raportul activitatii de audit public intern -...

RAPORTUL ACTIVITATII DE AUDIT

PUBLIC INTERN IN SISTEM ASOCIATIV

IN ANUL - 2017

Seful Biroului Audit Public Intern Filiala Judeteana Maramures a Asociatiei Comunelor din Romania

Ing. ec. dr. Sabin SISERMAN

Comune Membre ACOR

semnatare ale acordurilor de cooperare pe linie de audit in

sistem asociativ

1. COLTAU 2. GROSI 3. DUMBRAVITA 4. REMETEA CHIOARULUI 5. VALEA CHIOARULUI 6. SATULUNG 7. RECEA 8. MIRESU MARE 9.CICIRLAU 10.STRIMTURA 11. CERNESTI 12.CUPSENI

13. ARDUSAT 14. SALSIG 15. ARINIS 16.OARTA DE JOS 17. BAITA DE SUB CODRU 18. ASUAJU DE SUS 19. BICAZ

20. BOTIZA 21. POIENILE IZEI 22. BOGDAN VODA 23.CALINESTI 24. SARASAU 25. RONA DE JOS 26.RUSCOVA 27.REPEDEA 28.MOISEI 29. SACALASENI

ZONA CHIOAR -FISCULAS

ZONA CODRU ZONA

SIGHET - IZA-VISEU

Auditor PhD. Sabin SISERMAN

Auditor Ing.ec. Alina POP

Ing . Jur. Dinu OLAHUT Auditor

Ing.ec. Alina PASERE

MISIUNI PLANIFICATE SI REALIZATE IN ANUL 2017

Nr

crt Activități/Domeniul auditabil Tema misiunii de audit intern

Anul

auditării

2017

1 FINANTE CONTABILITATE SI

CONTABILITATE DE GESTIUNE

Auditarea modului de organizare si desfasurare a

activitatii financiar contabile, a contabilitatii de

gestiune a Comunei ca ordonator principal de credite,

in conformitate cu procedurile operationale specifice

Trim I

2 ACTIVITATEA DE EXECUTARI SILITE

SI IMPOZITE SI TAXE LOCALE

Auditarea modului de organizare si desfasurare a

activitatii de executari silite si impozite si taxe locale,

in conformitate cu procedurile operationale specifice

Trim II

3 ARHIVA-REGISTRARURA- INFORMATII

PUBLICE

Auditarea modului de organizare a activitatii de

arhiva, a registraturii si furnizarea informatiilor

publice si respectarea circuitului documentelor in

entitatea publica

Trim III

4

ACTIVITATEA SCM/I - URMARIREA

IMPLEMENTARII RECOMANDARILOR

-MISIUNE ANUALA FOLLOW-UP

Auditarea activitatii comisiei de dezvoltare,

implementare si monitorizare a SCM/I si urmarirea

modului de ducere la indeplinire a recomandarilor

facute cu ocazia misiunilor de audit public intern anual

Trim IV

MOTIVARE AUDIT – CONTABILITATE GENERALA SI DE GESTIUNE

MOTIVARE AUDIT – EXECUTARI SILITE SI IMPOZITE SI TAXE LOCALE

MOTIVARE AUDIT – REGISTRATURA SI ARHIVA

MOTIVARE AUDIT – MISIUNE FOLLOW-UP

TIPURI DE MISIUNI IMPLEMENT

AT IN TERMEN

IMPLEMENTAT- TERMEN

DEPASIT

IMPLEMENTAT PARTIAL-IN

TERMEN

IMPLEMENTAT PARTIAL- TERMEN DEPASIT

NEIMPLEMENTAT- IN TERMEN

NEIMPLEMENTAT - TERMEN DEPASIT

FINANCIAR CONTABIL

74 22 16 62 1 76

FUNCTII SPECIFICE 91 58 46 169 14 122

TOTAL MARAMURES

165 80 62 231 15 198

NUMAR RECOMANDARI

245 293 213

TOTAL GENERAL 751

IMPLEMENTATE, 245, 33%

PARTIAL IMPLEMENTATE,

293, 39%

NEIMPLEMENTATE, 213, 28%

GRADUL DE INDE PLINIRE A RECOMANDARILOR

IMPLEMENTATE PARTIAL IMPLEMENTATE NEIMPLEMENTATE

SĂ NU UITĂM : AȘA A FOST INAINTE DE AUDIT LA UNELE COMUNE !

DIN NEFERICIRE AM GASIT SI : „CUIBURI DE PUPEZE ÎN MARAMUREȘ”

SĂ NU UITĂM : AȘA A FOST INAINTE DE AUDIT LA UNELE COMUNE !

DIN NEFERICIRE AM GASIT SI : „CUIBURI DE PUPEZE ÎN MARAMUREȘ”

SĂ NU UITĂM : AȘA A FOST INAINTE DE AUDIT…..

DIN NEFERICIRE AM GASIT SI : „CUIBURI DE PUPEZE ÎN MARAMUREȘ”

PE AICI A TRECUT AUDITU’….

„ REDEFINIM ADMINISTRATIA IN COMUNE” CONTABILITATE - SELECȚII REPREZENTATIVE

REMETEA CHIOARULUI Auditor Sabin SISERMAN

BICAZ Auditor OLAHUT DINU

ALINA PASERE

SACALASENI auditor Alina PASERE

http://acormm.ro/organizare-activitate-audit/

„ REDEFINIM ADMINISTRATIA IN COMUNE” CONTABILITATE - SELECȚII REPREZENTATIVE

APRECIEREA D-LUI VATASELU RADU AUDITOR EXTERN INDEPENDENT AL CAMEREI DE CONTURI MARAMURES

DUPA AUDITUL LA COMUNA RECEA :

“ A FOST O ADEVARATA PLACERE SA EFECTUEZ AUDITUL EXTERN I LA ACEASTA ENTITATE PUBLICA “

NOTA BENE : D-l Burzo Vlad – contabilul UAT RECEA a tinut evidentele contabile dupa SUPORTUL DE CURS PENTRU CONTABILITATE GENERALA SI GESTIUNE ORGANIZAT

DE ACOR CU SUSTINEREA D-NEI Dir. Adj - POP VIORICA -

PE AICI A TRECUT AUDITU’….

„ REDEFINIM ADMINISTRATIA IN COMUNE” IMPOZITE SI TAXE LOCALE- SELECȚII REPREZENTATIVE

REMETEA CHIOARULUI Auditor Sabin SISERMAN

SALSIG Auditor Olahut DINU

MOISEI auditor Alina PASERE

PE AICI A TRECUT AUDITU’….

„ REDEFINIM ADMINISTRATIA IN COMUNE” SECRETARIAT - SELECȚII REPREZENTATIVE

REMETEA CHIOARULUI Auditor Sabin SISERMAN

ARINIS Auditor Alina POP

BOTIZA auditor Alina PASERE

PE AICI A TRECUT AUDITU’….

„ REDEFINIM ADMINISTRATIA IN COMUNE” ARHIVA - SELECȚII REPREZENTATIVE

CICIRLĂU - SCOALA Auditor Sabin SISERMAN

SĂLSIG Auditor OLAHUT DINU

ACOR MARAMURES auditor Alina PASERE

Nr

crt

Activități/Domeniul

auditabil Tema misiunii de audit intern

AN TRIMESTRU

2018

1 SISTEMUL INFORMATIC SI

BIBLIOTECA

Auditarea modului de organizare a sistemului informatic al

entitatii publice, modul de exploatare a retelei de

calculatoare si a activitatii bibliotecii UAT

1 Trim I

2 ACTIVITATEA SECRETARULUI ENTITATII SI ACTIVITATEA DE

RESURSE UMANE

Auditarea modului de organizare si desfasurare a activitatii de resurse umane si a secretarului Comunei, in conformitate cu procedurile operationale specifice

1 Trim II

3 ACTIVITATEA DE REGISTRU

AGRICOL SI FOND FUNCIAR

Auditarea modului de organizare a si desfasurare a

activitatii specifice, cu respectarea procedurilor

operationale privind activitatea de registru agricol si fond

funciar

1 TRIM III

4

ACTIVITATEA SCM/I -

URMARIREA IMPLEMENTARII

RECOMANDARILOR -MISIUNE

ANUALA FOLLOW-UP

Auditarea activitatii comisiei de dezvoltare, implementare si

monitorizare a SCM/I si urmarirea modului de ducere la

indeplinire a recomandarilor facute cu ocazia misiunilor de

audit public intern anual

1 TRIM IV

PLANUL DE AUDIT PUBLIC INTERN ANUL 2018

2 CONTABILITATE

Fundamentarea bugetului de venituri si

cheltuieli in comune si scoli gimnaziale -

misiune de consiliere !

1 Trim II

Seful BAPI – ACOR MM

SI VICEPRESEDINTE AL ASOCIAȚIEI PROFESIONISTILOR ÎN AUDIT PUBLIC ȘI CONTROL INTERN MANAGERIAL

Mr(r) ing. ec. dr. Sabin SISERMAN