RAPORTUL AUDITORU LUI INDEPENDENT

citre ADUNAREA GENERALA A ACTTONARTLOR S.C. URBANA S.A.ODORHEIU SECUIESC jud. Harghita

1. Raport cu privire la situaliile financiare

Am audiat situaliile financiare anuale ale companiei S.C. URBANA S.AOdorheiu Secuiesc care cuprind bilanlul la data de 31 decembrie 2015, contulde profit gi pierdere, date informative, situalia activelor imobilizate noteexplicative pentru anul care s-a incheiat la acea datd 9i un sumar al politicilorcontabile semnificative gi alte informalii. Situaliile financiare menlionate serefera la :

o Activ net / total capitaluri :

o Rezultatul net al exercitiuluifinanciar :

1 .819.448 lei51.032 lei, (profit)

2. Responsabilitatea conducerii pentru situaliile financiare

Conducerea este responsabili pentru intocmirea gi prezentarea fideld aacestor situafii financiare in conformitate cu Standardele lnternationale deRaportare Financiard, gi pentru acel control intern, pe care conducerea ilconsiderd necesar pentru a permite intocmirea de situalii financiare lipsite deorice denaturare semnificativd, cauzatd fie de fraudi fie de eroare.

3. Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastrd este de a exprima o opinie cu privire la acestesitualii financiare, pe baza auditului nostru. Ne-am desfdgurat auditul inconformitatea cu Standardele lnternafionale de Audit. Aceste standarde cerconformitatea cu cerinlele etice gi planificarea gi desfdgurarea auditul pentrua obline o asigurare rezonabil5 asupra faptului ci situaliile financiare suntlipsite de orice denaturare semnificativd.Un audit implicd indeplinirea de proceduri pentru a obline probe de auditdespre valorile gi prezentdrile din situafiile financiare. Procedurile selectatedepind de ralionamentul auditorului, inclusiv de evaluarea riscurilor dedenaturare semnificativd a situaliilor financiare, cauzatd fie de fraudd fieeroare. Tn realizarea acelor evaludri ale riscului, auditorul considerd controlulintern relevant pentru intocmirea gi prezentarea fideld de cdtre entitate asitualiilor financiare, in vederea conceperii de proceduri de audit adecvatecircumstanlelor, dar nu cu scopul de a exprima o opinie asupra eficacitaliicontrolului intern al entitalii. Un audit include, de asemenea, evaluareanivelului de adecvare al politicilor contabile utilizate 9i caracterul ralional alestimdrilor contabile efectuate de cdtre conducere, precum 9i evaluareaprezentdrii generale a situaliilor financiare.

4.

Considerdm cd probele de audit pe care le-am oblinut sunt suficiente gi

adecvate pentru afurniza baza pentru o opinie de audit calificatd.

Opinia auditorului

in opinia noastrd, situaliile financiare prezintd in mod fidel, sub toateaspectele semnificative pozifia financiard a companiei S.C. URBANA S.A.Odorheiu Secuiesc la 31 decembrie 2015 gi a performanlei sale financiare,fluxurile sale de trezorerie pentru anul care s-a incheiat la acea datd inconformitate cu Standardele lnternalionale de Raportare Financiard gi aReglementdrilor Contabile nafionale aplicabile, respectiv Legea Contabilitdliinr. 8211991 gi Ordinul nr. 180212014 pentru aprobarea reglementdrilorcontabile privind situaliile financiare anuale individuale gi situa[iile financiareanuale consolidate emis de Ministerul finanlelor publice, cu modificdrile gi

completirile ulterioare.

Raport asupra conformitdlii raportului administratorilor cu situatiilefianciare

in conformitate cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice nr. 180212014,articolul 563, punctul (3), noi am citit raportul administratorilor atasat situatiilorfinanciare. Raportul administratorilor nu face parte din situaliile financiat". inraportul administratorilor, noi nu am identificat informalii financiare care si fiein mod semnificativ neconcordante cu informaliile prezentate in situaliilefinanciare aldturate, acesta este consecvent 9i intocmit in concordantd cucerinfele legale aplicabile.

Alte precizdri

Situaliile financiare anuale sunt intocmite in conformitate cu OMFP 12312016

- cu modificdrile gi completdrile ulterioare. Acest raport este adresat exclusivasocialiilor societdfii URBANA SA. ln ansamblu auditul nostru a fost efectuatpentru a putea raporta aclionarilor societdlii acele aspecte care descriucalitatea informafiei contabile 9i nu Tn alte scopuri. Nu acceptdm 9i nu neasumim responsabilitatea pentru auditul efectuat, pentru acest raport sauopinia formatd decdt fala de societate 9i fala de aclionarii acesteia.

Odorheiu Secuiesc,la 4 aprilie 2016AUDITOR

RESPONSABIL DE MISIUNE,

Fekete AnaAdresa auditor responsabil:Gp-530240 Miercurea Giuc

Str.Tanorok nr. 5Jud.Harghita

5.

6.

Noti de sintezd - la Raport de audit -I. Bilan!

A. Operalii legate de inregistrarea sau modifrcarea capitaluluisocial gi a capitalului propriu in intregul lui :

Capitalul social al societSfii nu a fost modificat in cursul exerci[iuluifiind inregistrat la valoarea de 845.800 lei sold inifial, fiind integraldelinut de aclionarul unic al societdfii respectiv, autoritatea publicdlocald

Capitalurile proprii ale societalii inregistrate la 31 decembrie 2014 au ovaloare de 1 .768.416 lei gi la 31 decembrie 2015 la o valoare de 1 .819.448 leiacestea se regdsesc la urmitoarele pozilii :

2013 2014 2015

Capital socialProfit sau pierdere reportatdDiferenld din reevaluareRezerveRezultat exerci{iu

245.800 lei 845.800 845.800231.646 +51.032

739.9721ei 717.872 717.872+ 685.834 lei 685.834 685.834- 231.646 lei -249.444 481.090

Capitalurile proprii ale societdlii pentru anul2015 au fost inregistrate la31 decembrie la valoarea de 1.819.448 lei crescdnd pentru anul auditat cuvaloarea de 51.032 lei, din profitulinregistrat in cursul anului 2015.

Active imobilizate :

in cursul exercifiului valoarea activelor imobilizate la valoareanetd a crescut cu 125.355 lei cregterile fiind regdsite la - imobilizdri corporalela pozilia instalalii termice gi magini construcfii precum gi la alte imobilizdrinecorporale.

Costul amortizirii imobilizirilor pentru anul 2015 a fost de115.542 lei regimul de amortizare utilizat fiind cel linear, acest cost a des-crescut fala de exerciliul precedent.

ln cursul exerciliului nu sau efectuat reevaludri la patrimoniulsocietd[ii. Cu ocazia efectudrii auditului sa inspectat inventarul imobilizdrilorsocietd!ii.

B. Efectuarea inventarierii :

lnventarierea patrimoniului societdlii s-a efectuat conform deciziei nr.2512015 a Directorului general in trim. lV. al exerciliului financiar 2015,9i aHotdrdrii C.A. nr. 3812015

lnventarierea stocurilor s-a efectuat faptic Ai scriptic pe teren, existAndun sold la 31 decembrie 2015 in valoare de 36.504 lei.Plusurile gi minusurile la stocuri se regisesc inregistrate in evidenla contabilSdin luna decembrie 2015 deci sunt regdsite gi in situafiile financiare anuale.

in ceea ce privegte patrimoniul public ai privat al Municipiuluiconcesionat de societate, acesta a fost inventariat acest inventar fiind inaintatspre aprobare cdtre Primiria Municipiului Odorheiu Secuiesc.

lnventarierea creanlelor gi datoriilor s-a efectuat prin emiterea de citresocietate a "extraselor de cont" cu soldurile inregistrate la 31.12. 2015 pentruprincipalii furnizori 9i clienli care s-au remis spre confirmare acestora.lnventarierea s-a efectuat in conformitate cu prevederile Normelormetodologice aprobate prin Ordinul MFP nr. 286112009. Mentiondm cdsocietatea a aprobat prin Consiliul sdu de administralie Proceduri deinventariere care fac parte integrantd din Politicile Contabile ale acesteia.Rezultatele inventarierii au fost supuse aprobdrii Consiliului de administrafie alsocietdlii care le-a aprobat prin Hotdrdrea sa.

C. Funclionarea sistemelor contabile 9i de control intern.

Evidenla contabild este condusd corect pe baza documentelorjustificative temeinice 9i legale in ordine cronologicd.

Registrele contabile obligatorii sunt conduse in mod ordonat gi permitidentificarea gi controlul operaliunilor contabile efectuate.

Elementele prezentate Tn situaliile financiare anuale sunt inconformitate cu principiile contabile generale conform contabilitdlii deangajamente.

Pentru intocmirea situafiilor financiare anuale simplificate societatea arespectat prevederile Legii Contabilitdlii nr. 8211991 cu modificdrile acesteiaprecum gi prevederile OMFP nr.180212014 pentru aprobarea reglementdrilorcontabile privind situaliile financiare anuale individuale gi situaliile financiareanuale consolidate cu completdri ulterioare.

Asigurarea controlului intern se efectueazd prin Control financiarpreventiv ; prin inventariere prin controale operative curente ; - gi prinverificdrile operative efectuate de auditorul mandatat prin sondaj.

La societate funclioneazd gi este instituit Controlul financiar degestiune in temeiul prevederilor HG 115112012. Societatea a avut aprobatpentru anul 2015 Buget de venituri gi cheltuieli aprobat de Adunarea sagenerali gi a efectuat prin Consiliul sdu de administralie raportdriletrimestriale privind gradul de realizare a BVC-ului respectiv a indicatorilor deperformanld.

D. Situalia creanlelor gi datoriilor :

Creanle :

La data de 31 decembrie 2015 creanlele societd[ii sunt in valoaretotald de2.542.082\ei in cregtere cu 315.934 lei fa{i de 31 decembrie 2014.Veniturile din exploatare ale exercifiului incheiat s-au situat la un nivel de

114,94 % fald de anul precedent. Termenele de incasare a creantelorrealizate pentru anul2015 sunt de 21,90 zile, ceea ce a dus la diminuarea asoldului de creanle mai vechi de 30 de zile.

Aga cum am mai precizat cu ocazia inventarierii anuale s-au inventariat9i creanlele 9i datoriile societalii prin solicitarea de extrase de cont pentruconfirmarea soldurilor. Cu ocazia inventarierii s-au inventariat 9i contractelede prestalii ale societdlii incheiate cu persoane fizice cat gi juridice gi s-auinventariat gi dosarele pe rol, cele cu sentinle definitive gi cele inaintate spreexecutare. (5.236 leiin instanfd)

Tn ceea ce privegte situalia creantelor menfionim cd in Nota anexi laBilanf nr. 5 A - se regdsesc in analitic integral soldul acestora pe categorii decreanfe. Din interviul realizat la nivelul Conducerii societdlii gi din verificirilepe parcursul exercifiului am constatat ci crean{ele inregistrate in Bilant suntcerte, legale gi exigibile, existdnd o preocupare reald 9i permanentd pentruincasarea acestora. in raportul administratorilor se expliciteazd punctualsitualia creanfelor societdtii.

Disponibilitalile societdlii regdsite in casd 9i conturile deschise la bdncicorespund cu extrasele de cont gi cu registrul de casd pentru ultima zi aexerciliului gi se inregistreazd la valoarea de 36.783 lei.

Recomandare . Raportul trimestrial al juristului societdlii cdtre Consiliulde Administralie privind situafia debitelor restante gi a stdrii debitorilor incer{igi in litigiu.

Datorii :

Datoriile curente ale societdlii sunt Tn valoare de 2.778.189 lei acesteafiind aproape integral aferente activelor circulante ale societd(ii avAnd invedere gi faptul ci societatea inregistreazd un stoc la 31 decembrie 2015 de36.504 lei.

in ceea ce privegte datoriile societdlii cu termen de scadenld sub 1 an,precum gi cele pe termen lung, acestea in analitic sunt descrise in NotaAnexd nr. 5 B.

La furnizori specificdm cd ponderea este definutd de furnizorul de gaz

- 1.344.466\ei.Componenfa soldului la alte datorii se regdsesc in analitic la Nota 5 B

din bilan!, precum gi in Raportul administratorilor privind situaliile financiareanuale.

S-au verificat prin sondaj deconturile de TVA precum 9i alte decontdricitre bugete gi am oblinut o asigurare rezonabild cd acestea sunt corecte gireflectd realitatea.

IL Contul de profit gi pierdere :

Veniturile din exploatare s-au realizat din prestaliile efectuate desocietate conforme cu obiectul sdu de activitate, regisite gi in prevederileBugetului de venituri gi cheltuieli pentru anul 2015, prezentAnd cregtere faldde valoarea bugetard.

Pentru intocmirea raportului de audit, auditorul a solicitatsocietdlii prezentarea sintezei veniturilor din prestdri de servicii aferenteexerciliului, acestea fiind identificate pe categorii de prestafii aferente

obiectului de activitate a acesteia, regdsindu-se in analitic in Nota Anexa 10la dosarul de Bilan!, precum gi in Raportul administratorilor.

S-au verificat prin sondaj deconturile de TVA-a asociate veniturilor. inceea ce privegte cheltuielile aceste au fost cu regularitate tratate in evidenlacontabild a societdlii, TVA-ul deductibil fiind corect determinat de societate lanivelul facturilor emise de furnizori.

Din examinarea analiticd prin compatarea fiecdrui post de cheltuieli cucele aferente exerciliului anterior 9i de asemenea a rulajele lunare aexerciliului curent nu s-au constatat variafii semnificative.

Concluziondm pe baza verificdrilor efectuate cd am oblinut o asigurarerezonabild cd tranzacliile exerciliului incheiat au fost inregistrate corect gi intotalitate, sunt corect evaluate in contul de profit gi pierdere, respectiv bilanf gisunt prezentate corect in situafiile financiare in conformitate cu reglementirilecontabile aplicabile.

III. NOTE FINALE

in ceea ce privegte sistemul de control intern al societdtii, menliondmcd acesta funclioneazd prin asigurarea Controlului financiar preventiv, ainventarierii patrimoniului a controalelor inopinate la casierie respectiv lagestiuni. Obiectivele operafionale ale controlului interne se regdsesc inutilizarea eficientd a activelor atAt a celor proprii cAt 9i a celor concesionate, aresurselor precum gi protejarea acestora impotriva pierderilor.

Organizarea gi exercitarea controlului financiar de gestiune privindpatrimoniul propriu 9i bunurile din patrimoniu public ai privat al autoritdtiiadministrativ teritoriale aflate ?n administrare, concesiune sau inchiriereconform prevederilor OUG 9412011 se exercitd conform NormelorMetodologice aprobate prin HG 115112012.

Auditorul mandatat al societdlii, am efectuat revizuirea situaliilorfinanciare in totalitatea lor. Ne declardm multumili de credibilitatea cifrelor inansamblul lor 9i de faptul cd au fost intocmite pe o bazd consecventd 9iacceptabild. Mai declardm cd raportul administratorilor este conform cusituatiile financiare pentru exerciliul financiar incheiat la 31 decembrie 2015.

Odorheiu Secuiesc, la 4 aprilie 2016

AUDITOR,Responsabil de misiune,

"''in., Fekete,Ana