Categoria X Organizarea auditului intern i controlul intern

1. Care sunt particularitile inventarierii stocurilor de materiale?

2. Care sunt particularitile inventarierii activelor imobilizate?

3. Care sunt particularitile inventarierii imobilizrilor corporale n curs de execuie?

4. Care sunt particularitile inventarierii stocurilor de produse i producie n curs de

execuie?

5. Care sunt particularitile inventarierii stocurilor de mrfuri i de ambalaje din gestiunile

comerciale?

6. Care sunt particularitile inventarierii mijlocelor bneti i a celorlalte valori gestionate

n casierie?

7. Care sunt particularitile inventarierii disponibilitilor din conturile la bnci i

decontrilor cu terii?

8. Ce operaiuni presupune stabilirea rezultatelor inventarieri?

9. n ce const pregtirea operaiunii de inventariere?

10. Care sunt msurile organizatorice ce preced inventarierea prorpiu-zis pe care trebuie s

le ia conducerea entitii?

11. Care sunt msurile organizatorice ce preced inventarierea prorpiu-zis pe care trebuie s

le ia comisia de inventariere?

12. Organizarea i elaborarea procedurilor pentru controlul financiar preventiv

13. Definii i comentai activitatea de audit intern versus control intern

14. Realizai o misiune de audit intern cu privire la ciclul Vnzri ncasri pn la nivelul

ntocmirii matricei riscurilor i a raportului intermediar, inclusiv.

15. ntocmii o Carta deaudit intern i un Regulament general de aplicare a Cartei de audit

intern la o societate comercial din domeniul produciei industriale.

16. Identificai principalele categorii de riscuri n cazul urmtoarelor obiecte auditabile:

- conducerea contabilitii stocurilor i elementelor de trezorerie

- ncasrile i plile

- organizarea i realizarea arhivrii documentelor.

17. ntocmii o list de verificare pentru activitatea de conducere a contabilitii

18. Descrieti componentele organizarii compartimentului de audit intern

19. Ce categorii de audit intern cunosteti

20. Comentai definiia auditului intern

21. Care sunt principalele cerine ale Codului Etic pentru activitatea de audit intern

22. Explicai poziionare ierarhic al compartimentului de audit intern

23. Prezentai i delimitai funcia de control intern de activitatea de audit intern

24. Prezentai organizarea i desfurarea activitii de audit intern la nivelul entitatii

25. Explicai calitatea persoanelor care, pot coordona activitatea de audit intern n cadrul

entitii

26. Prezentai pe scurt structura i cuprinsul Standardelor de Audit Intern elaborate de IIA

27. Definti serviciile de asigurare dar pe cele de consiliere n activitatea de AI

28. Ce intlegeti prin sintagma auditul intern, o funcie care aduce plus de valoare.

29. Ce implica procesul de management al riscurilor

30. Care este legtura dintre obiectivele misiunii de audit intern i riscurile semnificative

31. Care sunt etapele realizarii misiunii de audit

32. Care sunt caracteristicile informatiilor care vor sta la baza documentarii auditorilor

interni

33. Care sunt elementele pe care trebuie sa le contina dosarele de audit intern

34. Ce presupune supervizarea misiunii de audit intern

35. Prezentati continutul Cartei de Audit Intern

36. Prezentati aspecte cu privire la independenta auditorilor interni

37. Prezentati prejudicii aduse independenei sau obiectivitii

38. Care este continutul panului de audit

39. Care sunt caracteristicile de calitate ale planului de audit

40. Ce cuprinde planificarea activitatii de audit intern

41. Descrieti continutul dosarelor de audit intern (organizarea si intocmire)

42. Care sunt criteriile de calitate pe care trebuie sa le indeplineasca comunicarea

rezultatelor

43. Care sunt cele cinci obiective principale ale procesului de management al riscurilor

44. Care este rolul auditului intern n procesul de management al riscurilor

45. Ce cuprind procedurile analitice de audit

46. Reguli ce trebuiesc respectate de catre auditorii interni in cazul identificarii fraudei

47. Care sunt etapele misiunii de audit intern

48. Care sunt tipurile de misiuni de audit intern ce se pot desfasura la nivelul unei entitati

49. Care sunt tipurile de misiuni de asigurare

50. Care sunt obiectivele planificarii si realizarii misiunilor de audit de

regularitate/conformitate

51. Prezentati caracteristicile misiunii de de audit al performantei

52. Care sunt abordarile adoptate de auditorii interni in realizarea auditului performantei

53. Prezentati caracteristicile misiunii de audit de sistem

54. Care sunt etapele de derulare a misiunilor de asigura procedurilor specifice i elaborarea

documentelor

55. Care sunt obiectivele misiunii de audit intern

56. Ce reprezinta riscul , categorii de riscuri

57. Care sunt componenetele riscului, scopul analizei riscurilor

58. Masurararea rescurilor , criteriile privind aprecierea riscurilor

59. Prezentati procedura de analiza a riscurilor

60. Evaluarea iniial a controlului intern i stabilirea obiectivelor misiunii de audit intern

61. Ce presupune interventia la fata locului ?

62. Care sunt tehnicile utilizate pentru colectarea probelor de audit?

63. Care sunt tehnicile utilizate pentru interpretarea probelor de audit intern ?

64. Care sunt tehnici utilizate pentru analiza probelor de audit ?

65. Care sunt instrumentele de audit intern ?

66. In ce consta efectuarea testarilor si formularea constatarilor ?

67. In ce consta analiza problemelor si si formularea recomandarilor ?

68. In ce consta analia si raportarea iregularitatilor

69. In ce consta revizuirea documentelor si constituirea dosarului de audit public intern

70. Care este structura dosarului de audit intern

71. Care este scopul sedintei de inchidere a misiunii de audit intern

72. In ce consta raportarea rezultatelor misiunii de audit intern

73. Care este scopul reuniunii de conciliere

74. Descrieti etapa de elaborare a raportului de audit intern si difuzarea lui

75. Care este scopul supervizarii misiunii de audit intern de este este realizata supervizarea

si ce presune aceasta etapa ?

76. Ce presupune etapa de urmarire a recomnadarilor , obiectivul urmaririi recomandarilor

77. Care este responsabilitatea structurii auditate in implementarea recomandarilor

78. Ce reprezinta misiuniea de consiliere care sunt activitatile de consiliere desfasurate de

catre auditorii interni

79. Ce presupune realizarea misiunii de consiliere

80. Descrieti metodologia de derulare a misiunilor de evaluare a activitatii de audit intern ,

etape procedurilor specifice i realizarea documentelor aferente

81. Ce reprezinta Carta auditului Intern , de cine este elaborata , continut, comunicarea Cartei

82. Descrieti metodologia de elaborare a programului de asigurare i mbuntire a calitii

activitii de audit intern

83. Cine poate fi auditor intern n cadrul unei ntreprinderi?

84. Care sunt caracteristicile auditului intern al entitii?

85. Care este obiectul auditului intern?

86. Ce reprezint auditul intern?

87. Ce reprezint controlul intern?

88. Care sunt elementele de baz ale controlului intern?

89. Care sunt obiectivele controlului intern?

90. Ce presupune separarea sarcinilor i a funciilor n ntreprindere?

91. Cum se realizeaz descrierea funciilor?

92. Care este procedura acordrii mputernicirilor?

93. Care este modalitatea de ntocmire i circulaie a documentelor justificative?

94. Ce presupune asigurarea respectrii dispoziiilor ntreprinderii?

95. Cum se realizeaz promovarea eficacitii exploatrii?

96. Care sunt limitele controlului intern?

97. Care este relaia dintre controlul intern auditul intern al unei entiti?

98. Ce vizeaz controlul intern al entitii?

99. Care este obiectivul procedurilor de control intern?

100. Care sunt formele controlului intern dup momentul n care se exercit?

101. Care este scopul controlului intern?

102. De la ce aspecte se pleac pentru evaluarea controlului intern?

103. Care sunt etapele aprecierii controlului intern?

CIIICVI