anexa cfp.doc

ANEXA nr. 11: CADRUL GENERAL al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv

A.Deschiderea, repartizarea i modificarea creditelor bugetare

Nr. crt.Operaiuni supus controlului financiar preventivCadrul legalActele justificativeModul de efectuare a controlului financiar preventiv

01234

1.Cerere pentru deschiderea de credite bugetare- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 69/2010 (3);

- legile bugetare anuale;

- Ordonana Guvernului nr. 119/1999 (4);

- Ordinul ministrului finanelor publice nr. 501/2013 (81);

- Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 720/2014 (87)

- aprobri ale Guvernului privind limitele lunare de cheltuieli;

- alte acte normative specifice.- nota justificativ;

- nota de fundamentare/ situaia privind facturi, contracte, alte obligaii la plat scadente n perioad, conform prevederilor legale n vigoare;

- bugetul aprobat;

- solicitrile ordonatorilor, principali, secundari i/sau teriari, dup caz, pentru repartizarea de credite bugetare;

- situaia creditelor bugetare deschise anterior i neutilizate;

- alte documente specifice.Se verific:

- ncadrarea creditelor bugetare solicitate n prevederile bugetului ordonatorului de credite, repartizate pe trimestre i luni, dup caz, i detaliate conform clasificaiei bugetare, precum i existena temeiului legal al sumelor care se solicit pentru deschiderea de credite bugetare;

- dac sumele solicitate sunt stabilite i n funcie de creditele deschise, neutilizate;

- dac cererea pentru deschiderea de credite se ncadreaz n limitele de cheltuieli aprobate de Guvern sau n limita diminuat conform Legii nr. 69/2010;

- existena justificrilor, inclusiv cu privire la ordonatorii principali, secundari i teriari, dac este cazul, prin care ordonatorul principal probeaz c nu va nregistra, n sold, sume neutilizate la finele perioadei pentru care se solicit deschiderea de credite bugetare;

- existena semnturii conductorului compartimentului de specialitate.

2.Dispoziie bugetar pentru repartizarea creditelor bugetare sau borderoul centralizator al dispoziiilor bugetare- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 69/2010 (3);



- Ordinul ministrului delegat pentru buget nr. 501/2013 (81);

- acte de reglementare specifice activitii ordonatorilor de credite, angajamente juridice generatoare de obligaii de plat pe seama creditelor bugetare;

- alte acte normative specifice.- solicitrile ordonatorilor: principali, secundari i/sau teriari, dup caz, pentru repartizarea de credite bugetare;

- bugetul aprobat;

- fundamentarea sumelor nscrise n dispoziiile bugetare de repartizare pentru bugetul propriu i bugetele ordonatorilor secundari, respectiv teriari de credite;


- ncadrarea sumelor din dispoziiile bugetare n creditele bugetare aprobate ordonatorilor, repartizate ordonatorului principal pe trimestre i luni i detaliate conform clasificaiei bugetare;

- dac sumele prevzute pentru repartizare sunt cuprinse n cererea de deschidere de credite sau sunt acoperite, prin disponibilizri pe seama redistribuirii de credite deschise anterior;

- existena justificrilor, inclusiv cu privire la ordonatorii secundari i teriari, dac este cazul, prin care ordonatorul principal probeaz c nu va nregistra, n sold, sume neutilizate la finele perioadei pentru care se solicit repartizarea de credite bugetare;

- existena semnturii conductorului compartimentului de specialitate.(la data 05-Oct-2015 punctul A. din anexa 1^1 modificat de Art. I, punctul 6. din Ordinul 1139/2015 )

3.Document pentru modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor bugetare- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 69/2010 (3);



- alte acte normative specifice.- nota de fundamentare a propunerii pentru modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor;

- bugetul aprobat;


- dac modificarea este n competena de aprobare a Ministerului Finanelor Publice sau a ordonatorilor principali/ secundari, dup caz;

- dac sumele propuse sunt prevzute n bugetul anual aprobat i dac se respect Legea nr. 69/2010, cnd este cazul;

- concordana propunerii de modificare cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini noi sau reprogramate;

- existena i pertinena justificrilor cu privire la nivelul propunerilor cuprinse n documentul de modificare;


4.Document pentru efectuarea virrilor de credite:

- ntre subdiviziunile clasificaiei bugetare;

- ntre programe;

- ntre obiectivele/proiectele i categoriile de investiii nscrise n programul de investiii.- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 69/2010 (3);



- alte acte normative specifice.- nota de fundamentare a propunerii pentru efectuarea virrilor de credite;

- bugetul aprobat;


- dac virarea de credite nu contravine prevederilor legale n vigoare;

- existena de justificri, detalieri i necesiti privind execuia, pn la finele anului bugetar, a capitolului, programului i/sau subdiviziunii clasificaiei bugetare de la care se propune disponibilizarea, respectiv a capitolului, programului i/sau subdiviziunii clasificaiei bugetare la care se suplimenteaz prevederile bugetare;


5.Dispoziie bugetar de retragere a creditelor bugetare deschise i neutilizate- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Legea nr. 69/2010 (3);




- alte acte normative specifice.- nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor bugetare;

- bugetul aprobat;

- situaia disponibilului de credite bugetare deschise, la data solicitrii vizei.Se verific:

- existena creditelor bugetare deschise i neutilizate;

- dac retragerea de credite bugetare este temeinic justificat;

- ncadrarea operaiunii de retragere n termenul legal;


B.Angajamente legale din care rezult, direct sau indirect, obligaii de plat

Nr. crt.Operaiuni*) supuse controlului financiar preventivCadrul legalActele justificativeModul de efectuare a controlului financiar preventiv

01234

1.Contract/Contract subsecvent/Comand de achiziii publice de produse, servicii sau lucrri- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);


- Ordonana Guvernului nr. 119/1999(4);

- Regulamentul (CE) nr. 2.195/2002 (12);

- Ordonana de urgen a Guvernului nr. 34/2006 (5);

- Hotrrea Guvernului nr. 925/2006 (14);

- Ordinul preedintelui Autoritii Naionale pentru Reglementarea i Monitorizarea Achiziiilor Publice nr. 313/2011 (78)

- Hotrrea Guvernului nr. 1.660/2006 (15);





- Legea nr. 105/2011 (33);





- Legea nr. 346/2004 (6);

- Legea nr. 571/2003 (8);


- Codul comercial (9);

- Legea nr. 287/2009 (10);

- Legea nr. 72/2013 (82);





- Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002 (21);

- acordul sau convenia de finanare extern i legea de ratificare/hotrrea Guvernului de aprobare;

- alte acte normative specifice.- programul anual al achiziiilor publice;

- bugetul aprobat;

- documentul de aprobare, de ctre conductorul entitii publice, a procedurii selectate de achiziie;

- referatul de necesitate;

- acordul sau convenia de finanare extern;

- contractul/decizia/ordinul de finanare;

- nota privind determinarea valorii estimate;

- fia obiectivului/proiectului/ categoriei de investiii;

- lista detaliat pentru alte cheltuieli de investiii;

- actul de aprobare a documentaiei de atribuire;

- actul de aprobare a documentaiei tehnico - economice, documentaiei de avizare, notei de fundamentare a cheltuielilor de investiii, dup caz;

- anunul de intenie i dovada transmiterii acestuia spre publicare;

- anunul/invitaia de participare la procedur, dup caz;

- documentaia de atribuire;

- actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, dup caz;

- ofertele prezentate de operatorii economici;

- procesul-verbal de deschidere a ofertelor/procesul-verbal de negociere;

- raportul procedurii de atribuire;

- comunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii;

- acordul-cadru, dup caz;

- contestaiile i soluionarea lor;


- dac achiziia public este prevzut n programul anual al achiziiilor publice;

- dac sunt asigurate sursa de finanare, existena creditelor bugetare i/sau a creditelor de angajament, dup caz;

- rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaiilor financiare ce decurg din angajamentul legal;

- ncadrarea obiectului contractului n categoria de cheltuieli considerate eligibile, n conformitate cu contractul/ ordinul/decizia de finanare i/sau acordul sau convenia de finanare extern i cu regulile fiecrui organism finanator;

- dac documentele privind achiziia au fost ntocmite n conformitate cu prevederile legislaiei romne i cu reglementrile organismelor internaionale;

- respectarea legalitii i regularitii specifice procedurii de achiziie public;

- dac sunt respectate condiiile tehnice i financiare stabilite n acordul - cadru;

- dac se ncheie cu operatorul economic care este parte n acordul - cadru;

- existena aprobrii de ctre conductorul autoritii contractante a raportului procedurii;

- stabilirea termenilor contractului n concordan cu prevederile cadrului normativ;

- cuantumul i valabilitatea garaniei de participare i valabilitatea ofertei la data ncheierii contractului;

- ncheierea contractului n condiiile ofertei declarate ctigtoare i conform modelului de contract din documentaia de atribuire;

- existena semnturii conductorului compartimentului de specialitate;

- existena avizului compartimentului juridic.

2.Contract/ Decizie/Ordin de finanare/Acord de finanare- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);






- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (64);

- Legea nr. 350/2005 (22);

- Legea nr. 346/2004 (6);

- Legea nr. 321/2006 (23);


- Legea nr. 287/2009 (10);















- alte acte normative specifice.- cererea de finanare, proiectul tehnic, bugetul acestuia, listele de verificare privind evaluarea i selecia proiectelor, ntocmite de compartimentele de specialitate;

- bugetul aprobat;

- hotrrea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate;

- programul, proiectul sau aciunea n care se ncadreaz solicitarea finanrii;

- acordul de parteneriat, ncheiat ntre liderul de proiect i partenerii acestuia, dup caz;

- raportul privind vizita la faa locului;

- raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic;

- scrisoarea de notificare privind raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic;

- raportul de evaluare tehnic i financiar;

- nota de avizare intern a contractelor de finanare/cofinanare;

- acordul de implementare/finanare, dup caz;


- existena creditelor bugetare i/sau a creditelor de angajament, dup caz;

- dac solicitarea finanrii are temei legal;

- respectarea legalitii i regularitii specifice procedurii de selecie;

- stabilirea termenilor contractului n concordan cu prevederile cadrului normativ, inclusiv cu privire la calitatea Curii de Conturi de a exercita control, conform art. 38 alin. (2) din Legea nr. 350/2005;

- nscrierea valorii contractului n limitele alocrii bugetare aprobate prin programul operaional;

- ncadrarea obiectului contractului n categoria de cheltuieli eligibile, n conformitate cu prevederile programului operaional;

- rezervarea creditelor prin angajament bugetar;

- existena aprobrilor pentru toi paii premergtori acordrii contractului prevzui de procedurile specifice;


- existena avizului compartimentului juridic.(la data 05-Oct-2015 punctul B. din anexa 1^1 modificat de Art. I, punctul 7. din Ordinul 1139/2015 )

10.Contract de concesionare, cumprare sau de nchiriere de terenuri, cldiri existente, alte bunuri imobile sau a drepturilor asupra acestora, n care entitatea public este concesionar, cumprtor sau chiria- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);



- Legea nr. 213/1998 (31);

- Legea nr. 571/2003 (8);




- Legea nr. 287/2009 (10);


- bugetul aprobat;

- nota de fundamentare;

- documente specifice privind derularea operaiunii;

- procedura aprobat de ordonator, aplicabil achiziiilor nereglementate de legislaia achiziiilor publice;


- dac achiziia este prevzut n programul anual al achiziiilor publice;

- existena creditelor bugetare i/sau de angajament;


- respectarea prevederilor legale i a procedurilor privind concesionarea, cumprarea sau nchirierea;





11.Acord pentru schimb de experien sau documentare, pe baz de reciprocitate, fr transfer de valut- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);



- Legea nr. 590/2003 (66);


- alte acte normative specifice.- nota de fundamentare a proiectului de acord;

- devizele de cheltuieli aferente aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului;



- concordana termenilor din acord privind obligaiile financiare cu prevederile cadrului legal existent (cheltuieli de protocol, delegare, taxe);

- ncadrarea devizelor de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului, n limitele legale de cheltuieli;

- rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaiilor financiare decurgnd din angajamentul legal;



12.Act intern de decizie privind organizarea aciunilor de protocol, a unor manifestri cu caracter cultural-tiinific sau a altor aciuni cu caracter specific, inclusiv devizul estimativ, pe categorii de cheltuieli- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);







- alte acte normative specifice.- nota de fundamentare a aciunii de protocol, a manifestrii cu caracter cultural-tiinific sau a aciunii cu caracter specific;

- bugetul aprobat;

- documente transmise de parteneri cu privire la participarea la aciune;



- concordana dintre natura obligaiilor financiare care fac obiectul actului intern de decizie i prevederile cadrului legal existent;

- ncadrarea valorii devizului/categoriei de cheltuieli n limitele prevzute de normele legale;

- rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaiilor financiare decurgnd din angajamentul legal;



13.Act intern de decizie privind deplasarea n strintate, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);



- Legea nr. 248/2005 (28);

- Hotrrea Guvernului, nr. 518/1995 (29);


- Hotrrea Guvernului, nr. 189/2001 (26);


- alte acte normative specifice.- nota de fundamentare a deplasrii n strintate;

- bugetul aprobat;

- documente, invitaii i comunicri scrise de la partenerul extern, privitoare la aciunea i condiiile efecturii deplasrii n strintate;

- not-mandat privind deplasarea;

- memorandum, dup caz;



- concordana dintre natura i cuantumul obligaiilor financiare care fac obiectul actului intern de decizie i prevederile cadrului normativ existent (transport, cazare, diurn, alte cheltuieli);

- rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul obligaiilor financiare decurgnd din angajamentul legal;



14.Act intern de decizie privind delegarea sau detaarea n ar a personalului, inclusiv devizul estimativ de cheltuieli- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);



- Legea nr. 53/2003 (42);

- Legea nr. 188/1999(44);


- alte acte normative specifice.- nota de fundamentare a delegrii/detarii;

- bugetul aprobat;

- acceptul scris al persoanei detaate;



- concordana dintre natura i cuantumul obligaiilor financiare care fac obiectul actului de decizie privind delegarea sau detaarea i prevederile cadrului normativ existent (transport, cazare, diurn, alte cheltuieli);




15.Ordin/Act intern de decizie privind:

- angajarea sau promovarea/avansarea personalului;

- numirea cu caracter temporara personalului de execuie pe funcii de conducere;

- acordarea altor drepturi salariale- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);



- Legea nr. 53/2003 (42);

- Legea nr. 188/1999 (44);

- Legea-cadru nr. 284/2010 (43);


- alte acte normative specifice.- nota de fundamentare i dosarul angajrii/avansrii personalului;

- bugetul aprobat;

- propunerea pentru acordarea altor drepturi salariale;



- respectarea reglementrilor legale privind angajarea, promovarea/avansarea, stabilirea drepturilor salariale i ncadrarea personalului n limita posturilor aprobate;




17.Contract de parteneriat public-privat- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);



- Legea nr. 213/1998 (31);

- Legea nr. 33/1994 (70);

- Legea nr. 178/2010 (68);


- alte acte normative specifice.- studiul de prefezabilitate sau fundamentare;

- nota justificativ pentru selectarea procedurii de dialog competitiv;

- anunul de selecie;

- documentul ataat;

- comisia de evaluare a ofertelor/scrisorilor de intenie, aprobat;

- comisia de negociere pentru semnarea acordului de proiect, aprobat;

- oferta/scrisorile de intenie;

- raportul de evaluare a scrisorilor de intenie i selectarea investitorilor;

- acordurile de proiect;

- invitaiile la negociere;

- procesele-verbale ale comisiei de evaluare/negociere;

- ofertele finale;

- raportul de evaluare a ofertelor i desemnarea ofertei ctigtoare (raportul procedurii de atribuire);

- comunicarea privind rezultatul procedurii transmis investitorilor participani;



- respectarea legalitii i regularitii specifice contractului de parteneriat public-privat;


- rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal;



18.Convenie pentru acordarea de mprumuturi, conform art. 69 din Legea nr. 500/2002- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);



- Legea nr. 287/2009 (10);

- actul normativ de nfiinare a unor instituii publice/activiti finanate integral din venituri proprii;

- alte acte normative specifice.- nota de fundamentare privind acordarea mprumutului;

- solicitarea instituiei publice interesate;

- graficul de rambursare a mprumutului;


- rezervarea creditelor, prin angajament bugetar, la nivelul mprumutului;

- dac instituia public solicitant a mprumutului se ncadreaz n prevederile art. 69 din Legea nr. 500/2002;

- dac instituia public solicitant a mprumutului a ntocmit un program credibil de realizare a veniturilor proprii, n vederea rambursrii mprumutului;



C.Ordonanarea cheltuielilor

Nr. crt.Operaiuni supuse controlului financiar preventivCadrul legalActele justificativeModul de efectuare a controlului financiar preventiv

01234

1.Ordonanare de plat privind achiziiile publice de produse, servicii sau lucrri- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);



- Legea nr. 82/1991 (39);






- Legea nr. 571/2003 (8);


- Legea nr. 72/2013 (82);



- alte acte normative specifice.- contractul de achiziii publice;

- contractul/decizia/ordinul de finanare, dup caz;

- bugetul aprobat;

- angajamentul bugetar;

- factura fiscal sau factura extern, nsoit de documente justificative care atest livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrrilor, dup caz;

- declaraia vamal de import.Se verific:

- dac documentele justificative sunt cele prevzute de normele legale;

- dac operaiunea de lichidare privind realitatea faptelor i exactitatea sumei datorate este certificat prin "Bun de plat";

- concordana valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanat la plat i ncadrarea acesteia n angajamentul legal;

- ncadrarea sumei ordonanate la plat n subdiviziunea corespunztoare a clasificaiei bugetare pentru care exist angajament bugetar;


2.Ordonanare de plat pentru avansuri acordate n cadrul contractelor ncheiate- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);



- Legea nr. 571/2003 (8);








- alte acte normative specifice.- contractul/comanda de achiziie public;

- contractul/decizia/ordinul de finanare;

- bugetul aprobat;


- avizul de plat;

- nota de aprobare a cheltuielilor eligibile;

- solicitarea de acordare a avansului;

- documentul prin care se constituie garania legal;

- nota de fundamentare/ autorizare;

- documentul justificativ (factura, convenia de plat etc.);


- dac acordarea avansului respect condiiile specifice de legalitate i regularitate;

- existena documentelor justificative ntocmite n conformitate cu procedurile specifice;

- ncadrarea sumei ordonanate n limitele prevzute n contract, precum i ncadrarea n termenul legal de plat;

- ncadrarea sumei ordonanate la plat n subdiviziunea corespunztoare a clasificaiei bugetare pentru care exist angajament bugetar i legal;


3.Ordonanare de plat privind prefinanri, pli intermediare, pli finale n cadrul contractelor/ deciziilor/ordinelor de finanare/acorduri de finanare- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);






- Regulamentul (CE) nr. 498/2007 (64);

- Legea nr. 571/2003 (8);





- Legea nr. 105/2011 (33);







- alte acte normative specifice.- contractul/decizia/ordinul de finanare;

- bugetul aprobat;


- cererea de plat privind prefinanri, pli intermediare, pli finale;

- nota de autorizare a plii;

- notificarea privind depunerea cererii de plat;

- avizul de plat/rambursare;

- nota de aprobare a cheltuielilor eligibile;

- decont privind prefinanarea acordat;

- documentaia justificativ specific care rezult din actul normativ ce reglementeaz operaiunea i/sau domeniul respectiv;


- existena documentelor justificative ntocmite n conformitate cu procedurile specifice;

- dac operaiunea de lichidare privind realitatea faptelor i exactitatea sumei datorate este certificat prin "Bun de plat".

- ncadrarea sumei ordonanate la plat n limitele prevzute n contract, precum i ncadrarea n termenul legal de plat:


- legalitatea, regularitatea, precum i condiiile acordrii/recuperrii prefinanrii;

- respectarea destinaiilor stabilite prin contract;


9.Ordonanare de plat pentru subvenii, transferuri, prime sau alte pli din fonduri publice, acordate agenilor economici sau altor beneficiari legali- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);




- Legea nr. 571/2003 (8);


- alte acte normative specifice.- nota de fundamentare;

- bugetul aprobat;

- documentaia specific ce rezult din actul normativ, ce reglementeaz operaiunea i/sau domeniul respectiv;



- legalitatea i regularitatea documentaiei justificative, corespunztor prevederilor actului normativ care reglementeaz operaiunea i/sau domeniul respectiv;


- ncadrarea sumei ordonanate la plat n subdiviziunea corespunztoare a clasificaiei bugetare pentru care exist angajament bugetar i legal;


10.Ordonanare de plat privind redevene, chirii sau alte cheltuieli legate de concesionare sau nchiriere- Legea nr. 500/2002 (1)

- Legea nr. 273/2006 (2);



- Legea nr. 571/2003 (8);



- bugetul aprobat;

- contractul de concesionare sau de nchiriere;

- documentele justificative emise de concedent sau, dup caz, de proprietarul bunului nchiriat;








12.Ordonanare de plat privind cheltuielile ce se efectueaz din fonduri primite de la persoane juridice sau fizice cu titlu de donaie sau sponsorizare- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);


- alte acte normative specifice.- actul de donaie sau sponsorizare;

- angajamentul legal (contract, comand etc.);

- documentele care atest livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrrilor, dup caz;


- dac cheltuielile respect destinaiile stabilite de transmitori;






13.Ordonanare de plat/Dispoziie de plat ctre casierie privind avansuri sau sume cuvenite titularului de decont, care se acord prin casierie- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);


- Decretul nr. 209/1976 (72);




- documentul specific prin care s-a aprobat aciunea i devizul acesteia;

- decontul justificativ al cheltuielilor;


- concordana sumelor ce urmeaz a fi eliberate ca avans cu cele prevzute n documentul de aprobare a aciunii sau, dup caz, ncadrarea sumelor cuvenite titularului de decont n limita cheltuielilor justificate prin decontul aprobat;


- existena semnturii conductorului compartimentului de specialitate.(la data 05-Oct-2015 punctul C. din anexa 1^1 modificat de Art. I, punctul 8. din Ordinul 1139/2015 )

14.Ordonanri de plat a salariilor, a altor drepturi salariale acordate personalului, precum i a obligaiilor fiscale aferente acestora- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);



- Legea nr. 69/2010 (3);

- Legea nr. 53/2003 (42);

- Legea-cadru nr. 284/2010 (43);

- Legea nr. 188/1999 (44);

- Legea nr. 571/2003 (8);

- Legea nr. 263/2010 (45);

- Legea nr. 76/2002 (46);

- Legea nr. 346/2002 (47);

- Legea nr. 95/2006 (83);



- alte acte normative specifice.- centralizatorul lunar al statelor de salarii;

- statele de salarii;

- bugetul aprobat;

- situaia privind repartizarea pe luni a cheltuielilor de personal aprobate;

- situaia privind monitorizarea cheltuielilor de personal finanate de la buget, pe luna anterioar;


- ncadrarea n prevederile bugetului privind numrul maxim de posturi i creditele bugetare destinate cheltuielilor de personal (cheltuieli cu salariile, contribuii pentru asigurrile sociale de stat, contribuii pentru asigurrile de omaj, contribuii pentru asigurrile sociale de sntate etc.);

- dac au fost aplicate cotele legale de contribuii;

- dac pentru acordarea sporurilor, premiilor, altor drepturi salariale exist baz legal;


- regularitatea completrii documentului supus vizei;

- ncadrarea sumei ordonanate n valoarea cheltuielilor lichidate;


D.Concesionarea, nchirierea, transmiterea, vnzarea i schimbul bunurilor din patrimoniul instituiilor publice


01234

1.Contract de concesionare/nchiriere sau de administrare a bunurilor proprietate public (entitatea public este concedent/titular al dreptului de proprietate)- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);


- Legea nr. 213/1998 (31);

- Ordonana de urgen a Guvernului nr. 54/2006 (58);- studiul de oportunitate;

- documentul de aprobare a studiului de oportunitate;

- caietul de sarcini;


- anunul de licitaie/negociere direct;

- documentul de constituire a comisiei de evaluare;

- procesul-verbal al comisiei de evaluare;

- raportul comisiei de evaluare;



- ncadrarea obiectului contractului n lista cuprinznd bunurile care, potrivit legii, pot fi concesionate/nchiriate;

- respectarea prevederilor legale referitoare la desfurarea licitaiei/negocierii directe;

- stabilirea termenilor contractuali n concordana cu cadrul normativ;



3.Proces-verbal de predare - preluare avnd ca obiect transmiterea bunului fr plat- Ordonana Guvernului nr. 119/1999 (4);



- alte acte normative specifice.- referatul de disponibilizare;

- adresele ctre/de la instituiile publice care doresc s utilizeze bunul disponibil;


- respectarea prevederilor legale referitoare la desfurarea procedurii de transmitere fr plat a bunurilor;



E.Alte operaiuni supuse controlului financiar preventiv


01234

1.Acord-cadru de achiziii publice- Legea nr. 500/2002(1);

- Legea nr. 273/2006 (2);





- Legea nr. 346/2004 (6);



- documentul de aprobare de ctre conductorul entitii publice a procedurii de achiziie selectate;

- nota privind determinarea valorii estimate;

- anunul/invitaia de participare la procedur;


- actul de numire a comisiei de evaluare/negociere, dup caz;

- ofertele prezentate;

- procesul-verbal de deschidere a ofertelor/procesul-verbal de negociere;

- raportul procedurii de atribuire;



- dac achiziia public este prevzut n programul anual al achiziiilor;

- respectarea legalitii i regularitii specifice procedurii de achiziie public;

- existena aprobrii de ctre conductorul autoritii contractante a raportului procedurii;

- stabilirea termenilor acordului-cadru n concordan cu prevederile cadrului normativ;



3.Proces-verbal de scoatere din funciune a mijlocului fix/de declasare a unor bunuri materiale- Ordonana Guvernului nr. 119/1999 (4);


- Legea nr. 15/1994 (75);


- alte acte normative specifice.- nota privind starea tehnic a mijlocului fix propus a fi scos din funciune;

- actul constatator al avariei;

- devizul estimativ al reparaiei capitale,

- alte acte justificative.Se verific:

- existena actelor justificative;

- dac actele justificative au fost ntocmite i semnate de persoanele n drept;

- dac sunt ndeplinite condiiile scoaterii din funciune;


4.Decont privind cheltuielile ocazionate de organizarea aciunilor de protocol, a manifestrilor cu caracter cultural-tiinific sau a altor aciuni cu caracter specific- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);




- Legea nr. 82/1991 (39);

- Decretul nr. 209/1976 (72);


- alte acte normative specifice.- actul intern de decizie privind organizarea aciunilor de protocol, a unor manifestri cu caracter cultural-tiinific, sau a altor aciuni cu caracter specific;

- documente justificative specifice diferitelor categorii de cheltuieli;


- prezentarea n termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile efectuate;

- dac documentele justificative sunt cele prevzute de normele legale din punct de vedere al formei i coninutului;

- corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate i, dup caz, a penalitilor de ntrziere;

- ncadrarea cheltuielilor n plafoanele legale;

- dac valoarea cheltuielilor justificate prin decont se ncadreaz n angajamentul bugetar;


5.Decont de cheltuieli privind deplasarea n strintate pentru ndeplinirea unor misiuni cu caracter temporar- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);


- Decretul nr. 209/1976 (72);

- Hotrrea Guvernului nr. 518/1995 (29)

- alte acte normative specifice.- actul intern de decizie privind deplasarea n strintate;



- dac documentele justificative sunt cele prevzute de normele legale din punct de vedere al formei i coninutului;

- prezentarea n termenul legal a documentelor justificative pentru cheltuielile efectuate;

- corectitudinea calculului privind cheltuielile justificate i, dup caz, a penalitilor de ntrziere;

- documentul de restituire a avansurilor nejustificate si, dup caz, a penalitilor;




6.Decont de cheltuieli privind justificarea avansului acordat pentru deplasri n ar i/sau pentru achiziii prin cumprare direct- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);

- Decretul nr. 209/1976 (72)



- Hotrrea Guvernului nr. 925/2006(14);

- alte acte normative specifice.- actul intern de decizie privind deplasarea n ar sau, dup caz, referatul aprobat privind achiziia direct;



- dac documentele justificativa sunt cele prevzute de normele legale din punct de vedere al formei i coninutului;

- prezentarea n termenul legal a documentelor justificative pentru avansul primit;

- corectitudinea calculului privind sumele justificate i, dup caz, a penalitilor de ntrziere;

- documentul de restituire a avansurilor nejustificate i, dup caz, a penalitilor;




7.Contract de sponsorizare n care entitatea public este beneficiar al sponsorizrii- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);


- Legea nr. 32/1994 (17);

- alte acte normative specifice.- nota de fundamentare a contractului de sponsorizare;


- dac entitatea public desfoar sau urmeaz s desfoare o activitate dintre cele prevzute la art. 4 din Legea nr. 32/1994, cu modificrile i completrile ulterioare;



8.Act de donaie, n care entitatea public are calitatea de donatar- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);


- Legea nr. 287/2009 (10);

- Decretul nr. 478/1954 (76);

- alte acte normative specifice.- nota de fundamentare a actului de donaie;


- regimul juridic al bunului/bunurilor care fie obiectul donaiei;

- dac bunul/bunurile respective sunt grevate de datorii;



9.Dispoziie de ncasare ctre casierie- Legea nr. 500/2002 (1);

- Legea nr. 273/2006 (2);


- Decretul nr. 209/1976 (72);

- Legea nr. 82/1991 (39);

- alte acte normative specifice.- decontul de cheltuieli prezentat de titularul de avans;

- decizia de imputaie;

- alte acte din care rezult obligaii de plat n sarcina unor persoane;


- aprobarea de ctre conductorul entitii publice a decontului de cheltuieli;

- modul de calcul al sumei ce urmeaz a fi ncasat;

- dac dispoziia de ncasare este ntocmit pentru suma ce urmeaz a fi ncasat;


F.Listele de verificare pentru operaiunile cuprinse n Cadrul general al operaiunilor supuse controlului financiar preventiv

(1)LISTA DE VERIFICARE

Nr. crt.Obiectivele verificrii

1.Existena actelor justificative

1.1.- Nota justificativ

1.2.- Nota de fundamentare/situaia privind facturi, contracte, alte obligaii de plat scadente n perioad, conform prevederilor legale n vigoare

1.3.- Situaia disponibilului la sfritul lunii precedente

1.4.- Solicitrile ordonatorilor principali, secundari i/sau teriari, dup caz, pentru repartizarea de credite bugetare

1.5.- Situaia creditelor bugetare deschise anterior i neutilizate

1.6.- Bugetul aprobat

1.7.- Alte documente justificative din care rezult obligaii de plat scadente n perioada pentru care se solicit deschiderea de credite bugetare

2.Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi, dup caz, i respectarea bazei legale pentru efectuarea plilor care fac obiectul solicitrii pentru deschiderea de credite pentru:

2.1.- Actele justificative de la pct. 1

2.2.- Cererea pentru deschiderea de credite bugetare

3.ncadrarea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare n:

3.1.- Creditele bugetare repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare

3.2.- Limitele lunare de cheltuieli stabilite de Guvern (cnd este cazul)

3.3.- Nivelul prevzut n actul normativ de aprobare a aciunii (cnd este cazul)

3.4.- Nivelul rezultat din nota justificativ/fundamentare

4.Stabilirea sumei pentru care se cere deschiderea de credite bugetare, avnd n vedere:

4.1.- Creditele bugetare deschise anterior i neutilizate

4.2.- Ca ntreaga sum s fie utilizat pn la finele perioadei pentru care se solicit deschiderea de credite bugetare

5.Completarea corect a cererii pentru deschiderea de credite bugetare cu privire la:

5.1.- Beneficiarul deschiderii de credite bugetare

5.2.- Conturile de trezorerie

5.3.- Suma pentru care se cere deschiderea de credite bugetare

5.4.- Corespondena dintre suma solicitat la nivel de capitol i detalierea pe subdiviziuni ale clasificaiei bugetare

5.5.- Celelalte rubrici prevzute de formular

(2)LIST DE VERIFICARE



1.1.- Solicitarea ordonatorului secundar sau teriar, dup caz

1.2.- Fundamentarea repartizrii de credite (alimentrii) pentru bugetul propriu i bugetele ordonatorilor secundari, respectiv teriari, de credite



1.5.- Alte documente justificative din care rezult obligaii de plat scadente n perioada pentru care se face repartizarea/alimentarea

2.Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:


2.2.- Dispoziia bugetar pentru repartizarea creditelor bugetare (ordinul de plat)

3.ncadrarea sumei prevzute pentru repartizare, n:

3.1.- Creditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare

3.2.- Cererea de deschidere de credite bugetare

3.3.- Disponibilul de venituri proprii

3.4.

3.5.- Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare/justificare

4.Completarea corect a dispoziiei bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare (ordinul de plat) cu privire la:

4.1.- Beneficiarul creditelor repartizate (alimentrii)


4.3.- Suma repartizat (alimentat)


(2)LIST DE VERIFICARE DISPOZIIE BUGETAR PENTRU REPARTIZAREA CREDITELOR BUGETARE SAU BORDEROUL CENTRALIZATOR AL DISPOZIIILOR BUGETARE



1.1.- Solicitarea ordonatorului secundar sau teriar, dup caz

1.2.- Fundamentarea repartizrii de credite pentru bugetul propriu i bugetele ordonatorilor secundari, respectiv teriari, de credite



1.5.- Alte documente justificative din care rezult obligaii de plat scadente n perioada pentru care se face repartizarea



2.2.- Dispoziia bugetar pentru repartizarea creditelor bugetare

3.ncadrarea sumei prevzute pentru repartizare, n:

3.1.- Creditele bugetare aprobate, repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare


3.3.- Nivelul dispoziiei bugetare de retragere (cnd este cazul)

3.4.- Nivelul rezultat din solicitare/fundamentare/justificare

4.Completarea corect a dispoziiei bugetare pentru repartizarea creditelor bugetare cu privire la:

4.1.- Beneficiarul creditelor repartizate


4.3.- Suma repartizat

4.4.

(3)LIST DE VERIFICARE DOCUMENT PENTRU MODIFICAREA REPARTIZRII PE TRIMESTRE A CREDITELOR BUGETARE



1.1.- Nota de fundamentare a propunerilor pentru modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor bugetare

1.2.- Justificarea i dovada ncadrrii n prevederile art. 10 alin. (2) i (3) din Legea nr. 69/2010


1.4.- Dac modificarea este n competena de aprobare a Ministerului Finanelor Publice sau a ordonatorului principal



2.2.- Documentul pentru modificarea repartizrii pe trimestre a creditelor bugetare

3.ncadrarea sumei cu care se modific repartizrile pe trimestre n:

3.1.- Creditele bugetare repartizate pe an i detaliate conform clasificaiei bugetare

3.2.- Nivelurile rezultate din nota de fundamentare

4.Modificarea trimestrializrii s corespund urmtoarelor cerine:

4.1.- Concordana cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini noi sau reprogramate

4.2.- Respectarea angajamentelor anterioare




1.1.- Nota de fundamentare privind efectuarea virrilor de credite




2.2.- Documentul privind virrile de credite

3.ncadrarea sumei prevzute a se vira n:

3.1.- Creditele repartizate pe an/trimestre/luni i detaliate conform clasificaiei bugetare

3.2.- Nivelul rezultat din nota de fundamentare

4.Propunerea de virare s:

4.1.- Nu contravin legii privind finanele publice, legii responsabilitii fiscal-bugetare, legilor bugetare anuale sau actelor normative de rectificare

4.2.- Fie n concordana cu obligaiile ce decurg din aciuni i sarcini noi sau reprogramate

4.3.- Asigure respectarea angajamentelor anterioare

4.4.- Fie susinut de justificri, detalieri i necesiti privind execuia pn la finele anului bugetar

4.5.- Fie efectuat n intervalul de timp prevzut de lege



1.Existenta actelor justificative

1.1.- Nota de fundamentare a propunerii pentru retragerea creditelor bugetare




2.2.- Dispoziia bugetar de retragere a creditelor bugetare

3.ncadrarea sumei prevzute pentru retragere n:

3.1.- Creditele bugetare deschise/repartizate i neutilizate

3.2.- Nivelul rezultat din nota de fundamentare

4.Proiectul de operaiune de retragere:

4.1.- S se fac n termenul legal

4.2.- S sigure respectarea angajamentelor anterioare

5.Completarea corect a dispoziiei bugetare de retragere a creditelor bugetare cu privire la:

5.1.- Entitatea public de la care se retrag creditele bugetare


5.3.- Suma care se retrage

5.4.- Corespondena dintre suma care se retrage i detalierea de pe versoul formularului





1.1.- Programul anual de achiziii publice

1.2.- Documentul de aprobare de ctre conductorul entitii publice a procedurii selectate de achiziie

1.3.- Documentele privind achiziia, ntocmite n conformitate cu prevederile legislaiei romne i cu reglementrile organismelor internaionale

1.4.- Acordul sau convenia de finanare extern

1.5.- Contractul/Decizia/Ordinul de finanare

1.6.- Nota privind determinarea valorii estimate

1.7.- Fia obiectivului/proiectului/categoriei de investiii

1.8.- Lista detaliat pentru alte cheltuieli de investiii

1.9.- Actul de aprobare a documentaiilor tehnico-economice ale obiectivelor de investiii

1.10.- Anunul de intenie i dovada transmiterii acestuia spre publicare

1.11.- Documentaia de atribuire

1.12.- Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, dup caz

1.13.- Ofertele prezentate de operatorii economici

1.14.- Procesul-verbal de deschidere a ofertelor i dovada transmiterii acestuia ofertanilor

1.15.- Raportul procedurii de atribuire

1.16.- Comunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii

1.17.- Acordul-cadru

1.18.- Documentul privind soluionarea contestaiilor

1.19.- Anexele nr. 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002

2.Existena vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, i respectarea prevederilor legale pentru:


2.2.- Proiectul de contract/comand de achiziii publice de produse, servicii sau lucrri

3.ncadrarea valorii contractului/comenzii n:

3.1.- Nivelul creditelor bugetare i/sau de angajament, dup caz

3.2.- Nivelul angajamentului bugetar

3.3.- Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului ctigtor

3.4.- Nivelul din acordul-cadru

4.Contractul:

4.1.- S fie cuprins n programul anual de achiziii publice

4.2.- S se ncheie cu ofertantul declarat ctigtor n Raportul procedurii de atribuire

4.3.- S prevad calitatea, cantitatea i preul/tariful produselor/serviciilor/lucrrilor contractate, conform actelor justificative

4.4.- S prevad constituirea garaniei de bun execuie

4.5.- S prevad acordarea de avansuri numai cu respectarea legii

4.6.- S prevad actualizarea preului numai cu respectarea legii

4.7.- S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei

4.8.- S cuprind datele de identificare a prilor contractante

4.9.- S cuprind clauze privind modalitatea de plat n concordan cu termenele de livrare/de prestare/de execuie

4.10.- S cuprind clauze privind penaliti n caz de nerespectare a obligaiilor contractuale

(6)LIST DE VERIFICARE CONTRACT/CONTRACT SUBSECVENT/COMAND DE ACHIZIII PUBLICE DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRRI



1.1.- Programul anual al achiziiilor publice

1.2.- Documentul de aprobare de ctre conductorul entitii publice a procedurii selectate de achiziie

1.3.- Documentele privind achiziia, ntocmite n conformitate cu prevederile legislaiei romne i cu reglementrile organismelor internaionale

1.4.- Acordul sau convenia de finanare


1.6.- Nota privind determinarea valorii estimate

1.7.- Fia obiectivului/proiectului/categoriei de investiii

1.8.- Lista detaliat pentru alte cheltuieli de investiii

1.9.- Actul de aprobare a documentaiilor tehnico-economice ale obiectivelor de investiii

1.10.- Anunul de intenie i dovada transmiterii acestuia spre publicare

1.11.- Anunul sau invitaia de participare, dup caz

1.12.- Documentaia de atribuire

1.13.- Actul de numire a comisiei de evaluare/negociere sau a juriului, dup caz

1.14.- Ofertele prezentate de operatorii economici

1.15.- Procesul-verbal de deschidere a ofertelor i dovada transmiterii acestuia ofertanilor

1.16.- Raportul procedurii de atribuire

1.17.- Comunicarea privind rezultatul aplicrii procedurii

1.18.- Acordul-cadru

1.19.- Documentul privind soluionarea contestaiilor




2.2.- Proiectul de contract/contract subsecvent/comand de achiziii publice de produse, servicii sau lucrri

3.ncadrarea valorii contractului/contractului subsecvent/comenzii n:



3.3.- Valoarea ofertei furnizorului/prestatorului/executantului ctigtor

3.4.- Nivelul din acordul-cadru

4.Contractul:

4.1.- S fie cuprins n programul anual al achiziiilor publice

4.2.- S se ncheie cu ofertantul declarat ctigtor n raportul procedurii de atribuire

4.3.- S prevad calitatea, cantitatea i preul/tariful produselor/serviciilor/lucrrilor contractate, conform actelor justificative

4.4.- S prevad constituirea garaniei de bun execuie

4.5.- S prevad acordarea de avansuri numai cu respectarea legii

4.6.- S prevad actualizarea preului numai cu respectarea legii

4.7.- S fie ncheiat n perioada de valabilitate a ofertei


4.9.- S cuprind clauze privind modalitatea de plat n concordan cu termenele de livrare/de prestare/de execuie

4.10.- S cuprind clauze privind penaliti n caz de nerespectare a obligaiilor contractuale(la data 05-Oct-2015 punctul F., alin. (6) din anexa 1^1 modificat de Art. I, punctul 10. din Ordinul 1139/2015 )



1.Existena actelor justificative:

1.1.- Cererea de finanare, proiectul tehnic, bugetul acestuia i listele de evaluare i selecie aferente, ntocmite de compartimentele de specialitate

1.2.- Acordul de parteneriat, ncheiat ntre liderul de proiect i partenerii acestuia, dup caz

1.3.- Acordul de implementare/finanare, dup caz

- Hotrrea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate

- Programul, proiectul sau aciunea n care se ncadreaz solicitarea finanrii

1.4.- Nota de fundamentare i devizul de cheltuieli, aprobate de ordonatorul de credite finanator

1.5.- Raportul privind vizita la faa locului

1.6.- Raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic

1.7.- Scrisoare de notificare privind raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic

1.8.- Raportul de evaluare tehnic i financiar

1.9.- Nota de avizare intern a contractelor de finanare/cofinanare

1.10.- Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate

1.11.- Anexele 1a), 1b) i 2 la Normele metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonanarea i plata cheltuielilor instituiilor publice, precum i organizarea, evidena i raportarea angajamentelor bugetare i legale, aprobate prin Ordinul ministrului finanelor publice nr. 1.792/2002

2.Existenta vizelor, certificrilor, aprobrilor, altor semnturi legale, dup caz, pentru:


2.2.- Proiectul de contract/decizie/ordin de finanare

3.ncadrarea valorii contractului de finanare n:



4.Contractul:

4.1.- S fie n cadrul programului de finanare

4.2.- S prevad valoarea total a proiectului de finanat, detaliat pe surse de finanare

4.3.- S prevad eligibilitatea i rambursarea cheltuielilor care se finaneaz

4.4.- S prevad acordarea prefinarii, cu respectarea legii

4.5.- S prevad reglementri privind TVA

4.6- Suma din contract s fie conform cu cea din bugetul detaliat al proiectului

4.7.- S prevad actualizarea finanrii n perioada de implementare a proiectului, cu respectarea legii

4.8.- S fie ncheiat n perioada de valabilitate a contractrii fondurilor


4.10- S prevad calitatea Curii de Conturi a Romniei de a exercita controlul financiar

(7)LIST DE VERIFICARE CONTRACT/DECIZIE/ORDIN DE FINANARE/ACORD DE FINANARE



1.1.- Cererea de finanare, proiectul tehnic, bugetul acestuia i listele de evaluare i selecie aferente, ntocmite de compartimentele de specialitate

1.2.- Acordul de parteneriat, ncheiat ntre liderul de proiect i partenerii acestuia, dup caz

1.3.- Acordul de implementare/finanare, dup caz

1.4.- Hotrrea comisiei de evaluare cu privire la proiectele selectate

1.5.- Programul, proiectul sau aciunea n care se ncadreaz solicitarea finanrii

1.6.- Nota de fundamentare i devizul de cheltuieli, aprobate de ordonatorul de credite finanator

1.7.- Raportul privind vizita la faa locului

1.8.- Raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic

1.9.- Scrisoarea de notificare privind raportul de analiz a conformitii proiectului tehnic

1.10.- Raportul de evaluare tehnic i financiar

1.11.- Nota de avizare intern a contractelor de finanare/cofinanare

1.12.- Decizia pentru aprobarea proiectelor selectate




2.2.- Proiectul de contract/decizie/ordin de finanare/acord de finanare

3.ncadrarea valorii contractului/deciziei/ordinului de finanare/Acordului de finanare n:



4.Contractul/Decizia/Ordinul de finanare/Acordul de finanare:

4.1.- S fie n cadrul programului de finanare

4.2.- S prevad valoarea total a proiectului de finanat, detaliat pe surse de finanare

4.3.- S prevad eligibilitatea i rambursarea cheltuielilor care se finaneaz

4.4.- S prevad acordarea prefinanrii, cu respectarea legii

4.5.- S prevad reglementri privind TVA

4.6.- Suma din contract/decizie/ordin de finanare/acord de finanare s fie conform cu cea din bugetul detaliat al proiectului

4.7.- S prevad actualizarea finanrii n perioada de implementare a proiectului, cu respectarea legii

4.8.- S fie ncheiat n perioada de valabilitate a contractrii fondurilor


4.10.- S prevad calitatea Curii de Conturi a Romniei de a exercita control financiar, conform art. 38 alin. (2) din Legea nr. 350/2005(la data 05-Oct-2015 punctul F., alin. (7) din anexa 1^1 modificat de Art. I, punctul 10. din Ordinul 1139/2015 )

(15)LIST DE VERIFICARE A CONTRACTULUI DE CONCESIONARE, CUMPRARE SAU DE NCHIRIERE DE TERENURI, CLDIRI EXISTENTE, ALTE BUNURI IMOBILE SAU A DREPTURILOR ASUPRA ACESTORA, N CARE ENTITATEA PUBLIC ESTE CONCESIONAR, CUMPRTOR SAU CHIRIA



1.1.- Nota de fundamentare a concesionrii, cumprrii sau nchirierii

1.2.- Documente specifice privind derularea operaiunii de concesionare, cumprare sau de nchiriere, potrivit procedurii aprobate de ordonator



2.2.- Proiectul de contract de concesionare, cumprare sau de nchiriere

3.ncadrarea valorii contractului n:



3.3.- Nivelul preului concesiunii/chiriei ofertate de proprietar

4.Contractul de concesionare, cumprare sau de nchiriere:

4.1.- S fie cuprins n programul anual al achiziiilor publice


4.3.- S prevad elementele de identificare a bunului concesionat, cumprat sau nchiriat

4.4.- S prevad actualizarea preului cu respectarea legii

4.5.- S prevad obligaiile prilor

4.6.- S cuprind clauze privind modalitatea de plat

4.7.- S cuprind clauze privind penaliti n caz de neonorare a obligaiilor contractuale

(16)LIST DE VERIFICARE A ACORDULUI PENTRU SCHIMB DE EXPERIEN SAU DOCUMENTARE, PE BAZ DE RECIPROCITATE, FR TRANSFER DE VALUT



1.1.- Nota de fundamentare a proiectului de acord

1.2.- Devizul de cheltuieli aferent aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului


2.1.- Actele justificative de la pct. 1.

3.ncadrarea valorii acordului n:



3.3.- ncadrarea devizelor de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului, n limitele legale de cheltuieli

4.Acordul

4.1.- Concordana termenilor din acord privind obligaiile financiare cu prevederile cadrului legal existent (cheltuieli de protocol, delegare, taxe)

4.2.- ncadrarea devizului de cheltuieli ale aciunilor ce urmeaz a fi derulate n cadrul acordului, n limitele legale de cheltuieli

4.3.- Existena avizului compartimentului juridic




1.1.- Nota de fundamentare a aciunii de protocol, a manifestrii sau a aciunii cu caracter specific, dup caz

1.2- Documente transmise de parteneri cu privire la participarea la aciune




2.2.- Actul intern de decizie, inclusiv devizul

3.Stabilirea corect a valorii devizului

4.ncadrarea valorii devizului n:

4.1.- Nivelul creditelor bugetare si/sau de angajament, dup caz


4.3.- Limitele prevzute de normele legale

4.4.- Nivelul prevzut de actul normativ de aprobare a aciunii (unde este cazul)




1.1.- Nota de fundamentare a deplasrii n strintate

1.2.- Invitaii, comunicri, alte documente de la partenerul extern

1.3.- Nota-mandat/memorandumul privind deplasarea

1.4.- Oferte pentru cazare i/sau transport, dup caz








4.2.- Nivelul angajamentelor bugetare

4.3.- Baremele prevzute de normele legale

(19)LIST DE VERIFICARE A ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND DELEGAREA SAU DETAAREA N AR A PERSONALULUI, INCLUSIV DEVIZUL ESTIMATIV DE CHELTUIELI



1.1.- Nota de fundamentare a delegrii/detarii

1.2.- Acceptul scris al persoanei detaate

1.3.- Actul intern de decizie privind detaarea/ordinul de deplasare








4.2.- Nivelul angajamentelor bugetare

4.3.- Baremele prevzute de normele legale

(20)LIST DE VERIFICARE A ORDINULUI/ACTULUI INTERN DE DECIZIE PRIVIND: ANGAJAREA SAU AVANSAREA/PROMOVAREA PERSONALULUI, NUMIREA CU CARACTER TEMPORAR A PERSONALULUI DE EXECUIE PE FUNCII DE CONDUCERE, ACORDAREA ALTOR DREPTURI SALARIALE



1.1.- Nota de fundamentare i dosarul angajrii/avansrii/promovrii personalului

1.2.- Propunerea pentru acordarea salariului de merit/numirea personalului de execuie pe funcii de conducere/acordarea altor drepturi salariale



2.2.- Actul intern de decizie

3.Se verific:

3.1.- Existena creditelor bugetare

3.2.- Respectarea reglementrilor legale privind angajarea i ncadrarea personalului n limita posturilor aprobate i stabilirea drepturilor salariale

3.3.- Rezervarea creditelor prin angajament bugetar la nivelul obligaiilor financiare decurgnd din angajamentul legal

3.4.- Existena avizului compartimentului juridic

(21)LIST DE VERIFICARE A CONTRACTULUI DE COMODAT N CARE ENTITATEA PUBLIC ARE CALITATEA DE COMODATAR



1.1.- Nota de fundamentare a concesionrii sau nchirierii

1.2.- Referat de necesitate

1.3.- Devizul cheltuielilor ce urmeaz a fi suportate de comodatar



2.2.- Proiectul de contract de comodat


3.1.- Nivelul creditelor bugetare


4.Contractul:

4.1.- S existe creditele bugetare

4.2.- Devizul/categoriile de cheltuieli s se ncadreze n limitele legale

4.3.- S fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal

4.4.- S conin avizul compartimentului juridic

(22)LIST DE VERIFICARE A CONTRACTULUI DE PARTENERIAT PUBLIC-PRIVAT



1.1.- Studiul de prefezabilitate sau fundamentare

1.2.- Nota justificativ pentru selectarea procedurii de dialog competitiv

1.3.- Anunul de selecie

1.4.- Documentul ataat

1.5.- Comisia de evaluare a ofertelor/scrisorilor de intenie, aprobat

1.6.- Comisia de negociere pentru semnarea acordului de proiect, aprobat

1.7.- Oferta/scrisorile de intenie

1.8.- Raportul de evaluare a scrisorilor de intenie i selectarea investitorilor

1.9.- Acordurile de proiect

1.10.- Invitaiile la negociere

1.11.- Procesele-verbale ale comisiei de evaluare/negociere

1.12.- Ofertele finale

1.13.- Raportul de evaluare a ofertelor i desemnarea ofertei ctigtoare (raportul procedurii de atribuire)

1.14.- Comunicarea privind rezultatul procedurii transmis investitorilor participani



2.2.- Proiectul de contract de parteneriat public-privat


3.1.- Nivelul creditelor bugetare i/sau creditelor de angajament


4.Contractul:

4.1.- Respectarea regularitii specifice contractului de parteneriat public-privat;

4.2.- S existe creditele bugetare i/sau creditele de angajament

4.3.- Stabilirea termenilor contractului n concordan cu prevederile cadrului normativ

4.4.- S fie rezervate creditele prin angajament bugetar la nivelul valorii angajamentului legal

4.5.- S conin avizul compartimentului juridic

(24)LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND ACHIZIIILE PUBLICE DE PRODUSE, SERVICII SAU LUCRRI



1.1.- Contractul/Comanda de achiziie public (sau alt form de angajament juridic)


1.3.- Angajamentul bugetar

1.4.- Factura fiscal sau factura extern, nsoit de documentele justificative (certificare de plat, rapoarte de progres .a.)

1.5.- Declaraia vamal de import

1.6.- Documentele care s ateste livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrrilor, dup caz



2.2.- Ordonanarea de plat

3.Stabilirea corect a sumei propuse pentru plat

4.ncadrarea sumei propuse pentru plat n:


4.2.- Nivelul angajamentului legal

4.3.- Valoarea cheltuielilor lichidate

4.4.- Creditele bugetare deschise/repartizate sau existente n conturi de disponibil, dup caz

5.Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din actele justificative pentru:

5.1.- Natura cheltuielii

5.2.- Numrul i data emiterii facturii

5.3.- Beneficiarul sumei

5.4.- Banca beneficiarului

6.Corespondena dintre coninutul actelor justificative n ceea ce privete:

6.1.- Cantitatea de produse recepionate

6.2.- Calitatea produselor recepionate

6.3.- Preul unitar al produselor recepionate

6.4.- Termenele de livrare

6.5.- Modalitile de plat

(25)LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PENTRU AVANSURI ACORDATE N CADRUL CONTRACTELOR NCHEIATE



1.1.- Contractul/Comanda de achiziie public



1.4.- Nota de aprobare a cheltuielilor eligibile

1.5.- Nota de fundamentare/autorizare

1.6.- Solicitarea de acordare a avansului

1.7.- Documentul prin care se constituie garania legal

1.8.- Documentul justificativ (factura, convenia de plat etc.)



2.2.- Ordonanarea de plat a avansului

3.Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat




4.3.- Nivelul sumei datorate rezultat n urma operaiunii de lichidare

4.4.- Disponibilul din cont


5.1.- Natura plii


5.3.- Banca beneficiarului i contul

(26)LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND PREFINANRI, PLI INTERMEDIARE, PLI FINALE N CADRUL CONTRACTELOR/DECIZIILOR/ORDINELOR/DE FINANARE


1.Existena actelor justificative:



1.3.- Cererea de plat/rambursare privind prefinanri, pli intermediare, pli finale

1.4.- Notificarea privind depunerea cererii de plat

1.5.- Nota de autorizare a plii/rambursrii


1.7.- Decont privind prefinanarea acordat

1.8.- Avizul de plat/rambursare

1.9.- Documentaia justificativ specific care rezult din actul normativ ce reglementeaz operaiunea i/sau domeniul respectiv








4.3.- Nivelul sumei datorate, rezultat n urma operaiunii de lichidare


5.Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din notele justificative, pentru:

5.1.- Natura plii


5.3.- Banca beneficiarului sumei

(26)LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND PREFINANRI, PLI INTERMEDIARE, PLI FINALE N CADRUL CONTRACTELOR/DECIZIILOR/ORDINELOR DE FINANARE/ACORDURILOR DE FINANARE



1.1.- Contractul/Decizia/Ordinul de finanare/Acordul de finanare


1.3.- Cererea de plat/rambursare privind prefinanri, pli intermediare, pli finale

1.4.- Notificarea privind depunerea cererii de plat

1.5.- Nota de autorizare a plii/rambursrii


1.7.- Decont privind prefinanarea acordat

1.8.- Avizul de plat/rambursare

1.9.- Documentaia justificativ specific care rezult din actul normativ ce reglementeaz operaiunea i/sau domeniul respectiv








4.3.- Nivelul sumei datorate, rezultat n urma operaiunii de lichidare


5.Corespondena datelor din ordonanarea de plat cu cele din notele justificative, pentru:

5.1.- Natura plii


5.3.- Banca beneficiarului sumei(la data 05-Oct-2015 punctul F., alin. (26) din anexa 1^1 modificat de Art. I, punctul 10. din Ordinul 1139/2015 )

(32)LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PENTRU SUBVENII, TRANSFERURI, PRIME SAU ALTE PLI DIN FONDURI PUBLICE, ACORDATE OPERATORILOR ECONOMICI SAU ALTOR BENEFICIARI LEGALI



1.1.- Angajamentul bugetar global/individual

1.2.- Nota de fundamentare

1.3.- Documentaia specific, conform actului normativ care reglementeaz domeniul











5.1.- Natura plii






1.1.- Nota de fundamentare a concesionrii sau nchirierii

1.2.- Documente specifice privind derularea operaiunilor de concesionare sau nchiriere

1.3.- Contract de concesiune/nchiriere










5.1.- Natura plii



(35)LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLATA PRIVIND CHELTUIELILE CE SE EFECTUEAZ DIN FONDURI PRIMITE DE LA PERSOANE JURIDICE SAU FIZICE CU TITLU DE DONAIE SAU SPONSORIZARE


1.Existena actelor Justificative

1.1.- Angajamentul bugetar individual/global


1.3.- Actul de donaie sau sponsorizare

1.4.- Angajamentul legal (contract, comand etc.)

1.5.- Documentele care atest livrarea produselor, prestarea serviciilor sau executarea lucrrilor, dup caz



2.2.- Ordonanarea de plata a cheltuielilor

3.Stabilirea corect a sumei prevzute pentru plat






5.1.- Concordana valorii cheltuielilor lichidate cu suma ordonanat la plat i ncadrarea acesteia n angajamentul legal

5.2.- Natura plii



(36)LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT PRIVIND AVANSURI SAU SUME CUVENITE TITULARULUI DE DECONT, CARE SE ACORD PRIN CASIERIE





1.3.- Documente specifice prin care s-a aprobat aciunea i devizul acesteia

1.4.- Decontul justificativ al cheltuielilor










5.1.- Natura plii



(36)LIST DE VERIFICARE ORDONANARE DE PLAT/DISPOZIIE DE PLAT CTRE CASIERIE PRIVIND AVANSURI SAU SUME CUVENITE TITULARULUI DE DECONT, CARE SE ACORD PRIN CASIERIE





1.3.- Documente specifice prin care s-au aprobat aciunea i devizul acesteia

1.4.- Decontul justificativ al cheltuielilor



2.2.- Ordonanarea de plat/Dispoziia de plat ctre casierie






5.Corespondena datelor din ordonanarea de plat/dispoziia de plat ctre casierie cu cele din actele justificative pentru:

5.1.- Natura plii

5.2.- Beneficiarul sumei(la data 05

anexa cfp.doc

Documents