei noastre de audit.

Opinia

In opin'ia noastra, informatiile financiare incluse in eoloana 4 revizuita (ajustari prudentiale devaloare revizuite) din Raportare la 30 iunie 2013 au fostintoemite, in toate aspeetele semnifieative,in conformitatecu bazele intocmirii si prezentarii descrise in Nota 1 ,IaRaportare.

Baza de contabillzare sl restrictionarea distributiei

Fara a ne modifica opinia, alragem atentia asupra Notei 11a Raportare, care deserie bazeleintocmirii 51 prezentarii. Raportarea este intoemlta de Banca pe baza cerintelor de raportare aleBancii Nationale a Romaniei. In eonseeinta, este posibil ea Raportarea sa nu fie adeevata pentru unalt seop. Permitem dezvaluirea acestui raport, exclusiv integral, de eatre Banea, la alegerea proprie,catre Banea N~tionala a Romaniei, fara a ne asuma sau a aecepta niciun fel de responsabilitate sauraspundere fata de Banea Nationala a Romaniei. Raportul nostru nu trebuie distribuit catre sauutilizat de terte parti, eu exceptia Bancii si a Baneii Nationale a Romaniei.

In numele

Ernst & Young Assurance Services SRL

Inregistrat la Camera Auditorilor Financiari din Romania


Numele Semnatarului: 'Sebastian Mocanu

Inregistrat la Camera Auditorilor Finaneiari din Romania 6ueuresti, Romania

Cu nr. 1603/16 august 2005 3 oetombrie 2013

d-EYBuilding a betterworking world

RAPORT DE PROCEDURI AGREATE

Ernsl & Young Assurance SeJ','ices SRlBucharest TONer Cenler Building, 21s:l Floor15-17 Ion Mihalache Blvd., Sector 1011171 Bucharest, Romania

Tel: +4021 4024000Fax: +40 21 3107193office@ro,ey.comey.com

Catre conducerea ATE Bank Romania SA

Am efectuat procedurile convenite de comun acord cu dumneavoastra si descrise maijos in ceea cepriveste Bilantul dupa divizare a ATE Bank Romania SA, ia data de 1 decembrie 2013 ("bilantul"),prezentat in documentui atasat. Procedurile noastre au fost efectuate in conformitate cuStandardeJe Internationale referitoare la Serviciile Adiacente 4400, aplicabile angajamentelorincheiate in baza procedurilor stabilite de comun acord. Procedurile au fost efectuate numai cuscopuJ de a va asista in procesui de divizare, Responsabilitatea pentru adecvarea acestor procedurireferitor la scopul de mai sus, apartine conducerii bancilor. Proceduriie sunt urmatoarele:

1, Verificarea respectarii criteriilor in vederea transferului activelor si pasivelor de la ATEBank Romania SA catre Piraeus Bank Romania SA prezentate in paragraful 5.9 alProiectului de Divizare,

2. Verificarea biiantului rezuitat in urma procesului de divizare pentru ATE Bank RomaniaS.A. prezentat in "Anexa 3 - Bilant ATE Bank Romania SA la 1 decembrie 2013 dupadivizare", pe baza "Anexa 1 - Bilant ATE Bank Romania SA la 30 noiembrie 2013 inaintede divizare neauditat" si "Anexa 2 - Lista activelor, datoriiior si capitalurilor propriitransferate la Piraeus Bank Romania SA in sold la data de 30 noiembrie 2013",

In continuare va prezentam constatarile noastre:

a) In ceea ce priveste punctul 1 de mai sus, am obtinut Proiectul de Divizare, "Anexa 1 _Bilant ATE Bank Romania SA la 30 noiembrie 2013 inainte de divizare neauditat" precumsi anumite detalii componente ale soidurilor la 30 noiembrie 2013 ("Detalii"), conformscrisorii de angajament pentru procedurile convenite de comun acord, De asemenea, amobtinut si "Anexa 4 - Detaliul privind transferul conturilor clientilor la nivel de sucursala".Am identificat suma activelor si pasivelor ale ATE Bank Romania SA in soid la 30noiembrie 2013 care indeplinesc criteriile de transfer catre Piraues Bank Romania S,A, Amfacut diferenta intre Anexa 1 - Bilant ATE Bank Romania SA la 30 noiembrie 2013 inaintede divizare neauditat sl suma activelor si pasivelor aie ATE Bank Romania SA in sold la 30noiembrie 2013 care indeplinesc criteriile de transfer catre Piraues Bank Romania S.A, siam identificat urmatoarele diferente:

mailto:office@ro,ey.com

#


Suma rezultata Sumaprezentata Diferente (A-calcul (A) Bilant (B) (RON) B) (RON)(Nota 2)(RON)(Nota 1)

Credite si avansuri acordate 4,069,309 4,069,316 (7)clientelei

Alte active 398,707 400,015 (1,308)Depozite de la clienti 37,046,894 36,262,291 784,603Alte datorii 493,871 495,133 (1,262)

Nota 1 - Suma rezultata calcul reprezinta diferenta obtinuta intre Anexa 1 - Bilant ATEBankRomania S.A. Ja 30 noiembrie 2013 inainte de divizare neauditat si suma activelor sipasivelor ale ATE Bank Romania SA in sold la 30 noiembrie 2013 care indeplinesccriteriile de transfer catre PirauesBank RomaniaSA

Nota 2 - Suma prezentata in Bilant reprezinta suma prezentata in "Anexa 3 - Bilant ATEBank RomaniaSA la 1 decembrie 2013 dupadivizare"

In cazul depozitelor de la client, altar active si altor datorii, diferentele provin dinsituatiile considerate specific de catre ATE Bank Romania SA a fi transferate catrePiraeus Bank Romania SA si care nu sunt prezentate individual in Proiectul de Divizare,

Suma transferata PiraeusBankRomania SA (RON)

Clienti transferati la Piraeus Bank Romania 423,009SA care au annaiamenteAlti clienti transferati la Piraeus Bank 361,594RomaniaSATotal sold considerat suplimentar pentru 784,603transfer la Piraeus Bank Romania S.A.

b) In ceea ce priveste punctul2 de mai sus, am verificat ca bilantul rezultat in urmaprocesului de divizare pentru ATE Bank Romania SA prezentat in "Anexa 3 - Bilant ATEBank Romania SA la 1 decembrie 2013 dupa divizare", se constituie ca diferenta intre"Anexa 1 - Bilant ATE Bank Romania SA la 30 noiembrie 2013 inainte de divizareneauditat" si "Anexa 2 - Lista activelor, datoriilor si capitalurilor proprii transferate laPiraeus Bank Romania SA in sold la data de 30 noiembrie 2013",

r1


Anexa 2 - ListaAnexa 1 - activelor, Anexa 3-BiiantATE datoriilor si Bi/ant ATE

Bank Romania capitalurilor BankSA la 30 proprii Romania Diferentanoiembrie transferate la SA la 1 (RON) (A-

2013 inainte Piraeus Bank decembrie B-C)de divizare Romania SA in 2013 dupaneauditat sold la data de 30 divizare(RON) (A) noiembrie 2013 (RON) (C)

(RON) (B)

Active

Casa si disponibilitati la BancaCentrala 51,464,983 36,576,428 14,888,555 -

Credite si avansuri la banci 30,012,716 27,694,483 2,318,233

Credite si avansuri acordateclientelei 386,975,025 382,905,709 4,069,316

Instrumente financiare derivate 176,755 176,755 - -

Titluri de stat 148,199,133 100,367,832 47,831,301

Investitii imobiliare 28,954,857 28,954,857

Imobilizari coroorale' 52,216,781 48,463,368 3,753,413 -

Imobi/izari necoroorale 503,456 503,456

Creante privind impozitul peprofitul amanat 70,693,028 70,693,028

Alte active 108,049,889 107,649,874 400,015 -

Total active 877,246,623 803,482,334 73,764,289 -

Datorii

Deoozite de la banci 232,794,725 232,794,725 - -

Deoozite de la clienti 223,365,567 187,103,276 36,262,291 -

'#


Imprumuturi de la institutii decredit si alte institutii financiare 374,500,082 374,500,082 -

Instrumente financiare derivate 315,193 315,193 -

Datorii subordonate 510,006,470 510,006,470 - -

Provizioane 505,329 505,129 200

Alte datorii 871,645 376,512 495,133

Total datorii 1,342,359,011 1,305,601,387 36,757,624 -

Capitaluri oroorii

Capital social 531,254,988 494,254,931 37,000,057

Prime de emisiune 36,324,522 36,324,522 -

Alte rezerve 11,616,394 11,616,394 - -

Alte rezerve si rezultat reportat (744,686,963) (744,686,963)

Pierderea Derioadei (299,627,937) (299,627,937) -

Rezervade valoare justa aferentatitlurilor de stat disponibile invederea vanzarii

6,608 6,608 -Total capitaluri proprii (465,112,388) (502,119,053\ 37,006,665 -

Total datorii si caoitaluri proprii 877,246,623 803,482,334 73,164,289 -

Deoarece procedurile de mai sus nu reprezinta un audit sau 0 verificare efectuata in conformitate cuStandardele Internationale pentru Audit sau cu Standardele Internationale pentru Angajamente deRevizuire (sau standarde sau practici nationale relevante), noi nu exprimam 0 opinie de audit asupraBilantului dupa divizare a ATE Bank Romania SA, la data de 1 decembrie 2013.

Nu am efectuat nicio procedura asupra Bilantului dupa divizare a ATE Bank Romania SA, la data de1 decembrie 2013 si nici nu ne-am exprimat vreo opinie asupra acestuia.

r1


Nu am efectuat nicio procedura asupra Bilantului ATE Bank Romania SA la 30 noiembrie 2013inainte de divizare si nici nu ne.am exprimat vreo opinie asupra acestuia,

In cazul in care am fi efectuat proceduri suplimentare sau in cazul in care am fi efectuat un audit sauo verificare a situatiilor financiare in conformitate cu Standardele Internationale pentru Audit sau cuStandardele Internationale privind Misiunile de Revizuire, am fi putut lua la cunostinta alte aspectrelevante pentru dumneavoastra,

Raportul nostru este destinat in exclusivitate scopului mentionat in primul paragraf al acestui raportsi in scopul informarii dumneavoastra, iar acesta nu trebuie folosit in niciun alt scop sau distribuitaltar parti cu exceptia Bancii Nationale a Romaniei, Acest raport face refer ire doar la aspectelementionate mai sus si nu acopera situatiile financiare ale entitatii, luate ca un intreg, In cea maimare masura permisa de lege, nu ne asumam responsabilitatea pentru acest raport in fata altcuivadecat ATE Bank Romania SA


Data: 9 decembrie 2013

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT

, .

.rTel: +4021 402 4000fax: +40 21 [email protected]

"': J,i- '::; 'J,;' .: ,'c" f ••.""~,"4)l""

IlNEXA 3"'"Ernst & YoungAssurance Services SRLBucharest Tower Center BuiJdinq,21 il Floor15.17 Ion Mihalache Blvd., Sector 1011171 Bucharest, Romania

Building a betterworking world

EY


Am auditat "Bilantulla data de 17 decembrie 2013" al ATE Bank Romania S.A. ("Banca") .(..Pachet"). Pachetul a fast intocmil de conducerea Bancii in conformilale cu bazeJe ;nlocmirii s; .prezenlarii des crise in Nola 1 la Pachet.

. .I ' ~.,,,. .;..~,

1''''( -

Responsabilitatea conducerii pentru Pachet'"

Conducerea Bancii esle responsabila penlru inlocmirea si prezenlarea Pachetului inconformitate cu bazele inlocmirii si prezentarii descrise in Nota 1 si pentru acel control intern pecare conducerea if considera necesar pentru a permite intocmirea Pachetului care sa nu cantinadenaturari semnificative, datorate fraudei sau erorii.

Responsabilitatea auditorului ..'

Responsabilitatea noastra este sa exprimam a opinie asupra Pachetului bazata pe auditul nostru.Noi am efectuat auditul conform 5tandardelor de Audit adoptate de Camera AuditorilorFinanciari din Romania. Aceste standarde cer ca noi sa respectam cerintele etice, sa planificamsi sa efectuam auditul in vederea obtinerii unei asigurari rezonabile cu privire la posibilitatea eaPachetul sa nu cuprinda denaturari semnificative.

Un audit consta in ef~ctuarea de proceduri pentru obtinerea probelor de audit cu privire lasumele sl informatiile prezentate in Pachet. Procedurife selectate depind de rationamentulprofesional al auditorului, incluzand evaluarea riscurilor de denaturare semnificativa.ainformatiilor financiare specificate, data rate fraudei sau erorii. In evaluarea acestor riscuri.auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea si prezenlareainformatiilor financiare incluse Pachet pentru a slabili pracedurile de audil relevanle incircumslanlele date. dar nu si in scopul exprimarii unei opinii asupra eficientei conlrolului inlernal Bancii. Un audit include, de asemenea, evaluarea gradului de adecvare a polilicilor conlabilefolosile si rezonabifilalea estimarilor conlabile elaborale de catre conducere. precum sievaluarea prezentarii informaliilar financiare incluse in Pachet.

Consideram ca probele de audil pe care Ie-am oblinul sunl suficienle si adecvale pentru aconslilui baza opiniei noastre de audit.

Opinia

In opinia noaslra, Pachelulla dala de 17 decembrie 2013 esle inlocmil. in loale aspeclelesemnificative, in conformitale cu bazele inlocmirii si prezenlarii descrise in Nola 1.


~


Baza de contabilizare si restrictionarea distributiei

Fara a ne modilica opinia, atragem atentia asupra Note! 1 la Pachet. care descrie bazeleintocmirii si prezentarii. Pachetul este intocmit de Banca pe baza cerintelor pentru linalizareaprocesului de divizare si actiunilor ulterioare descrise in Nota 1. In consecinta; este posibil caPachetul sa nu lie adecvat pentru un alt scop. Permitem dezvaluirea acestui raport. exclusivintegral, de catre Banca, la alegerea proprie, catre Banca Nationala a Romaniei, vanzator sicumparator asa cum sunt deliniti in Nota 1, lara a ne asuma sau a accepta niciun lei deresponsabilitate sau raspundere lata de Banca Nationala a Romaniei. Raportul nostru nu trebuiedistribuit catre sau utilizat de terte parti, cu exceptia Bancii, cumparatorului, vanzatorului sl aBancii Nationale a Romaniei.

In numele



Nr. 77/15 August 2001

-Sebastian Mocanu

....; .:'>';.~y._~~:,":.


Nr. 1603/16 August 2005

Bucuresti, Romania

18 decembrie 2013

ATEf ;",..

ATEBA~KROMAN'A.t1N:;~Ar~SedlUl Central '

Calea Grivitei nr.24: Sector 1: Bucuresti ..cod postal 010732, Romania

Telefon: 30,30,700-712 Fax: 39.:iO,7}k,':" ,:c:i,r;,it:SWIFT: MINDROBU Telex: 10228 MINDB"R';:>'I~',-

e-mail: [email protected] ",w,

website: http:\\www.atebank.ro .

Financial Dir,cctoy/,MuresanRytj]

. ~TE:~ANK_<Closlii'g":8'a~ari'~eSheet:Amounts in fUR [equivalents at EeB rotes)

",.:.TOTALASSrn':' :I':v.~.t,l.(.::

<i~L'1'.;,'.;."' ';,'. ;.- "~'~"'c'... ,;.;,,'~':'-{-~~::,,',J~ash',and.balances\vith centHil:barik. 'r. ; ',,-:i-: ;,--.":~":':;'~ . <.;~~:,~';\',;,~...'l,Oa':ls'an~:~~"\!a.n~s:~tC?.-cre'~l~':1i1stJ~tlo~,"':'..".r ;'. ~',:.~~,~.,i-"'_:-;"".'~I~-.;;I1.~~'.,-;.;--- " '"~,_Derivative:flnci ncial-lnstrumerits-.:-T~~d'ln8p~~.tMi'io~"',r. '.',

~~~.nC:l~j:A~~~~:~t:~.thrO'Ugh'profit' o'r loss'

LO~risand advances to customer:s (Grossi

:_:;~.I.I.df~~~~~:~~rildtses.~t,:,I~~n.s.,~~dadva~ces'.R.evers.e'Re'p'osWltfl~Cus.toniersi:"

,~~f~:~~~tr;~!~~re);;i~;"',, Proper:tYi.plaht~ana:'equlpment'':~~;i'land ' """~:r: '";,:.. ~(" .. <

:, ..

. ~uHd[,ng~'_.

..~iJrniture,::~)e'~O~i~',~na~th,er eq~lpmentJ1.SsetS;undetconstrUction ..

;Qther,lt<!"Btb.(~rfJ~e~.as~etS<1?Ve~:t~f.~,n,t~~ti#~rt,/.t':;.leasehollflmpn:,vements

";.,.'~eidfo~<sale' ,

":~~f~~::~;:~t~;~,~.••...

..~TO'r~l;-:UABIUTIES.

.tfue to ~'ank5

UabiJitle:s:atFV ,t'l1i'otigh'profit or lossDeriv~tI0e:fjna~~lali~stru~'e'~ts" .

"~:~.u~)~:c.~~t~~~({'.:s(ibordinated:'Oetiu~ '~,I y' < j' •. -

Other lIiiblllties -"'- ",' .

5~t{~r~t:';~~~?~~\i~I1.~~!1!.~:I,~~':~i:iHi:;';I;l~ferred'i~~.~mei~~~liabiIIt!~f~:t"

~., :RetJre~~;;t b:e.neflt.obllgatlons,'~QUI1'v

;~h~_recap'lta,t \,~. '. 'I". , .: ;,-,

S~are preni'lu,!,.Ottler"reselVes"Retalrfed'.earnln~~I(loss'~~ r, AF.SReselV~s

Current ,pfoflt/ (Ios.sesI

Pro-forma REMAINING 8/5_Dec.20l2

22,4~1,973

10,054,347

0

0

0

0

1,014,144

2,193

0

10,280,806

258,976

848,144

0

0

745,885

0

0

0

102,259

0

0

7,750, , ."'.-1~;137,9~.

0

0

0

13,837.595

0

299,469

0

0

08,3~4,909

8,324,909

0

0

0

0

0

"BS ClOSING - as of RON,

..i(~~~Dec.17,20B

16,57~,4.<?3. 73,808;SW.["

3,575,334 15.923,465

0 0

0 ",-0"O. 0

i~'0 0';849,242 3,782,268 .

1,308 5.825

0 0

10,823,183. 48,203,209

105,1~ . 468,368;

830,403 3,698,367: ,"

0 ,0 '

0 0

773,782 3,446,191

0 0

0 0

0 ~~0,

56,622 252,176

0 O'

0 0

390,385 1,738,659

8;~47,1~1 36~730,337

0 ,:0.

0 0

0 ' 0,

8,088,695 36,024;623 .

0 0

158,456 705,714

0 0

0 ,\£ 0 ~

0 08,325;252 37.0~8,174

8,307,712 37,000,057

0 0

0 0,0 0

54,429 242,408

-36,889 -164,292:

Durala Societatii: 99 ani; Infiintata prin Hotararea Guvernului Romaniei Nr,679 din 11 iunie 1990:Nr.Registrul ComertuJui: J40/456/19.02.1991 Nr.Registru Bancar: RB-PJR-40-004!18,02. 1999Cod Unic de lnregistrare: 1596646 Operator de date cu caracter personal nr. 11016Atribut fiscal: R


ey bd.lon mlhalache nr.15-17, sector 1 ernst & yaun ... · un audit eonsta in .efectuarea de...

Documents