decretul 209 1976 caserie

DECRET nr. 209 din 5 iulie 1976 privind aprobarea Regulamntului operaiilor de cas ale unitilorsocialiste EXPUNERE DE MOTIVE La elaborarea noului Regulament al operaiilor de cas ale unitilor socialiste, aprobat prin alturatuldecret al Consiliului de Stat, s-a inut seama de prevederile Legii finanelor, Legii privind gospodrireamijloacelor materiale i bneti, organizarea i funcionarea controlului financiar, Legii privind controlulfinanciar preventiv, precum i de celelalte reglementri puse n aplicare n cadrul msurilor luate nultimii ani pentru perfecionarea organizrii i conducerii unitilor socialiste. Principalele mbuntiri aduse prin noua reglementare sunt: - concentrarea ntr-un singur act a prevederilor cu privire la efectuarea ncasrilor i plilor n numerarcare pn n prezent, n afar de regulamentul operaiilor de cas, erau dispersate i n alte acte normativeaprute ulterior; - stabilirea rspunderii conductorilor unitilor socialiste pentru organizarea i desfurarea n bunecondiii a activitii casieriei, n scopul gospodririi raionale a mijloacelor bneti i aprrii integritiiavutului obtesc; - ntrirea rspunderii casierului sau a persoanei mputernicite, precum i a altor persoane careefectueaz ncasri i pli n numerar, n ceea ce privete gestionarea mijloacelor bneti i respectareadisciplinei de cas; - introducerea prevederilor referitoare la dreptul unor instituii de stat de a efectua unele pli direct dinncasri, n scopul simplificrii acestor operaii; - modificarea reglementrilor privind nregistrarea plusurilor de cas, prevzndu-se ca n toatecazurile acestea sa fie vrsate n bugetul republican, i plafonarea majorrilor calculate, n cazuldecontrii cu ntrziere a sumelor primite ca avansuri, la nivelul debitului datorat, corelindu-se astfel cudispoziiile legale referitoare la sumele datorate bugetului. Fa de specificul activitii unor uniti socialiste, precum i al operaiilor de ncasri i pli n valuta,n noul regulament al operaiilor de cas s-a prevzut obligativitatea ca Banc Naional a RSR i bncilespecializate, Ministerul Transporturilor i Telecomunicaiilor, Ministerul Turismului, Ministerul AprriiNaionale i Ministerul de Interne sa elaboreze norme privind operaiile de cas pentru unitilerespective, cu avizul Ministerului Finanelor. DECRET AL CONSILIULUI DE STAT pentru aprobarea Regulamentului operaiilor de cas ale unitilor socialiste Consiliul de Stat al Republicii Socialiste Romnia decreteaz: Art. 1.- Se aproba "Regulamentul operaiilor de cas ale unitilor socialiste" alaturat, care face parteintegrant din prezentul decret. Art. 2.- n baza prevederilor Regulamentului operaiilor de cas ale unitilor socialiste, innd seamade specificul operaiilor n valuta, de specificul operaiilor de cas din unele sectoare de activitate, ntermen de 90 de zile de la intrarea n vigoare a decretului de fa se vor emite: a) normele privind operaiile de cas cu mijloace de plata strine efectuate de unitile socialisteautorizate - de ctre Banc Naional a Republicii Socialiste Romnia i Banc Romn de ComerExterior, cu avizul Ministerului Finanelor; b) normele privind operaiile de cas efectuate de unitile Bncii Naionale a Republicii SocialisteRomnia, ale bncilor specializate i ale celorlalte instituii de credit - de ctre centralele acestora, cuavizul Ministerului Finanelor. Pentru bncile specializate i celelalte instituii de credit, aceste norme seelaboreaz i cu avizul Bncii Naionale a Republicii Socialiste Romnia, iar pentru cooperativele decredit normele se vor aviza i de Banc pentru Agricultura i Industrie Alimentar; c) normele privind operaiile de cas efectuate de unitile subordonate Ministerului AprriiNaionale, Ministerului de Interne, Ministerului Transporturilor i Telecomunicaiilor i MinisteruluiTurismului - de ctre ministerele respective, cu avizul Ministerului Finanelor i al Bncii Naionale aRepublicii Socialiste Romnia; d) normele privind operaiile de cas efectuate de unitile economice proprii din strainatate, societi

Decret 209 05-Iul-1976 Consiliul de Stat Buletinul Oficial 64 06-Iul-1976 se aplica de la: 01-Aug-1976 - Text prelucrat de UltraTech Group

LexNavigator(TM) - Copyright UltraTech Group Pagina 1

cu capital romnesc 100% grupuri de antiere, antiere, filiale, agenii i alte uniti similare - de ctreBanc Romn de Comer Exterior, cu avizul Bncii Naionale a Republicii Socialiste Romnia iMinisterului Finanelor. Art. 3.- Regulamentul operaiilor de cas intra n vigoare la data de 1 august 1976. Pe aceeai data seabrog: Hotrrea Consiliului de Minitri nr. 858 publicat n Colecia de hotrri i dispoziii aleConsiliului de Minitri nr. 44 din 12 iunie 1957, prin care s-a aprobat "Regulamentul operaiilor de casprivind ncasrile i plile n numerar ale instituiilor, ntreprinderilor i organizaiilor de stat,cooperatiste i obteti"; Hotrrea Consiliului de Minitri nr. 463/1958 pentru aplicarea "Regulamentuluioperaiilor de cas" aprobat prin Hotrrea Consiliului de Minitri nr. 858/1957, de ctre unitile militareale Ministerului Forelor Armate; punctul II din anexa nr. 7 la Hotrrea Consiliului de Minitri nr. 891,publicat n Colecia de hotrri i dispoziii ale Consiliului de Minitri nr. 25 bis din 10 iulie 1959,privind aprobarea planului de credite pe termen scurt i a planului de cas pe trimestrul III/1959;Dispoziia Consiliului de Minitri nr. 16, publicat n Colecia de hotrri i dispoziii ale Consiliului deMinitri nr. 14 din 6 martie 1959, privind completarea dispoziiilor din "Regulamentul operaiilor decas", probat prin Hotrrea Consiliului de Minitri nr. 858/1957; Dispoziia Consiliului de Minitri nr.157, publicat n Colecia de hotrri i dispoziii ale Consiliului de Minitri nr. 44 din 14 decembrie1959, pentru modificarea articolului 24 din "Regulamentul operaiilor de cas" aprobat prin HotrreaConsiliului de Minitri nr. 858/1957. NICOLAE CEAUSESCU Preedintele Republicii Socialiste Romnia

REGULAMENTUL OPERAIILOR DE CAS ALE UNITILOR SOCIALISTE I. Dispoziii generale Art. 1.- Unitile socialiste efectueaz operaiile de ncasri i pli n numerar prin casierie, care seorganizeaz i funcioneaz potrivit prevederilor prezentului regulament i normelor de organizare ifuncionare a unitilor. n unitile socialiste care au un volum mare de operaii de ncasri i pli, n funcie de specificul icomplexitatea activitii, se pot organiza mai multe casierii, ghiee sau puncte de ncasri i pli, a croractivitate este coordonat de ctre un casier central. Art. 2.- Operaiile de ncasri i pli n numerar se efectueaz de casieri. La unitile socialiste care nuau funcia de casier prevzut n statul de funcii, atribuiile acestuia se ndeplinesc de o alta persoanamputernicit de conductorul unitii. n prezentul regulament denumirea de casier se refer i la persoana mputernicit sa efectueze operaiide ncasri i pli n numerar. mputernicirea de casier poate fi data oricarei persoane ncadrate n unitate sau n subunitile acesteia,care ndeplinete condiiile prevzute de lege pentru a fi gestionar. Personalul cu atribuii de controlfinanciar i contabilii pot ndeplini atribuia de casier numai cu aprobarea expres data de ministere,celelalte organe centrale ori de comitetele executive ale consiliilor populare judeene i al municipiuluiBucuresti, dup caz, n condiiile legii. Art. 3.- Casierii sunt gestionari de mijloace bneti i alte valori, potrivit legii. Art. 4.- Casierul nu are dreptul sa ncredineze exercitarea atribuiilor sale altor persoane. n cazul cnd casierul lipsete din orice cauza iar operaiile de cas nu pot fi ntrerupte, acestea se vorface de persoana desemnat de casier, cu acordul conductorului unitii. Cnd casierul nu desemneaz o persoana ori aceasta nu se prezint sau cnd conducerea unitii nueste de acord cu persoana desemnat de casier, operaiile de cas vor fi fcute de o persoana delegat deconductorul unitii. La operaiile fcute de persoana delegat are dreptul sa asiste i persoana desemnat de casier. Suplinirea casierului n condiiile alin. 2 i 3 se face pe termenul stabilit de conductorul unitii, fr a



putea depi 60 de zile. La expirarea termenului stabilit se procedeaz la predarea-primirea gestiunii. Art. 5.- Conductorii unitilor socialiste rspund de bun organizare i desfurare a activitii decasierie, n vederea asiguraii gospodririi raionale a mijloacelor bneti i aprrii integritii avutuluiobtesc. Art. 6.- Casieria trebuie sa funcioneze ntr-un spaiu adecvat, n condiiile unei depline securiti. nacest scop, conductorii unitilor socialiste sunt obligai sa ia msuri pentru a asigura nzestrarea casierieicu mijloace tehnice de paza i de alarm n funcie de important valorilor pstrate, i sa asigure condiiilede pstrare a numerarului n cadrul unitilor i de transport la i de la bnci sau celelalte instituii decredit, conform dispoziiilor legale. n cazul n care este necesar, transmiterea sumelor n alta localitatepentru pli se va face prin cele mai apropiate uniti bancare, de credit sau potale. Art. 7.- Conductorii unitilor socialiste stabilesc programul de funcionare a casieriilor, innd seamaatt de orele la care subunitile trebuie sa depun sau sa ridice numerarul, ct i de orele fixate pentruefectuarea vrsmintelor sau ridicarea numeralului de la bnci, sau celelalte instituii de credit. Programulde funcionare a casieriilor organizaiilor comerciale sau ale altor uniti trebuie sa asigure primirea naceeai zi a sumelor ncasate de la toate subunitile sau magazinele din localitate. Pentru unitile cuprogram prelungit sau cu volum redus de ncasri, termenele de depunere a ncasrilor se aproba de bnci,la propunerea conducerii acestor uniti. Art. 8.- Numerarul i alte valori, precum i documentele de cas ale unitilor socialiste, se pstreazn tezaure, case de fier sau dulapuri metalice, care se incuie ori de cte ori casierul prsete ncperea, iarla sfritul zilei de lucru se incuie i se sigileaz. Art. 9.- Unitile socialiste sunt obligate sa depun sumele ncasate n numerar la bnci sau la celelalteinstituii de credit la care au deschise conturile i sa ridice de la acestea numerarul necesar pentruefectuarea plilor, n condiiile prezentului regulament i cu respectarea celorlalte norme legale privindncasrile i plile n numerar. Art. 10.- Normele pe baza crora unitile socialiste pot efectua pli direct din ncasri i pot reinenumerarul n casierii, de la o zi la alta, termenele i condiiile de depunere a numerarului la bnci i lacelelalte instituii de credit, eliberarea i utilizarea numerarului, precum i efectuarea controlului bancarasupra acestor operaii, se stabilesc de ctre Banc Naional a Republicii Socialiste Romnia, mpreuncu bncile specializate. Art. 11.- n exercitarea atribuiilor ce le revin n legtura cu operaiile de cas, bncile i celelalteinstituii de credit pot cere de la unitile socialiste, cu excepia celor din sectorul special, datele care suntnecesare, iar acestea au obligaia sa le furnizeze.

II. Efectuarea ncasrilor i plilor n numerar

Art. 12.- ncasrile n numerar ale unitilor socialiste, altele dect ridicrile de numerar de la bncisau de la celelalte instituii de credit, se fac pe baza de chitan sau de alte documente cu funcie similaraprobate de organele competente. Ridicarea sumelor n numerar de la bnci sau de la celelalte instituii de credit se face pe baza de cecuride numerar emise de compartimentul financiar-contabil. Art. 13.- Emiterea cecurilor de numerar i ridicarea numerarului sunt permise numai pentrualimentarea casieriei cu fonduri bneti. Cecurile de numerar se mai pot emite de ctre unitile socialistecare au deschise conturi curente la Cas de Economii i Consemnaiuni i pentru alte operaii dectalimentarea casieriei cu fonduri bneti, dar numai n cazurile aprobate de Cas de Economii iConsemnaiuni. Art. 14.- ncasrile n numerar de la persoane fizice sau juridice, reprezentnd contravaloareaproduselor livrate, a serviciilor prestate, a lucrrilor executate i a altor drepturi ale unitii socialiste, seefectueaz pe baza documentelor de ncasare vizate pentru controlul financiar preventiv, cu excepia unorncasri de la populaie, pentru care ministerele i celelalte organe centrale au stabilit, potrivit legii, caacestea sa fie supuse controlului ulterior.



Art. 15.- Modul de organizare a ncasrilor n numerar de ctre unitile comerciale, de transporturi, deprestri de servicii, de gospodrie comunal i de spectacole, se stabilete - pentru mrfurile vndute iserviciile prestate populatiei - de ministere, celelalte organe centrale sau de comitetele executive aleconsiliilor populare judeene sau al municipiului Bucuresti dup caz. Art. 16.- Unitile socialiste, cu excepia instituiilor de stat, pot efectua pli direct din ncasrileproprii, n scopurile prevzute de dispoziiile legale i n condiiile stabilite prin normele menionate laart. 10 din prezentul regulament. Instituiile de stat depun integral, n termenele i condiiile stabilite prin instruciuni ale MinisteruluiFinanelor, la bnci sau la celelalte instituii de credit la care au deschise conturile, direct sau prin pot,sumele ncasate ca venituri bugetare sau pentru autofinanarea unor uniti sau activiti, cu excepiaplilor aprobate expres prin dispoziiile legale i a sumelor necesare pentru restituirea veniturilor greitncasate sau fr cauza. Este interzis folosirea numerarului din ncasrile unei uniti pentru nevoile altei uniti socialiste, cuexcepia cazurilor prevzute prin dispoziii legale. Art. 17.- Unitile socialiste care nu efectueaz ncasri n numerar sau realizeaz ncasri mici potridica de la bnci sau de la celelalte instituii de credit i pot pstra n casierii, de la o zi la alta, pentruefectuarea unor cheltuieli mrunte i urgene, sume n numerar, n limita soldului de cas stabilit acestorade ctre bncile sau instituiile de credit la care au deschise conturile. n caz de necesitate, bncile saucelelalte instituii de credit pot revizui limita soldului de cas. Instituiile de stat pot pstra n cadrul limitei soldului de cas numai numerarul provenit din restituiride avansuri nefolosite, din ridicri din contul de disponibil, precum i alte sume aprobate prin actenormative, cu excepia birourilor executive ale consiliilor populare comunale i oreneti care nu auunitate bancare n localitate i care, n scopul evitrii deplasrilor frecvente la banc ale delegailoracestora pentru ridicarea numerarului necesar efecturii unor cheltuieli gospodreti mrunte i urgene,pot reine n cadrul limitei soldului de cas i sumele ncasate ca venituri bugetare sau pentruautofinanarea unor uniti sau activiti. Sumele ncasate de ctre instituiile de stat ca venituri bugetare sau pentru autofinanare, prevzute laart. 16 alin. 2, nu fac parte din limita soldului de cas. Art. 18.- Unitile socialiste crora li se stabilete limita soldului de cas pot pstra n casierii, pesteaceasta limita, timp de 3 zile lucrtoare de la ridicarea numerarului, exclusiv ziua ridicrii, inclusiv ziuaplii sau restituirii; a) sumele necesare pentru plata retribuiilor, burselor, ajutoarelor din fondurile de asigurri sociale,pensiilor, premiilor, alocaiilor de stat pentru copii i a altor drepturi asimilte acestora; b) sumele ridicate de la bnci sau de la celelalte instituii de credit pentru plata drepturilor cuvenitedonatorilor de singe i donatoarelor de lapte de mama, a cruilor care efectueaz transporturi cumijloace hipo, precum i a cheltuielilor de cazare a prsonalului unitilor de construcii sau adespgubirilor de orice natura; c) sumele reinute din retribuii sau alte drepturi bneti cu titlu de garanii, de pensii de ntreinere saucu alt titlu, potrivit dispoziiilor legale. n cazul n care unele pli din cele menionate la lit. a), b) i c) se fac la subuniti situate n afarlocalitii de sediu a unitii socialiste, iar decontarea sumelor nu se poate face n termenul stabilit,bncile, sau celelalte instituii de credit pot acorda, n cazuri temeinic justificate, termene de pstrare anumerarului mai mari de 3 zile, fr a depi 7 zile lucrtoare. Sumele neachitate n termenele artate la alin. 1 i 2 se restituie bncii sau instituiei de credit de lacare au fost ridicate, urmnd a fi eliberate ulterior, la cererea unitii socialiste n cauza, cu excepiagaraniilor reinute, care se depun la Cas de Economii ci Consemnaiuni. De asemenea, unitile socialiste pot pstra peste limita soldului de cas: a) sumele ncasate dup terminarea programului de funcionare a bncilor, a celorlalte instituii decredit la care i au deschise conturile sau a unitilor de pot i telecomunicaii, cu condiia sa fie depusesau utilizate n ziua urmtoare;



b) sumele destinate plilor pentru preluri de produse agricole, la unitile cu astfel de sarcini, potrivitnormelor stabilite de ctre bnci sau celelalte instituii de credit pentru asemenea operaii; c) numerarul reprezentnd venituri bugetare sau pentru autofinanarea unor uniti sau activiti aleinstituiilor de stat, care urmeaz a se depune n condiiile i la termenele prevzute de instruciunileelaborate de Ministerul Finanelor potrivit art. 16 alin. 2. Art. 19.- Plile n numerar se fac pe baza de documente vizate pentru control financiar preventiv iaprobate de persoanele competente. Art. 20.- Documentele de plata, vizate i aprobate, se predau casierului de ctre compartimentulfinanciar-contabil. Art. 21.- La primirea documentelor de plata, casierul trebuie sa verifice: a) existent, valabilitatea i autenticitatea semnturilor prin care se dispune plata, prin confruntareaacestora cu specimenele de semnturi, comunicate n prealabil casierului; b) existent anexelor la documentul de plata. n cazul nerespectrii uneia dintre aceste condiii, casierul nnapoiaz documentele pentru completarei numai dup ce acestea sunt completate efectueaz plata Art. 22.- Plile n numerar se fac numai persoanelor indicate n documente sau celor mputernicite deacestea pe baza de procura autentificat, special sau general. Plata retribuiilor, burselor, ajutoarelor din fondurile de asigurri sociale, premiilor i altor drepturiasimilate acestora ctre alte persoane dect cele indicate n documente se poate face i pe baza demputernicire, vizat de eful ierarhic al titularului drepturilor bneti, n cazul n care plata se face unuimembru din familia titularului sau altei persoane ncadrate n munca n aceeai unitate. Procura sau nscrisul de mputernicire rmne la casier i se anexeaz la documentul de plata. n cazul eliberrii sumelor n numerar pe baza de procura general, originalul se restituie, reinndu-seo copie certificat de casier i primitor, care se anexeaz la documentul de plata. Art. 23.- Pentru plile fcute unor persoane din afar unitii, casierul trebuie sa solicite acestoraactele de identitate, nscriind pe documentele de plata seria i numrul actului de identitate i unitatea carel-a eliberat. Prezentarea actelor de identitate se poate solicita i persoanelor din cadrul unitii, cnd seconsidera necesar. La efectuarea plilor pentru achiziiile de ambalaje de sticl, deeuri i alte resurse secundare dematerii prime i materiale, nu este obligatorie prezentarea actelor de identitate, indiferent de valoareaachiziiilor. De asemenea, nu este obligatorie prezentarea actelor de identitate n cazul plilor fcuteproductorilor pentru produsele valorificate prin cooperativele de consum, n limita unei sume de 100 lei. Ministerele i celelalte organ centrale vor putea stabili mpreun cu Ministerul Finanelor i bncilefinanatoare i alte cazuri de achizionare a unor produse pentru care nu este obligatorie prezentarea actelorde identitate. Art. 24.- Persoanele care primesc numerarul semneaz pe documentul de plata numai cu cerneal, cucreion chimic sau cu past, indicnd data primirii sumei. Dac plata se face ctre mai multe persoane, pe baza de state de retribuii sau alte documente,primitorii semneaz n rubrica corespunztoare din aceste documente. n cazul n care plata se face ctre o persoana care nu are posibilitate sa semneze personal, primireasumei se confirma de o alta persoana din unitate, care nscrie pe documentul de plata numelebeneficiarului sumei i semneaz. n aceasta situaie, pe documentul de plata se menioneaz seria inumrul actului de identitate al primitorului, care nu are posibilitatea sa semneze personal, i al celui carea semnat pentru el, precum i unitatea care le-a eliberat. Dup efectuarea plii, casierul aplica pe document tampila cu textul ACHITAT, n cazul n careformularul nu are aceasta meniune, indicnd data operaiei dup care semneaz pentru confirmarea plii. Art. 25.- Plata retribuiilor i a altor drepturi se face de casier pe baza de state de retribuii i liste deplata. n unitile socialiste care au un numr mare de secii sau subuniti, plata retribuiilor i a altor



drepturi se poate efectua i de ctre alte persoane desemnate n mod expres de conductorul unitii. Eliberarea sumelor pentru efectuarea acestor pli se face pe baza de proces-verbal de pli. Sumele primite de aceste persoane pntru plata retribuiilor i a altor drepturi se justifica n termenelestabilite de ctre fiecare unitate, astfel nct sa se asigure respectarea termenelor prevzute la art. 18. Plata acestor drepturi nu poate fi fcut de persoane care particip la stabilirea sumelor de plata, lantocmirea documentelor de plata i la verificarea lor, cu excepia cazurilor aprobate expres de organeleartate la art. 2. Art. 26.- La expirarea termenelor prevzute la art. 18, pentru plata retribuiilor i altor drepturicasierul are obligaia: a) sa aplice pe statul de retribuii sau celelalte documente de plata tampila cu textul ACHITAT sau sascrie meniunea DEPUS, precum i numrul i data documentului de depunere, n dreptul nuneluipersoanei creia nu i s-au achitat sumele respective; b) sa ntocmeasc lista nominal a persoanelor care nu au ncasat retribuiile sau alte drepturi; c) sa menioneze pe centralizatorul statului de retribuii sau al listelor de plata sumele efectiv pltite icele neachitate i sa confrunte aceste sume cu totalul documentelor respective, dup care sa semneze; d) sa depun, n termenele prevzute, la banc sau la instituia de credit la care are deschis contul,sumele nepltite. Plata retribuiilor i a altor drepturi neridicate la termen se face pe baza de liste de plata care cuprind:numele i prenumele persoanei creia urmeaz sa i se achite drepturile respective, funcia acesteia, marcasau numrul matricol, luna n care a figurat n stat, suma de plata i semntura beneficiarului. Art. 27.- Unitile economice care efectueaz operaii de achiziii, contractri de produse, colectari dedeeuri, precum i cooperativele de credit, pot face pli n numerar ctre predatori pe baza de borderouride achiziii sau alte documente specifice aprobate de organele competente. Art. 28.- Orice plata ctre populaie se va putea face numai n msura n care se ncadreaz nprevederile legii, iar fondurile corespunztoare sunt cuprinse n plan.

III. Acordarea de avansuri n numerar i decontarea lor

Art. 29.- Unitile socialiste pot acorda, prin casierie, avansuri n numerar persoanelor ncadrate nunitate, pentru: a) cheltuieli de aprovizionare cu mrfuri de la fondul pieei i pentru alte pli care se fac n localitateaunde unitatea i are sediul, pn la cuantumul nevoilor de 3 zile, cu obligaia de a se justifica avansul ntermen de cel mult 4 zile lucrtoare de la primirea lui, exclusiv ziua primirii; b) cheltuieli de aprovizionare cu mrfuri de la fondul pieei i pentru alte plti cre se fac n afarlocalitii sediului unitii, pn la cuantumul nevoilor pe 10 zile, cu obligaia de a se justifica avansul ntermen de cel mult 3 zile lucrtoare de la data aprobat pentru sosirea din deplasare, exclusiv ziua sosirii,sau n termen de 6 zile lucrtoare de la sosirea din deplasare, exclusiv ziua sosirii, n cazul n care aceastaare loc anterior datei aprobate; c) cheltuieli pentru achiziii de produse i colectari de deeuri, precum i pentru cheltuielileexpediiilor, grupelor de cercetri geologice, n limitele i termenele de justificare a avansului stabilite decomun acord cu bncile sau celelalte instituii de credit care elibereaz numerarul; d) cheltuieli de protocol sau pentru organizarea de conferine, simpozioane i alte asemenea aciuni, nlimitele aprobate de conductorii unitilor i potrivit baremurilor stabilite de normele n vigoare, cuobligaia de a se justifica avansul n termen de cel mult 4 zile lucrtoare de la plecarea delegaiei sauncheierea aciunii, exclusiv ziua plecrii delegaiei sau ncheierii aciunii; e) cheltuieli de deplasare n interes de serviciu, n limita sumelor cuvenite pentru plata transportului,diurnei, indemnizaiei i a cazrii pe timpul deplasrii, cu obligaia de a se justifica avansul n termen decel mult 3 zile lucrtoare de la sosirea din deplasare, exclusiv ziua sosirii. Avansurile prevzute la alin. 1 lit. b), c), d) i e) pot fi acordate cu cel mult 2 zile lucrtoare nainte deplecare sau inceperea aciunilor, cu excepia sumelor solicitate pentru procurarea biletelor de cltorie cu



mijloace de transport cu locuri rezervate, care se pot elibera cu cel mult 10 zile nainte de data plecrii. Art. 30.- Este interzis acordarea unui nou avans persoanelor care nu au justificat integral avansulprimit anterior, cu urmtoarele excepii: cnd durata delegaiei prevzute iniial a fost prelungit;avansurile au fost acordate pentru cheltuieli prevzute la art. 29 lit. d) n cazul n care n aceeai perioadaau loc mai multe aciuni; avansurile au fost acordate pentru procurarea biletelor de cltorie cu mijloacede transport cu locuri rezervate, sau a cazurilor prevzute prin normele elaborate de organele centralecompetente. De asemenea, sunt interzise transmiterea avansului de la titular la o alta persoana, precum iacordarea de avansuri n contul retribuiei, cu excepia cazurilor aprobate expres prin dispoziii legale. Art. 31.- Sumele necheltuite din avansurile acordate se depun la casierie cel mai trziu n cursul zileilucrtoare urmtoare inapoierii din delegaie, n cazul avansurilor prevzute la art. 29 lit. b) i e) sau nlimita termenelor stabilite la art. 29 lit. a), c) i d) n cazul celorlalte avansuri. Art. 32.- Pentru acordarea avansurilor i justificarea acestora se folosete formularul "Ordin dedeplasare" sau alte documente legale. Art. 33.- Evident avansurilor acordate i urmrirea justificrii lor la termenele stabilite se efectueazn cadrul compartimentului financiar-contabil al unitilor socialiste. Art. 34.- Titularul de avans este obligat ca, n termenele stabilite pentru justificarea avansului, santocmeasc i sa depun, la compartimentul financiar-contabil al unitii care i-a acordat avansul,decontul de cheltuieli n care nscrie toate documentele justificative i le anexeaz la acesta.Compartimentul financiar-contabil are obligaia sa menioneze pe decont data primirii, care se consideradata justificrii avansului. Art. 35.- La primirea decontului de cheltuieli, compartimentul financiar-contabil verifica legalitateadocumentelor justificative anexate la decont, concordan lor cu natura i destinaia cheltuielilor pentrucare s-a acordat avansul i respectarea termenului de justificare. Art. 36.- n cazul n care titularii de avansuri ntocmesc i prezint deconturi incomplete sau anexeazla acestea documente nevalabile, avansurile se considera justificate numai cu valoarea documentelorvalabile. Art. 37.- n cazul n care valoarea decontului de cheltuieli depete avansul primit, decontul verificatde compartimentul financiar-contabil se preda la casierie pentru a efectua plata diferenei, dup caretitularul de avans semneaz de primirea sumei. Art. 38.- Titularii de avans care nu depun n termen deconturile pentru justificarea avansurilor,mpreun cu documentele justifictive, sau nu restituie n termen sumele rmase necheltuite, vor pli openalizare de 0,50% asupra avansului primit sau asupra sumelor nerestituite n termen, dup caz, pentrufiecare zi de ntrziere. n cazul n care decontarea cu ntrziere a avansului se datoreaz unor cauze cum sunt: suspendareacircultiei mijlocului de transport, mbolnvirea titularului de avans sau alte asemenea cazuri, conductorulunitii, pe baza propunerii fcute de conductorul compartimentului cu atribuii financiar-contabile, vastabili ca nu este cazul sa se aplice penalizri de ntrziere. Penalizarea de 0,50% pe zi de ntrziere se calculeaz i asupra sumelor primite drept avans, conformart. 29, n cazul n care acestea nu au fost restituite cel mai trziu a doua zi de la data cnd titularul deavans a fost ntiinat ca deplasarea a fost revocat sau amnat. n cazul n care, n urma verificrii ulterioare a decontului de ctre organele n drept din unitate sau dinafar, se constata diferente de recuperat, penalizarea de 0,50% pe zi de ntrziere se calculeaz asupraacestor diferente din ziua aducerii la cunotina celui n cauza i pn n ziua achitrii sumei, n afar desituaia n care titularul de avans este de rea-credin, caz n care penalizarea se calculeaz din ziua n carea expirat termenul de depunere a decontului. Suma perceput ca penalizare de ntrziere nu va putea depi debitul datorat. Dac titularul de avans nu a justificat avansul primit sau nu a depus sumele rmase necheltuite latermenele stabilite ori pn la data ntocmirii statului de retribuii, acestea, inclusiv penalizarea aferent,se rein din retribuia titularului de avans, n condiiile stabilite de lege, pe baza dispoziiei conductoruluicompartimentului cu atribuii financiar-contabile.



Art. 39.- Personalul din compartimentul financiar-contabil care nu aplica msurile prevzute deprezentul regulamnt privitor la justificarea avansurilor i restituirea sumelor necheltuite n termenelestabilite i nu verifica deconturile de cheltuieli ale titularilor de avans n termen de cel mult 7 zile de laprimirea lor, rspunde disciplinar, administrativ sau penal, dup caz, i material sau civil cnd s-au produspagube.

IV. Evident i pstrarea numerarului

Art. 40.- Evident ncasrilor i plilor n numerar se ine cu ajutorul registrului de cas, care sentocmete de ctre casier pe baza documentelor justificative. Zilnic, casierul totalizeaz operaiile dinfiecare zi i stabilete soldul casei, care se raporteaz pe fila din ziua urmtoare. Exemplarul al doilea sedetaeaz i se preda compartimentului financiar-contabil, n aceeai zi, sau cel mai trziu a doua zi,mpreun cu documentele justificative, sub semntura n registrul de cas. Art. 41.- Compartimentul financiar-contabil verifica, n mod obligatoriu, n aceeai zi sau cel maitrziu a doua zi, documentele de ncasri i plti predate de casier, precum i dac soldul nscris n registrulde cas este stabilit corect. n cazul operaiilor de ncasri se verifica dac sumele nscrise n registrul de cas corespund cu celedin duplictele chitanelor emise, din carnetele de cecuri sau din alte documente specifice aprobate deorganele competente. De asemenea, compartimentul financiar-contabil verifica dac sumele care au intrat n casierie ipentru care s-au emis chitane au fost depuse la banc sau la celelalte instituii de credit, la termenele i ncondiiile stabilite. Verificarea se face pe baza nregistrrilor din registrul de cas i a foilor de vrsmntcu chitan. n cazul operaiilor de pli se verifica dac sumele nscrise n registrul de cas corespund cu cele dindocumentele prezentate, ca: state de retribuii, liste de plata i altele asemenea, urmrindu-se cu aceastaocazie dac sumele depuse la banc sau la celelalte instituii de credit, reprezentnd drepturi bnetineachitate, au fost stabilite corect i dac restituirea lor a avut loc n termen. Art. 42.- Plile n numerar care nu au la baza documente justificative legale, desi sunt prevzute cusemntura primitorului, nu se iau n consideraie pentru justificarea soldului n numerar existent n cas,iar sumele corespunztoare se considera lipsa de cas. n aceasta situaie se iau msurile de recuperareprevzute de lege, iar dac fapt constituie infraciune, se sesizeaz organele de urmrire penal. Numerarul existent n casierie, nejustificat cu cecuri, chitane sau alte documente legale, se consideraplus de cas i se vrsa la bugetul republican, la subcapitolul "ncasri din diverse alte surse", n condiiilestabilite de Ministerul Finanelor. Art. 43.-La unitile unde funcioneaz chisee sau alte puncte de ncasri i pli, nainte de incepereazilei de lucru casierul central elibereaz sub semntura, persoanelor cre fac aceste operaii, sumele nnumerar necesar efecturii plilor. Acestea sunt obligate sa deconteze zilnic casierului central sumeleridicate, precum i cele ncasate n cursul zilei, i sa predea acestuia soldul n numerar i documenteleaferente operaiilor efectuate. Art. 44.- Este interzis casierului sa in n casierie pachete de bancnote nenumarate i necontrolate,precum i numerar i alte valori care nu aparin unitii respective, cu excepia sumelor sau altor valorinecesare efecturii operaiilor de mandat, n limitele prevzute n convenia ncheiat cu Cas deEconomii i Consemnaiuni. Art. 45.- nainte de inceperea activitii zilnice, casierul este obligat sa verifice integritatea sigiliilor iincuietorilor de la tezaur, de la casele de fier sau de la dulapurile metalice. n cazul n care constata deteriorarea incuietorilor sau a sigiliului, casierul este obligat sa comunice dendat acest lucru conductorului unitii i conductorului compartimentului cu atribuii financiar-contabile, care vor anuna organele de miliie. n acest caz, nainte de inceperea operaiilor de cas,conductorul compartimentului cu atribuii financiar-contabile i casierul, n prezenta organelor demiliie, vor verifica existent numerarului i a celorlalte valori.



Rezultatele verificrii se consemneaz ntr-un proces verbal, ntocmit n doua exemplare, care sesemneaz de toi cei care au participat la verificare. Un exemplar din procesul verbal se prezintconductorului unitii, iar al doilea se preia de organul de miliie, n vederea cercetrilor.

V. Controlul respectrii disciplinei de cas

Art. 46.- n fiecare unitate socialist se efectueaz controlul inopinat al casieriei cel puin o data peluna, prin numrarea i verificarea tuturor valorilor existente n cas. Controlul inopinat al casieriei se face de conductorul compartimentului cu atribuii financiar-contabile sau de nlocuitorul acestuia ori de o alta persoana mputernicit de conductorul unitatuii, careva semna n registrul de cas pe fila cu nregistrrile din ziua controlului. La unitile socialiste care au organizate casierii la subuniti fr organe financiar-contabile proprii isunt situate n alte localiti, controlul inopinat al casieriei se poate face trimestrial. n cazul n care, cu prilejul controlului, se constata neconcordanta ntre soldul scriptic i cel faptic,verificarea se extinde asupra documentelor de cas, pentru a se identifica eventualele erori de nregistraresau alte cauze care au influenat soldul de numerar n cas, ntocmindu-se un proces-verbal. Dac se constata lipsuri efective de numerar sau de alte valori, se iau msuri de recuperare prinimputarea pagubelor n sarcina celor vinovai sau prin sesizarea organelor de urmrire penal, dup caz. Art. 47.- Organele de control financiar intern din cadrul ministerelor, celorlalte organe centrale icomitetelor executive ale consiliilor populare judeene i al municipiului Bucuresti, cu prilejul controluluiprivind activitatea financiar-gestionara a unitilor subordonate, vor efectua i controlul casieriei,urmrind dac a fost respectat disciplina de cas. Art. 48.- Organele de inspecie ale Ministerului Finanelor au dreptul sa verifice, potrivit dispoziiilorlegale modul n care este respectat disciplina de cas la toate unitile socialiste. De asemenea, organele de inspecie i control din cadrul administraiilor, circumscripiilor iserviciilor financiare care verifica ncasarea i vrsarea sumelor reprezentnd impozite, taxe, alte venituricuvenite bugetului, precum i a primelor de asigurare prin efectul legii, urmresc i respectareaprevederilor din prezentul regulament. Art. 49.- Bncile i celelalte instituii de credit au dreptul sa verifice, potrivit normelor proprii,disciplina de cas la unitile socialiste cu privire la respectarea termenelor i condiiilor de depunere anumerarului la bnci i celelalte instituii de credit, a limitei soldului de cas i a normelor de efectuare aplilor n numerar. Art. 50.- Pentru nerespectarea termenelor de depunere a numerarului la banc i la celelalte instituiide credit, a limitei soldului de cas i a normelor de efectuare a plilor n numerar din ncasri se potaplica urmtoarele sanciuni: a) o penalizare de 0,05% pe zi de ntrziere n urmtoarele situaii: nedepunerea la termen ancasrilor; depirea limitei soldului de cas; restituirea cu ntrziere a numerarului ridicat pentru plataretribuiilor sau a altor drepturi neachitate; b) o penalizare de 0,50% pentru nclcarea regulilor cu privire la plile n numerar din ncasri,calculat asupra sumei pltite; c) interzicerea cheltuirii de numerar din ncasri pe termen de pn la 3 luni, n cazurile de nclcare aregulilor cu privire la efectuarea de pli n numerar din ncasri, cu obligaia ca n acest interval de timporice fel de cheltuieli sa se fac numai din numerarul ridicat de la bnci sau de la instituiile de credit lacare au deschise conturile, justificindu-se fiecare plata n parte. Penalizarea de 0,05% pe zi de ntrziere, prevzut la lit. a), se aplica i organelor care ncaseazamenzi, precum i altor persoane care nu au calitatea de casier, pentru sumele ncasate i nedepuse latermenele i n condiiile prevzute de dispoziiile legale. Perioada pentru care se calculeaz penalizarea prevzute la lit. a) curge din ziua urmtoare aceleia ncare suma trebuia sa fie depus pn n ziua ce o precede pe aceea n care suma se depune efectiv. Penalizrile aplicate unitilor socialiste se recupereaz de la persoanele vinovate, n condiiile legii.



Art. 51.- Sumele ncasate cu titlu de penalizare, potrivit art. 38 i 50, de la persoanele vinovate denclcarea disciplinei de cas se vrsa la bugetul republican, la subcapitolul "ncasri din diverse altesurse".

Art. 52.- Pentru nerespectarea regulaentului de fa rspund disciplinar, administrativ sau penal, dupcaz i material sau civil cnd s-au produs pgube, conductorul unitii, conductorul compartimentului cuatribuii financiar-contabile, casierul, precum i nlocuitorii acestora, fiecare potrivit vinoviei sale. De asemenea, sunt rspunztoare disciplinar, administrativ sau penal, dup caz, i material sau civilcnd s-au produs pagube, persoanele care efectueaz plata retribuiilor la secii sau subuniti, precum ipersoanele care nu au calitatea de casier, pentru sumele ncasate i nedepuse n termenele i condiiileprevzute de dispoziiile legale.

VI. Dispoziii finale

Art. 53.- Prevederile din prezentul regulament referitoare la instituiile de stat se aplica n modcorespunztor i ministerelor, celorlalte organe centrale ale administraiei de stat, precum i comitetelor ibirourilor executive ale consiliilor populare. Art. 54.- Societile mixte constituite prin cooperare cu parteneri strini pe teritoriul RepubliciiSocialiste Romnia efectueaz operaiile de ncasri i pli n numerar potrivit normelor proprii,elaborate n condiiile prevzute n actul de constituire. n cazul n care actul de constituire nu cuprindeclauze referitoare la efectuarea operaiilor de ncasri i pli n numerar, normele privind aceste operaiise elaboreaz avnd n vedere prevederile din prezentul regulament.



decretul 209 1976 caserie

Documents