dreptul penal al afacerilor capitolul ii

8/3/2019 Dreptul Penal Al Afacerilor Capitolul II

1/108

C a p i t o l u l I I

OCROTIREA PENAL A SOCIETIICOMERCIALE MPOTRIVA FAPTELOR

DE INCORECTITUDINE A PERSOANELORDIN CONDUCEREA SOCIETII COMERCIALE

Aa cum am mai artat societatea comercial constituie o gruparede persoane care lund natere (formal) potrivit prescripiunilor legii

speciale urmrete s realizeze beneficii desfurnd acele acte de co-mer nscrise n statutele i obiectul su de activitate (coninutul activi-tii). n cadrul unei asemenea grupri pot s existe nu numai persoanepreocupate de a obine n mod contient, legal beneficii n folosulsocietii i a fiecrui asociat, dar i persoane dispuse s fac orice cas obin asemenea beneficii chiar prin nclcarea legii i prin folosirean interesul lor personal a bunurilor i a creditului societiicomerciale. De asemenea se pot asocia i persoane care, fr a fi

mnate ntotdeauna de un mobil necinstit se manifest abuziv,discreionar, ncalc regulile de organizare i funcionare a societiicomerciale, urmrind s-i impun, cu orice pre, voina lor celorlaliasociai.

Adeseori, asemenea persoane nu rmn simpli asociai, ci ajungn posturi de rspundere ale societii comerciale exercitndu-i depe aceste posturi setea lor de mbogire n dauna societii i acelorlali asociai ca i setea de putere i de impunere tiranic a

voinei lor ntregii societi comerciale.Dei societile comerciale sunt entiti private, ele se constituiedin iniiativa persoanelor fizice i totodat proprietari privai ai bunurilor i valorilor care constituie capitalul social al societiicomerciale, dei prin actul constitutiv i statutele societilor comer-ciale acetia i stabilesc regulile lor de funcionare, conducndu-sedup voina celor care s-au asociat i s-ar prea c autoritatea n-artrebui s intervin n afacerile private ale asociailor, statul esteobligat s intervin i s trag la rspundere chiar penal pe aceia

1


2/108

care ncalc regulile fundamentale de constituire i funcionare asocietii comerciale, pentru a evita ca desfurarea activitii so-cietii comerciale s se abat de la nfptuirea scopurilor propuse is devin un instrument al unor interese personale ori s se ncalcevoina membrilor societii prin impunerea arbitrar a voinei unuigrup de persoane ntregii societi comerciale.

n cadrul acestui capitol vor fi analizate trei grupuri de incrimi-nri, difereniate dup modul cum se manifest conduita incorecta unor persoane din conducerea societii comerciale i anume:

A) Primul grup de incriminri (A) se refer laincorectitudinea manifestat cu ocazia constituiriisocietii comerciale sau n legtur cu condiiileeconomice ale societii comerciale. Avem n vederefaptele incriminate n art. 271, pct. 1, 2, 3 din Legeanr. 31/1990, republicat n 2004, cu modificrile icompletrile ulterioare.

B) Al doilea grup de incriminri (B) se refer laincorectitudinea manifestat cu ocazia exercitriifunciilor de conducere din cadrul societiicomerciale. Avem n vedere faptele incriminate n

art. 2721, alin. 1, pct. 1, 2, 3, 4 i art. 2722, alin. 2, 3;art.32721, pct. 1, 2; art. 275, alin. 1, pct. 14, 2 , 3, 4,5 i art. 275, alin. 2; art. 276; art. 277, alin. 1, 2, 3;

1 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 186 alart. I din Legea nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din 28 noiembrie2006, cu modificrile i completrile aduse de Ordonana de urgen aGuvernului nr. 82 din 28 iunie 2007, prin mprirea fostului art. 272 n douarticole distincte i anume: art. 272, alin. 1, pct. 1, 2 , 3, 4 i art. 2721, pct. 1, 2.

2 A fost introdus n Legea nr. 31/1990 prin pct. 66 al art. I dinOrdonana de urgen a Guvernului nr. 82/2007, publicat n M. Of. nr. 446din 29 iunie 2007.

3 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 187 alart. I din Legea nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din 28 noiembrie2006, cu modificrile i completrile aduse de Ordonana de urgen aGuvernului nr. 82 din 28 iunie 2007, prin mprirea fostului art. 272 n douarticole distincte i anume: art. 272, alin. 1, pct. 1, 2 , 3, 4 i art. 2721, pct. 1, 2.

4 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 67al art. I din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 82/2007, publicat n

M. Of. nr. 446 din 29 iunie 2007.

2


3/108

art. 278, alin. 1, 2 din Legea nr. 31/1990, republicat n2004, cu modificrile i completrile ulterioare.

C) Al treilea grup de incriminri (C) se refer la

incorectitudinea manifestat n legtur cu emitereade aciuni i obligaiuni ale societii comerciale.Avem n vedere faptele incriminate n art. 273, pct. 1,2, 3, 4, 5, 6 din Legea nr. 31/1990, republicat n 2004,cu modificrile i completrile ulterioare.

Vom analiza pe rnd fiecare grup de incriminri.

A) n cadrul primului grup de incriminri, se nscriu celesistematizate la litera (A) i se refer la incorectitudineamanifestat de persoane din conducerea societiicomerciale cu ocazia constituirii societii comercialesau n legtur cu condiiile economice ale societiicomerciale.

Acest grup de incriminri n formularea existent i aresediul n art. 271 din Legea nr. 31/1990; acest grup conine treiinfraciuni unite printr-un specific aparte i anume acela c aduc

atingere obligaiei organelor de conducere ale societii de a prezenta corect datele asupra constituirii i asupra condiiiloreconomice ale societii comerciale n rapoartele i comunicrileadresate publicului. Tot o form de ascundere a adevrului asuprasituaiei economice a societilor comerciale este i fapta de arefuza s pun la dispoziia experilor n cazurile prevzute delege a documentelor necesare sau de a-i mpiedica cu rea-credins-i ndeplineasc nsrcinrile primite i implicit s descopere

adevrul asupra situaiei economice a societii comerciale.Se tie c persoanele din conducerea societilor comerciale

au obligaia legal nu numai moral de a informa corect attpublicul, ct i pe acionarii sau asociaii ori pe experii careurmeaz s verifice activitatea societii asupra situaiei realeeconomice i financiare a societii, implicit de a nu ascundedatele principale asupra constituirii i asupra situaiei economice asocietii comerciale.

3


4/108

O atare obligaie face parte dintre ndatoririle fundamentaleale partenerilor n relaiile comerciale i anume de a avea o bunconduit i de a se comporta cinstit att n relaiile dintre ei, ct i

fa de public ca i fa de societatea comercial. nclcareaacestei obligaii i prezentarea cu rea-credin, adic intenionat,de date neadevrate asupra constituirii i situaiei economice asocietii comerciale este de natur s tulbure aceste relaii i sprejudicieze grav interesele societii, dar i ale terilor care intrn relaii cu societatea. Aceleai prejudicii le provoac impiedicarea aflrii adevrului de ctre experi precum i refuzulde a le pune la dispoziie documentele necesare sau prin mpie-

dicarea acestora s-i ndeplineasc nsrcinrile primite. Tocmaipentru a preveni aceste consecine a fost necesar s intervin legeapenal i s incrimineze faptele de prezentare denaturat a datelorprivitoare la constituirea sau starea economic a societii ori afaptelor de ascundere cu rea-credin a acestor date.

n literatura de specialitate francez5 sub denumirea deincriminri specifice societilor economice, sunt descrise ase-menea fapte ca:

- publicarea de false nume de persoane spre a stimulasubscrierile;- simularea sau publicarea de false subscrieri sau de

vrsminte pentru a provoca alte subscrieri sau vrsminte;- prezentarea de declaraii mincinoase de subscrieri sau

despre vrsminte n coninutul certificatului de depozit,subscrieri fictive, n numerar, vrsminte fictive;

- supraevaluri frauduloase a aportului n natur (dar nu i a

subscrierilor);- prezentarea de declaraii mincinoase n statut asuprampririi depozitelor de fonduri.

Multe dintre acestea sunt similare cu faptele incriminate prinprevederile legale pe care le analizm i anume n art. 271, pct. 1,2, 3 din Legea nr. 31/1990.

5

Jacques Delga, op.cit.,p. 310.

4


5/108

Din grupul de incriminri, sistematizate la litera (A), prev-zute n art. 271, pct. 1, 2, 3 din Legea 31/1990, fac parte:

a) Infraciunea de prezentare, cu rea-credin, n prospectele,

rapoartele i comunicrile adresate publicului de dateneadevrate asupra constituirii societii ori asupracondiiilor economice ale acesteia sau ascunderea, curea-credin, n tot sau n parte a unor asemenea date.

Aceast infraciune este prevzut n art. 271, pct. 1 dinLegea nr. 31/1990 i const n prezentarea, de ctre fondatorul,administratorul, directorul, directorul executiv sau reprezentantullegal al societii, cu rea-credin, n prospectele, rapoartele icomunicrile adresate publicului de date neadevrate asupraconstituirii societii ori asupra condiiilor economice ale acesteiasau ascunderea, cu rea-credin, n tot sau n parte a unor ase-menea date. Dispoziiile mai sus artate se aplic i lichidatorului,n msura n care se refer la obligaiile care intr n atribuiileacestuia (art. 278 din lege).

n formularea menionat, art. 271, pct. 1 din Legea nr. 31/1990

incrimineaz aadar fapta de nesocotire a unor obligaii legale alepersoanelor din conducerea societii comerciale n legtur cuconinutul prospectelor i comunicrilor adresate publicului. Potrivitart. 186, alin. 1 din Legea nr. 31/1990, n cazul societilor pe aciunicare se constituie prin subscripie public, fondatorii sunt obligais ntocmeasc un prospect de emisiune cuprinznd datele artate nart. 8 din lege i anume date referitoare la obiectul societilor, lacapitalul social vrsat, i la capitalul social subscris, natura i

valoarea bunurilor constituite ca aport n natur etc. n msura n careaceste date sunt eronat prezentate, cei n cauz vor fi trai larspundere penal n baza art. 271, pct. 1 din Legea nr. 31/1990.

O alt prevedere legat de constituirea societii comerciale,

6 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 15 alart. I din Legea nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din 28 noiembrie2006, cu modificrile i completrile aduse de Ordonana de urgen a

Guvernului nr. 82 din 28 iunie 2007.

5


6/108

este cea din art. 317, alin. 1 din Legea nr. 31/1990, potrivit creiafondatorii i primii membri ai consiliului de administratie,respectiv ai directoratului i ai consiliului de supraveghere sunt

solidar rspunztori din momentul constituirii societii, fa desocietate i de teri, pentru subscrierea integral a capitaluluisocial i efectuarea vrsmintelor stabilite de lege sau prin actulconstitutiv, de existena aporturilor n natur, de veridicitateapublicaiilor fcute n vederea constituirii societii.

Conform art. 1088 din Legea nr. 31/1990, acionarii care oferspre vnzare aciunile lor prin ofert public vor proceda conformlegislaiei pieei de capital. n msura n care prospectul de ofert

ar conine date neadevrate, cei n cauz vor fi trai la rspunderepenal n baza art. 271, pct. 1, Legea nr. 31/19909.De asemenea, administratorii rspund solidar de realitatea

vrsmintelor efectuate de asociai, de existena real a divi-dendelor pltite, de existena registrelor cerute de lege i corectalor inere, de ndeplinirea corect a hotrrilor adunrii generale.Orice date inexacte despre ndeplinirea acestor atribuii n ra-poartele adresate publicului sau ascunderea unor asemenea date

atrage rspunderea pentru infraciunea de mai sus.Obiectul juridic generic al acestei infraciuni l constituie

relaiile sociale a cror normal existen i dezvoltare estecondiionat de respectarea dispoziiilor legale privind desfu-rarea activitii societii comerciale10.

Obiectul juridic special este constituit din relaiile socialeprivind activitatea societii comerciale a cror normal existen

7

A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 21al art. I din Legea nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din28 noiembrie 2006, cu modificrile i completrile aduse de Ordonanade urgen a Guvernului nr. 82 din 28 iunie 2007.

8 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 9al art. I din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 82/2007, publicat nM. Of. nr. 446 din 29 iunie 2007.

9Cosmin Balaban, op.cit.,p. 60-62.10 Costic Voicu, Alexandru Boroi, Florin Sandu, Ioan Molnar,

Dreptul penal al afacerilor, Editura Rosetti, Bucureti, 2002, p. 43.

6


7/108

i dezvoltare este condiionat de probitatea anumitor categorii depersoane cu drept de dispoziie n cadrul societii comerciale n prezentarea datelor referitoare la constituirea societii sau la

condiiile economice ale acesteia.Obiectul material este reprezentat de prospectele, rapoartelesau comunicrile ntocmite pentru aducerea la cunotina pu-blicului despre constituirea sau condiiile economice ale societiicomerciale.

Subiectul activ este calificat, neputnd fi dect fondatorul,administratorul, directorul, directorul executiv, reprezentantullegal al societii sau lichidatorul. Participaia este posibil n

toate formele sale. Pentru existena coautoratului, calitatea spe-cial cerut de norma de incriminare trebuie s fie ndeplinit detoate persoanele care svresc nemijlocit fapta.

n literatura juridic11 s-a discutat dac i cenzorii pot comiteinfraciunea prevzut n art. 271, pct. 1 din Legea nr. 31/1990,atunci cnd acetia, n rapoartele pe care le fac n faa adunriigenerale, ar prezenta denaturat situaia economic a societii. Cuatt mai mult aceast soluie s-ar impune, se arat ntr-o opinie,deoarece cenzorii, conform art. 16312, alin. 1 din Legea nr. 31/1990,sunt obligai sa supravegheze gestiunea societii, s verifice dacsituaiile financiare sunt legal ntocmite i n concordanta curegistrele, dac acestea din urma sunt inute regulat i dac eva-luarea elementelor patrimoniale s-a fcut conform regulilor stabilitepentru ntocmirea i prezentarea situaiilor financiare.

Dac n raportul fcut adunrii generale cenzorii prezint date

eronate cu privire la aspectele artate, s-ar prea c ar fi justificataceast opinie. n realitate exist o obiecie serioas mpotriva acesteisoluii, i anume c n art. 271, pct. 1 din Legea nr. 31/1990 nu suntmenionai i cenzorii printre subiecii activi (calificai) ai infrac-

11Augustin Ungureanu, Aurel Ciopraga, op.cit.,p. 208-209; AugustinUngureanu, op.cit.,p. 72.

12 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 37al art. I din Ordonana de urgen a Guvernului nr. 82/2007, publicat n

M. Of. nr. 446 din 29 iunie 2007.

7


8/108

iunii. ntruct legea nu-l asimileaz pe cenzor cu ceilali subieciactivi, opinia expus nu poate fi primit. Pe de alt parte, rapoartelecenzorului fiind adresate adunrii generale, pentru ca asociaii s ia

cunotin despre situaia economic a societii comerciale nu pot fiasimilate cu prospectele, rapoartele sau comunicrile pe care le enu-mer art. 271, pct. 1 din Legea nr. 31/1990 i care sunt adresatepublicului.

Subiectul pasiv special este constituit din persoana preju-diciat prin activitatea fptuitorului, care poate fi att o persoanfizic ct i o persoan juridic.

Subiectul pasiv generic al infraciunii este statul, ca garant i

ocrotitor al ordinii de drept i totodat ca titular al valorii socialeocrotite de lege.Latura obiectivElementul materialal infraciunii este constituit din aciunea de

a prezenta, cu rea-credin, n prospectele, rapoartele i comunicrileadresate publicului de date neadevrate asupra constituirii societiiori asupra condiiilor economice ale acesteia sau de a ascunde, curea-credin, n tot sau n parte asemenea date. Nu conteaz forma

sub care se face prezentarea (prin mass-media, internet, televiziuneetc.), esenial pentru existena infraciunii, fiind inserarea unor datenecorespunztoare adevrului referitoare la constituirea societii orila condiiile economice ale acesteia, ori omiterea prezentrii corectea unor asemenea informaii n rapoartele efectuate.

Spre exemplu, Parchetul de pe lng Judectoria Focani13 areinut n fapt c nvinuitul, director al SC Taxi SA, n AdunareaGeneral care avea ca ordine de zi aprobarea contractului i sta-

tutului societii cu capital privat, a prezentat, cu rea-credin, fapteneadevrate referitoare la numrul acionarilor, precum i la modulde mprire a aciunilor ce constituiau capitalul social, pentru ampiedica cunoaterea corect a situaiei economice a societii i privatizarea societii iniiale care avea capital integral de stat.

13 Tamara Manea, Infraciuni prevzute n Legea societilorcomerciale. Soluii din practica judiciar, Revista de drept penal nr. 3/2000,

p. 119.

8


9/108

Parchetul de pe lng Tribunalul Vrancea a infirmat soluia so-cotind c ncadrarea juridic este necorespunztoare i a dispusscoaterea de sub urmrire penal a nvinuitului pentru svrirea

infraciunii. S-a motivat c Adunarea General respectiv, avndvaloare de Adunare Constituant, cele dou acte nu pot fi calificatedect ca acte modificatoare ale societii nou constituite n bazaLegii nr. 15/1990, ele nefiind supuse regimului juridic instituit prinLegea societilor comerciale.

Aceast ultim soluie ni se pare discutabil. Dup cum setie, prin constituirea unei societi comerciale de ctre persoanefizice se produc consecine care au un regim diferit de cel al so-

cietii iniiale cnd aceasta avea capital integral de stat. Creareaunei noi societi comerciale cu capital privat, prin acordul devoin al acionarilor, dobnditori ai aciunilor vechii societiprin metoda MEBO, este supus regimului juridic prevzut deLegea nr. 31/1990, iar adunarea general n care se aprob acesteacte are valoare de adunare constituant. Ca atare, exista posibilitatea svririi faptelor incriminate prin textul analizat dacdirectorul unitii prezint adunrii fapte neadevrate.

Urmarea imediat const n crearea unei stri de pericol privind buna desfurare a activitii societii comerciale,desfurare care presupune i o corect informare a partenerilorde afaceri privind constituirea, obiectul de activitate i condiiileeconomice ale societii comerciale.

Legtura de cauzalitate rezult din nsi svrirea activitiiincriminate.

Latura subiectiv. Infraciunea se svrete cu intenie direct

sau indirect, aceasta rezultnd att din art. 19, alin. 2 Cod penal(referitor la infraciunile comisive), ct i din textul de lege care in-crimineaz faptele omisive (acestea se comit cu rea-credin). Auto-rul are reprezentarea c prin fapta sa prezint date neadevrate cuprivire la situaia economic a societii sau ascunde cu rea-credinasemenea date i urmrete producerea acestor consecine sau ac-cept producerea lor. Nu se cere, ca element constitutiv al infrac-iunii, existena vreunui mobil sau scop, dar acestea pot fi luate n

9


10/108

considerare la individualizarea pedepsei.Forme. Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, nu sunt

incriminate. Infraciunea se consum n momentul n care pros-

pectele, rapoartele sau comunicrile ntocmite ajung la cunotinapublicului.Modaliti. Fapta se svrete n dou modaliti normative,

respectiv prezentarea de date neadevrate sau ascunderea unordate referitoare la constituirea societii sau la condiiile eco-nomice ale acesteia n prezentrile care ajung la cunotina pu-blicului. Fiecare din aceste modaliti normative n concret potmbrca variate modaliti de fapt determinate de mprejurrile

concrete n care se comit aceste fapte.Sanciuni. Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 1 la5 ani. Dac fapta svrit constituie o infraciune mai grav, seva reine aceasta din urm infraciune, deoarece infraciunea prevzut n art. 271, pct. 1 din Legea nr. 31/1990, are uncaracter subsidiar. Aadar, se va aplica art. 271, pct. 1 numaidac fapta nu este mai grav sancionat prin alte prevederi alelegii penale sau prin dispoziii ale unor legi extrapenale cu

incriminri i pedepse.b)Infraciunea de prezentare, cu rea-credin, acionarilor

sau asociailor a unei situaii financiare inexacte saudate inexacte asupra condiiilor economice ale societii,n vederea ascunderii situaiei sale reale.

Potrivit art. 271, pct. 2 din Legea nr. 31/1990, constituieinfraciune fapta fondatorului, administratorului, directorului, direc-torului executiv sau reprezentantului legal al societii, care, cu rea-

credin, prezint acionarilor sau asociailor o situaie financiarinexact sau date inexacte asupra condiiilor economice ale socie-tii, n vederea ascunderii situaiei sale reale. Dispoziiile mai susartate se aplic i lichidatorului, n msura n care se refer laobligaiile ce intr n atribuiile acestuia (art. 278 din lege).

Se tie c potrivit art. 18114din Legea nr. 31/1990, consiliul

14 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 131

al art. I din Legea nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din 28

10


11/108

de administraie, respectiv directoratul, trebuie s prezinte cenzo-rilor, respectiv auditorilor interni i auditorilor financiari, cu celpuin 30 de zile nainte de ziua stabilit pentru edina adunrii

generale situaia financiar anual pentru exerciiul financiarprecedent, nsoit de raportul lor i de documentele justificative.Aceste date sunt menite s realizeze o informare corect aacionarilor ca acetia s poat lua hotrri n cunotin de cauz.n acest scop rapoartele i documentele vor rmne la sediulsocietii i la cel al sucursalelor timp de 15 zile care precedadunarea asociailor putndu-se solicita copii de pe acestedocumente. Situaia financiar anual va fi aprobat de adunarea

general a acionarilor. Dup aprobare, aceast situaie mpreuncu raportul administratorilor, al cenzorilor i auditorilor financiari,precum i procesul verbal al adunrii generale vor fi depuse ntermen de 15 zile la Administraia Financiar. Aceleaidocumente vor fi depuse la oficiul registrului comerului15.

Obiectul juridic generic l constituie relaiile sociale a crornormal existen i dezvoltare este condiionat de respectareadispoziiilor legale privind desfurarea activitii societii

comerciale.Obiectul juridic special este constituit din relaiile socialeprivind activitatea societii comerciale a cror normal existeni dezvoltare este condiionat de probitatea anumitor categorii depersoane cu drept de dispoziie n cadrul societii comerciale i prezentarea de ctre acetia ctre acionari a unor date realereferitoare la condiiile economice ale societii, spre a evitaascunderea situaiei reale a acesteia.

Obiectul material este reprezentat de suportul material carecuprinde situaia financiar sau datele inexacte.Subiectul activ este calificat, neputnd fi dect fondatorul,

administratorul, directorul, directorul executiv, reprezentantullegal al societii sau lichidatorul. Participaia este posibil n

noiembrie 2006, cu modificrile i completrile aduse de Ordonana deurgen a Guvernului nr. 82 din 28 iunie 2007.

15

Cosmin Balaban, op.cit.,p. 63.

11


12/108

toate formele sale, pentru existena coautoratului calitatea specialcerut de norma de incriminare fiind necesar s fie ndeplinit detoate persoanele care svresc nemijlocit fapta.

Subiectul pasiv special este constituit din persoana prejudi-ciat prin activitatea fptuitorului, n spe acionarii societii.Subiectul pasiv generic al infraciunii este statul, ca garant i

ocrotitor al ordinii de drept i totodat ca titular al valorii socialeocrotite de lege.

Latura obiectivElementul materialal infraciunii este constituit din aciunea de

a prezenta acionarilor sau asociailor, cu rea-credin, o situaie

financiar inexact sau date inexacte asupra condiiilor economiceale societii, n vederea ascunderii situaiei reale a acesteia.Prezentarea se poate face att n cadrul adunrii generale, ct i lasolicitarea individual a fiecrui acionar sau asociat, esenialpentru existena infraciunii fiind prezentarea unor date inexacte nscopul de a ascunde situaia real a societii comerciale.

Parchetul de pe lng Tribunalul Vrancea a confirmat propu-nerea de nencepere a urmririi penale16 n cauza privind pe C.A.,

director general al unei societi comerciale, care a prezentat adunriigenerale a acionarilor din 1998 un bilan contabil inexact pentruanul 1997, deoarece nu fuseser cuprinse n bilan sumele de bani cereprezentau majorrile pentru ntrzierea plilor de TVA, la sumelecare au fost calculate de organele financiare cu ocazia controluluiefectuat anterior. Soluia este corect, ntruct nu se poate reine c afost prezentat un bilan inexact, ct vreme sumele pretins omise dinbilanul pe anul 1997, au fost constatate n cursul anului 1998.

Aceste sume, potrivit principiului nregistrrilor cronologice, urmaus fac obiectul unui bilan pe anul 1998 i nu 1997.

Urmarea imediat const n crearea unei stri de pericol privind buna desfurare a activitii societii comerciale,activiti care se bazeaz pe o corect informare a acionarilor

16 Rezoluia nr. 289/P/1999 a Parchetului de pe lng Tribunalul

Vrancea (nepublicat).

12


13/108

privind condiiile economice ale societii comerciale.Legtura de cauzalitate rezult din nsi svrirea activitii

incriminate.

Latura subiectiv. Infraciunea se svrete cu inteniedirect calificat prin scop (n vederea ascunderii situaiei reale asocietii comerciale). Autorul are reprezentarea c prin fapta sadenatureaz realitatea asupra situaiei economice a societii iurmrete producerea acestor consecine n scopul ascunderiisituaiei reale a societii.

Forme. Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, nu suntincriminate. Infraciunea se consum n momentul n care situaia

financiar sau datele inexacte au ajuns la cunotina acionarilorsau asociailor.Modaliti. Fapta se svrete n dou modaliti normative,

respectiv prin prezentarea unei situaii financiare inexacte sau pre-zentarea unor date inexacte referitoare la condiiile economice alesocietii comerciale. Aceste modaliti normative pot prezenta nconcret variate modaliti de fapt, determinate de mprejurrile ncare se comit aceste fapte.

Sanciuni. Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 1 la5 ani. Dac fapta svrit constituie o infraciune mai grav, seva reine aceast din urm infraciune, ceea ce nseamn c,infraciunea prevzut la art. 271, pct. 2 din Legea nr. 31/1990,are un caracter subsidiar.

c) Infraciunea de refuz de a pune la dispoziiaexperilor, n cazurile i condiiile prevzute la

art. 26 i 38 din Legea nr. 31/1990, documentelenecesare sau mpiedicarea acestora, cu rea-credin,s-i ndeplineasc nsrcinrile primite.

Infraciunea este prevzut n art. 271, pct. 3 din Legeanr. 31/1990 i const n fapta fondatorului, administratorului,directorului, directorului executiv sau reprezentantului legal alsocietii, care refuz s pun la dispoziia experilor, n cazurilei n condiiile prevzute la art. 26 i 38 din Legea nr. 31/1990,

13


14/108

documentele necesare sau i mpiedic, cu rea-credin, s-indeplineasc nsrcinrile primite. Dispoziiile mai sus artate seaplic i lichidatorului, n msura n care se refer la obligaiile

care intr n atribuiile acestuia (art. 278 din lege).Obiectul juridic generic l constituie relaiile sociale a crornormal existen i dezvoltare este condiionat de respectareadispoziiilor legale privind desfurarea activitii societiicomerciale.

Obiectul juridic special este constituit din relaiile socialeprivind activitatea societii comerciale a cror normal existeni dezvoltare este condiionat de probitatea anumitor categorii de

persoane cu drept de dispoziie n cadrul societii comerciale nacordarea concursului experilor pentru ndeplinirea nsrcinrilorprimite.

Obiectul material este reprezentat de documentele supuseexpertizrii n cazurile i condiiile prevzute la art. 38.

Subiectul activ este calificat, neputnd fi dect fondatorul,administratorul, directorul, directorul executiv, reprezentantullegal al societii sau lichidatorul. Participaia este posibil n

toate formele sale, pentru existena coautoratului calitatea specialcerut de norma de incriminare este necesar a fi ndeplinit detoate persoanele care svresc nemijlocit fapta.

Subiectul pasiv special este persoana prejudiciat prinactivitatea fptuitorului, n spe societatea comercial.

Subiectul pasiv generic al infraciunii este statul, ca garant iocrotitor al ordinii de drept i totodat ca titular al valorilorsociale ocrotite de lege.

Latura obiectiv Elementul material al infraciunii l constituie aciunea

subiectului activ de a refuza s pun la dispoziia experilordocumentele necesare ori de a mpiedica pe acetia s-indeplineasc atribuiile care le revin.

Experii sunt numii n cazurile i condiiile prevzute n

14


15/108

art. 2617 i 3818din Legea nr. 31/1990. Astfel, dac exista aporturi nnatur, avantaje acordate oricrei persoane care a participat laconstituirea societii sau la tranzacii conducnd la acordarea auto-rizaiei, operaiunii ncheiate de fondatori pe seama societii ce seconstituie i pe care aceasta urmeaz s le ia asupra sa, fondatorii vorsolicita judectorului-delegat numirea unuia sau mai multor experi.Raportul expertului sau experilor va fi pus la dispoziia subscrii-torilor, la locul unde urmeaz s se ntruneasc adunarea constitutiv.Experii vor ntocmi un raport cuprinznd descrierea i modul deevaluare a fiecrui bun aportat i vor evidenia dac valoarea acestuiacorespunde numrului i valorii aciunilor acordate n schimb,precum i alte elemente indicate de judectorul-delegat. Fondatoriivor depune raportul n termen de 15 zile de la data aprobrii sale laoficiul registrului comerului. Registrul comerului va transmite onotificare cu privire la aceast depunere ctre Regia AutonomMonitorul Oficial pentru a fi publicat pe cheltuiala societii.

Infraciunea subzist i atunci cnd n vreunul din cazurilemenionate experii au fost mpiedicai prin orice mijloace s-indeplineasc nsrcinrile primite, ori i efectueaz expertiza pebaza unor documente inexacte, sau nu reuesc efectuarea experti-

zei datorit refuzului de a le pune la dispoziie documentelenecesare de ctre subiectul activ.

Urmarea imediat const n crearea unei stri de pericolpentru valoarea social ocrotit de lege i anume cunoaterea da-telor adevrate asupra situaiei economice a societii comerciale.

Legtura de cauzalitate rezult ex re, adic din nsi svr-irea faptei.

Latura subiectiv. Infraciunea se svrete cu intenie

direct sau indirect. n acest caz, autorul faptei are reprezentarea17 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin

pct. 16 al art. I din Legea nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din28 noiembrie 2006, cu modificrile i completrile aduse de Ordonanade urgen a Guvernului nr. 82 din 28 iunie 2007.

18 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prinpct. 27 al art. I din Legea nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din28 noiembrie 2006, cu modificrile i completrile aduse de Ordonana

de urgen a Guvernului nr. 82 din 28 iunie 2007.

15


16/108

c prin fapta sa de refuz nu le va pune la dispoziia experilordocumentele necesare ori prin fapta sa de mpiedicare a experilorca acetia s ndeplineasc atribuiile ce le revin, experii nu vorputea afla datele adevrate asupra constituirii i asupra situaieieconomice a societii comerciale i urmrete sau accept aceastconsecin.

Forme. Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, nu suntincriminate. Infraciunea se consum n momentul cnd a avut locrefuzul de a prezenta datele cerute experilor ori s-a produsmpiedicarea acestora de a-i ndeplinii nsrcinrile primite.

Modaliti. Fapta se svrete n dou modaliti normative,respectiv refuzul de a pune la dispoziia experilor documentelenecesare, respectiv mpiedicarea acestora de a-i ndeplininsrcinrile primite.

Fiecare din aceste modaliti normative se pot realiza nconcret ntr-o varietate de modaliti de fapt n raport cu mpre-jurrile concrete ale svririi faptei.

Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 1 la 5 ani. Dacfapta svrit constituie o infraciune mai grav, se va reineaceast din urm infraciune.

B) n cazul celui de-al doilea grup de incriminri, senscriu cele sistematizate la litera (B) i se referla incorectitudinea manifestat de persoane dinconducerea societii comerciale cu ocazia exercitriifunciilor de conducere deinute n cadrul societiicomerciale.

Din acest grup de incriminri unele i au sediul n art. 272,alin. 1, pct. 1, 2, 3, 4 i art. 272, alin. 2, 3; altele n art. 2721, pct. 1,2; altele n art. 275, alin. 1, pct. 1, 2, 3, 4, 5 i art. 275, alin. 2; altelen art. 276 sau n art. 277, alin. 1, 2, 3, ori art. 278, alin. 1, 2 dinLegea nr. 31/1990.

Prin Legea. nr. 441/2006, incriminrilor din Legea nr. 31/1990li s-au adus o serie de modificri, unele constnd n scindareaunor texte deja existente, iar altele n introducerea unor texte delege noi. Art. 272 din lege a pstrat patru modaliti, dou dintre

16


17/108

acestea formnd art. 2721.Prin Ordonana de urgen a Guvernului nr. 82/2007 pentru

modificarea i completarea Legii nr. 31/1990, dup alin. 1 al art.272 se introduc dou noi alineate, alin. 2 i 3. Prin alin. 2 i 3 aleart. 272, se introduc dou cazuri de inexisten a infraciunilorprevzute n art. 272, alin. 1, pct. 2, 3.

Tot prin acelai act normativ, art. 275, alin. 1, pct. 1 dinLegea nr. 31/1990 a fost modificat prin introducerea n coninutulinfraciunii a art. 1443 din Legea nr. 31/1990 n locul art. 149 dinLegea nr. 31/1990, acesta din urm fiind abrogat nc de la datade 1 decembrie 2006, prin Legea nr. 441/2006.

Referindu-ne mai nti la incriminrile de la litera (B), care iau sediul n art. 272 i art. 2721 din Legea nr. 31/1990, observmc n timp ce grupul anterior de incriminri se caracteriza prinsvrirea de aciuni menite s prezinte o imagine fals, dena-turat a societii comerciale n faa publicului si a partenerilor deafaceri, aceasta a doua categorie de incriminri se refer la aciunimenite s pgubeasc societatea i s favorizeze obinerea devenituri ilicite de ctre persoane din conducerea societii peseama societii. Asemenea aciuni submineaz din interior acti-

vitatea societii care, n loc s prospere i s aduc profituri liciteparticipanilor la activitatea societii, ajunge s fie folosit pentruobinerea de venituri ilegale de ctre unele persoane.

Aceast folosire frauduloas a societii comerciale n scopulobinerii de ctre persoane din conducere de profituri ilegale sepoate nfia sub multiple forme, toate fcnd obiectul incrimi-nrilor din art. 272 i art. 2721 din Legea nr. 31/1990. Astfel, sepoate nfia:

- sub forma achiziionrii de aciuni ale altor societii la un preexagerat de mare fa de valoarea lor efectiv sau sub formavnzrii aciunilor deinute de societate la preuri exagerat dereduse, fa de valoarea lor real, din aceste diferene profitnd anumite persoane din conducerea societiicomerciale concomitent cu pgubirea societii comerciale;

- sub forma de prejudiciere a societii, o constituie folosireacu rea-credin a bunurilor sau a creditului de care se

17


18/108

bucur societatea, spre folosul anumitor persoane dinconducerea societii;

- sub forma unor mprumuturi de la societatea pe carefptuitorul o administreaz, sau o controleaz, precum iprin transformarea acestor societi ntr-un garant pentrudatorii proprii;

- sub forma unor aciuni desfurate cu nesocotirearegulilor privitoare la fondul de rezerv al societii;

- prin rspndirea de tiri false pe seama valorii aciunilorsocietii sau a obligaiilor societii spre a obinefoloase n paguba societii comerciale de ctre persoanedin conducerea societii;

- sub forma ncasrii sau a plaii unor dividende din profiturifictive ori care nu puteau fi distribuite n lipsa unei situaiifinanciare ori contrarii celor care rezult din aceasta.

n legislaia francez19, sunt considerate infraciuni specifice privitoare la funcionarea neregulat a societii comercialeurmtoarele infraciuni:

- repartizarea de dividende fictive;- prezentarea unui bilan care nu corespunde realitii;

- abuzul de bunurile, de creditul, de autoritatea societiicomerciale precum i de valorile ncredinate.

Multe din aceste fapte sunt similare cu cele incriminate nart. 272, alin. 1 i art. 2721 din Legea nr. 31/1990.

Din grupul incriminrilor, sistematizate la litera (B), care iau sediul n art. 272, alin. 1, pct. 1, 2, 3, 4 i art. 272, alin. 2, 3;art. 2721, pct. 1, 2 din Legea nr. 31/1990, fac parte:

a) Infraciunea de dobndire, n contul societii, de aciuniale altor societii la un pre pe care l tie vdit superiorvalorii lor efective sau vinde, pe seama societii, aciunipe care aceasta le deine, la preuri despre care arecunotin c sunt vdit inferioare valorii lor efective, nscopul obinerii, pentru el sau pentru alte persoane, aunui folos n paguba societii.

19

Jacques Delga, op.cit.,p. 313.

18


19/108

Infraciunea este prevzut n art. 27220, alin. 1, pct. 1 dinLegea nr. 31/1990 i const n fapta fondatorului, adminis-tratorului, directorului sau reprezentantului legal al societii, caredobndete, n contul societii, aciuni ale altor societi la unpre pe care l tie vdit superior valorii lor efective sau vinde, peseama societii, aciuni pe care aceasta le deine, la preuri desprecare are cunotin c sunt vdit inferioare valorii lor efective, nscopul obinerii, pentru el sau pentru alte persoane, a unui folos npaguba societii. Dispoziiile mai sus artate se aplic i lichi-datorului, n msura n care se refer la obligaiile care intr natribuiile sale (art. 278 din lege).

Obiectul juridic generic l constituie relaiile sociale a cror

normal existen i dezvoltare este condiionat de respectareadispoziiilor legale privind desfurarea activitii societii co-merciale.

Obiectul juridic special este constituit din relaiile socialeprivind desfurarea activitii societii comerciale a cror nor-mal existen i dezvoltare este condiionat de corectitudineaefecturii de ctre factorii de conducere din structura societiicomerciale a tranzaciilor cu aciuni.

Obiectul material este reprezentat de aciunile altor socie-ti sau ale societii comerciale proprii tranzacionate de ctresubiectul activ.

Subiectul activ este calificat, neputnd fi dect fondatorul,administratorul, directorul, reprezentantul legal al societii saulichidatorul. Participaia este posibil sub toate formele sale,pentru existena coautoratului calitatea special cerut de normade incriminare fiind necesar a fi ndeplinit de toate persoanele

care svresc nemijlocit fapta.Subiectul pasiv special este constituit din persoana prejudiciatprin activitatea fptuitorului, n spe societatea comercial.

Subiectul pasiv generic al infraciunii este statul, ca garant i20 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 186 al

art. I din Legea nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din 28 noiembrie2006, cu modificrile i completrile aduse de Ordonana de urgen aGuvernului nr. 82 din 28 iunie 2007, prin mprirea fostului art. 272 n dou

articole distincte i anume: art. 272, alin. 1, pct. 1, 2 , 3, 4 i art. 272

1

, pct. 1, 2.

19


20/108



a dobndi, n contul societii comerciale, a unor aciuni ale altorsocieti la un pre vdit superior valorii lor ori de a vinde aciuniale societii proprii la preuri vdit inferioare valorii lor efective. nfiecare din aceste ipoteze fptuitorul trebuie s aib cunotindespre disproporia dintre cotaia pe piaa bursier a aciunilortranzacionate i preul achitat sau primit de ctre el, ca o condiieesenial a acestei infraciuni; de asemenea, fptuitorul trebuie srealizeze faptele incriminate n vederea obinerii unui profit pentruel sau pentru altul. Tranzacionarea de aciuni fiind o activitate nesen speculativ, pentru obinerea unui profit, disproporia dintrecotaia pe pia i preul achitat trebuie s fie vdit n defavoareasocietii comerciale pe care o reprezint fptuitorul.

Aa cum se observ, elementul material al infraciunii sentregete cu o cerin esenial i anume, ca dobndirea sauimpunerea s se fac la preuri pgubitoare pentru societate.

Urmarea imediatconst n crearea unei stri de pericol pentru

valoarea social protejat prin norma de incriminare i n creareacondiiilor pentru prejudicierea societii comerciale n numele ipe socoteala creia acioneaz fptuitorul, prejudiciu care nu estecerut ns pentru existena infraciunii, fiind suficient aciunea dedobndire de aciuni la preuri care prejudiciaz societatea co-mercial sau de vnzare n aceleai condiii a aciunilor societiiproprii n vederea obinerii unui profit.

Legtura de cauzalitate rezult din nsi materialitatea faptei.

Latura subiectiv. Infraciunea se svrete cu inteniedirect calificat prin scop (n scopul, cu finalitatea obinerii pentruel sau alte persoane a unui folos, n paguba societii). Totodat,fptuitorul trebuie s acioneze cu tiina c preurile de dobndiresau de vnzare a aciunilor sunt pgubitoare pentru societate. ncazul unei erori asupra acestor aspecte (eroare principal), nu maiexist infraciunea analizat, fiind exclus i scopul obinerii unuiprofit. Prin urmare, autorul trebuie s aib reprezentarea c prin

20


21/108

fapta sa obine diferite foloase pentru el sau pentru altul n pagubasocietii comerciale i s urmreasc anume producerea acestorconsecine. Autorul trebuie s acioneze n scop de profit chiar dacn final nu realizeaz aceasta.

Forme. Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, nu suntincriminate. Infraciunea se consuma n momentul dobndirii sauvinderii de aciuni n condiiile prevzute n norma de incriminare.

Modaliti. Fapta se svrete n dou modaliti normative,respectiv prin dobndirea de aciuni la un pre vdit superior valoriilor efective i prin vnzarea de aciuni pe care societatea le deine lapreuri vdit inferioare valorii lor efective. Fiecrei modaliti nor-mative poate s-i corespund o multitudine de modaliti de fapt nraport cu mprejurrile concrete de svrire a faptelor.

Sanciuni. Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 1 la3 ani. Dac fapta svrit constituie o infraciune mai grav, seva reine aceast din urm infraciune.

b) Infraciunea de folosire, cu rea-credin, a bunurilorsau creditului de care se bucur societatea, ntr-unscop contrar intereselor acesteia sau n folosul

propriu al fptuitorului ori pentru a favoriza o altsocietate n care aceasta are interese, direct sauindirect.

Infraciunea este prevzut n art. 27221, alin. 1, pct. 2 dinLegea nr. 31/1990 i const n fapta fondatorului, administra-torului, directorului sau reprezentantului legal al societii, carefolosete, cu rea-credin, bunuri sau creditul de care se bucursocietatea, ntr-un scop contrar intereselor acesteia sau n folosul

lui propriu ori pentru a favoriza o alt societate n care are interesedirect sau indirect. Dispoziiile mai sus artate se aplic ilichidatorului, n msura n care se refer la obligaiile ce intr n

21 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 186al art. I din Legea nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din 28 noiembrie2006, cu modificrile i completrile aduse de Ordonana de urgen aGuvernului nr. 82 din 28 iunie 2007, prin mprirea fostului art. 272 n dou


1

, pct. 1, 2.

21


22/108

atribuiile sale (art. 278 din lege).n literatura de specialitate francez22se consider c exist o

folosire abuziv a unui bun al societii dac administratorul mpru-mut, nchiriaz, avanseaz fonduri dei tie c aceste operaiunisunt contrarii intereselor societii; tot astfel dac ncheie acte denatur s srceasc societatea sau chiar s atrag riscul srcirii(adic fr s-i corespund ansa unui ctig raional).

Comite aceast infraciune de pild administratorul care pl-tete prin societate creane pe care ar fi trebuit s le achite personal(cheltuielile domestice, contravenii, onorarii de avocat pentrupropriile sale afaceri). De exemplu, administratorul consult unavocat pentru afaceri personale i emite un cecn numele societii.

Jurisprudena francez a admis c exist aceste infraciuni idac administratorul a vrsat o remuneraie excesiv fa deresursele societii ori nu a limitat remuneraia sa personal deisocietatea nregistreaz mari pierderi.

Noiunea de act contrar intereselor societii este interpretat nsens larg, de instanele franceze23; instanele au admis c plataunor persoane care lucrau la negru nefiind legal declarate nuconstituie un act contrar intereselor societii fiind salarii datorate(Curtea de Casaie, decizia din 11 ianuarie 1996). De asemenea s-a admis c plata unei sume drept mit (pot-de-vin) (n spe, osocietate comercial printr-un intermediar a pltit o sum de baniunui ministru pentru a obine o reducere fiscal) nu constituie unact contrar intereselor societii sau o folosire abuziv a bunurilorsocietii dac n fapt societatea a obinut din aceasta un avantaj(Curtea de Casaie, decizia din 6 februarie 1997).

Aceast soluie a fost contrazis printr-o decizie ulterioar(Curtea de Casaie, decizia din 27 octombrie 1997), motivndu-sec oricare ar fi avantajul pe termen scurt pe care l poate aduceutilizarea fondurilor sociale n scopul comiterii unui delict cum arfi corupia, un asemenea act este contrar intereselor societiicomerciale deoarece expune societatea riscului de sanciuni penale sau fiscale contra sa ori contra administratorilor si i

22Jacques Delga, op.cit.,p. 313.23

Idem, p. 314.

22


23/108

aduce atingere n mod necesar creditului i reputaiei sale.Discuia este interesant. n termenii de mai sus s-a pus i

problema dac actul ilicit pentru care au fost folosite fondurilesocietii nu ar consta n coruperea unei persoane importante ci aunor funcionari mai mruni pentru a obine avantaje imediate, depild, pentru a dobndi o concesie a drepturilor de exploatare aapei ntr-un ora, mai poate fi vorba de un act contrar intereselorsocietii? ntr-o asemenea spe instana s-a pronunat n senspozitiv c nu este un act abuziv. Acest arbitrar al instanelorfranceze se ntreab unii autori oare nu ne readuce la teza dupcare noiunile de credit, de reputaie, de interes al societiicomerciale nu sunt totdeauna legate de moral24 ?

n ce privete alte acte abuzive ale administratorilor societiicomerciale s-a admis c exist o folosire ilegal a creditului dacadministratorul garanteaz cu creditul societii o cauiune pentruafaceri personale; ori n ce privete abuzul de putere instanele audecis c exist dac administratorul unei societi comerciale nureclam o sum datorat societii ca urmare a relaiilor personalecu debitorul; sau exist un abuz de drept de vot dac preedinteleunei societi comerciale se folosete de o procur ncredinat de

societate n calitatea sa de conductor al societii, n interesestrict personale.

Dar aceast contradicie din jurisprudena francez ridic oproblem mai profund. Este vorba de raportul dintre intereselesocietii comerciale i legalitate i dintre aceasta i moralitate. Se poate susine oare teza c interesele societii comerciale nutrebuie s fie satisfcute dect prin mijloace perfect legale i totastfel perfect morale? De pe o asemenea poziie ar trebui

desfiinate foarte multe societi comerciale, deoarece cele maimulte dintre ele folosesc din plin corupia, evaziunea fiscal,gestiunea frauduloas, i alte manevre care nu sunt legale, pentrua obine beneficii n favoarea societii i implicit n favoareaasociailor. Sunt societi multinaionale care corup guvernentregi i nu numai mici sau mari funcionari pentru a obinenlesnirile de care au nevoie spre a-i extinde activitatea. Nu mai

24

Idem, p. 325.

23


24/108

vorbim despre autoritile locale care rareori nu figureaz pestatele de plat ale societilor comerciale. Ar putea fi trase larspundere penal aceste societi comerciale mpreun cuconductorii acestora pentru asemenea fapte? Ar fi o naivitate.

Este greu de admis argumentul Curii de Casaie francez c prin asemenea manevre societile comerciale i compromitreputaia, prestigiul, i c se situeaz pe punctul de a fi trase larspundere penal. Adevrul este c societile comerciale sunt judecate, evaluate, de regul dup gradul lor de bogie, dupavantajele pe care le ofer asociailor i persoanelor dinconducerea societii, conform principiului dup carenvingtorii nu sunt judecai i nu dup moralitatea i legalitateaaciunilor lor. Numai n cazuri extreme a fost infirmat aceastregul.

Aceste realiti pun n discuie i o alt tez. Dac n trecutvorbeam despre o legalitate proletar, o legalitate socialist nuexist nici un temei pentru a nu admite c i n prezent exist olegalitate specific societii bazate pe economia de pia cu toateimplicaiile admiterii unei asemenea teze, inclusiv pentruactivitatea autoritilor care se strduiesc s combat marea

corupie, adic corupia gulerelor albe; corupie pe care opractic din plin marile societi comerciale i nu numai acestea.Dac n prezent pn i Uniunea European se preocup decombaterea actelor de corupie ndreptate contra bugetuluiUniunii, recunoscndu-se chiar la acest nivel c se comit fraudeimportante att la capitolul venituri ct i la capitolul cheltuielidin bugetul Uniunii; dac n anumite ri se recunoatecontribuia marilor societi comerciale la campaniile electorale

ale conductorilor de state, i ale parlamentarilor, cum ar putea finegat posibilitatea (teoretic cel puin) a unei legaliti specificeacestei perioade n dezvoltarea omenirii?

n ce privete moralitatea societilor comerciale este de ase-menea greu de negat c marile ctiguri ale acestor societi nu seobin prin mijloace morale. Dac Vaticanul nsi particip la so-cietile comerciale care spal fonduri provenite din infraciuni, saueste interesat n afaceri foarte puin morale i cretineti cum ar fi

24


25/108

traficul de droguri, traficul de arme, de tablouri cu motivarea unuidistins prelat dup care Vaticanul nu poate s-i realizeze obiec-tivele sale numai cu Ave Maria, ne dm seama c i sub acestaspect trebuie s admitem c exist o moral a societii bazat peeconomia de pia care nu coincide ntotdeauna cu morala biblic.

n aceste condiii este greu de crezut c societile comercialear fi n stare s abandoneze perspectivele unor imense ctiguri deteama regulilor izvorte dintr-o legalitate strict, sau izvortdintr-o moralitate ideal.

Obiectul juridic generic l constituie relaiile sociale a crornormal existen i dezvoltare este condiionat de respectarea dis-poziiilor legale privind desfurarea activitii societii comerciale.

Obiectul juridic special este constituit din relaiile socialeprivind desfurarea activitii societii comerciale a cror nor-mal existen i dezvoltare este condiionat de corectitudineandeplinirii de ctre factorii de conducere din structura societiicomerciale a atribuiilor ce le revin n cadrul societii n sensulfolosirii corespunztoare i potrivit cu interesele societii a bu-nurilor sau a creditului acesteia.

Prevederile art. 272, alin. 1, pct. 2 din Legea nr. 31/1990, au

fost criticate n faa Curii Constituionale susinndu-se c suntcontrare art. 44, alin. 2 din Constituie, care prevede c proprie-tatea privat este garantat i ocrotit n mod egal de lege, in-diferent de titular. Prin ocrotirea proprietii private a primeisocieti comerciale i mpiedicarea favorizrii de aceleai comer-ciant a unei a doua societi n care aceasta are interese direct sauindirect se creeaz o discriminare ntre cele dou societi co-merciale, discriminare interzis de Constituie. Respingnd aceste

motive Curtea Constituional, prin decizia nr. 72 din 20 aprilie2000, a susinut c prevederile criticate din art. 272, alin. 1, pct. 2din Legea 31/1990 urmresc s ocroteasc interesele societiicomerciale mpotriva acelora care abuznd de ncrederea ce li s-aacordat de adunarea general a asociailor conduc societatea co-mercial n scopuri potrivnice acesteia, n interesul lor personal orial altor societi comerciale la care au un interes direct sau indirect.O atare comportare, arat Curtea, reprezint o form de abuz de

25


26/108

ncrederen dauna societii comerciale pe care o conduc, adminis-treaz sau o reprezint, fapt care nu este prevzut n Codul penalci ntr-o lege special (Legea nr. 31/1990).

De asemenea, Curtea constat c prin incriminarea faptelor demai sus legiuitorul a urmrit s previn i s reprime concurenaneloial, conformndu-se prevederilor art. 135, alin. 2, lit. a dinConstituie care prevede c: statul trebuie s asigure libertateacomerului, protecia concurenei loiale, crearea cadrului favorabilpentru valorificarea tuturor factorilor de producie. Or, tocmai oatare concuren neloial se realizeaz prin faptele persoanelorcare abuzeaz de ncrederea societii comerciale. n consecin,Curtea a respins excepia de neconstituionalitate ridicat de pri.

Obiectul material al acestei infraciuni sunt bunurile folositen scopuri contrarii intereselor societii. n ce privete creditulsocietii, aceast expresie a dat natere la interpretri diferite nliteratura de specialitate i n practica judiciar. ntr-o opinie25, s-asusinut c prin creditul societii trebuie s nelegem numaisensul economic al acestei expresii, iar ntr-o alt opinie26 s-amotivat c aceast sintagm are un sens mai cuprinztor,referindu-se i la consideraia, autoritatea sau faima de care se

bucur societatea comercial. Spre exemplu, directorul uneisocieti comerciale, care se bucur de o foarte bun apreciere nmediile de afaceri, dac intervine la o banc pentru a obine uncredit n favoarea unei alte societi comerciale unde are calitateade asociat iar aceast din urm societate nu-i achit datoriile,prejudiciaz imaginea societii comerciale n care inculpatul aveacalitatea de director i este posibil ca la urmtoarea solicitare,aceast banc s-i refuze acordarea unui credit.

ntr-o alt spe27, un administrator al unei societi comerciale, a25Augustin Ungureanu, Aurel Ciopraga, Dispoziii penale din legi

speciale romne, vol. II, Editura Lumina Lex, Bucureti, 1996, p. 219.26Daniel Morar,Infraciunea prevzut de art. 266, pct. 2 din Legea

nr. 31/1990, Seminarul de perfecionare profesional organizat de Parchetulde pe lng Curtea Suprem de Justiie i Centrul de Resurse Juridice,Sinaia, martie, 2000, p. 58.

27 Tamara Manea, op.cit., p. 116-125; Cosmin Balaban, op.cit.,

p. 65-67.

26


27/108

folosit telefonul societii comerciale o anumit perioad de timp,efectund n interes personal convorbiri cu strintatea, producndprin aceasta un anumit prejudiciu societii. Instana de fond amotivat soluia achitrii pe ideea c, n cauz, sub aspectul laturiiobiective, nu sunt ntrunite elementele constitutive ale acesteiinfraciuni, nefiind vorba de o aciune de folosire a credituluisocietii sau al unui bun al acesteia, ntruct convorbirile telefo-nice nu pot forma obiectul material al acestei infraciuni. Ho-trrea instanei este criticabil, deoarece convorbirile telefonicesau abuzul de impulsuri magnetice trebuiau privite ca fiind valorimateriale prezentnd importan n circuitul economic i deciputnd constitui obiectul material al acestei infraciuni. De altfel,impulsurile magnetice au fost considerate i n practica judiciarca obiect material al infraciunii de furt.

Subiectul activ este calificat deoarece nu poate avea aceastcalitate dect fondatorul, administratorul, directorul, reprezen-tantul legal al societii sau lichidatorul. Participaia este posibilsub toate formele sale; pentru existena coautoratului, calitateaspecial cerut de norma de incriminare este necesar a fi nde-plinit de toate persoanele care svresc nemijlocit fapta.

n practica judiciar28 s-a ridicat problema dac ar putea fisubiect activ al infraciunii prevzute n art. 272, alin. 1, pct. 2 dinLegea nr. 31/1990, i inculpatul care avea calitatea de asociat ncadrul unei societi comerciale cu rspundere limitat i care afolosit n interes personal o sum de bani pe care o ncasase, nlocul administratorului, de la o persoan fizic cu care societateancheiase un contract de prestri servicii. Parchetul de pe lngJudectoria Focani a dispus nceperea urmririi penale mpotrivanvinuitului pentru folosirea n scopuri personale a bunurilorunitii. Parchetul de pe lng Tribunalul Vrancea a infirmatsoluia de mai sus dispunnd scoaterea de sub urmrire penal anvinuitului pentru svrirea infraciunii menionate. S-auexprimat pe drept cuvnt rezerve asupra acestei soluii, deoarecesubiectul activ al infraciunii prevzute n art. 272, alin. 1, pct. 2

28

Tamara Manea, op.cit.,p. 118.

27


28/108

din Legea nr. 31/1990, nu poate fi dect un subiect calificat, adico persoan care are dreptul s dispun de bunurile societii; nspe, nvinuitul nu avea calitatea de administrator, dei eraasociat n cadrul societii, calitatea de administrator avnd-o celde-al doilea asociat. Fapta ar fi putut fi ncadrat eventual ntr-oalt infraciune contra proprietii, dar nu n infraciunea prevzutn art. 272, alin. 1, pct. 2 din Legea nr. 31/199029.

Subiectul pasiv special este constituit din persoana prejudiciatprin activitatea fptuitorului, n spe societatea comercial.

Subiectul pasiv generic al infraciunii este statul, ca garant iocrotitor al ordinii de drept i totodat ca titular al valorilor

sociale ocrotite de lege.n Dosarul nr. 139/P/96 al Parchetului de pe lng TribunalulCluj30 s-a reinut c inculpatul, n calitate de asociat i administratorla o societate comercial, a folosit n interes personal baniisocietii, cauznd acesteia un prejudiciu. Nu au fost formulatepretenii civile. n aceste condiii, reinndu-se c sumele respectiveau fost dobndite de asociai n mod vdit prin svrirea infrac-iunii, procurorul a cerut confiscarea sumelor de bani. n cursul

judecii, pn la citirea actului de sesizare, societatea comercials-a constituit parte civil, inculpatul fiind obligat la restituirea ba-nilor ctre partea vtmat. Aadar, partea vtmat este societateacomercial i nu asociaii din cadrul acesteia; ca urmare, acestesume au reintrat n patrimoniul societii respective.

Tot astfel, Judectoria Focani l-a condamnat pe I.I., admi-nistrator al societii comerciale Roland SRL, deoarece a folositcreditul unitii pentru a favoriza o alt societate comercial n care

era interesat direct. Instana l-a obligat pe inculpat la despgubiri fade T.G., care era asociatul su n cadrul societii comercialeprejudiciate. Soluia instanei este discutabil, deoarece subiect pasiv

29 George Antoniu, Costic Bulai,Practica judiciar penal, vol. V,Editura Academiei, Bucureti, 1998, p. 296; Cosmin Balaban, op.cit.,p. 65-67.

30 Cosmin Balaban, Societi comerciale. Infraciuni, Revista de

drept penal nr. 2/2003, p. 119.

28


29/108

al infraciunii comise de I.I. este societatea comercial de a cruicredit s-a folosit inculpatul pentru a favoriza o alt societate. Caurmare, despgubirile se cuveneau societii comerciale deoareceasupra acesteia s-a rsfrnt activitatea ilicit a inculpatului31.

Latura obiectivElementul materialal infraciunii este constituit de aciunea

de a folosi bunurile sau creditul societii ntr-un scop contrarintereselor acesteia, sau n folosul lui propriu ori pentru a favorizao alt societate n care autorul infraciunii avea interese direct sauindirect.

n practica Parchetului de pe lng Judectoria Focani32, s-areinut n mod corect c sunt ntrunite trsturile constitutive ale in-fraciunii prevzute n art. 272, alin. 1, pct. 2 din Legea nr. 31/1990, prin svrirea urmtoarelor fapte cum ar fi: fapta directoruluieconomic al unei societii cu rspundere limitat de a ridica dincasieria societii, cu titlu de avans, diverse sume de bani care tre-buiau utilizate pentru procurarea unor materiale, dar au fost folositen interes personal; fapta administratorului unei societi comercialede a folosi utilajele societii i muncitorii angajai ai acesteia pentruefectuarea unei lucrri la o societate n care acesta era direct implicat;fapta managerului unei societi comerciale pe aciuni de a dispune,n urma unei licitaii, predarea ctre societatea comercial a bunuriloradjudecate de aceasta, dei ea nu i-a respectat obligaia de plat apreului n termen de 15 zile; fapta administratorului unei societicomerciale de a folosi mprumutul bancar obinut de societatea co-mercial administrat de el pentru acoperirea unor cheltuieli efec-tuate la o alt societate comercial al crei administrator era soia sa;fapta administratorului unei societi de a folosi n scopuri personalemobilierul, aparatura electronic i autoturismul societii. nsoluionarea altor spee s-a reinut corect c nu constituie infraciunefapta prevzut n art. 272, alin. 1, pct. 2 din Legea nr. 31/1990, faptaadministratorului de a achiziiona, pe numele societii i din baniisocietii, un autobuz cu care s se efectueze transporturi de cltori,

31Tamara Manea, op.cit.,p. 118.32

Idem, p. 120.

29


30/108

deoarece aceast activitate era nscris n obiectul de activitate alsocietii comerciale; la fel, fapta directorului economic al uneisocieti comerciale de a folosi creditele obinute de societateacomercial pentru a aproviziona cu marf nsi societateacomercial sau fapta managerului general de a ridica de la casieriasocietii o sum de bani folosii pentru efectuarea unei deplasri nstrintate, n vederea ncheierii unor contracte comerciale.

ntr-o alt spe, soluia de achitare pronunat de instan afost considerat discutabil. Astfel, judectoria Focani a achitatpe inculpata P. E., trimis n judecat pentru svrirea infrac-iunii prevzut n art. 272, alin. 1, pct. 2, Legea nr. 31/1990,

reinnd c n calitate de administrator al unei societi comercialea folosit telefonul societii n interes personal prejudicindsocietatea cu suma de 10.000.000 lei (1.000 RON). Instana aconstatat c nu sunt ntrunite elementele acestei infraciuni deoa-rece convorbirile telefonice nu pot constitui obiect material alinfraciunii. Soluia este discutabil deoarece convorbirile telefo-nice, avnd o valoare exprimat n lei, constituie valori suscep-tibile a fi folosite n scopuri personale i ca atare pot constitui

obiectul material al infraciunii. Inculpata a acionat ilegal nuasupra convorbirilor telefonice ci asupra sumelor reprezentndcontravaloarea acestor convorbiri, sume care apar cheltuite ilegaldeoarece au fost consumate n interes personal i nu n interesulsocietii. De altfel, n practica judiciar s-a admis c impulsurilemagnetice pot constitui obiectul material al infraciunii de furt33.

n practica Parchetului de pe lng Judectoria Focani34 s-areinut corect existena infraciunii prevzute n art. 272, alin. 1,

pct. 2 din Legea nr. 31/1990 n activitatea lui D.C., directoreconomic al unei societi cu rspundere limitat, care a ridicatdiferite sume de bani pentru procurarea de materiale, sume pe

33 Tudorel Toader, Folosirea clandestin a unui post telefonic,Revista de drept penal nr. 1/2003, p. 68-69 ; Curtea Suprem de Justiiesecia penal de la nr. 3981/2000, Revista de drept penal nr. 2/2002,p. 171-172.

34

Tamara Manea, op.cit.,p. 120-122.

30


31/108

care n realitate le-a folosit n scopuri personale.Prin Ordonana de urgen a Guvernului nr. 82/2007, a fost

introdus n Legea nr. 31/1990 alin. 2 al art. 27235, avnd urmtorul

coninut: nu constituie infraciune fapta prevzut mai sus, daca fost svrit de administratorul, directorul sau reprezentantullegal al societii n cadrul unor operaiuni de trezorerie ntresocietate i alte societi controlate de aceasta sau care ocontroleaz, direct ori indirect.

Urmarea imediat const n crearea unei stri de pericol privind buna desfurare a activitii societii comerciale,activiti care se bazeaz pe o corect exercitare de ctre subiectul

activ a atribuiilor privind folosirea bunurilor sau a credituluisocietii comerciale.ntr-o spe, Parchetul de pe lng Judectoria Focani, a

reinut c nu sunt ntrunite elementele constitutive ale infraciuniin situaia n care fapta de folosire cu rea-credin a credituluisocietii nu a produs un prejudiciu36.

n doctrin s-a exprimat i opinia contrar37 potrivit creia,urmarea imediat const n crearea unei stri de pericol pentru

societatea comercial, legea incriminnd simpla folosire ilegal abunurilor sau a creditului de care se bucur aceasta chiar dac nus-a produs efectiv un prejudiciu. Suntem de acord cu aceastopinie, care este susinut i cu argumentul c infraciunea sepoate realiza i prin traficarea autoritii i a ncrederii de care se bucur societatea, tocmai pentru c urmarea imediat esteconstituit dintr-o stare de pericol n raport cu valoarea socialocrotit de lege.

Legtura de cauzalitate rezult din svrirea activitiiincriminate.

35 A fost introdus n Legea nr. 31/1990 prin pct. 66 al art. I dinOrdonana de urgen a Guvernului nr. 82/2007, publicat n M. Of. nr. 446din 29 iunie 2007.

36Tamara Manea, op.cit.,p. 121.37Gheorghe Diaconescu,Infraciuni n legi speciale i legi extrapenale,

Editura All, Bucureti,1996, p. 252.

31


32/108

Latura subiectiv. Infraciunea se svrete cu inteniedirect. Autorul are reprezentarea c acioneaz n scopul obineriiunui profit i urmrete aceasta n paguba societii comerciale

proprii, adic acioneaz cu intenie direct. Scopul cerut de legeare caracter de finalitate; este suficient ca autorul s acioneze cuacest scop chiar dac n final nu va realiza ceea ce i-a propus. Nuse cere, ca element constitutiv al infraciunii, existena vreunuimobil sau scop; acestea vor fi avute n vedere la individualizareapedepsei.

Spre exemplu, ntr-o spe38 soluionat de Parchetul de pelng Tribunalul Prahova, s-a reinut c directorul unei societi

comerciale a dispus ridicarea de la alte dou societi a unuinumr de sticle de vin, de coniac i diverse cantiti de produsedin carne, cheltuieli care au fost nregistrate n contabilitate cumeniunea cheltuieli, depindu-se astfel cota legal de 3% pentru astfel de cheltuieli din profitul anual al societii. Dinmodul de svrire a infraciunii s-a constatat c directorul nu aacionat cu intenie direct, el fiind nevoit s fac fa unor mesefestive mai dese dect au fost prevzute iniial. ntruct nu a

rezultat intenia de a produce prejudicii societii, ci din contr,directorul a urmrit ca aceasta s se dezvolte, n mod corect s-adispus scoaterea sa de sub urmrire penal39.

Forme. Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, nu suntincriminate. Infraciunea se consum n momentul folosirii ilicitea bunurilor sau a creditului societii, n modalitile artatemai sus.

Modaliti. Fapta se svrete n dou modaliti normative,respectiv folosirea bunurilor sau folosirea creditului societii nscopuri contrarii intereselor societii. Fiecare din acestemodaliti normative prezint variate modaliti de fapt n raport cumprejurrile n care s-au svrit faptele.

Sanciuni. Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 1 la 338Gheorghe Mrgrit,Dac constituie infraciune depirea cheltuielilor

de protocol, Revista Dreptul nr. 2/1997, p. 72.39

Cosmin Balaban, op.cit.,p. 67.

32


33/108

ani. Dac fapta svrit constituie o infraciune mai grav, se vareine aceasta din urm infraciune. Ca urmare, atunci cnd sunt n-trunite concomitent i elementele constitutive ale infraciunii prev-zute n art. 2151 Cod penal, ncadrarea juridic va fi cea prevzut nacest din urm articol, deoarece sanciunea prevzut de lege pentruaceast infraciune este nchisoarea de la 1 la 15 ani, pe cnd ceaprevzut n art. 272, alin. 1, pct. 2 este nchisoarea de la 1 la 3 ani.

ntr-o spe soluionat de Curtea Suprem de Justiie, seciapenal (decizia nr. 25/1993), instana a decis c inculpatul, directorcomercial la SC Aris SA Arad, nsuindu-i suma de 6.500 lei dinvnzarea a 3 televizoare i sustrgnd alte 12 televizoare pe carele-a predat fiicei sale spre vnzare, a svrit infraciunea prevzutn art. 194, pct. 5 (art. 272, alin. 1, pct. 2) din Legea nr. 31/1990 inu aceea de delapidare aa cum au decis instanele inferioare.Instana suprem a motivat c, n spe, subiectul activ avndcalitate de director comercial al unei societi comerciale, rspundepotrivit Legii nr. 31/1990, privitoare la societile comerciale i nupotrivit dreptului comun. n acest caz legea special are prioritatefa de legea general (Codul penal).

Dup modificarea Legii nr. 31/1990 prin Ordonana de

urgen a Guvernului nr. 32/1997, prevzndu-se, printre altele, cdispoziiile Legii nr. 31/1990 se aplic n msura n care nu existalte dispoziii mai severe (art. 281 din Legea nr. 31/1990), ndoctrin s-a exprimat punctul de vedere40 dup care aplicarea principiul specialitii legii penale (lex specialis derogat legigenerali) ar trebui s se fac mai nuanat, adic s se in seama mainainte de principiul subsidiaritii prevzut n art. 281 din Legeanr. 31/1990. Acest punct de vedere ni se pare corect. n msura n

care legea special se declar subsidiar n raport cu dispoziiiledin Codul penal sau din legile speciale (aa cum este formulat art.281 din Legea nr. 31/1990), ni se pare c se nltur explicit iprincipiul specialitii legii penale, admindu-se i ipoteza calegea mai grav s aparin dreptului comun adic s-i aibsediul n Codul penal.

ntr-o spe soluionat de Parchetul de pe lng Judectoria40

Tamara Manea, op.cit.,p. 116-117.

33


34/108

Focani, inculpatul a fost trimis n judecat, pentru c n calitatede administrator la o societate cu rspundere limitat, n luna septem-brie 1997, i-a nsuit dintr-un credit acordat societii, suma de2.000.000 de lei (200 RON), pe care a folosit-o n interes personal41;ncadrarea juridic dat faptei prin actul de sesizare i meninut deinstana de fond, a fost n mod greit, cea prevzut n art. 272, alin.1, pct. 2 din Legea nr. 31/1990 i nu cea din art. 2151 Cod penal.

Alta ar fi fost situaia dac fapta ar fi ntrunit att elementeleconstitutive ale infraciunii prevzute n art. 272, alin. 1, pct. 2 dinLegea nr. 31/1990, ct i ale infraciunii prevzute n art. 246 Codpenal, ultima fiind pedepsit cu nchisoare de la 6 luni la 3 ani,sanciune mai uoar dect prima (1 la 3 ani nchisoare). Astfel,

directorul unei societi comerciale, care pentru a favoriza osocietate comercial cu rspundere limitat n care avea un interesdirect, a dispus vnzarea la un pre mai mic dect cel stabilit cucomisia de evaluare a unor piese de la utilajele ce au fost casate,n mod corect a fost urmrit i tras la rspundere penal doarpentru infraciunea din legea special, sancionat mai grav i nu pentru infraciunea de abuz n serviciu contra intereselorpersoanei prevzut n art. 246 Cod penal42.

c) Infraciunea de mprumut fcut, sub orice form,direct sau printr-o persoan interpus, de la societateape care fptuitorul o administreaz, de la o societatecontrolat de aceasta ori de la o societate care con-troleaz societatea pe care el o administreaz, suma mprumutat fiind superioar limitei prevzute laart.43 1444, alin. 3, lit. a din Legea nr. 31/1990, sau faceca una din aceste societi s-i acorde vreo garaniepentru datorii proprii.

41Ibidem, p. 117-118.42Cosmin Balaban, op.cit.,p. 67-68.43 A fost introdus n Legea nr. 31/1990 prin pct. 186 al art. I din Legea

nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din 28 noiembrie 2006,cu modificrile i completrile aduse de Ordonana de urgen a Guvernului

nr. 82 din 28 iunie 2007.

34


35/108

Infraciunea este prevzut n art. 27244, alin. 1, pct. 3 dinLegea nr. 31/1990 i const n fapta fondatorului, administra-torului, directorului sau reprezentantului legal al societii, care semprumut, sub orice form, direct sau printr-o persoan in-terpus, de la societatea pe care o administreaz, de la o societatecontrolat de aceasta ori de la o societate care controleaz so-cietatea pe care el o administreaz sau face ca una din acestesocieti s i acorde vreo garanie pentru datorii proprii. Dispo-ziiile mai sus artate se aplic, n mod corespunztor, attcenzorilor ct i lichidatorilor, n msura n care se refer laobligaiile care intr n atribuiile acestora (art. 278 din lege).

Prin Legea nr. 441/2006, a fost introdus art. 1444, alin. 3, lit. a.Obiectul juridic generic l constituie relaiile sociale a cror

normal existen i dezvoltare este condiionat de respectarea dis-poziiilor legale privind desfurarea activitii societii comerciale.

Obiectul juridic special l constituie relaiile sociale privinddesfurarea activitii societii comerciale a cror normalexisten i dezvoltare este condiionat de corectitudineandeplinirii de ctre factorii de conducere din structura societiicomerciale a atribuiilor ce le revin n cadrul societii, referitoarela folosirea capitalului acesteia.

Obiectul material este reprezentat de banii mprumutai saude garania bneasc acordat.

Subiectul activ este calificat, respectiv fondatorul, administratorul,directorul, reprezentantul legal al societii, cenzorul saulichidatorul. Participaia este posibil n toate formele sale, pentruexistena coautoratului, calitatea special cerut de norma deincriminare fiind necesar a fi ndeplinit de toate persoanele caresvresc nemijlocit fapta.

Subiectul pasiv special este persoana prejudiciat prin

44A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 186al art. I din Legea nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din 28noiembrie 2006, cu modificrile i completrile aduse de Ordonana deurgen a Guvernului nr. 82 din 28 iunie 2007, prin mprirea fostuluiart. 272 n dou articole distincte i anume: art. 272, alin. 1, pct. 1, 2 , 3, 4 i

art. 272

1

, pct. 1, 2.

35


36/108

activitatea fptuitorului, n spe societatea comercial.Subiect pasiv generic al infraciunii este statul, ca garant i

ocrotitor al ordinii de drept i ca titular al valorii sociale ocrotite

de lege.Latura obiectivElementul materialal infraciunii este constituit din aciunea

subiectului activ de a se mprumuta de la societatea pe care oadministreaz, ori de la o societate controlat sau care ocontroleaz pe aceasta, ori de a face ca una din aceste societi s-i acorde vreo garanie pentru datorii proprii. Nu intereseaz,pentru existena infraciuni forma sub care are loc mprumutul, ori

dac fptuitorul acioneaz direct sau printr-o persoan interpus,ori forma garaniei (gaj, ipotec, etc.).n trecut nu exista ca o cerin esenial, un anumit cuantum

al mprumutului, infraciunea subzistnd, indiferent de sumamprumutat. Ulterior, prin Legea nr. 441/2006, s-a introdus odispoziie nou, mai precis art. 1444, alin. 3, lit. a, completnd art.272, alin. 1, pct. 3 din Legea nr. 31/1990, prevznd un cuantumminim al mprumutului pentru existena infraciunii. n prezent,

dac suma mprumutat nu este superioar limitei prevzute n art.1444, alin. 3, lit. a, adic de 5.000 euro (echivalent n lei), nusuntem n prezena acestei infraciuni. Aceast completare atextului prin introducerea cerinei eseniale de mai sus (uncuantum mai mare de 5.000 euro, echivalent n lei, almprumutului sau garaniei), se explic prin aceea c legiuitoruli-a dat seama c infraciunea ar putea subzista indiferent decuantumul mprumutului care ar putea fi foarte redus i prin

aceasta, fapta s prezinte un pericol social nensemnat.Prin Ordonana de urgen a Guvernului nr. 82/2007, a fostintrodus n Legea nr. 31/1990 alin. 3 al art. 27245, avnd urmtorulcuprins: nu constituie infraciune fapta prevzut mai sus, daceste svrit de ctre o societate comercial ce are calitatea de

45 A fost introdus n Legea nr. 31/1990 prin pct. 66 al art. I dinOrdonana de urgen a Guvernului nr. 82/2007, publicat n M. Of. nr. 446

din 29 iunie 2007.

36


37/108

fondator, iar mprumutul este realizat de la una dintre societilecontrolate ori care o controleaz pe aceasta, direct sau indirect.

Urmarea imediatconst n crearea unei stri de pericol pentruvaloarea social protejat prin norma de incriminare (capitalulsocietii comerciale), existnd posibilitatea unui prejudiciu pentrusocietatea comercial n numele i pe socoteala creia acioneazfptuitorul. Producerea prejudiciului nu este cerut pentru existenainfraciunii, ci numai pericolul producerii acestuia.

Legtura de cauzalitate rezult din nsi materialitatea faptei.Latura subiectiv.Infraciunea se svrete cu intenie direct sau indirect,

deoarece este vorba de ncheierea unui contract de mprumut saude garanie, operaiuni care nu pot fi concepute dect ca svriteintenionat. Autorul are reprezentarea c prin fapta sa pune npericol capitalul societii comerciale i urmrete sau acceptaceste consecine. Nu se cere, ca element constitutiv al infrac-iunii, existena vreunui mobil sau scop; acestea vor fi luate nsn considerare la individualizarea pedepsei.

Forme. Actele pregtitoare i tentativa, dei posibile, nu suntincriminate. Infraciunea se consum n momentul perfectriicontractului de mprumut sau a contractelor de garanie.

Modaliti. Fapta se svrete n dou modaliti normative,respectiv aciunea de a mprumuta de la o societate sau aciuneade a face ca aceasta s-i acorde vreo garanie. Pe lng acestemodaliti normative pot exista variate modaliti practice derealizare, n raport cu mprejurrile concrete ale comiterii faptei.

Sanciuni. Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 1 la3 ani. Dac fapta svrit constituie o infraciune mai grav, vaopera principiul subsidiaritii reinndu-se n sarcina autoruluinumai infraciunea mai grav.

d) Infraciunea de nclcare a dispoziiilor art. 183 dinLegea nr. 31/1990.

Infraciunea este prevzut n art. 27246, alin. 1, pct. 4 din

46 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 186 al

art. I din Legea nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din 28 noiembrie

37


38/108

Legea nr. 31/1990 i const n fapta fondatorului, adminis-tratorului, directorului sau reprezentantului legal al societii carencalc prevederile art. 183. Dispoziiile mai sus artate se aplici lichidatorului, n msura n care se refer la obligaiile ce intrn atribuiile sale (art. 278 din lege).

n art. 183 din Legea nr. 31/1990 se prevede c: din profitulsocietii se va prelua, n fiecare an, cel puin 5% pentru formareafondului de rezerv, pn ce acesta va atinge minimum a cinceaparte din capitalul social. Dac fondul de rezerv, dup constituire,s-a micorat din orice cauz, va fi completat, cu respectarea preve-derilor anterioare. De asemenea, se include n fondul de rezerv,chiar dac acesta a atins suma prevzut mai sus, excedentulobinut prin vnzarea aciunilor la un curs mai mare dect valoarealor nominal, dac acest excedent nu este ntrebuinat la platacheltuielilor de emisiune sau destinat amortizrilor. Fondatorii vorparticipa la profit, dac acest lucru este prevzut n actul constitutivori, n lipsa unor asemenea prevederi, a fost aprobat de adunareageneral extraordinar. n toate cazurile, condiiile participrii sevor stabili de adunarea general, pentru fiecare exerciiu financiar.


Obiectul juridic special l constituie relaiile sociale privindactivitatea societii comerciale a cror normal existen idezvoltare este condiionat de probitatea anumitor categorii depersoane cu drept de dispoziie n cadrul societii comerciale nndeplinirea atribuiilor ce le revin n cadrul societii, referitoarela modul de constituire a fondului de rezerv al societii i larepartizarea beneficiilor personalului societii.

Obiectul material l constituie partea din profit care trebuieinclus n fondul de rezerv n condiiile art. 183 din Legea nr.31/1990.

Subiectul activ este calificat, respectiv fondatorul, administratorul,

2006, cu modificrile i completrile aduse de Ordonana de urgen aGuvernului nr. 82 din 28 iunie 2007, prin mprirea fostului art. 272 n dou


1

, pct. 1, 2.

38


39/108

directorul, reprezentantul legal al societii sau lichidatorul.Participaia este posibil sub toate formele sale. Pentru existenacoautoratului calitatea special cerut de norma de incriminare

este necesar a fi ndeplinit de toate persoanele care svrescnemijlocit fapta.Subiectul pasiv special este constituit din persoana prejudiciat

prin activitatea fptuitorului, n spe societatea comercial.Subiect pasiv generic al infraciunii este statul, ca garant i


Latura obiectiv

Elementul materialal infraciunii este constituit din aciuneade nclcare a dispoziiilor art. 183, n coninutul cruia existdou aciuni i o omisiune aceea de a nu include n fondul derezerv un cuantum de 5% din profit ori din excedentul rezultatdin vnzarea aciunilor la o valoare mai mare dect valoarea lornominal. Neincluderea excedentului rezultat nu constituie nsinfraciune, dac acest excedent este ntrebuinat pentru platacheltuielilor de emisiune a aciunilor, obligaiunilor sau altor

titluri de valoare, ori pentru amortizare. Mai constituie infraciuneparticiparea la profit a fondatorilor, fr ca acest lucru s fie prevzut n actul constitutiv sau aprobat de ctre adunareageneral extraordinar, de asemenea aciunea de repartizare aprofitului fr includerea cotei legale n fondul de rezerv.

Urmarea imediat const n crearea unei stri de pericol pentru valoarea social ocrotit de lege prin nendeplinireaobligaiilor prevzute n art. 183. n secundar se aduce atingere i

creditorilor chirografari ai societii comerciale, fondul de rezervfcnd parte din gajul general al acestora.Legtura de cauzalitate rezult din nsi svrirea faptei.Latura subiectiv. Infraciunea se svrete cu intenie

direct sau indirect ct privete aspectele comisive. Autorul arereprezentarea c prin fapta de nerespectare a modului deconstituire a fondului de rezerv i a modului de repartizare aprofiturilor societii pune n pericol capitalul social al societii

39


40/108

comerciale i urmrete sau accept aceste consecine. Nu se cere,ca element constitutiv al infraciunii, existena vreunui mobil sauscop; acestea vor fi luate ns n considerare la individualizarea

pedepsei. n ce privete omisiunea, sunt aplicabile prevederile art.19, alin. final din Codul penal, fapta de omisiune putnd constituiinfraciune i cnd este comis din culp.

Forme. Actele pregtitoare i tentativa, (cu excepia omi-siunii care nu este susceptibil de acte pregtitoare i de tentativ)dei posibile, sunt lsate n afara incriminrii de ctre legiuitor.Infraciunea se consum n momentul constituirii fondului derezerv i a repartizrii beneficiilor, fr respectarea dispoziiilor

art. 183.Modaliti. Norma prevzut la art. 272, alin. 1, pct. 4 este onorm de trimitere, textul menionnd aparent o singurmodalitate normativ, respectiv nclcarea dispoziiilor art. 183din Legea nr. 31/1990. Din coninutul acestor dispoziii rezultns 3 modaliti normative de svrire a acestei infraciuni (ianume dou aciuni i o omisiune):

- repartizarea profitului fr includerea cotei legale n fondul

de rezerv;- neincluderea excedentului rezultat din vnzarea aciunilor lao valoare mai mare dect valoarea lor nominal n fondulde rezerv;

- participarea la profit a fondatorilor, administratorilor saupersonalului societii, fr ca acest lucru s fie prevzutn actul constitutiv sau aprobat de ctre adunarea generalextraordinar.

Fiecare din aceste modaliti normative pot prezenta variatemodaliti de fapt n raport cu condiiile concrete de svrire afaptei.

Sanciuni. Infraciunea se pedepsete cu nchisoare de la 1 la3 ani. Dac fapta svrit constituie o infraciune mai grav, sereine aceast din urm infraciune.

e) Infraciunea de rspndire a unor tiri false sau ntre-buinarea altor mijloace frauduloase care au ca efect

40


41/108

mrirea ori scderea valorii aciunilor sau a obliga-iunilor societii ori a altor titluri ce-i aparin, nscopul obinerii, de ctre fptuitor, pentru el saupentru alte persoane, a unui folos n paguba societii.

Infraciunea este prevzut n art.47 2721, pct. 1 din Legeanr. 31/1990 i const n fapta fondatorului, administratorului,directorului sau reprezentantului legal al societii, care rspn-dete tiri false sau ntrebuineaz alte mijloace frauduloase careau ca efect mrirea sau scderea valorii aciunilor sau a obliga-iunilor societii ori a altor titluri ce i aparin, n scopul obinerii, pentru el sau pentru alte persoane, a unui folos n pagubasocietii. Dispoziiile mai sus artate se aplic i lichidatorului,n msura n care se refer la obligaiile care intr n atribuiile sale(art. 278 din lege).


Obiectul juridic special este constituit din relaiile socialeprivind activitatea societii comerciale a cror normal existeni dezvoltare este condiionat de probitatea anumitor categorii de

persoane cu drept de dispoziie n cadrul societii comerciale nndeplinirea atribuiilor ce le revin n cadrul societii.

Obiectul material. Infraciunea de regul nu are obiectmaterial dect dac tirile false se transmit printr-un document(scrisoare, raport, etc.) material. La fel dac acel alt mijlocfraudulos folosit este un obiect material (de pild, un raport,document falsificat).

Subiectul activ este calificat, respectiv fondatorul, administratorul,directorul, reprezentantul legal al societii, cenzorul saulichidatorul. Participaia este posibil n toate formele sale. Pentruexistena coautoratului calitatea special cerut de norma de

47 A fost introdus, n forma actual, n Legea nr. 31/1990 prin pct. 187 alart. I din Legea nr. 441/2006, publicat n M. Of. nr. 955 din 28 noiembrie2006, cu modificrile i completrile aduse de Ordonana de urgen aGuvernului nr. 82 din 28 iunie 2007, prin mprirea fostului art. 272 n dou


1

, pct. 1, 2.

41


42/108

incriminare este necesar a fi ndeplinit de toate persoanele caresvresc nemijlocit fapta.

Subiectul pasiv special este persoana prejudiciat prin

activitatea fptuitorului, n spe, societatea comercial.Subiect pasiv generic al infraciunii este statul, ca garant iocrotitor al ordinii de drept i totodat ca titular al valorii socialeocrotite de lege.


a rspndi tiri false ori de a ntrebuina alte mijloace frauduloase.Prin rspndire se nelege aciunea de a difuza, de a transmite, a

propaga, a face cunoscut (precum i rezultatul acestor aciuni)diferite informaii, tiri, veti n legtur cu activitatea societiicomerciale. Nu intereseaz dac rspndirea a avut loc prin viugrai, de la om la om, sau prin mass-media, sau alte mijloace decomunicaie. Aceste tiri trebuie s fie false adic n contradicie cuadevrul, s fie mincinoase, nentemeiate48. O cerin esenial aacestei infraciuni este aceea ca aciunea fptuitorului s fi avutefectul de a mri sau diminua artificial valoarea aciunilor,

obligaiunilor sau a altor titluri deinute de societatea comercial ncadrul creia i desfoar activitatea fptuitorul, fr ca aceastmodificare a valorilor titlurilor s aib corespondent sau susineren realitate. O alt cerin

dreptul penal al afacerilor capitolul ii

Documents