acreditiv documentar

UNIVERSITATEA CRESTINA DIMITRIE CANTEMIR MASTER MANAGEMENTUL AFACERILOR INTERNATIONALE

PROIECT ACREDITIV DOCUMENTAR VERSUS INCASSO DOCUMENTAR

PROFESOR COORDONATOR: DINU ANA

STUDENT: SAGHIN CARMEN ANDREEA

CUPRINS

1. Definitii 2. Partile implicate in desfasurarea platii in cazul celor doua modalitati de plata3. Avantajele si dezavantajele exportatorului in cazul celor doua modalitati de plata4. Avantajele si dezavantajele importatorului in cazul celor doua modalitati de plata5. Principalele etape in desfasurarea celor doua modalitati de plata6. Schema de derulare a celor doua modalitati de plata7. Caracteristicile celor doua modalitati de plata8. Forme ale acreditivului 9. Clasificarea acreditivului 10. Incasso 11.Concluzii

Modalitatile de plata internationale cuprind totalitatea operatiunilor si a tehnicilor de plata, controlul bancar, circuitul documentelor prin intermediul carora creditorul incaseaza de la un debitor creanta rezultata din schimburile economice externe. DEFINITIE

ACREDITIV DOCUMENTARINCASSO DOCUMENTAR

Reprezinta angajamentul asumat de catre o banca pe baza ordinului cumparatorului, de a vira o anumita suma vanzatorului (beneficiarului), intr-un interval de timp, contra remiterii documentelor care dovedesc ca o marfa a fost expediata.Aceasta modalitate de plata consta in faptul ca importatorul (cumparatorul) accepta plata documentelor remise de catre exportator (vanzator), remitere care se realizeaza prin bancile celor doi parteneri: banca exportatorului la care acesta depune documentele de expeditie si cea a importatorului care tine contul acestuia.

PARTILE IMPLICATE IN DERULAREA PLATII PRIN CELE DOUA MODALITATI SUNT:


-ordonatorul ( importatorul )- cel care solicita bancii sale deschiderea unui acreditiv-banca emitenta ( a importatorului )- cea care la solicitarea ordonatorului isi asuma unangajament de plata-beneficiarul acreditivului ( exportatorul )- cel in favoarea caruia a fost deschis acreditivul si care are obligatia sa prezinte setul de documente in vederea incasarii contravalorii marfii-banca exportatorului ( banca avizatoare; notificatoare; platitoare sau banca negociatoare )cea care il deserveste pe beneficiarul acredtitivului.-ordonatorul ( exportatorul )- acel client care instructioneaza operatiunea de incasso bancii sale-banca emitenta- banca careia ordonatorul i-a incredintat operatiunea de incasso-banca insarcinata cu incasarea- orice banca, alta dect cea emitenta, ce intervine inincasarea prin incasso-banca prezentatoare- cea insarcinata cu prezentarea documentelor platitorului si uneori cu incasarea lor-trasul ( importatorul )- acela caruia i se vor prezenta documentele insotite de ordinul de incasare.

3.AVANTAJELE SI DEZAVANTAJELE EXPORTATORULUI


AVANTAJEDependena importatorului de starea sa de solvabilitate este nlocuit de dependena de o banc. n cazul n care acreditivul este confirmat de o banc din ara exportatorului, exportatorul nu mai este supus riscului de ar. n cazul n care acreditivul mbrac forma unuia irevocabil, acesta nu poate fi anulat fr acordul expres al exportatorului. DEZAVANTAJE -exportatorul trebuie s ntocmeasc documentele corect. Orice mic discrepan ntre documente poate cauza ntrzieri la platAVANTAJEaceast metod este mai puin scump

DEZAVANTAJEdac documentele contra acceptare (D/A) sunt acordate importatorului,controlul mrfurilor se pierde odat ce cambia a fost acceptat.

4.AVANTAJELE SI DEZAVANTAJELE IMPORTATORULUI


AVANTAJE- ntruct exportatorul este sigur c importatorul va plti, importatorul poate s negocieze mai bine termenele de cumprare a mrfurilor. importatorul poate controla termenul expedierii mrfii i destinaia acestora. exist asigurarea c nu se va efectua nici o plat pn cnd documentele de titlu nu se primesc i sunt ntocmite corect. protecia este dat de Publicaia nr. 500.DEZAVANTAJE -ntruct bncile lucreaz numai cu documente i nu cu mrfuri, nu se acord protecie mpotriva calitii proaste sau a mrfurilor cu defecte.-n cazul n care acreditivul este irevocabil, acesta nu poate fi anulat fr acordul exportatorului.AVANTAJE

1.o perioad de credit poate fi obinut prin utilizarea unei cambii la termen sau a unui bilet la ordin; 2. exportatorul va fi nsarcinat cu plata taxelor;3. este mai convenabil i mai puin scump dect un acreditiv documentar.

DEZAVANTAJE1. plata sau acceptarea este cerut la prezentare atunci cnd documentele comerciale au sosit la banca colectoare i naintea sosirii mrfurilor;2. dac a fost acceptat cambia, importatorul este responsabil legal n ciuda oricror clauze din contract cu privire la mrfurile cu defecte;3. nu exist nici o garanie c mrfurile vor fi primite aa cum s-a fcut comanda sau la timp.

5.PRINCIPALELE ETAPE IN DESFASURAREA CELOR DOUA MODALITATI DE PLATA SUNT:


ncheiarea contractului de comer internaional ntre importator i exportator prin care se stipuleaz c cei doi sunt de acord ca plata s se efectueze prin acreditiv documentar. importatorul i solicit bncii sale deschiderea unui acreditiv documentar. banca importatorului (banca emitent) emite acreditivul documentar (n cazul n care consider c importatorul are credibilitate) incluznd n el, n mod detaliat, documentele pe care exportatorul le va prezenta.Acreditivul documentar se trimite apoi bncii exportatorului. banca exportatorului (banca notificatoare) l notific pe exportator despre faptul c acreditivul a fost primit, dupa care exportatorul livreaz documentele pentru a demonstra c marfa a fost trimis. Trimind documentele, n conformitate cu termenii acreditivului, exportatorul poate fi sigur de efectuarea plii. exportatorul trimite marfa importatorului. exportatorul prezint documentele pentru a arta c marfa a fost expediat. banca exportatorului verific documentele i dac ele sunt:A) corecte se efectueaz plata exportatorului, iar documentele sunt trimise bncii importatorului care apoi va plti napoi bncii exportatorului;B) incorecte exportatorul va trebui s obin documente noi. dac documentele sunt corecte banca importatorului va plti bncii exportatorului aa cum s-a stabilit n acreditiv. importatorul va primi documentele i i va prelua marfa.exportatorul obtine documentele care atesta indeplinirea obligatiilor din contractul de vanzare-cumparare internationala (cambii, bilete la ordin, chitante, facturi, documente de transport);

exportatorul depune documentele la banca sa insotite de un ordin de incasare;

banca exportatorului verifica documentele si daca acestea sunt corecte le trimite bancii importatorului;

banca importatorului, actionand corespunzator cu instructiunile din ordinul de incasso remite documentele contra plata, in moneda specificata;

banca importatorului debiteaza contul acestuia si crediteaza contul bancii exportatorului pe baza avizului de efectuare a platii;

importatorul primeste de la banca sa documentele trimise de exportator si cu ajutorul acestora intra in posesia marfii;

banca exportatorului crediteaza contul acestuia cu suma reprezentand valoarea marfurilor livrate.

6. SCHEMA DE DERULARE A CELOR DOUA MODALITATI DE PLATA INCASSO DOCUMENTAR ACREDITIV DOCUMENTAR

7. CARACTERISTICILE CELOR DOUA MODALITATI DE PLATA:

ACREDITIV DOCUMENTAR

INCASSO DOCUMENTAR

Acreditivul documentar, prin natura sa, este o tranzacie separat de contractul de vnzare sau de alt contract ce poate sta la baza lui. In toate etapele derulrii acreditivului, toate prile iau in considerare documentele i nu mrfurile, serviciile i/sau alte prestaii la care documentele se refera.

Acreditivele documentare sunt supuse Regulilor i Uzanelor Uniforme privind acreditivul documentar, Publicaia 600 a Camerei Internaionale de Comer, Paris.

Operaiunea este iniiata ntotdeauna de ctre exportator. Aceasta modalitate de decontare ce se bazeaz, in esena, pe obligaia de plata a cumprtorului, asumata prin contractul comercial, fr a comporta nici un angajament de plata din partea bncilor implicate in derulare.

Scopul operaiunii este transmiterea documentelor comerciale si/sau financiare de la beneficiarul plaii la pltitor contra plata/acceptare sau in alte condiii.

Obligaia de plata in cadrul incasoului revine trasului. Banca preia obligaia de plata numai in cazul incasoului garantat.

Incaso-urile sunt reglementate prin Regulile Uniforme privind Incaso-urile, Publicaia 522 (revizuita in 1995, in vigoare de 01.01.1996) a Camerei Internaionale de Comer Paris.

8.Formele acreditivului:1.Revocabil -poate fi anulat sau modificat in orice moment, fara notificarea prealabila a beneficiarului. Aceasta forma este foarte rar utilizata intrucat nu ofera beneficiarului siguranta incasarii sumelor cuvenite.2. Irevocabil -nu poate fi anulat sau modificat fara acordul expres al tuturor partilor din acord. Astfel, beneficiarul se asigura ca plata se va face conform prevederilor, in termenii si conditiile prevazute.3. Irevocabil, neconfirmat de banca corespondenta -banca emitenta poate da dispozitii bancii corespondente sa informeze beneficiarul de deschiderea acreditivului documentar, fara sa adauge propria confirmare.4. Irevocabil, confirmat de banca corespondenta -din punctul de vedere al beneficiarului, aceasta este cea mai sigura forma de acreditiv documentar, deoarece include angajamentul irevocabil al bancii corespondente de a onora documentele prezentate, bineinteles, daca aceste documente indeplinesc termenii si conditiile stabilite.

9. Clasificarea acreditivelor:a. dupa natura loracreditivul documentar revocabil acreditivul documentar irevocabil

b. dupa locul unde se va face plataacreditivul documentar domiciliat in tara cumparatoruluiacreditivul documentar domiciliat in tara vanzatorului

c. in functie de clauzele aferente modului lor de executare sau de livrare a marfuriloracreditivul documentar transferabil acreditivul documentar netransferabil acreditivul documentar divizibil acreditivul documentar indivizibil acreditivul documentar utilizabil total acreditivul documentar partial sau platibil in transe acreditivul documentar revolving acreditivul documentar utilizabil prin cambii acreditivul documentar cu clauza rosie acreditivul documentar subsidiar acreditivul documentar "back to back" acreditivul documentar de rambursare10. INCASSO 2.Documentele vehiculate de banci sint de 2 feluri:- documente comerciale: factura, documentul de transport, documentul de proprietate- documente financiare: cambii, bilete la ordin, chitante sau recipise ( warrant ), etc.In functie de documentele vehiculate, exista 2 feluri de incasso:- incasso simplu - platile se fac contra documente financiare, neinsotite de documentecomerciale- incasso documentar - platile se fac contra documente comerciale, insotite sau nu de documente financiare3.Scopul operatiunii de plata este transmiterea documentelor de la beneficiarul platii la platitor contra plata, contra acceptare sau in alte conditii.Indiferent daca incasso-ul este simplu sau documentar, plata are un caracter documentar, in sensul ca prin vehicularea de catre banci a documentelor , in final plata se va face tot contra documente. Se urmareste astfel ca destinatarul marfii sa nu intre in principiu in posesia documentelor, pina cind executa obligatia de plata sau o alta obligatie similara.In cazul incasso-ului documentar, acest caracter documentar este mai pronuntat intrucit plata nu se va face contra marfuri, ci doar contra documente care atesta livrarea. Cu toate acestea, incasso-ul nu prezinta o garantie solida pt. exportator, ca importatorul va achita neconditionat la primirea documentelor. Singura obligatie de plata a importatorului este cea asumata prin contractul comercial, riscurile din neincasare revenindu-i exportatorului, ca in cazul oricarei plati negarantate.

CONCLUZII:Alegerea unei modalitati sau a unui instrument de plata , in derularea unei afaceri economice internationale , implica din partea managerilor si a colectivelor de specialisti, ce isi desfasoara activitatea in acest domeniu , cunostinte temeinice de management si marketing international , de legislatie interna si internationala in domeniile comercial , financiar - bancar , cu atat mai mult cu cat fiecare dintre aceste mijloace , instrumente si tehnici de plata au particularitatile lor de forma si de fond . Bineinteles ca aceasta alegere depinde si de alte elemente cum ar fi : legislatia nationala-care trebuie sa fie aliniata la cea internationala , de experienta acumulata in timp si traditia in utilizarea acestor mijloace sau instrumente , pozitia firmei pe pietele internationale , relatia dintre agentul economic si banca sau bancile colaboratoare , puterea economico-financiara a firmei etc.

Bibliografie

1. GEORGESCU GOLOOIU,-L.Mijloace, modaliti i instrumente de plat Editura ASE, Bucureti, 2003 2. POPA, I.(coordonator) Tranzacii comerciale internaionale,Bucureti, Editura Economic, 1997www.wikipedia.ro

www.scrigroup.com

ligiagolosoiu.ro/content/MVII/capVIII.pdf

www.money.ro

www.raiffeisen.ro/corporatii/finantari-structurate/plati-incasso

www.raiffeisen.ro/corporatii/finantari-structurate/plati-acreditiv

acreditiv documentar

Documents