· web viewtemeiul legal al propunerii planului de reorganizare îl constituie dispozițiile art....

TRIBUNALUL TIMIS- Secția a II a Civila

DOSAR NR. 583/30/2016

Debitor: SC INVEST SA (in insolvență, in insolvency, en procédure collective)

Planul de Reorganizare

a activității debitorului S.C. ,,INVEST SA ’’

propus de societatea debitoare,

prin administrator special

1

PREAMBUL

Temeiul legal al propunerii planului de reorganizare îl constituie dispozițiile art. 132 alin.1 lit. a din Legea 85/2014.

Scopul principal al planului de reorganizare este cel statuat de art. 2 din Legea nr. 85/2014 și anume acoperirea pasivului debitorului in insolventa cu acordarea șansei de redresare a activității acestuia.

Masurile de reorganizare a activității societății debitoare avute in vedere in prezentul plan prevăd restructurarea operaționala si continuarea activității societății, creând-se posibilitatea de generare a unor fluxuri de numerar care vor permite efectuarea de distribuiri către creditori superioare celor ce ar rezulta în caz de faliment. Totodată, propunerea prezentului plan are in vedere si posibilitatea unor modificări statutare, în funcție de necesitățile survenite în perioada de reorganizare.

Votarea planului si intrarea societății in procedura reorganizării judiciare prevăzută de Legea 85/2014 sunt masuri menite prin finalitatea lor, sa satisfacă interesele celei mai mari părți a creditorilor, în condițiile legii, precum si interesele societății care-și continua activitatea, cu toate consecințele economice si sociale aferente.

Destinatarii acestui plan de reorganizare sunt judecătorul sindic, creditorii înscriși in tabelul definitiv de creanțe și administratorul judiciar.

2

DEFINITII

Ori de cate ori vor fi folosite in prezentul plan de reorganizare, cu excepția cazului in care sunt definite altfel decât in cadrul acestuia, sau cu excepția cazului in care contextul necesita alta interpretare, termenii definiți in continuare vor avea aceleași înțelesuri, după cum urmează:

S.C.INVEST SA ,“Debitoarea”, “Debitorul”, “Societatea”, “Compania”, sau ,,Firma’’– societatea aflata in procedura de insolventa, cu sediul social în Timişoara, Calea Aradului, nr. 8, Biroul nr. 8, etaj 1, jud. Timis, inregistrata la ORC Timis sub nr. J35/391/1991, CUI RO 1825286;

,,Planul de reorganizare’’ sau “planul” – prezentul plan, care indica perspectivele de redresare in raport cu posibilitățile si specificul activității debitorului, cu mijloacele financiare disponibile si cu cererea pieței fata de oferta debitorului, incluzând si programul de plata a creanțelor.

,,Programul de plata a creanțelor’’ , sau ,,program’’ – tabelul de creante menționat in planul de reorganizare care cuprinde cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plătească creditorilor in perioada de reorganizare judiciara, prin raportare la tabelul definitiv de creanțe si la fluxurile de numerar aferente perioadei de aplicare a planului de reorganizare. Plățile sunt detaliate in programul de plăti, anexa la acest plan.

Categoria de creanțe defavorizate (creanța defavorizata) – este prezumata a fi categoria de creante pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanțele categoriei respective (art.5, pct.16 din Legea 85/2014): a) o reducere a cuantumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit potrivit prezentei legi;

b) o reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plaților in defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia;

,,Lege’’, ,,Legea speciala’’, sau ,,Legea’’- Legea 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei, și de insolvență.

,, B.P.I’’- Buletinul procedurilor de insolvență- așa cum este definit la art.5 pct.6 din Legea 85/2014.

3

Capitolul I. Informații cu caracter general privind societatea

1.1. Date de identificare :

SC INVEST SA, cu sediul social în Timişoara, Calea Aradului, nr. 8, Biroul nr. 8, etaj 1, jud. Timiș, înregistrata la ORC Timiş sub nr. J35/391/1991, CUI 1825286.

CAPITAL SOCIAL SUBSCRIS SI VARSAT:

627.649 lei

OBIECT PRINCIPAL DE ACTIVITATE :

4120 Lucrări de construcții a clădirilor rezidențiale și nerezidențiale

OBIECT SECUNDAR DE ACTIVITATE

6810 Cumparare si vanzarea de bunuri imobile proprii.

Stare firma: sub incidenta Legii nr. 85/2014 .

1.2. Stadiul procesual

Prin Încheierea civila nr. 66 din data de 27/01/2016 pronunțată de Tribunalul Timiş, Secția II Civila, a fost deschisa procedura generala de insolventa împotriva debitoarei.

Prin aceeași hotărâre judecătorească, s-a desemnat ca administrator judiciar provizoriu SCP ,,M.B.S. Insolv Consult’’ IPURL.

Prin Hotărârea Adunării Generale a asociaților SC INVEST SA SRL din 08/02/2016 a fost desemnat, in conformitate cu dispozițiile art.52 din Legea 85/2014, in calitate de administrator special dl. Cotiuga Cristinel, cu domiciliul in Timişoara, str. Noua, nr.25, bl.L24, ap.11, jud. Timiş, identificat cu C.I. seria TZ nr.209636, CNP 1840427226726, fiind aprobată și propunerea unui plan de reorganizare.

Prin Hotărârea Adunării Creditorilor din 11/04/2016 a fost confirmat administratorul judiciar, practicianul in insolventa persoana juridica M.B.S. Insolv Consult I.P.U.R.L. , cu un onorariu lunar aprobat in suma de 6.000 lei+ TVA

1.3. Scurt istoric al societății

Devenită Societate pe acțiuni în anul 1991, S.C. INVEST S.A. a făcut parte din cadrul TCIT -AG de la înființarea acestuia în 1974. Din anul 1994 societatea este cu capital integral privat.In peste cei 50 de ani de experiența, s-a reușit să se formeze o baza materială și umana care să permită realizarea în cele mai bune condiții și la cele mai ridicate standarde de calitate a lucrărilor contractate. Societatea dispune în patrimoniul propriu de mijloace de transport, utilaje de mare și mică mecanizare precum și depozite și ateliere de lucru. Capacitatea de a realiza lucrări de anvergura este reliefata si de cele executate in ultimii ani pentru clienți din toate sectoarele social-economice cum sunt: SPITALUL DE ORTOPEDIE TIMISOARA, SPITALUL JUDETEAN TIMISOARA , CASA AUSTRIA, REPREZENTANTA BMW TIMISOARA,

4

SELGROS TIMISOARA, COMPLEXUL IULIUS MALL TIMISOARA, CENTRU COMERCIAL ALPHA, METRO 2 TIMISOARA, VAMA CENAD-KISZOMBOR, SC VERNI-FIDA SA, SC EAST.Personalul angajat acoperă un spectru larg de profesii: ingineri, subingineri, economiști, tehnicieni, maiștrii, electricieni, lăcătuși, instalatori, tinichigii, sudori, mecanici, șoferi, permițând realizarea in cat mai bune condiții a lucrărilor prevazute in obiectul de activitate

1.4. Analiza economico-financiara a societății in perioada anterioara deschiderii procedurii .

Contul de profit și pierdere sau contul de rezultate este o situație financiara prin care se măsoară si evaluează performantele activității in cursul unei perioade date. Măsurarea performantelor întreprinderii vizează în mod esențial măsurarea profitului. Performanta financiara a unei entităţi se refera la profiturile pe care aceasta le obține din resursele pe care le controlează, la componentele acestor profituri si la caracteristicile acestor componente. Profitul se determina ca diferența intre veniturile obținute si cheltuielile efectuate de întreprindere in timpul exercițiului financiar.

Situația contului de profit și pierdere a SC INVEST SA aferent exercițiului 2015 se prezintă în felul următor:

31.12.2015

1 CIFRA DE AFACERI NETA1.004.50

3

PRODUCTIA VANDUTA1.000.02

2 250.335 749.687 VENITURI DIN VANZAREA MARFURILOR 4.481

4 ALTE VENITURI DIN EXPL. 85.859

VENITURI DIN EXPLOATARE TOTAL1.090.36

25 CHELT.CU MAT.PRIME SI MAT.CONSUMABILE 47.178

32.736 13.388 973 81 96 837 ALTE CHELT.MATERIALE 933 ALTE CHELT.DIN AFARA(ENERGIE SI APA) 8.636

6 CHELT.CU PERSONALUL 123.163 DIN CARE - SALARII 99.876 99.876 - CHELT.CU ASIG.SI PROT.SOCIALA 23.287 16.070 749 6.042 426

7 AM.SI PROV.PT.DEP.IMOB.CORP.SI NECORP. 217.311 CHELTUIELI 217.311 217.311

8 ALTE CHELT.DE EXPLOATARE1.064.07

5 CHELTUIELI PRIVIND PREST.EXTERNE 120.849 1.097 57.776

5

2.421 1.200 3.263 100 870 15.528 858 37.736 CHELT.CU ALTE IMP.TAXE SI VARS.ASIM. 53.224 CHELT.CU DESPAG.DONATII SI ACTIVE CEDATE 890.001

CHELTUIELI DE EXPLOATARE1.461.29

6 PROFIT -370.933 PIERDERE 370.93311 VENITURI DIN DOBANZI 1 DIN CARE IN CADRUL GRUPULUI 1 VENITURI FINANCIARE TOTAL 113 CHELTUIELI PRIV.DOBANZILE 17.735 PROFIT 1 PIERDERE -1 PROFIT -370.932

VENITURI TOTALE1.090.36

4

CHELTUIELI TOTALE1.461.29

6 PROFIT -370.932 PROFIT -370.932

Rezulta așadar, ca societatea debitoare a înregistrat pierdere contabila din activitatea desfășurata in cursul anului 2015.

În concluzia datelor de mai sus, un factor influent asupra stării patrimoniale precare a debitoarei este necorelarea cheltuielilor la veniturile realizate, dezechilibru de esență, care a dus la înregistrarea de pierdere contabilă și implicit la lipsa disponibilităților bănești din care să fie acoperite obligațiile societății.

6

Capitolul II. Situația patrimonială a societății la data elaborării planului de reorganizare

2.1. Activul patrimonial.

Pentru a avea o imagine cat mai fidela a valorii averii societății, în aplicarea dispozițiilor art.58 lit. p coroborat cu art.103 din lege, din dispoziția administratorului judiciar a fost întocmit un raport de evaluare a bunurilor deținute de societate in perioada elaborării prezentului plan, acestea fiind evaluate atât la valoarea de piața in condiții normale de valorificare cat si la valoarea estimata a fi obținuta din valorificarea forțata.În ceea ce privește stocurile, acestea sunt prezentate la costul de achiziție/producție, conform prevederilor OMF 1802/2014.Disponibilitățile bănești și sumele de încasat sunt prezentate conform registrelor contabile.

Sinteza valorilor elementelor de activ este următoarea:

ELEMENT DE ACTIV Valoare/lei

Bunuri imobile 8,203,964.00

1,746,138.00Bunuri de natura stocurilor 2,958,307.00Disponibil casă/bancă 27,581.00

962,771.00

Bunuri mobile de natura mijloacelor fixe, auto și tehnica informatica

Clienți de încasat (minus clienti creditori)

Nota : Rapoartele de evaluare pot fi consultate la sediul societății de către orice parte interesata, ori comunicate in format electronic, la cerere.

2.2 Prezentarea pasivului societății

2.2.1. Tabelul definitiv de creanțe împotriva averii debitoarei

Ulterior soluționării contestațiilor la tabelul preliminar de creanțe, a fost întocmit tabelul definitiv al tuturor creanțelor contra averii SC INVEST SA, cuprinzând creditorii îndreptățiți să participe la votul asupra planului de reorganizare sau la repartiții de sume în caz de faliment, potrivit art. 112 alin.2 din Legea 85/2014, după cum urmează:

7

8

DENUMIREA SI ADRESA CREDITORULUI

SUMA ADMISA

CREANTE GARANTATE BRD- Groupe Societe Generale SA, cu sediul procesual ales la Av. Lucia Novacescu, din Timisoara, P-ta Tepes Voda, nr. 1, ap.5, jud. Timis

337.671,64

BRD- Groupe Societe Generale SA, cu sediul procesual ales la Av. Lucia Novacescu, din Timisoara, P-ta Tepes Voda, nr. 1, ap.5, jud. Timis

2.954.669,98

A.J.F.P. Timis- Timisoara, str Gh Lazar, nr 9B

40.899,00

TOTAL CREANTE GARANTATE

3.333.240,62

CREANTE SALARIALE Popescu Tiberiu 2.137,00

Marcu Angelica-Laura 105,00

TOTAL CREANTE SALARIALE

2.242,00

CREANTE BUGETARE

Primaria Municipiului Lugoj, cu sediul in Lugoj, str. Piata Victoriei nr,4, jud. Timis

2.936,00

Directia Fiscala a Municipiului Timisoara, cu sediul in Timisoara, B-dul Mihai Eminescu nr. 2B, jud. Timis.

30.449,00

U.A.T. - Comuna Sacalaz, cu sediul in Sacalaz, nr.368, jud. Timis

15.516,00

TOTAL CREANTE BUGETARE

48.901,00

CREANTE CHIROGRAFARE

SC Egeria TM SRL, cu sediul in Timisoara, str. Stan Vidrighin, nr.1/A, J35/176/1995, CUI RO 7182074

0,00

SC Grup Mir SRL, cu sediul in Timisoara, Calea Aradului, nr.8, et.1, jud. Timis, J35/73/2011, CUI 13668169

253.526,55

SC Grup Mir SRL, cu sediul in Timisoara, Calea Aradului, nr.8, et.1, jud. Timis, J35/73/2011, CUI 13668169

4.932,90

SC Euroconstruct SA, -in faliment, prin Casa de Insolventa Transilvania Filiala Timis SPRL, avand sediul procedural ales la sediul

0,00

Capitolul III. Obiectivele planului de reorganizare

3.1. Premisele si avantajele reorganizării. Din punct de vedere economic, procedura reorganizării este un mecanism care permite entității aflata in dificultate financiara, sa se redreseze si sa-si continue activitatea. Procedura de reorganizare judiciara are ca finalitate păstrarea societății in circuitul economic, cu consecința participării acesteia in mod activ la viată economica si contribuția acesteia la performantele economiei naționale in ansamblul ei; Continuarea activității SC INVEST SA pe baza unui plan de reorganizare creste considerabil valoarea bunurilor unei societăți care desfășoară activitate, fata de situația valorificării patrimoniului unei societăți nefuncționale, al cărei patrimoniu, nefolosit, este supus degradării inevitabile pana la momentul înstrăinării, iar prețul de vânzare în condiții de vânzare forțată este întotdeauna unul mai mic.

9

Nu in ultimul rând, reorganizarea si continuarea activității debitoarei produce si efectele sociale prin păstrarea locurilor de munca, dar si fiscale, prin plata in continuare a taxelor, impozitelor si altor contribuții datorate bugetului consolidat.

3.2. Obiectivele si durata planului de reorganizare

A. Obiectivele planului de reorganizare.Obiectivul fundamental al planului, în concordanță cu principiile stipulate la art.4 din L.85/2014, este maximizarea gradului de recuperare a creanțelor, precum și acordarea unei șanse reale de redresare a societății.Astfel, în conformitate cu dispozițiile art.133 din L.85/2014:1.Se prevede reorganizarea si continuarea activității firmei, susținuta de posibilitățile reale de a aplica prevederile planului prezentat.2. Se stipulează rambursarea datoriilor sintetizate conform Tabelului definitiv al creanțelor împotriva averii debitoarei, conform Programului de plată a creanțelor regăsit în anexa 13.Planul a fost întocmit cu respectarea tratamentului corect și echitabil, așa cum este definit de art.139 alin.2 din Lege. 4. Planul de reorganizare are la baza, pentru acoperirea necesarului de resurse financiare, restructurarea si continuarea activității debitorului, diminuarea unor costuri, vânzarea de active.

B. Durata planului de reorganizare.

Perioada de executare a prezentului plan de reorganizare este durata maxima prevăzută de art. 133 alin. 3 din lege si anume trei ani de la data confirmării acestuia de către judecătorul sindic, cu posibilitatea prelungirii cu încă 1 an in condițiile art.139 alin.5 din Lege.

3.3. Intenția de reorganizare

Prin cererea de deschidere a procedurii, a fost manifestată expres intenția de reorganizare, fiind depuse toate actele prevăzute de art.67 alin.1 lit. h, i și j din Lege.

Potrivit raportului prevăzut de art.97 din Lege Administratorul judiciar, ca urmare a documentelor studiate, a considerat oportuna reorganizarea societății.

Capitolul IV. Masuri de punere in aplicare si sursele de finanțare a planului

4.1. Conducerea activității societății in perioada de reorganizareAvând in vedere faptul că debitoarei nu i s-a ridicat dreptul de administrare, fiind desemnat de către A.G.A. administratorul special, aceasta își va păstra in întregime conducerea activității sale, inclusiv dreptul de dispoziție asupra bunurilor din averea sa, exercitata de către administratorul special, sub supravegherea administratorului judiciar, în temeiul art. 133 alin. 5 lit. A din Lege.

Planul de reorganizare nu exclude și modificări ale actului constitutiv privitoare la structura acționariatului, capitalul social, obiect de activitate, sediu, puncte de lucru, ori altele asemenea, funcție de necesitățile concrete survenite în perioada de reorganizare, aprobarea prezentului plan având semnificația aprobării implicite și a respectivelor modificări statutare.

10

4.2. Strategia de reorganizare Planul are in vedere ca pilon principal al reorganizării menținerea contractelor în curs și intensificarea eforturilor în vederea creării perspectivei încheierii de noi contracte care, în astfel, să asigure continuitatea activității.Posibilitatea realizării acestui deziderat este confirmată și de datele statistice din perioada ianuarie-noiembrie 2015,conform cărora activitatea in sectorul construcțiilor a fost una in creștere, evoluția pozitivă fiind de 9,4% (serie brută) și reprezintă cel mai susținut avans din 2008 încoace, ceea ce înseamnă ca acest sector da semne de revenire.

În acest context, un al doilea pilon luat in considerare la construcția planului, este si creșterea marjei profitului operațional, aspect ce vizează pe de o parte o creștere, ponderată, a cifrei de afaceri, iar, pe de altă parte o diminuare a costurilor, în special a celor care nu sunt în legătură nemijlocită cu activitate de producție, ori de vânzare, cu o consecință implicită în majorarea profitului din exploatare.În concret, se relevă că în primele 4 luni ale anului 2016 societatea a realizat un profit de 1.200.180,55 lei, așa cum reiese din soldul creditor al contului 121 reflectat în balanța de verificare aferentă lunii aprilie 2016, ceea ce denotă posibilitatea reală de reorganizare.

4.3. Surse de finanțare a planului

Principalele venituri vizate în perioada de reorganizare, care sa asigure încasarea de sume necesare atât pentru plata obligațiilor născute după data deschiderii procedurii insolvenței și în perioada de reorganizare judiciara, cât și pentru plata creanțelor născute anterior deschiderii procedurii, plată care va fi asigurată în conformitate cu programul de plăti, sunt cele din desfășurarea activității de construcții, întreținere și reparații, precum și din închirieri, concomitentă cu vânzarea producției realizate, cu sursă complementară încasarea de creanțe anterioare deschiderii procedurii, nefiind excluse și atrageri a unor surse de finanțare suplimentare prin majorarea de capital, respectiv stingerea unor obligații prin conversia datoriilor în părți sociale cu modificarea corespunzătoare a prevederilor statutare .

La data întocmirii prezentului, societatea are în derulare următoarele contracte, care însumate aduc un venit anual de 501.798 lei:

TIP CONTRACT/NR. SUMA

CONTRACT INCHIRIERE 1679/08.01.2013

35000 lei/lună nu e purtatoare de TVA

Contract Service 2959/19.04.2010BENEFICIAR SMITHFIELD FERME

7504.8 lei TVA inclus de 20 % lunar + alte sume variabile din interventii

Contract Inchiriere Orange 10744/27.11.2007 1500 euro +

Tva anual

11

Totodată, în conformitate cu obiectul secundar de activitate, există încheiate promisiuni de vânzare cumpărare a unor apartamente deținute în scopul vânzării, ce asigură încasări totale în sumă de 1.127.875 lei, după cum urmează:

Nr. Carte Funciara Adresa imobilului Promisiune vanzare-cumparare -valoare

Avans Diferenta

Nr. Cadastral 408465-C1-U50

Timisoara, Calea Sever Bocu, nr.35, et.1, Ap.16

89.708 lei 4.708 lei 85.000 lei

Nr. Cadastral 408465-C1-U61

Timisoara, Calea Sever Bocu, nr.35,et.3, ap.55

26.000 euro

2.200 euro la 02.10.2015 10.800 euro la 24.03.2016

13.000 euro

nr. CF 408465-C1-U16, Nr. Cadastral 408465-C1-U67

Timisoara, Calea Sever Bocu, nr.35, nr. Ap.64/3, et.4.

56.000 euro

500 euro (incasati )+2.300 euro (neincasati pana la perfectarea promisiunilor la notar)

53.200 euro +2.300 euro (ce se vor incasa la momentul perfectarii promisiunii la notar)

nr. CF 408465-C1-U16,Nr. Cadastral 408465-C1-U70


56.000 euro





56.000 euro





55.000 euro

1.000 euro, +1.750 euro

52.250 euro

12

În funcție de necesitățile procedurii vor putea fi valorificate și bunuri de natura activelor imobilizate, cu prețul stabilit prin evaluare, valorificarea putând fi făcută și prin metoda directă.În eventualitatea vânzării unor bunuri afectate de privilegii, ipoteci sau alte garanții reale, creditorul titular al clauzei de preferință va fi beneficiarul oricăror astfel de sume provenite din vânzarea respectivelor bunuri conform art.133 alin.5 lit. .F din lege.Încasările de o valoare mai substanțială din vânzarea activelor sunt prevazute cu începere din anul III.În aplicarea principului maximizării gradului de valorificarea a bunurilor instituit de art.4 pct.1 din L.85/2014, vânzarea bunurilor, în nicio situație, nu se va putea face sub valoarea de piață stabilită printr-un raport de evaluare întocmit în cadrul procedurii insolvenței de către un evaluator autorizat

4.4. Previziunile privind fluxul de numerar.

Previziunea fluxului de numerar in perioada celor 3 ani a fost realizata pornind de la premisa continuării și dezvoltării activității. Au fost previzionate: încasările din activitatea curenta pe baza contractelor în curs și pe baza rezultatelor estimate a fi obținute din vânzări în perioada precum și plățile datoriilor curente și a cheltuielilor de procedura, inclusiv onorariul administratorului judiciar așa cum a fost aprobat in Adunarea creditorilor, a ratelor, dobânzilor si altor cheltuieli aferente contractelor de credit si leasing, reactualizate conform planului si a obligațiilor asumate prin programul de plăti.

In Anexa nr. 2. se prezinta previziunea încasărilor și plăților.

Capitolul V. Categorii de creanțe, tratamentul creanțelor și programul de plata a creanțelor

5.1. Categorii de creanțe

În aplicarea dispozițiilor art.138 alin.3 din L.85/2014, categoriile distincte de creanțe care urmează a vota separat prezentul plan de reorganizare sunt :

Creanțe care beneficiază de drepturi de preferință - art.138 al.3 lit. a Creanțe salariale - art.138 al.3 lit. b Creanțe bugetare – art.138 al.3 lit. c; Celelalte creanțe chirografare-art.138 al.3 lit. e. 5.2. Tratamentul creanțelor deținute împotriva averii debitoarei.

13

Potrivit art.5 pct. 16. din Lege ,,categoria de creanțe defavorizate este prezumata a fi categoria de creanțe pentru care planul de reorganizare prevede cel puțin una dintre modificările următoare pentru oricare dintre creanțele categoriei respective: a) o reducere a cuantumului creanței si/sau a accesoriilor acesteia la care creditorul este îndreptățit potrivit prezentei legi; b) o reducere a garanțiilor ori reeșalonarea plaților in defavoarea creditorului, fără acordul expres al acestuia;

Totodată, potrivit art.139 alin.1 lit E din Lege ,,vor fi considerate creanțe nedefavorizate și vor fi considerate că au acceptat planul creanțele ce se vor achita integral in termen de 30 de zile de la confirmarea planului ori in conformitate cu contractele de credit sau de leasing din care rezulta’’.

Per a contrario, creanțele pentru care planul nu prevede niciuna dintre modificările limitativ prevazute de Lege nu sunt creante defavorizate.

În conformitate cu art. 133, al.4) din Legea 85/2014, planul de reorganizare va menţiona categoriile de creanţe care nu sunt defavorizate si tratamentul categoriilor de creanţe defavorizate.

Astfel, raportat la dispozițiile legale supra citate, având în vedere că planul prevede acoperirea integrală a creanțelor, niciuna dintre categorii nu este defavorizată.

a. Creanțele care beneficiază de drepturi de preferința.Pentru această categorie se prevede plata integrală a creanțelor trecute în tabelul definitiv, eșalonate conform programului de plăți.În ceea ce privește creanța BRD-GSG constituită asupra averii debitoarei în calitatea acestuia de garant și care a fost înscrisă sub condiție suspensivă, în situația în care terțul garantat nu-și respectă, total sau parțial, obligațiile, aceasta este, de asemenea, prevăzută a fi achitată prin plan. Doar dacă va fi cazul, sumele necesare vor proveni din vânzarea de imobile conform celor preconizate în fluxurile de numerar și, în considerarea faptului că încasările se estimează că vor fi realizate începând cu finele trim.3 al anului 4, cu aplicarea disp. art.140 alin.3 teza finală. Dobânzile și alte accesorii vor fi achitate conform contractelor de credit care le stipulează.

b. Creanțele salariale.Pentru această categorie, planul prevede plata integrală a creanțelor în termen de 30 de zile de la confirmarea sa. Așadar, dând eficiență dispozițiilor art. 139 alin.1 lit. E din L.85/2014, această categorie este nedefavorizată și se consideră ,, ope legis’’ că acceptă planul

c. creanțele bugetare.

Pentru această categorie, planul prevede plata integrală a creanțelor în termen de 30 de zile de la confirmarea sa. Așadar, dând eficiență dispozițiilor art. 139 alin.1 lit. E din L.85/2014, această categorie este nedefavorizată și se consideră ,, ope legis’’ că acceptă planul.

d. Creanțele celorlalți creditori chirografari.Și pentru aceasta categorie planul prevede acoperirea integrală a creanțelor.În conformitate cu dispozițiile art.133 alin.5 lit. E din L.85/2014 pentru creditorul BUILD MAN SOLUTIONS SRL se prevede acoperirea creanței prin darea în plată a unor imobile, inclusiv, asupra cărora acesta, în calitate de constructor, beneficiază de o ipotecă legală în baza art.2386 pct.6 Cod civil, așa cum a fost convenit prin promisiunea bilaterală nr. 4633/11.12.2015, urmând ca diferența de 220194,6 lei să fie achitată de acesta cel târziu în trim.3 al anului 1.

14

5.2.1. Plata creanțelor născute pe perioada de reorganizare si a celor născute pe perioada de observație, neînscrise in tabelul definitiv.

Creanțele născute ca urmare a derulării activității curente a societății vor fi achitate integral in perioada reorganizării, așa cum a fost prevăzut in fluxurile de numerar, conform prevederilor art. 102 alin 6 din Lege.

5.2.2. Descărcarea de obligații.Prezentul plan exclude de la plată orice sumă, cu orice titlu, care-și are originea în acte sau fapte ale societății debitoare anterioare datei deschiderii procedurii, neprevăzute în programul de plată a creanțelor și care nu au nicio legătură cu activitatea curentă a acesteia în sensul art.5 pct.2 din lege, cu incidența dispozițiilor art.140 alin.1 și ale art.181 alin.2 din L.85/2014

5.2.2. Programul de plata a creanțelor înscrise in tabelul definitivPotrivit prevederilor art. 133 alin. 2 din Lege, planul de reorganizare trebuie sa prevadă in mod obligatoriu programul de plata a creanțelor. În conformitate cu prevederile art. 5 pct. 53 din Lege, programul de plata a creanțelor este graficul de achitare a acestora menționat in planul de reorganizare care include: a) cuantumul sumelor pe care debitorul se obliga sa le plătească creditorilor, dar nu mai mult decât sumele datorate conform tabelului definitiv de creante; in cazul creditorilor beneficiari ai unei cauze de preferința sumele vor putea include si dobânzile; b) termenele la care debitorul urmează sa plătească aceste sume; Programul de plata a creanțelor S.C. INVEST SA -se regăsește in anexa nr. 1 laprezentul plan de reorganizare.

Termenul limita de plata va fi ultima zi a trimestrului respectiv, in considerarea trimestrului ca perioada de trei luni începând de la data stabilita prin sentința pentru punerea in aplicare a planului (s.a.m.d.) si cu aplicarea prevederilor art.181 Cod pr. civ..Pentru sumele ce urmează a fi plătite conform contractelor, termenul de plata este cel prevăzut in graficele de plata anexe la contractele respective.

Plata in avans fata de data limita stabilita in programul de plăti nu se considera o modificare a planului.

Sumele obținute din valorificarea bunurilor asupra cărora există constituite cauze de preferință vor fi achitate de îndată creditorului titular al acestora în conformitate cu art.133 alin.5 lit.F teza a II a din lege.

5.2.3. Plata remunerației administratorului judiciar

Potrivit prevederilor art. 140 alin 6 teza finală din Lege programul de plăti trebuie sa precizeze si cum va fi asigurata plata persoanelor angajate conform art.57, 61 și 62 și a altor cheltuieli de procedură.Având in vedere ca onorariul administratorului judiciar, aprobat de adunarea creditorilor, este de 6000 lei/luna fără TVA, in programul de plăti a fost prevăzut cuantumul trimestrial al acestuia (inclusiv TVA). Plata se va face lunar, pe baza facturilor emise5.3. Comparație intre sumele prevazute a se plăti creditorilor prin planul de reorganizare si valoarea estimativa ce ar putea fi primita de aceștia in caz de faliment

Potrivit prevederilor art. 133 alin. 4 lit. d din lege, planul de reorganizare trebuie sa prevadă „ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante, in comparație cu valoarea

15

estimativa ce ar putea fi primita prin distribuire in caz de faliment; valoarea estimativa se va calcula in baza unui raport de evaluare, întocmit de un evaluator desemnat potrivit prevederilor art. 61’’.

In acest sens, la întocmirea situației comparative prezentata in tabelul ce urmează, au fost luate in calcul valorile elementelor de activ rezultate din raportul de evaluare aferente vizării forțate pentru bunurile evaluate. Valoarea totală estimată, obținuta din însumarea valorilor de activ, va fi distribuita, tot cu titlu estimativ, conform dispozițiilor art.159 si art.161 din Lege, cu respectarea regulilor prevăzute la art.162 și 163 și in considerarea faptului ca lichidarea se preconizează a se efectua in 24 de luni, rezultând scenariul ce urmează:

DENUMIRE Valoare

TOTAL ACTIVE 13.898.761,00Fond lichidare (art.39 alin.7 li.b din

L.85/2014)277.975,22

Onorariu lichidator (24 luni)

172.800,00Cheltuieli cu paza și conservarea

bunurilor120.000,00

TOTAL CHELT. DE PROCEDURA (art.121 pct.1+123 pct.1)

570.775,22REST DE DISTRIBUIT

13.327.985,78

CREANTE SUMA TABELSUMA

ESTIMATIVA DE DISTRIBUIT

SOLD DE DISTRIBUIT

% distribuit

%prevazut in plan

diferenta +/-

CREANȚE GARANTATE 3.333.240,62 3.333.240,62 9.994.745,16 100,00% 100,00% 0,00%

CREANTE SALARIALE 2.242,00 2.242,00 9.994.745,16 100% 100% 0,00%

CREANTE BUGETARE 48.901,00 48.901,00 9.945.844,16 100,00% 100% 0,00%CREANTE CHIROGRAFARE 5.563.207,00 5.563.207,00 4.382.637,16 100,00% 100% 0,00%

Capitolul VI. Concluzii

Perspectivele de redresare ale debitorului in raport cu scopul propus si posibilitățile actuale si cele viitoare in ceea ce privește piața pe care acesta activează, sunt prezentate in cadrul prezentului plan de reorganizare. Totodată, in cadrul prezentului plan sunt prezentate masurile referitoare la restructurarea activității debitoarei, in concordanta cu ordinea publica; astfel ca, sunt îndeplinite condițiile art.133 alin.1;

Modalitățile de acoperire a pasivului si sursele de finanțare, precum si programul de plata a creanțelor, sunt prezentate in prezentul Plan, fiind astfel îndeplinite condițiile art.133 alin.2 din Lege;

16

Executarea planului este prevăzută pentru o perioada de 3 ani de la data confirmării, cu posibilitatea de prelungire in condițiile legii, fiind astfel îndeplinite condițiile art.133 alin.3 coroborat cu art.139 alin.5;

Programul menționează categoriile de creante nedefavorizate si defavorizate, prevede tratamentul acestora și ce despăgubiri urmează a fi oferite titularilor tuturor categoriilor de creante in comparație cu valoarea estimativă ce ar putea fi primită prin distribuire în caz de faliment, precum și descărcarea debitorului de diferența dintre valoarea obligațiilor pe care le avea înainte de confirmarea planului si cea prevăzută in plan, precum și modalitatea de achitare a creanțelor curente Astfel, sunt îndeplinite condițiile art.133 alin.4;

Masurile pentru implementarea planului de reorganizare judiciara a debitorului sunt cele prevazute de art. 133 alin. 5 literele A, B, E.

.

Administrator special,

17

ANEXA 1 PROGRAM DE PLATIDENUMIREA CREDITORULUI SUMA ADMISA

TR I TR 2 TR 3 TR 4 TR I TR 2 TR 3 TR 4 TR I TR 2 TR 3 TR 4

TOTAL IN PERIOADA DE REORG.

% de plată

CREANȚE BENEFICIARE DE CAUZE DE PREFERINȚĂBRD-GSG 337.671,64 337.671,64 337.671,64 100,00%BRD-GSG -suma datorata ca tert garant

2.954.669,982.954.669,98 2.954.669,98 100,00%

AJFP Timiș 40.899,00 40.899,00 40.899,00 100,00%TOTAL CREANȚE GARANTATE 3.333.240,62 0,00 378.570,64 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.954.669,98 3.333.240,62SALARII conform Tabel 2.242,00 2.242,00 2.242,00 100,00%CREANTE BUGETARE

Primăria Lugoj 2.936,00 2.936,00 2.936,00 100,00%Directia Fiscala a Municipiului Timisoara

30.449,0030.449,00 30.449,00

100,00%UAT Săcălaz 15.516,00 15.516,00 15.516,00 100,00%TOTAL CREANTE BUGETARE 48.901,00 48.901,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 48.901,00

CREANTE CHIROGRAFARE

SC Grup Mir SRL 258.459,45 25.845,95 25.845,95 25.845,95 25.845,95 25.845,95 25.845,95 25.845,95 25.845,95 25.845,95 25.845,95 258.459,45 100,00%

Konica Minolta Business Solutions Romania SRL

4.842,87484,29 484,29 484,29 484,29 484,29 484,29 484,29 484,29 484,29 484,29 4.842,87 100,00%

SC Linkmls-Mir SRL 55.000,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 5.500,00 55.000,00 100,00%SC Min Distribution Com SRL 9.064,67 906,47 906,47 906,47 906,47 906,47 906,47 906,47 906,47 906,47 906,47 9.064,67 100,00%SC Mir Green Power SRL 753.021,34 75.302,13 75.302,13 75.302,13 75.302,13 75.302,13 75.302,13 75.302,13 75.302,13 75.302,13 75.302,13 753.021,34 100,00%SC BUILD MAN SOLUTIONS SRL 3.251.285,36 3.251.285,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3.251.285,36 100,00%Telekom Romania Communications SA

1.924,10192,41 192,41 192,41 192,41 192,41 192,41 192,41 192,41 192,41 192,41 1.924,10 100,00%

Teodorescu Madalina-Mihaela 1.217.250,82 121.725,08 121.725,08 121.725,08 121.725,08 121.725,08 121.725,08 121.725,08 121.725,08 121.725,08 121.725,08 1.217.250,82 100,00%Penitenciarul Timisoara 12.358,59 1.235,86 1.235,86 1.235,86 1.235,86 1.235,86 1.235,86 1.235,86 1.235,86 1.235,86 1.235,86 12.358,59 100,00%

TOTAL CREANȚE CHIROGRAFARE 5.563.207,20 3.251.285,36 0,00 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 5.563.207,20

TOTAL GENERAL 8.947.590,82 3.302.428,36 378.570,64 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 231.192,18 3.185.862,16 8.947.590,82

ANUL I ANUL II ANUL III

PROGNOZA FLUXURILOR DE TREZORERIE* ANEXA 2

DENUMIRE INDICATORAnul I Anul II Anul III

TOTAL

trimestrul I trimestrul II trimestrul III trimestrul IV trimestrul V

trimestrul VI

trimestrul VIII

trimestrul VIII

trimestrul IX

trimestrul X trimestrul XI trimestrul

XII

Sold iniţial disponibilităţi 586.757 844.086 898.488 781.696 681.904 578.112 475.319 369.027 262.235 153.443 47.651 ÎNCASĂRI (Intrări de numerar) Încasări din servicii prestate, lucrari executate si chirii 125.000 125.000 125.000 180.000 195.000 192.000 193.000 193.500 193.000 193.500 195.000 194.500 2.104.500 Încasări din vanzare de marfuri 560.000 570.000 220.194 1.350.194

3. Încasări din vânzarea de active imobilizate 3.181.207 3.181.207

A.TOTAL ÎNCASĂRI 685.000 695.000 345.194 180.000 195.000 192.000 193.000 193.500 193.000 193.500 195.000 3.375.707 6.635.901PLĂŢI (Ieşiri de numerar) Furnizori materiale si marfuri și chelt. financiare (dobanzi si comisioane) 12.500 20.500 22.000 25.000 24.000 25.000 24.000 25.500 25.000 28.000 26.500 25.000 283.000

Salarii personal şi asimilate 10.500 12.500 12.500 14.500 14.500 14.500 14.500 16.500 16.500 16.500 16.500 16.500 176.000

Plăţi divese 2.500 4.500 3.500 4.500 3.500 3.500 4.500 5.000 5.500 5.000 5.000 5.200 52.200

I.Total plăţi pt. activitatea curentă (generate in perioada reorganizarii ) 25.500 37.500 38.000 44.000 42.000 43.000 43.000 47.000 47.000 49.500 48.000 46.700 511.200

Plăţi către creditori conform program de plăţi

51.143 378.571 231.192 231.192 231.192 231.192 231.192 231.192 231.192 231.192 231.192 3.185.8625.696.305

2. Onorarii administrator judiciar 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600 259.200

IV. Total plăţi de procedură 72.743 400.171 252.792 252.792 252.792 252.792 252.792 252.792 252.792 252.792 252.792 3.207.462 5.955.505

B. TOTAL PLĂŢI (IV+V) 98.243 437.671 290.792 296.792 294.792 295.792 295.792 299.792 299.792 302.292 300.792 3.254.162 6.466.705

C. FLUX ( A-B ) 586.757 257.329 54.402 -116.792 -99.792 -103.792 -102.792 -106.292 -106.792 -108.792 -105.792 121.545 169.196

D.Flux CUMULAT 586.757 844.086 898.488 781.696 681.904 578.112 475.319 369.027 262.235 153.443 47.651 169.196 169.196* sumele în excedent se provizionează pentru cheltuieli excepționale cu repartizare către creditori în cazul nesurvenirii unor asemenea situații conform programului de plăți

19

· web viewtemeiul legal al propunerii planului de reorganizare îl constituie dispozițiile art....

Documents