Bugetarea pe programe (structura și elementele)

1

Oxana ȘocleaMai, 2014

Elaborarea structurii programelor

1.Structura programului:•Formularea programelor (P1)•Formularea subprogramelor (P2)•Formularea activităților (P3)2.Elementele subprogramelor – reguli și exemple în formularea elementelor subprogramelor

3.Cadrul logic

2

3

3

Structura programului

Programul 1 (P1)

Sub-programu

l 1.1.

Activitatea

1.1.002

Activitatea

1.1.001

Activitatea 1.1.003

Sub-programul 1.2 (P2)

Activitatea 1.2.001

Activitatea 1.2.002

(P3)

Învățămînt public și servicii de educație

1.1 Învățămînt preșcolar1.2 Învățămînt liceal

Instituții preșcolare, Licee, Cămine, Examene

Programul (P1)•Reprezintă un ansamblu coerent și

agregat de activități implementate de către autoritățile publice pentru atingerea unui scop și / sau realizarea anumitor obiective pe termen lung.

•Reflectă un domeniu sau funcție a statului, de ex. educația, protecția socială, transporturi și drumuri, ordinea publică etc.

•În funcție de complexitate și mărime, programul poate fi atribuit unei sau mai multor autorități – instituții.

4

În funcție de mărime și complexitate, (sub)programul poate atribiuit unei sau mai

multor autorități

5

Învățămînt liceal

APC

Ministerul

Educației

Ministerul

CulturiiAPL

Consiliile

raionale

Subprogramul (P2)•Reprezintă o parte a programului,

subordonată și strict legată de acesta;•Conține grupuri de activități interconexe

grupate logic, care au obiective specifice și sprijină implementarea programului;

•Clasificația (sub)programelor – anexa nr.6 din Clasificația bugetară (Ordinul ministrului finanțelor nr.91 / 2008)

6

Activitățile (P3) •Reflectă serviciile prestate de către o

autoritate / instituție publică pentru atingerea obiectivelor subprogramului pe care îl realizează;

•Reprezintă elementul de cost al subprogramului și asigură estimarea costurilor cu detalierea conform clasificației economice;

•În condițiile clasificației bugetare actuale, în calitate de activități se va utiliza clasificația organizațională a cheltuielilor bugetare – B ”Tipuri de instituții, organizații și măsuri finanțate din buget” (anexa nr.5 din Clasificația bugetară)

7

Programele și subprogramele sunt integrate, interdependente și legate între ele, pe cînd activitățile sunt o

componentă independentăÎnvățămînt public

și servicii de educație

Educație extrașcolară

Protecția socială

Protecția socială a

unor categorii de

cetățeni

8

Odihna de vară a copiilor

Clasificația programelor nu exclude clasificația

funcționalăGrupa funcției Subprogram (P2) Activitate (P3)Învățămînt preșcolar Educație timpurie Instituțiile preșcolare,

centrele de educație timpurie, școlile primare-grădinițe, grupele pregătitoare, incluziunea

Învățămînt primar Învățămînt primar Școlile primare, școlile primare-grădinițe

Învățămînt secundar Învățămînt gimnazial GimnaziiÎnvățămînt secundar Învățămînt special Școlile internatÎnvățămînt secundar Învățămînt liceal Liceele, cămine,

transport, componenta raională, incluziunea

Învățămînt secundar Curriculum școlar Examenele

9

Formularea scopurilor, obiectivelor și indicatorilor de performanță

Nivelul Formularea

Program ---

Subprogram ScopObiectiveIndicatori de performanță

Activitate ---

Elementele (sub)programului (1)10

Program

Scop

Obiectiv

Măsurarea performanţei

Ce trebuie să facem?(Învățămînt public și servicii de educație)

Ce vrem să obţinem ?(Studii gimnaziale de calitate necesare formării culturii generale și orientării spre nivelul superior de învățămînt)

Cum vom atinge scopul?(Sporirea încadrării elevilor în învățămîntul gimnazial cu x% către anul Y)

Cum vom şti că ne-am atins scopul?(Numărul de elevi; Gradul de încadrare a copiilor în vîrstă de pînă la 16 ani în gimnazii)

11

Elementele (sub)programului (2)

Reguli, în conformitate cu care se vor stabili scopurile

• Scopul trebuie să reflecte politica implementată de autoritățile publice (ce dorim să realizăm?). Rezultă din obiectivele strategice ale documentelor de planificare strategică la nivel național și sectorial.

• La nivel de subprogram trebuie se fie formulat un singur scop, pentru a clarifica prioritățile și facilita generalizarea.

• Se definește în mod succint, clar și concis;• Se exprimă în termeni generali;

• Nu reflectă condiții și termene specifice• Nu face referință la acte legislative și normative;

• Rămîne neschimbat pe parcursul implementării programului.

12

Exemple de scopuriExemple bune:• Infrastructura drumurilor publice dezvoltată și

menținută în condiții de maximă siguranță;• Studii gimnaziale de calitate necesare formării culturii

generale și orientării spre nivelul superior de învățămînt;

Exemple rele:• Menținerea și dezvoltarea drumurilor publice conform

Legii drumurilor nr.509 din 22.06.95;• Creșterea calității studiilor gimnaziale prin

îmbunătățirea bazei didactico-materiale și tehnice către anul 2017 și prin perfecționarea profesională a 7000 cadre didactice anual, precum și ajustarea practicilor de predare în conformitate cu necesitatea formării abilităților elevilor din clasele gimnaziale, necesare pentru orientarea spre nivelul superior de învățămînt.

13

Reguli, în conformitate cu care se vor stabili obiectivele

• Obiectivele reprezintă o reformulare a scopurilor în termen concreți și detaliați (cum să realizăm?).

• Obiectivele trebuie corelate cu scopurile cărora le aparțin. La fel, obiectivele sunt corelate logic unul cu altul.

• Specific în timp;• Măsurabil / verificabil;

• Concis (clar);• Gestionabil;• Realizabil.

14

Exemple de obiectiveExemple bune:•Reabilitarea drumurilor publice locale la

nivel de x%, către anul Y;•Sporirea încadrării elevilor în

învățămîntul gimnazial cu y% către anul X.

Exemple rele:•Reabilitarea drumurilor publice din

localitate;•Înrolarea în gimnazii a copiilor din raion

la un nivel maxim.

15

• Indicatorii de performanță trebuie sa măsoare gradul de realizare a obiectivelor (cum știm dacă am realizat?)

•Să fie relevanți pentru activitatea instituției;•Să rezulte din obiectivele stabilite;•Să fie clari și verificabili;•Să fie corelați cu capacitățile instituției;•Să fie oportuni și comparabili în timp.

16

Reguli, în conformitate cu care se vor stabili indicatorii

Tipuri de indicatori de performanță•De rezultat – evidențierea schimbărilor

economice / sociale realizate (ponderea drumurilor reabilitate în raport cu lungimea totală, gradul de încădrare a copiilor în vîrstă de pînă la 16 ani în gimnazii);

•De produs - cantitatea bunurilor produse / serviciilor prestate în cadrul subprogramului (km de drum construit, număr de elevi);

•De eficiență – relația dintre bunurile produse / serviciile prestate și resursele alocate (costul mediu de întreținere și reparație pentru 1 km de drum, cheltuieli medii pentru pregătirea unui elev).

17

Relațiile dintre elementele subprogramului (1)

Scop

Obiectiv 1

Indicatori de

rezultatIndicatori de produs

Obiectiv 2

Indicatori de

eficiență

18

19

PROGRAM ÎNVĂȚĂMÎNT PUBLIC ȘI SERVICII DE EDUCAȚIE

SUB-PROGRAM ÎNVĂȚĂMÎNT GIMNAZIAL

SCOPUL SUB-PROGRAMULUI STUDII GIMNAZIALE DE CALITATE NECESARE FORMĂRII CULTURII GENERALE ȘI ORIENTĂRII SPRE NIVELUL SUPERIOR DE ÎNVĂȚĂMÎNT

OBIECTIV SPORIREA ÎNCADRĂRII ELEVILOR ÎN ÎNVĂȚĂMÎNTUL GIMNAZIAL CU X% CĂTRE

ANUL YCREȘTEREA CALITĂȚII EDUCAȚIEI PRIN MAJORAREA CHELTUIELILOR MEDII PER

ELEV CU X% ANUAL

INDICATORI DE PERFORMANȚĂUNITATEA

DE MĂSURĂ

2011 2012 2013 2014 2015 2016EXECUTAT EXECUTAT APROBAT PROIECT ESTIMAT ESTIMAT

DE REZULTAT

GRADUL DE ÎNCADRARE A COPIILOR ÎN VÎRSTĂ DE PÎNĂ LA

16 ANI ÎN GIMNAZII% 87.0 91.0 95.0 98.0 100.0 100.0

DE PRODUS NUMĂRUL DE ELEVI UNITĂȚI 105225 106228 107653 108562 109152 109152

DE EFICIENȚ

ĂCHELTUIELI MEDII PENTRU

PREGĂTIREA UNUI ELEV LEI 6583.8 6623.7 7102.6 7856.5 7985.2 8125.0

Relațiile dintre elementele subprogramului (2)

20

20

Scop

Obiective

Indicatori de performanță

Implementarea programului / Activităţi

Intrări / resurse:- Financiare

- Umane - Materiale

Impact

Produs

Rezultat

Cadrul logic - compatibilitatea abordărilor de sus în jos şi de jos în sus

Abordarea de sus în jos se aplică la elaborarea (sub)programului (jumătatea din dreapta a diagramei)Abordarea de jos în sus reprezintă implementarea (sub)programului (jumătatea din stînga a diagramei)

Bugetul (sub)programului Pol

itici din domeniu

Lista întrebărilor de control pentru stabilirea corectitudinii stucturii

(sub)programului• Dacă activitățile vor fi implementate, vor fi obținute

niște produse?•Dacă vor fi obținute produse, vor fi atinse rezultatele?•Dacă vor fi atinse rezultate, vor fi realizate obiectivele?•Dacă va fi atins obiectivul, va contribui acesta la

realizarea scopului?

Dacă ”NU” identificarea și remedierea greșelilor

21

Mulțumim pentru atenție!

22