s.c. dafora turism s.a
TRANSCRIPT
Ro-551022 Mediag, P-ta Regele Ferdinand I nr.22, jud.SibiuctF Ro 17992604Nr.ord reg com/an:J32l1 37 412005Cont: RO84BRDE330SV14141203300, BRD MediagCapital Social:1 22.301,80 Lei
c
EMS.C. DAFORA TURISM S.A.Tel : 040-269 806 670; 040-369 802 061Fax : 040-269 843 091E-mail: [email protected]: wvwv daforaturism.ro
NOTB LA SITUATIILE FINANCIARE CONSOLIDATELA DECEMBRIE 2012
I. INFORMATII GENERALE
E nt it at e a c ar e r ap orte aza
Aceste situatii financiare consolidate sunt prezentate de DAFORA TURISM S.A.(,,Dafora Turism" sau ,,Societatea"). Aceste situatii financiare incorporeaza rezultateleoperatiunilor si Societatii si ale filialelor sale (denumite impreuna ,,Grupul").
De scriere a activitatii
Dafora Turism a fost infiintata ca societate pe actiuni in anul 2005 in urma fuziuniiprin contopire a altor trei societati: Dafora Services SA, Petromed SRL si Traube SRL.Adresa sediului social al Societatii este in Medias, str. P-ta Regele Ferdinand I nr. 22, jtd.Sibiu. Principalele activitati ale Grupului includ activitati hoteliere, activitati de inginerie siconsultanta tehnica legata de acestea, activitati de inchiriere si subinchiriere bunuri imobiliareproprii sau subinchiriate, activitati de asistenta medicala generala si activitati de difuzare aprogramelor de radio.
Unitatile Grupului sunt situate in principal in Oradea, Mediag si Sighisoara. La 3ldecembrie 2012 Grupul avea 324 de angajati.
SC Dafora Turism SA infiintata in 2005 detine in prezent trei hoteluri (hotelBinderBubi Medias de 4 stele, hotel BinderBibi Sighisoara de 5 stele si hotel Trube Mediasde 3 stele) si un motelL&G Medias.
Dafora Turism (cod CAEN 55lO-Hoteluri si alte facilit.de cazare similare) esteaclionar majoritar la SC Transgex SA Oradea (cod CAEN 7112-Activ.de inginerie siconsultanta tehnica legate de acestea), SC Dafora Medica SA Medias (cod CAEN 8621-Activ.de asist.med.gen), SC. Weltcom SRL Medias (cod CAEN 6010-Activ.de difuzare aprograme de radio).
2. PRINCIPALELE POLITICI CONTABILE
u) Reguli de intocmire
Aceste situatii financiare consolidate au fost intocmite in concordanta cu l,egeacontabilitatii nr 8211991 republicata cu modificarile si completarile ulterioare si inconformitate cu OMF.305512009 cu modificarile si completarile ulterioare.
Activele si datoriile entitatilor incluse in consolidare se incorporeaza in totalitate inbilantul consolidat, prin insumarea elementelor similare.
Stocurile pot fi prezentate ca un singur element in situatiile financiare anualeconsolidate, daca exista circumstante speciale care ar putea determina cheltuieli nejustificate.
Valorile contabile ale actiunilor in capitalul entitatilor incluse in consolidare se
compenseaza cu proportia pe care o reprezinta in capitalul si rezervele acestor entitati, astfel:a) compensarile se efectueaza pe baza valorilor contabile ale activelor si datoriilor
identificabile la data achizitiei actiunilor sau, in cazul in care achizitia are loc in doua sau maimulte etape,la data la care entitatea a devenit o filiala.(data achizitiei reprezinta data la care controlul asupra activelor nete sau operatiunilor entitatiiachizitionate e ste tran s ferat e fect i v catre d o ban d itor).
b) in conditiile in care nu se pot stabili valorile prevazute [a litera a), compensarea se
efectueaza pe baza valorilor contabile existente la data la care entitatile in casza sunt inclusein consolidare pentru prima data.Diferentele rezultate din asemenea compensari se inregistreaza, in masura in care este posibil,direct la acele elemente din bilantul consolidat care au valori superioare sau inferioarevalorilor lor contabi le.
c) Orice diferenta rezultata ca urmare a aplicarii lit. a) sau ramasa dupa aplicarea lit. b) se
prezinta ca un element separat in bilantul consolidat, astfel:- diferenta pozitiva se prezinta la elementul "Fond comercial pozitiv";- diferenta negativa se prezinta la elementul "Fond comercial negativ".Aceste elemente, metodele utilizate si orice modificari semnificative fata de exercitiul
financiar precedent trebuie explicate in notele explicative la situatiile financiare anualeconsolidate.
Suma atribuibila actiunilor in filialele incluse in consolidare, detinute de alte persoane
decat entitatile incluse in consolidare, se prezinta separat in bilantul consolidat, la elementul"Interese minoritare". lnteresele minoritare trebuie prezentate in bilantul consolidat incapitalurile proprii, separat de capitalurile proprii ale societatii-mama.
b) Prin cipi ul c o ntin uit atii
Situatiile financiare consolidate au fost intocmite luand in considerare principiulcontinuitatii activitatii.
c) Schimburea politicilor contabile
In anul 2012, SC Dafora Turism nu a schimbat politicele contabile aplicate.
cl) Utilizarea estimarilor si judecatilor de valoare
Intocmirea situatiilor financare consolidate in conformitate cu reglementarile contabileconforme cu standardele internafionale de rapoftare financiare presupune ca managementul sarealizeze estimari si previziuni, care influenteaza valorile raportate ale activelor si datoriilor,ale veniturilor si cheltuielilor si prezentarea activelor si datoriilor contingente la databilantului. Desi estimarile si previziunile pentru anumite solduri si tranzactii au un anumitgrad de incertitudine, efectul lor global asupra situatiilor financiare este considerat imaterial.Estimarile si ipotezele care stau la baza lor sunt revizuite constant. Modificarile estimarilorcontabile sunt recunoscute in perioada in care este revizuita estimarea daca revizuireaafecteaza acea perioada sau in perioada revizuirii si in perioadele urmatoare daca revizuireaafecteaza atat perioada curenta cat si cele viitoare.
e) Principiile consolidarii
Bazele consolidarii
Situatiile financiare consolidate cuprind situatiile financiare ale Societd{ii marnl si aleentitatilor asupra carora detine control. Controlul este asigurat acolo unde Societatea areputerea de a influenta politicile financiare si de functionare ale unei entitati, astfel incat saobtina beneficii din activitatile sale.
Rezultatele filialelor achizitionate sunt incluse in contul de profit si pierdereconsolidat, de la data achizitiei. Situatiile financiare consolidate sunt intocmite utilizandpolitici contabile unitare pentru toate filialele.
Societate intocmeste situatii financiare consolidate, in conformitate cu Directiva a-VII-a a CEE aprobate prin OMFP 305512009, cu modificarile si completarile ulterioare.
Pentru intocmirea situafiilor financiare consolidate, societatea mami a utilizat metodaintegrarii globale (pentru Transgex, Dafora Medica), metodd care combind situaliilefinanciare ale societafii-nramd gi cele ale filialelor ei elernent cu element, prin insumareaelementelor similare, datorii, capitaluri proprii, venituri qi cheltuieli.) si metoda proportionala(pentru Weltcom) metoda care presupune urmatoarele:
- bilantul asociatului include partea lui din activele pe care le controleaza in comun sipartea lui din datoriile pentru care raspunde solidar
- contul de profit si pierdere al asociatului include partea lui din veniturile si cheltuielileentitatii controlate in comun.
- Asociatul aduna partea lui din fiecare dintre activele, datoriile, veniturile saucheltuielile entitatii controlate in comun, cu elementele similare din propriile situatiifinanciare anuale, rand cu rand.
Fond comercial
Fondul comercial rezultat la achizitie este recunoscut ca un activ si masurat initial lacost, reprezentand diferenta dintre costul combinatiei de societati si paftea care revineGrupului din valoarea justa neta a activelor, datoriilor si datoriilor contingente recunoscute.Fondul comercial este evaluat anual pentru a determina eventuale deprecieri. O pierdere prindepreciere a fondului comercial inregistrata nu este reversata in perioadele urmatoare.
Interesul minoritur
Au fost identificate interesele minoritare in profitul sau pierderea filialelorconsolidate. Interesele minoritare in activele nete ale filialelor consolidate sunt identificateseparat de capitalurile proprii ale aclionarilor societdlii-mamd. lnteresul actionarilor minoritariin filialele achizitionate este determinat initial in rapoft cu proporlia minoritara in valoareajusta neta a activelor, datoriilor si datoriilor contingente recunoscute.
Aj ustari sp ecffi c e c o ns o li d arii
Ajustarile efectuate cu ocazia intocmirii situatiilorfinanciare consolidate au constat ino eliminarea soldurilor reciproce ale entitatilor incluse in consolidare pentru conturile de
datorii si creante;o eliminarea veniturilor si cheltuielilor aferente tranzactiilor dintre entitatile incluse in
consolidare.o valoarea contabild a investiliilor fdcute de socieatea-mamd in fiecare filial[ qi partea
societdfii-mam[ din capitalul propriu al fiecirei filiale au fost eliminate;
fl Active necorporale
Activele necorporale achizitionate separat sunt reflectate la cost, mai putin amortizareacumulata si ajustarile de depreciere. Amortizarea este inregistrata liniar pe durata estimata de
viata.Durata estimata de viata si metoda de amortizare nu sunt revizuite la sfarsitul fiecarei
perioade de rapoftare,. Nu exista active necorporale produse intern.Activele necorporale cuprind in principal software si licente si sunt amortizate liniar,
pe o perioada de 3 ani.
g) Active corporale
Terenurile, cladirile, pentru productia si furnizarea de bunuri si servicii sau in scopuriadministrative sunt evidentiate in bilant la valoarea reevaluata, mai putin amortizareacumulata ulterioara si ajustarile de depreciere cumulate ulterioare.
Reevaluarile sunt realizate cu suficienta regularitate astfel incat valorile contabileramase nu difera semnificativ de cele care s-ar obtine utilizand valoarea justa la databilantului.
Orice crestere de reevaluare rezultata in urma reevaluarii se crediteaza in contul de
rezerve din bilant, cu exceptia cazului in care aceasta crestere reverseaza o reducere dereevaluare pentru acelasi activ, care a fost anterior inregistrata in contul de profit si pierdere;in acest caz, cresterea de reevaluare este inregistrata in contul de profit si pierdere pana Ianivelul reducerii inregistrate anterior. O reducere a valorii ramase rezultate in urma reevaluariiafecteaza contul de profit si pierdere pana la nivelul soldului, in cazul in care exista unasemenea sold in contul rezervei din reevaluare aferent unei reevaluari anterioare a
respectivului activ.Amortizarea cladirilor, instalatiilor si echipamentelor (fie ca activele sunt prezentatela
costul istoric sau la cel reevaluat) este inregistrata in contul de profit si pierdere. Lavanzareasau casarea activului reevaluat, surplusul din reevaluare ramas in contul de rezerve dinreevaluare este transferat in rezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare.Transferul din rezerva din reevaluare in rezerye reprezentand surplusul realizat din rezervedin reevaluare are loc doar atunci cand un activ este scos din evidenta.
Imobilizarile in curs reprezinta instalatii si cladiri in faza de constructie si suntprezentate la cost, mai putin orice pierdere prin depreciere. Acesta include costul constructieisi alte costuri directe.
Amortizarea acestor active, ca si a celorlalte, se inregistreazaincepand cu data candele sunt gata de afr otilizate pentru activitatea pentru care sunt destinate.Amortizarea cladirilor, instalatiilor si echipamentelor este calculata folosind metoda liniara pe
toata durata lor de viata estimata:Cladiri si alte constructiiUtilaje si alte echipanrenteVehiculeMobilier si echipamente de birou
Nu se aplica amortizare la terenuri si imobilizari in curs.Activele achizitionate in leasing financiar sunt amortizate de-a
estimate, pe aceleasi baze ca si activele proprii.
h) Deprecierea aclivelor
24-608 - 18
4-63-10
anr
anianiani
lungul duratei de viata
La fiecare dataa bilantului, Grupul analizeaza valorile contabile ramase ale cladirilor,instalatiilor si echipamentelor, pentru a determina daca exista indicii ca acele active au suferitpierderi importante datorate deprecierii. Daca exista astfel de indicii, este estimata sumarecuperabila a activului respectiv, pentru a determina marimea pierderii prin depreciere (dacaexista). In cazul in care nu este posibil sa se determine sunra recuperabila a unui anumit activ,Grupul estimeaza suma recuperabila a instalatiei care genereaza lichiditati, de care apartineactivul respectiv.
Suma recuperabila este valoarea maxima dintre valoarea justa, minus costurile devanzare si valoarea de utilizare. Pentru estimarea valorii de utilizare, sunt actualizate lavaloarea prezenta fluxurile de trezorerie viitoare estimate, utilizand o rata de actualizare, carereflecta evaluarile de piata curente ale valorii actualizate a sumei de bani si riscurile specificeasociate activului pentru care fluxul monetar viitor estimat nu a fost ajustat.
Daca suma recuperabila a unui activ (sau a instalatiei care genereaza lichiditati) esteestimata ca fiind mai mica decat valoarea contabila, valoarea contabila a activului (sau ainstalatiei care genereaza lichiditati) este redusa la suma sa recuperabila. Ajustarile de valoareprin depreciere sunt recunoscute ca si cheltuiala imediata, cu exceptia cazului in care activulrespectiv este prezentat la valoarea lui reevaluata, caz in care ajustarea prin depreciere estetratata ca o reducere de reevaluare.
Cand o pierdere prin depreciere este reversata, valoarea contabila a activului (ainstalatiei care genereaza lichiditati) este marita la valoarea estimata revizuita de recuperare,tinand cont totusi ca valoarea contabila ramasa majorata sa nu depaseasca valoarea ramasacare ar fi fost determinata daca nu ar fi avut loc o ajustare de depreciere a activului (ainstalatiei care genereaza lichiditati) in anii anteriori. O reversare a ajustarii de valoare prindepreciere este recunoscuta ca un venit imediat, cu exceptia caztilui in care activul respectiveste evidentiat la valoarea reevaluata, caz in care anularea ajustarii de valoare prin depreciereeste tratata ca o crestere a rezeryei din reevaluare.
i) Investitii
Investitiile sunt recunoscute si derecunoscute la data achizitieilvanzarii in conformitatecu termenii contractuali si sunt initial inregistrate la valoarea justa, incluzand costurilegenerate de tranzactia respectiva.
Investitiile sunt clasificate fie ca fiind achizitionate pentru interese de participare, fieca titluri de portofoliu disponibile pentru vanzare si sunt evaluate ulterior la data bilantului lavaloarea justa. Cand actiunile sunt detinute pentru a fi comercializate, castigurile si pierderilecare rezulta din modificarea valorii juste sunt incluse in contul de profit si pierdere alperioadei respective.
Pentru investitiile disponibile pentru vanzare, castigurile si pierderile care rezulta dinmodificarea valorii juste sunt recunoscute in conturile de capital, pana cand acea investitieeste scoasa din evidenta sau este considerata ca fiind depreciata, castigul sau pierderearecunoscuta initial in conturile de capital fiind inclusa in contul de profit si pierdere alperioadei.
j) Leasing
Leasingurile sunt considerate financiare atunci cand riscurile si beneficiile aferentedreptului de proprietate trec asupra utilizatorului. Toate celelalte forme de leasing suntconsiderate operationale. Grupul detine active in baza unor contracte de leasing financiar,inregistrate ca active la valoarea justa de la data achizitiei. In corespondenta, datoria catrelocator este inclusa in bilant si evidentiata ca o obligatie aferenta leasingului financiar.Costurile financiare, reprezentand diferenta dintre angajamentele totale legate de leasing si
valoarea justa a activelor achizitionate sunt reflectate in contul de profit si pierdere consolidatpe intreaga durata a contractului.
k) Stocuri
Stocurile sunt evaluate Ia valoarea minima dintre cost si valoarea realizabila neta, dupaajustarile de valoare privind stocurile depreciate, Valoarea nela realizabila este pretul deyanzare estimat a fi obtinut, in mod obisnuit, mai putin costurile de ftnalizare, de
comercializare si distributie. Costul stocurilor cuprinde costul de achizitie si alte costurigenerate pentru a aduce stocurile la locatia si starea prezenta si este calculat prin metoda FIFOpentru toate stocurile.
l) Creante comerciale
Creantele sunt prezentate la valoarea nominala, mai putin ajustarile de valoare pentruclienti incerti.
m) Numerar si echivulente de numerar
Numerarul include disponibilitatile din casa, disponibilul din banci si cecurile in cursde incasare. Echivalentele de numerar sunt reprezentate de plasamente pe termen scurt,investitii lichide cu grad ridicat de convertibilitate, avand termen scadent de trei luni sau maiputin de la dala achizitiei si care nu presupun un risc ridicat de devalorizare.
n) Tranzactii in valuta
Moneda de preze ntare si.functio nala
Elernentele incluse in aceste situatii financiare pentru fiecare din entitatile Grupuluisunt masurate utilizAnd moneda mediului economic primar in care societatile Grupului isidesfasoara activitatea (,,rnoneda functionala"). Situatiile financiare consolidate sunt prezentate
in LEI , care este si moneda functionala a Societatii.
Tranzactiile si soldurile in moneda straina
Tranzactiile in moneda straina sunt convertite in rnoneda functionala la cursurile de
schimb valabile la data tranzactiilor. Castigurile si pierderile rezultate din decontarea
tranzactiilor intr-o moneda straina si din conversia la sfarsituI anului a activelor si datoriilormonetare exprimate in moneda straina sunt recunoscute in contul de profit si pierdere, cuexceptia cazurilor in care recunoasterea lor este amanata in capitalurile proprii ca elemente de
acoperire a riscurilor modificarii fluxurilor de numerar si investitiilor nete.
Diferentele de conversie aferente titlurilor de creanta si altor active financiaremonetare evaluate la valoarea justa sunt incluse in castiguri si pierderi din diferente de cursvalutar. Diferentele de conversie aferente elementelor nemonetare, cum ar fi titlurile de
parlicipare detinute la valoarea justa prin contul de profit sau pierdere, sunt raportate ca partedin castigul sau pierderea din evaluarea la valoare justa. Diferentele de conversie aferenteelementelor nemonetare, precum titlurile de participare clasificate ca active financiaredisponibile spre yanzare, sunt incluse in contul de profit si pierdere aferent perioadei.
o) Re c uno astere o ve nit urilo r
Veniturile sunt recunoscute cand este probabil ca beneficiile economice asociate cutranzactia sa fie inregistrate de companie si valoarea venitului sa poata fi masurata in modcredibil.
Yanzaile de bunuri sunt inregistrate, mai putin taxele de vanzare (accize, taxe de
drumuri si alte taxe similare), TVA si discounturi, cand livrarea a avut loc si transferul deriscuri si beneficii a fost finalizat.
Veniturile din prestarile de servicii sunt recunoscute atunci cand serviciile au fostprestate.
Veniturile din dobanzi sunt recunoscute periodic, pe baza principalului si utilizandu-ser ata dob anzii apl icabi la.
Veniturile din dividende aferente investitiilor sunt recunoscute cand s-au stabilitdrepturile actionarilor de a incasa dividende.
p) Imprumuturi
Imprumuturile sunt recunoscute initial \a nivelul sumelor obtinute. Costuriletranzactiei legate de aceste imprumuturi sunt inregistrate in contul de profit si pierdere inperioada in care s-au materializat.ln perioadele ulterioare, imprumuturile sunt prezentate lacosturile amot1.,izate, care rezulta din metoda ratei dobanzii efective. Orice diferenta carerezulta intre valoarea incasata (net de costurile tranzactiei) si valoarea de rascumparare este
inregistrata in contul de profit si pierdere consolidat pe perioada imprumuturilor.
Comisioanele bancare sunt contabilizate pe baza principiului contabilitatii deangajamente.
q) Datorii la bugetul consolidal
Grupul a efectuat plati la bugetul consolidat al statului pentru personalul angajat deGrup in perioada de raportare.
r) Impozitul pe proJit
lmpozitul pe profit cuprinde impozitul curent. Impozitul curent are cabaza de calculrezultatele perioadei respective, ajustate cu cheltuieli nedeductibile si venituri neimpozabile.Este calculat folosind cotele de impozitare care au fost stabilite prin lege la data bilantului.
s) Dividende
Dividendele sunt inregistrate in anul in care au fost aprobate de actionari.
t) Instr umente Jinanciare
Activele si datoriile financiare sunt inregistrate in bilantul Grupului atunci candGrupul devine parte contractuala a prevederilor instrumentului.Activele financiare ale Grupului includ numerarul si echivalentele de numerar, creantelecomerciale si alte investitii pe termen lung. Datoriile financiare includ obligatiile de leasingfinanciar, imprumuturi bancare purtatoare de dobanzi si overdrafturi, precum si datoriilecomerciale si alte datorii. Pentru fiecare element, politicile contabile privind recunoasterea simasurarea acestor elemente sunt prezentate in aceasta nota. Managementul considera cavaloarea justa a acestor instrumente aproximeaza valoarea lor contabila.
u) Active si datorii contingente
Datoriile contingente nu sunt inregistrate in situatiile financiare consolidate. Acestea suntprezentate, cu exceptia cazului in care posibilitatea iesirii de resurse ce implica beneficiieconomice este redusa. Activele contingente nu sunt inregistrate in situatiile financiare, darsunt prezentate atunci cand o intrare de beneficii economice este probabil.
3. IMOBILIZARI NECORPORALE
ImobilizSrile necorporale reprezintd insumarea elementelor de la cele patru societili: S.C.
Dafora Turisrr S.A. Medias, S.C. Transgex S.A. Oradea, S.C. Dafora Medica SRL Medias,SC Weltcom SRL Medias.
Valoribrute
AmorlizSri
4. IMOBILIZARI CORPORALE
S.C. Dafora Turism S.A. Medias a efectuat reevaluarea imobilizdrilor corporale(cladiri si terenuri) la valoarea justi cu o societate de reevaluare autorizat6 gi a inregistrat incontabilitate rezultatele acestei reevaluiri in anul 2012. S.C. Transgex S.A. Oradea a efectuatreevaluarea imobilizdrilor corporale (terenuri si cladiri) la valoarea justd cu o societate de
reevaluare autorizatd gi a inregistrat in contabilitate rezultatele acestei reevaludri in anul 201 1.
Terenurile,clSdirile, instalafiile, echipamentele gi mijloacele de transpoft utilizatepentru produc{ia debazd sau in scopuri administrative, sunt evidenliate in bitan! la valoareareevaluatd sau la costul istoric (dup6 caz) mai pufin amortizarea acumulatd ulterior.
Elemente de imobilizanNr.rd.
Soldinilial
CreqteriReduceri
Total
Sold final(col. 4 :1+2-
3)
A B 1fl 2Q\ 3(3) 4(4\
lmobilizlri necorDoraleCheltuieli de constituire gi
cheltuieli de cercetare gi
dezvoltare+) 1 1.034 0 r.034 0
Alte imobilizdri 2 221.244 133.312 I 16.608 231.948Imobilizdri necorporale in curs*x) -') 0 311.057 0 31 I .057
TOTAL (rd.01 la 03) 4 222.278 444.369 t17.642 549.005
Elemente de imobiliz[riNr.rd.
Soldinitial
Amortizare in cursulanului
Amortiz.Af. Imob.iesite
Amortiz. la sf.
an (col. 9 :6+7-8)
A B 6( 1) 7(2) 8(3) e(4)
Imobiliziri necornorale
lCheltuieli de constituire gi
cheltuieli de cercetare gi
dezvoltare*) 1.034 0 1.034 0
Alte imobiliz[ri 2 209.960 17.031 10.099 2t6.892
TOTAL(rd. 1+2) 3 210.994 17.031 11.133 2t6.892
Amoftizarea clidirilor, instalatiilor, echipamentelor gi mijloacelor de transport (fie cdactivefe sunt prezentate la costul istoric sau la cel reevaluat) este calculatd folosind metodaliniard pe toatd durata lor de via{d estimatd.
Nu se aplica amot1iizare la terenuri gi imobiliz[ri in curs.Activele achizilionate in leasing financiar sunt amoftizate de-a lungul duratei de viald
estimate pe aceleagi baze ca gi activele proprii.
Imobiliz[rile corporale reprezintd insumarea elementelor de Ia cele patru societSli:S.C. Dafora Turism S.A. Medias, S.C. Transgex S.A. Oradea, S.C. Dafora Medica SRL, si
S.C. Weltcom SRL Medias.
Valori brute
Amortizlri
4, IMOBILIZARI F'INANCIARE
Entitdlile incluse in consolidare la 31.12,2012 ssnt:o S.C. Dafora Turism S.A. cu sediul in Medias, P-ta Regele Ferdinand I nr.22 care
deline:- 100 % din capitalul social al SC Dafora Medica SRL Medias- 33.33% din capitalul social al SC Weltcom SRL Medias- 96,68520 din capitalul social al SC Transgex SA Oradea
Elemente de imobil izdriNr.rd.
Sold ini{ial CregteriReduceri
Total
Sold final(col. 5 :1+2-3)
A B lfl 2(2\ 3(3) 515)
Imobiliz[ri cornoraleTerenuri 1 9.927 .019 55.477 9.87t.s42Constructii 2 3 8.604.755 3.638.277 2.671.665 39.s71.367Instalatii tehnice gi maqini J 24.031.816 1.126.578 780.846 24.377.548Alte instalalii, utilaje qi
mobilier 4 6.427.07s 3.306.790 9.733.865
lmobilizari corporale ln curs 5 t 5.408. 168 2.218.986 5.027 .726 12.s99.428TOTAL (rd. 01 la 05) 94.398.833 10.290.631 8.53s.714 96.153.750
Elemente de imobilizdriNr.rd. Sold initial
Amortizarein cursulanului
Amortiz.Af. Imob.iesite
Amortiz. Lasf. an (col. 4: 1+2-3)
A B t(1) 2(2) 3(3) 4(4)Imobilizlri corporaleTerenuri I
Constructii 2 4.454.469 1.590.955 812.635 5.232.789Instalatii tehnice si masini 1
J 16.040.639 1.280.177 6s6.t54 16.664.662Alte instala{ii, utilaje qi
mobilier 4 1.337.s42 5 80.91 3 r.918.455TOTAL (rd. 1 la 4) 21.832.650 3.452.045 t.468.189 23.81s.906
l0
S.C. Dafora Turism S.A. Medias cu un capital social de 125.389,50 lei (1.253.895
ac{iuni cu valoare nominald de 0,10 lei/acfiune), este o societate cu capital 100% privat.o S.C. DAFORA MEDICA S.R.L., cu sediul in Mediag, str. Plopului fn, are un capital
social de 200 lei structurat in 20 parti sociale cu valoare nominald de l0 lei/patresociala, este o societate cu capital 100% privat.
o S.C. WELTCOM S.R.L cu sediul in Medias, str. Ciprian Porumbescu nr.14 are uncapital social de 210 lei structurat in 21 parti sociale cu valoare nominald de 10
lei/parte sociala, este o societate cu capital 100% privat.
o S.C. TRANSGEX S.A. cu sediul in Oradea, str. V.Alecsandri nr.2 are un capital socialde 13.311.405 lei structurat in 5.324.562 actiuni cu valoare nominalS de 2.50lei/actiune, este o societate cu capital 100% privat.
356.491actiuni * 2.50lei/actiune : 891.228lei (la valoare nominala)356.491actiuni * 0.238 lei/actiune : 85.000 Iei (valoare de achizitie)
- 806.228lei (fond comercial neg
ativ)La.21.03.2011 S.C. DAFORA TURISM S.A. Medias afuzionat prin absorbtie cu:
- S.C. SIGMA COM S.R.L., sediu: Sighisoara, str. Moriinr.l4-18, jud. Mures, nr. Reg.
Com. 1261 57 61 1993, CUI 3 53076
- S.C. LIDO-STAR S.A., sediu: Medias, P-ta Regele Ferdinand I nr.l5, jud. Sibiu, nr.Reg. Com. J321186912004, CUI 17033380
1t
Nr.crt.
Dataachizifie
ModalitSli de
achizilieNr.ac!iunilorachizitionate
Valoareanominal6 a
actiunilorilei
Valoarea deachizilielei/ac!iune
Valoareade achizilieacliunilor-lei
I 31.t2.2006 Cesiune 20 10 l0 200
Nr.crt.
Dataachizilie
Modalitali de
achizilieNr. acliunilorachizilionate
Valoareanonrinala a
actiunilor/lei
Valoarea dt
achizilielei/actiune
Valoarea de
achizilie a
ac{iunilor-lei
25.09.05 Fuziune 7 t0 10 70
Nr.Cft.
Dataachizilie
Modalit5li de
achizilieNr. acliunilorachizitionate
Valoareanominald a
actiunilor/lei
Valoarea dr
achizilieIei/actiune
Valoarea de
achizilie a
ac{iunilor-lei
2s.09,05 Fuziune 4.791.573 2,50 2.50 11.978.9332. 18.12,08 Fuziune 356.491 2,50 0.238 85.000
- S.C. TRANSERV MED S.A., sediu: Medias, str.Plopului fn, jud. Sibiu, nr. Reg. Com.I32l 841 12005, CUt 1 7 669426.
6, STOCURI
La 3l decembrie 2012 Grupul avea inregistrate in contabilitate stocuri in valoare de
2,01 6,033 lei, reprezentAnd
o materii prime gi materiale consumabile 310,232
. lucrdri in curs de execulie 1,184,941
o produse finite si marfuri 188,452
. avansuri pentru cumpdrdri de stocuri 272,408
SITUATIA CREANTELOR SI DATORII ,OR
Nr.rd.
Crean{e
Sold la3l
decembrie(col. 2+3)
Termen de lichiditate
sub I an peste 1 an
A B I 2aJ
TOTAL (rd.O1+02), dincare:
4,395,384 4,395,384
0l Crean{e comerciale (ct2678+411+4t3+41 8-49 1 )
4,058,51 1 4,058,51 I
02 AIte creante 336,873 336,873
Nr.rd.
Datorii
Sold la31
decembrie(col.
2+3+4\
Termen de exieibilitate
sub I an 1-5 ani peste 5 anl
A B 1s 2 3 4
ISume datorate institutiilor decredit si leasing 27.968.964 4.933.496 11.962.705 1r.072.763
2
Avansuri incasate in contulcomenzilor 1.148.s79 t.148.579 0 0
fJ Datorii comerciale 3.84B.7BB
3.848.7880 0
4 Efecte de comert de nlatit 24.606 24.606 0 0
5
Alte datorii, inclusiv datoriifiscale si alte datorii pentruasigurarile sociale 2.921.782 2.921.782 0 0
TOTAL: (rd.Ol la 05) 35.9r2.718 12.877.2s0 tL.962.70s 11.072.763
T2
Suma datorata institutiilor de credit de 23.035.468 lei este compusa din credite bancare pe termenlung astfel :
3.465.489Iei SC Transgex si 19.569.979 lei SC Dafora Turisnr.
8. CAPITALUL SOCIAL AL S.C. DAFORA TURISM S.A.
La 31 decembrie 2012, capitalul subscris si varsat a fost de 125.389,50 lei divizat in1.253.895 de actiuni cu valoarea nominala de 0.10 lei/actiune.
Structura actionariatului la 31 decembrie 2012 se prezinta astfel:
Principali i acf ionari :
+ Calburean Gheorghe I .238.486 actiuni - 98.7711%* Actionari persoane fizice 15.409 actiuni - 1.23%
9. INTERESE CARE NU CONTROLEAZA
LEIDaforaMedica
Transgex TOTAL
Rezerve (106) 24.797 949.899 974.696-Rezerve lesale ( I 06 I 24.197 252.941 277.738
Rezerve din rez,din reev.(1065) 0 242.844 242.844-Alte rezerve (1068) 0 454.114 454.114Capital (101) 200 13.311.405 13.311.605Rezerve din reeval.(105) 0 tt.041.342 11.04t.342Rezultatul reportat (1 17) 0 1.592.784 1.592.784Renartizarea nrofitului (129) 0 3,532 3,532TOTAL CAPITALURI: 24.991.41 2.s70.568 2.595.566
REZULT.EXERCITIULUI:
Societatea mai detine interese in Condmag in valoare de 349.269lei si procent de0,9159yo si Ecoconstruct in valoare de 196.750lei si procent de 13,550/0.
10. IMPRTI1UUTURI
l3
lei
Credite Transgex
BancaCreditansaiat Din care Investitii
Capital de
lucruScrisorgarantr
Alnha Bank Oradea 2.421.043 0 0 2.424.043Banca TransilvaniaOradea 2.034.562 2.034.s62TOTAL CREDITE T.LtrNG 31.12.2012 4.4s8.60s 0 0 4.458.605TOTAL CREDITTERMEN SCURT 0 0 0 0
Iei
Credite Dafora Turism
Banca/ExnlicatieCreditansaiat
Din careInvestitii
Capitalde lucru
Scrisorgaranti
Volksbank Medias 2.622.763 774.760 1.848.004F nalizare hotel 941.964 941.964S ist. ventilatie,proi ectaraSPA 403.702 403.702Teren 224.163 224.163Preluare OTP 278.174 278.17sGarantii:
1. Imobil hotel Binder Medias, str. Plopului2. Teren, Medias str. Plopului fn
fn
L nie cred t 439.077 439.077L nie cred t 335.683 33 5.683
Garantii:1. Imobil hotel Binder Medias, str. Plopului fn
BRD MediasGarantii:
20.887.595 1.150.000 t9.737.59s
mobil hotel tsinder Sishisoara. str. Nicolae Balcescu nr.8
Total Credite: 23.510.3s8 t.924.760 21.585.599
t4
Denumirea provizionului Sold lainceputul
exercitiuluifinanciar
Transferuri Sold lasfarsitul
exercitiuluifinanciar
In cont Din cont
0 I 2 J 4:12-3
Provizioane pt. mediu l% (provizioane pentrurefacerea terenurilor afectate si pentru redareaacestora in circuitul economic, silvic sau
agricol; se calculeaza aplicand procentul de
l% asupra diferentei dintre veniturile si
cheltuielile din exploatare, pe toata durata de
functionare a exploatarii zacamintelornaturale, conform afi.22 alin.(2) din Legea57112003 privind Codul Fiscal cu modificarileulterioare.
l0.s6l 2.700 0 13.261
Total provizioane 10.561 2.700 0 13.261
11. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI $I CHELTUTELI $I PROVIZTOANEPENTRU DEPRECIEREA CONSOLIDATA
Provizioanele pentru refacerea terenurilor folosite la exploatarea zacamantului de apageotermala, se constituie Ia nivelul sumei de 2.700 lei, suma achitata catre ANRM si
reprezentand garantie refacere mediu. Precizam ca nu s-a constituit suma la nivelul prevazutde art.22 alin.(2) din Codul Fiscal deoarece terenurile pe care se gasesc sondele de apageotermala nu necesita lucrari de refacere.
12. RISCUL DE CAPITAL
Grupul gestioneazd capitalul astfel incat sa se asigure ca entitSlile din cadrul Grupuluivorputea sa-si continue activitatea si in aceiaqitimp sa maximizeze profitul prin optimizareaimprumuturilor si a capitalurilor. Structura capitalului in cadrul Grupului este formata dindatorii, numerar si echivalente de numerar si capitaluri proprii atribuibile ac{ionarilorsocietatii-mama, incluzdnd capitalul social, rezerve sirezultatul repoftat.
13. EVENIMENTE ULTERIOARE DATEI BILANTULUI
Nu au existat evenimente ulterioare bilantului contabil |a31.12.2012.
DIR. GENERAL,ing. Livia Calburean
G.(1
DIR. ECONOMIC,ec. Marcel M
l5