regulament 1828-2006 - normelor de punere În aplicare a regulamentului (ce) 1083 - 2006

32006R1828

15.2.2007JURNALUL OFICIAL AL UNIUNII EUROPENEL 371/1

REGULAMENTUL (CE) NR. 1828/2006 AL COMISIEIdin 8 decembrie 2006

de stabilire a normelor de punere n aplicare a Regulamentului (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului destabilire a anumitor dispoziii generale privind Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul SocialEuropean i Fondul de coeziune i a Regulamentului (CE) nr. 1080/2006 al Parlamentului European i al

Consiliului privind Fondul European de Dezvoltare Regional

COMISIA COMUNITILOR EUROPENE,

avnd n vedere Tratatul de instituire a Comunitii Europene,

avnd n vedere Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliuluidin 11 iulie 2006 de stabilire a anumitor dispoziii generale pri-vind Fondul European de Dezvoltare Regional, Fondul SocialEuropean i Fondul de coeziune i de abrogare a Regulamentului(CE) nr. 1260/1999 (1), n special articolul 37 alineatul (1)litera (d), articolul 44 paragraful al treilea, articolul 59 alinea-tul (6), articolul 60 litera (b), articolul 66 alineatul (3), articolul 67alineatul (2) litera (c), articolul 69 alineatul (1), articolul 70alineatul (3), articolul 71 alineatul (5), articolul 72 alineatul (2),articolul 74 alineatul (2), articolul 76 alineatul (4) i articolul 99alineatul (5) paragraful al doilea,

avnd n vedere Regulamentul (CE) nr. 1080/2006 alParlamentului European i al Consiliului din 5 iulie 2006 privindFondul European de Dezvoltare Regional (2), n special articolul 7alineatul (2) paragraful al doilea i articolul 13 paragraful al doilea,

ntruct:

(1) Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 nlocuiete Regulamen-tul (CE) nr. 1260/1999 al Consiliului din 21 iunie 1999 destabilire a dispoziiilor generale referitoare la fondurilestructurale (3) i Regulamentul (CE) nr. 1080/2006 nlocu-iete Regulamentul (CE) nr. 1783/1999 al ParlamentuluiEuropean i al Consiliului din 12 iulie 1999 privind FondulEuropean de Dezvoltare Regional (4), ambele regulamentelund n considerare ultimele evoluii din domeniul fondu-rilor structurale. Prin urmare, este oportun s se stabileasc

norme noi de punere n aplicare a Regulamentelor (CE)nr. 1080/2006 i (CE) nr. 1083/2006.

(2) Experiena a artat c cetenii Uniunii Europene nu suntsuficient de contieni de rolul Comunitii n finanareaprogramelor destinate creterii competitivitii economice,crerii de locuri de munc i consolidrii coeziunii interne.Este astfel oportun s se prevad elaborarea unui plan decomunicare care s defineasc n detaliu aciunile de infor-mare i de publicitate necesare remedierii acestei lipse decomunicare i de informare. n acest scop, este necesar, deasemenea, s se defineasc responsabilitile i rolurile fie-crei pri implicate.

(3) n scopul garantrii unei ample diseminri a informaiilorreferitoare la posibilitile de finanare la nivelul tuturorprilor interesate i din motive de transparen, ar tre-bui definit coninutul minim al aciunilor de informarenecesare pentru a informa potenialii beneficiari cu privirela posibilitile de finanare oferite n comun de Comuni-tate i de statele membre prin intermediul fondurilor. nacest cadru, este necesar, n special, s se dispun publicareaprocedurilor pe care potenialii beneficiari trebuie s leurmeze n vederea depunerii unei cereri de finanare,precum i a criteriilor de selecie aplicate.

(4) Pentru a mri transparena utilizrii fondurilor, ar trebui sse publice, n format electronic sau sub alt form, listabeneficiarilor, denumirea operaiunilor i suma finanriipublice alocate operaiunilor.

(5) Pentru a asigura o mai bun punere n aplicare a aciunilorde informare convenite i pentru a permite un schimb deinformaii mai bun ntre statele membre i Comisie n ceeace privete strategiile de informare i de publicitate irezultatele acestora, este necesar s se desemneze persoanede contact responsabile cu aciunile de informare i depublicitate, care s fac parte din reelele comunitareadecvate.

(1) JO L 210, 31.7.2006, p. 25.(2) JO L 210, 31.7.2006, p. 1.(3) JO L 161, 26.6.1999, p. 1. Regulament, modificat ultima dat prinRegulamentul (CE) nr. 173/2005 (JO L 29, 2.2.2005, p. 3).

(4) JO L 213, 13.8.1999, p. 1.

14/vol. 3 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 17

(6) n sensul articolelor 37 i 67 din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006, este necesar s se stabileasc norme icategorii detaliate care s permit statelor membre s pre-zinte Comisiei informaii uniforme cu privire la utilizareaprogramat a fondurilor, precum i la alocarea cumulativa fondurilor, pe categorii, pe ntreaga durat a unuiprogram i pentru a permite Comisiei s informeze n modadecvat celelalte instituii i cetenii Uniunii Europene cuprivire la utilizarea fondurilor, inclusiv realizarea obiecti-velor stabilite la articolul 9 alineatul (3) din Regulamentul(CE) nr. 1083/2006.

(7) n ceea ce privete articolul 60 din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006 i lund n considerare experiena dobn-dit, este necesar s se stabileasc obligaiile impuse auto-ritilor de gestionare n legtur cu beneficiarii n cursulfazei premergtoare seleciei i aprobrii operaiunilor careurmeaz s primeasc finanare, cu privire la aspectele caretrebuie urmrite n cadrul verificrilor cheltuielilor decla-rate de ctre beneficiari, inclusiv verificrile administrativeale cererilor de rambursare i verificrile la faa locului i cuprivire la condiiile care trebuie respectate n cazul n careverificrile la faa locului sunt realizate prin eantionare.

(8) De asemenea, este necesar s se stabileasc n detaliuinformaiile care trebuie incluse n nregistrrile contabileale operaiunilor, precum i cele care trebuie pstrate cadate privind punerea n aplicare, pe care autoritile de ges-tionare trebuie s le nregistreze, s le stocheze i s letransmit Comisiei la cererea acesteia.

(9) Pentru a permite un control adecvat al cheltuielilor efectu-ate n cadrul programelor operaionale, este necesar s sestabileasc criteriile pe care o pist de audit trebuie s lendeplineasc pentru a fi considerat suficient.

(10) Controlul operaiunilor este efectuat sub responsabilitateaautoritii de audit. n vederea asigurrii unor controale cuo sfer i o eficien adecvate, care s fie efectuate nconformitate cu aceleai norme n toate statele membre,este necesar s se stabileasc condiiile pe care acestecontroale trebuie s le respecte.

(11) n ceea ce privete eantionarea operaiunilor care urmeazs fie controlate, experiena a demonstrat c este necesar sse stabileasc, n detaliu, regulile pe care autoritatea deaudit trebuie s le respecte pentru a stabili ori a aprobametoda de eantionare, inclusiv anumite criterii tehnicecare trebuie aplicate n cazul unui eantion statisticaleatoriu i factorii care trebuie luai n considerare n cazulunui eantion suplimentar.

(12) n scopul simplificrii i armonizrii normelor privind ela-borarea i prezentarea strategiei de audit, raportului anualde control i declaraiilor de ncheiere, care intr n sfera decompeten a autoritii de audit n temeiul articolului 62din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, este oportun s sestabileasc n detaliu coninutul acestor documente i s seprecizeze natura i calitatea informaiilor pe care acestea sebazeaz.

(13) Pentru a garanta o aplicare optim a articolului 90 dinRegulamentul (CE) nr. 1083/2006 cu privire la disponibi-litatea documentelor i la dreptul de acces al Curii deConturi i al Comisiei la ansamblul de documente justifi-cative privind cheltuielile, auditurile i controalele, autori-tile de gestionare trebuie s asigure c informaiile pri-vind identitatea i localizarea organismelor care deindocumentele justificative sunt uor accesibile i cdocumentele respective sunt furnizate imediat unei listeminime de persoane i organisme. Este necesar s se stabi-leasc, n acest scop, care suporturi de date pot fi conside-rate ca general acceptate pentru pstrarea acestordocumente. n acest sens, autoritile naionale trebuie sstabileasc procedurile necesare pentru garantarea confor-mitii documentelor pstrate cu originalele, dup caz, ifiabilitatea acestora n procesele de audit i de control.

(14) Pentru armonizarea normelor cu privire la certificarea chel-tuielilor i la pregtirea cererilor de plat, este necesar s sedefineasc coninutul certificatelor respective i al cererilori s se specifice natura i calitatea informaiilor pe careacestea se bazeaz. Este necesar s se stabileasc proceduridetaliate pentru pstrarea, n conformitate cu articolul 61litera (f) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, a uneicontabiliti a sumelor care trebuie recuperate i a sumelorretrase n urma anulrii integrale sau pariale a contribuieila o operaiune i pentru informarea Comisiei.

(15) n conformitate cu articolul 71 din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006, statele membre transmit Comisiei, naintede prezentarea primei cereri de plat intermediar sau ladoisprezece luni de la adoptarea fiecrui program opera-ional, o descriere a sistemelor de gestionare i control, unraport care prezint rezultatele unei evaluri a punerii naplicare a sistemelor i un aviz privind conformitatea aces-tora cu dispoziiile referitoare la sistemele de gestionare ide control ale respectivului regulament. Dat fiind c acestedocumente sunt printre principalele elemente pe care sebazeaz Comisia, n contextul gestionrii n comun a buge-tului comunitar, pentru a se asigura c statele membrefolosesc ajutorul financiar respectiv n conformitate cunormele i principiile aplicabile care sunt necesare pentruprotejarea intereselor financiare ale Comunitii, este nece-sar s se precizeze n detaliu informaiile pe caredocumentele n cauz trebuie s le cuprind, precum ielementele care stau la baza evalurii i a avizului.

(16) Programele operaionale care beneficiaz de o finanare ncadrul obiectivului de cooperare teritorial european,prevzut la articolul 3 din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006, sunt prezentate de ctre dou sau maimulte state membre i au caracteristici care sunt definite deRegulamentul (CE) nr. 1080/2006. Prin urmare, este opor-tun s se stabileasc informaiile specifice pe care trebuie sle conin descrierea sistemului de gestionare i de controlal acestor programe.

18 RO Jurnalul Oficial al Uniunii Europene 14/vol. 3

(17) Articolul 74 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 pre-vede, printre altele, c, pentru programele operaionalepentru care totalul cheltuielilor publice eligibile nu dep-ete 750 milioane EUR i pentru care nivelul decofinanare comunitar nu depete 40 % din totalul chel-tuielilor publice, un stat membru poate alege s se bazezen mai mare msur pe organismele i normele naionalepentru ndeplinirea anumitor funcii legate de cerinele nmaterie de control i audit. Prin urmare, este necesar s sestabileasc verificrile i controalele operaiunilor care potfi efectuate i obligaiile care pot fi executate nconformitate cu normele naionale i de ctre organismelenaionale.

(18) n cadrul responsabilitilor de gestionare i control care lerevin, statele membre au obligaia de a comunicaneregularitile i de a asigura monitorizarea acestora.Modalitile de executare a acestei obligaii au fost stabilitede Regulamentul (CE) nr. 1681/94 al Comisiei din 11 iulie1994 privind neregularitile i recuperarea sumelor pl-tite n mod necorespunztor n cadrul finanrii politicilorstructurale, precum i organizarea unui sistem de infor-mare n acest domeniu (1) i de Regulamentul (CE)nr. 1831/94 al Comisiei din 26 iulie 1994 privindneregularitile i recuperarea sumelor pltite necuvenit ncadrul finanrilor prin Fondul de coeziune, precum iorganizarea unui sistem de informare n acest domeniu (2).Din motive de claritate i n scopul simplificrii, este opor-tun s se integreze aceste modaliti de executare nprezentul regulament.

(19) Este oportun s se prevad rambursarea de ctre Comisie acheltuielilor judiciare, n cazul n care aceasta i solicitunui stat membru s iniieze sau s continue o aciune njustiie n scopul recuperrii sumelor pltite n modnecuvenit n urma unei neregulariti, i furnizarea ctreComisie a informaiilor necesare care s i permit s sta-bileasc imputarea pierderii aferente sumelor care nu potfi recuperate n conformitate cu articolul 70 alineatul (2)din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006. De asemenea, esteoportun s se prevad contacte regulate ntre Comisie istatele membre n ceea ce privete neregularitile,utilizarea informaiilor furnizate n vederea realizrii ana-lizelor de risc i a elaborrii de rapoarte, precum i trans-miterea informaiilor ctre comitetele competente.

(20) n vederea limitrii obligaiei administrative impuse desistemul de notificare i garantnd n acelai timp nivelulnecesar de informare, statele membre, fr a aduce atingereobligaiilor care decurg direct din articolul 61 litera (f) dinRegulamentul (CE) nr. 1083/2006, nu trebuie s aib

obligaia de a semnala neregularitile privind sume carenu depesc un anumit prag, cu excepia cazului n careComisia solicit acest lucru n mod expres.

(21) n temeiul Directivei 95/46/CE a Parlamentului Europeani a Consiliului din 24 octombrie 1995 privind proteciapersoanelor fizice n ceea ce privete prelucrarea datelor cucaracter personal i libera circulaie a acestor date (3) i alRegulamentului (CE) nr. 45/2001 al Parlamentului Euro-pean i al Consiliului din 18 decembrie 2000 privindprotecia persoanelor fizice cu privire la prelucrarea date-lor cu caracter personal de ctre instituiile i organelecomunitare i privind libera circulaie a acestor date (4),este necesar s se prevad, n ceea ce privete aciunile deinformare i de publicitate i auditurile i controalele efec-tuate n conformitate cu prezentul regulament, obligaiaComisiei i a statelor membre de a preveni orice divulgareneautorizat a datelor personale i de a bloca orice formde acces neautorizat la astfel de date, precum i s se sta-bileasc scopul n care Comisia i statele membre potprelucra astfel de date.

(22) Din motive de siguran juridic i de egalitate de trata-ment al tuturor statelor membre, este oportun s se stabi-leasc rata aplicabil coreciei financiare pe care Comisia opoate efectua n cazul n care un stat membru nu i nde-plinete obligaia de a menine, n toate regiunile n cauz,nivelul int convenit al cheltuielilor structurale publice sauasimilabile n perioada de programare. Din motive de sim-plificare i de proporionalitate, nu trebuie s se aplice niciocorecie financiar n cazul n care diferena ntre nivelulint convenit i nivelul atins este mai mic sau egal cu3 % din nivelul int convenit (pragul de minimis); din ace-leai motive, n cazul n care diferena ntre cele dou nive-luri este mai mare de 3 % din nivelul int convenit, ratatrebuie calculat prin scderea pragului de minimis.

(23) Utilizarea unor mijloace electronice pentru schimbul deinformaii i de date financiare duce la o simplificare, o maimare eficien i transparen, precum i la o economie detimp. Pentru a exploata din plin aceste avantaje, protejndn acela i timp sigurana schimburilor, este necesar s seinstituie un sistem informatic comun, precum i o list adocumentelor de interes comun pentru Comisie i pentrustatele membre. Prin urmare, este necesar s se stabileascformatul fiecrui document i s se prevad o descrieredetaliat a informaiilor pe care aceste documente trebuies le conin. Din aceleai motive, ar trebui s se determinefuncionarea respectivului sistem informatic n ceea ce pri-vete partea responsabil cu transferul documentelor ctresistem i eventuala actualizare a acestora.

(1) JO L 178, 12.7.1994, p. 43. Regulament, modificat prin Regulamen-tul (CE) nr. 2035/2005 (JO L 328, 15.12.2005, p. 8).

(2) JO L 191, 27.7.1994, p. 9. Regulament, modificat prin Regulamen-tul (CE) nr. 2168/2005 (JO L 345, 28.12.2005, p. 15).

(3) JO L 281, 23.11.1995, p. 31. Directiv, modificat prin Regulamen-tul (CE) nr. 1882/2003 (JO L 284, 31.10.2003, p. 1).

(4) JO L 8, 12.1.2001, p. 1.


(24) n conformitate cu Directiva 1999/93/CE a ParlamentuluiEuropean i a Consiliului din 13 decembrie 1999 privindun cadru comunitar pentru semnturile electronice (1),lund n considerare nivelul de siguran i de confideni-alitate necesar pentru gestiunea financiar a utilizrii fon-durilor, nivelul actual al cunotinelor i o analiz a rapor-tului costuri-beneficii, este necesar s se impun utilizareaunei semnturi electronice.

(25) Pentru a garanta dezvoltarea rapid i buna funcionare asistemului informatic comun, costurile de dezvoltaretrebuie finanate din bugetul Comunitilor Europene ntemeiul articolului 45 din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006, iar costurile pentru interfaa cu sistemeleinformatice naionale, regionale i locale trebuie s fie eli-gibile pentru o contribuie financiar din cadrul fondurilorn temeiul articolului 46 din respectivul regulament.

(26) Pe baza experienei dobndite n perioada de programare2000-2006, este necesar s se stabileasc n detaliucondiiile pe care instrumentele de inginerie financiartrebuie s le respecte pentru a beneficia de o finanare ncadrul unui program operaional, fiind neles faptul ctoate contribuiile destinate programului operaional icelelalte contribuii publice la instrumentele de ingineriefinanciar, precum i investiiile efectuate de instrumentelede inginerie financiar n diferite ntreprinderi sunt supusenormelor n materie de ajutoare de stat, inclusiv orientrileprivind ajutoarele de stat destinate s promoveze investii-ile n capital de risc n ntreprinderi mici i mijlocii (2).

(27) Este necesar s se adopte lista criteriilor care se aplic pen-tru determinarea zonelor n care cheltuielile pentrulocuine pot fi eligibile pentru o contribuie din FondulEuropean de Dezvoltare Regional n conformitate cuarticolul 7 alineatul (2) din Regulamentul (CE)nr. 1080/2006, precum i lista interveniilor eligibile.Avnd n vedere diversitatea situaiilor care caracterizeazstatele membre respective, este oportun s se ntocmeasco list a criteriilor destinate identificrii zonelor afectatesau n pericol de deteriorare fizic i de excludere social,n care investiiile n materie de locuine pot fi eligibile pen-tru o cofinanare. De asemenea, este oportun s se preci-zeze c, n ceea ce privete locuinele multifamiliale saulocuinele destinate gospodriilor cu venituri mici sau per-soanelor cu nevoi speciale, interveniile eligibile pentru ocofinanare trebuie s aib ca obiectiv renovarea prilorcomune ale cldirilor rezideniale multifamiliale sauasigurarea unor locuine sociale moderne, de calitate, prininvestiii n renovarea i schimbarea utilizrii cldirilorexistente care aparin autoritilor publice sau unororganizaii fr scop lucrativ.

(28) Articolul 56 alineatul (4) din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006 prevede c normele de eligibilitate a chel-tuielilor sunt stabilite la nivel naional, sub rezervaexcepiilor prevzute de regulamentele specifice fiecruifond. n conformitate cu articolul 13 din Regulamentul(CE) nr. 1080/2006, ar trebui s se stabileasc norme

comune de eligibilitate a cheltuielilor care s se apliceprogramelor operaionale care intr sub incidena obiecti-vului de cooperare teritorial european n vederea garan-trii uniformitii normelor aplicabile proiectelor realizaten mai multe state membre. Este oportun s se stabileasc,pe baza experienei dobndite n cadrul unor programesimilare n perioada de programare 2000-2006, normecomune aferente categoriilor de cheltuieli pentru care estefoarte probabil ca normele naionale s difere. n vedereareducerii obligaiei administrative care le revine beneficia-rilor i autoritilor responsabile de programe, ratele forfe-tare aferente cheltuielilor generale ar trebui s fie eligibilen anumite condiii.

(29) Ar trebui abrogate Regulamentele (CE) nr. 1681/94 i (CE)nr. 1831/94, precum i Regulamentele (CE) nr. 1159/2000al Comisiei din 30 mai 2000 privind aciunile de informare i publicitate pe care trebuie s le ntreprind statelemembre n legtur cu interveniile fondurilor structu-rale (3), (CE) nr. 1685/2000 al Comisiei din 28 iulie 2000de stabilire a normelor de aplicare a Regulamentului (CE)nr. 1260/1999 al Consiliului n ceea ce privete eligibilita-tea cheltuielilor n cadrul operaiunilor cofinanate de fon-durile structurale (4), (CE) nr. 438/2001 al Comisiei din2 martie 2001 de stabilire a normelor detaliate de aplicarea Regulamentului (CE) nr. 1260/1999 al Consiliului pri-vind sistemele de gestionare i control pentru asistenaacordat prin fondurile structurale (5), (CE) nr. 448/2001 alComisiei din 2 martie 2001 de stabilire a normelor deaplicare a Regulamentului (CE) nr. 1260/1999 al Consiliu-lui privind procedura de efectuare a coreciilor financiarecu privire la ajutorul acordat n cadrul fondurilorstructurale (6), (CE) nr. 1386/2002 al Comisiei din 29 iulie2002 de stabilire a normelor de aplicare a Regulamentului(CE) nr. 1164/94 al Consiliului privind sistemele de gestio-nare i de control pentru asistena acordat din Fondulde coeziune i procedura de efectuare a coreciilorfinanciare (7), (CE) nr. 16/2003 al Comisiei din 6 ianuarie2003 privind normele de aplicare a Regulamentului (CE)nr. 1164/94 al Consiliului n ceea ce privete eligibilitateacheltuielilor n cadrul aciunilor cofinanate din Fondul decoeziune (8) i (CE) nr. 621/2004 al Comisiei din 1 aprilie2004 de stabilire a normelor de aplicare a Regulamentului(CE) nr. 1164/94 al Consiliului n ceea ce privete msurilede informare i publicitate referitoare la activitileFondului de coeziune (9).

(30) Msurile prevzute n prezentul regulament sunt conformecu avizul Comitetului de coordonare a fondurilor,

ADOPT PREZENTUL REGULAMENT:

(1) JO L 13, 19.1.2000, p. 12.(2) JO C 194, 18.8.2006, p. 2.

(3) JO L 130, 31.5.2000, p. 30.(4) JO L 193, 29.7.2000, p. 39. Regulament, modificat ultima dat prinRegulamentul (CE) nr. 448/2004 (JO L 72, 11.3.2004, p. 66).

(5) JO L 63, 3.3.2001, p. 21. Regulament, modificat prin Regulamentul(CE) nr. 2355/2002 (JO L 351, 28.12.2002, p. 42).

(6) JO L 64, 6.3.2001, p. 13.(7) JO L 201, 31.7.2002, p. 5.(8) JO L 2, 7.1.2003, p. 7.(9) JO L 98, 2.4.2004, p. 22.


CUPRINS

CAPITOLUL I INTRODUCERE 25

Articolul 1 Obiect 25

CAPITOLUL II DISPOZIII DE PUNERE N APLICARE A REGULAMENTULUI (CE)NR. 1083/2006 25

SECIUNEA 1 INFORMARE I PUBLICITATE 25

Articolul 2 Elaborarea planului de comunicare 25

Articolul 3 Examinarea conformitii planului de comunicare 25

Articolul 4 Punerea n aplicare i monitorizarea planului de comunicare 26

Articolul 5 Aciuni de informare destinate potenialilor beneficiari 26

Articolul 6 Aciuni de informare destinate beneficiarilor 26

Articolul 7 Responsabilitile autoritii de gestionare cu privire la aciunile de infor-mare i de publicitate destinate publicului 27

Articolul 8 Responsabilitile beneficiarilor cu privire la aciunile de informare i depublicitate destinate publicului 27

Articolul 9 Caracteristici tehnice ale aciunilor de informare i de publicitate privindoperaiunea 27

Articolul 10 Reea i schimb de experien 28

SECIUNEA 2 INFORMAII PRIVIND UTILIZAREA FONDURILOR 28

Articolul 11 Defalcarea indicativ a utilizrii fondurilor 28

SECIUNEA 3 SISTEME DE GESTIONARE I DE CONTROL 28

Articolul 12 Organisme intermediare 28

Articolul 13 Autoritatea de gestionare 28

Articolul 14 Contabilitate 29

Articolul 15 Pist de audit 29

Articolul 16 Controale ale operaiunilor 29

Articolul 17 Eantionare 30

Articolul 18 Documente prezentate de autoritatea de audit 30

Articolul 19 Disponibilitatea documentelor 31

Articolul 20 Documente prezentate de autoritatea de certificare 31

Articolul 21 Descrierea sistemelor de gestionare i de control 31

Articolul 22 Informaii privind autoritatea de gestionare, autoritatea de certificare iorganismele intermediare 32

Articolul 23 Informaii privind autoritatea de audit i organismele care realizeazaudituri i controale 32

Articolul 24 Descrierea sistemelor de gestionare i de control care intr sub incidenaobiectivului de cooperare teritorial european 32

Articolul 25 Evaluarea sistemelor de gestionare i de control 33

Articolul 26 Derogri privind programele operaionale prevzute la articolul 74 dinRegulamentul (CE) nr. 1083/2006 33

SECIUNEA 4 NEREGULARITI 33

Articolul 27 Definiii 33

Articolul 28 Notificare iniial Derogri 33


Articolul 29 Situaii de urgen 34

Articolul 30 Notificarea procedurii de urmrire Nerecuperare 35

Articolul 31 Transmiterea pe cale electronic 35

Articolul 32 Rambursarea cheltuielilor judiciare 35

Articolul 33 Contacte cu statele membre 35

Articolul 34 Utilizarea informaiilor 36

Articolul 35 Transmiterea de informaii comitetelor 36

Articolul 36 Neregulariti sub pragul de notificare 36

SECIUNEA 5 DATE CU CARACTER PERSONAL 36

Articolul 37 Protecia datelor cu caracter personal 36

SECIUNEA 6 CORECIA FINANCIAR PENTRU NERESPECTAREA PRINCIPIULUIADIIONALITII 36

Articolul 38 Nivelul coreciei financiare 36

SECIUNEA 7 SCHIMBUL ELECTRONIC DE DATE 37

Articolul 39 Sistemul informatic pentru schimbul de date 37

Articolul 40 Coninutul sistemului informatic pentru schimbul de date 37

Articolul 41 Funcionarea sistemului informatic pentru schimbul de date 38

Articolul 42 Transmiterea datelor prin sistemul informatic pentru schimbul de date 38

SECIUNEA 8 INSTRUMENTE DE INGINERIE FINANCIAR 38

Articolul 43 Dispoziii generale aplicabile tuturor instrumentelor de inginerie finan-ciar 38

Articolul 44 Dispoziii suplimentare aplicabile fondurilor de participare 39

Articolul 45 Dispoziii suplimentare aplicabile instrumentelor de inginerie financiaraltele dect fondurile de participare i fondurile de dezvoltare urban 40

Articolul 46 Dispoziii suplimentare aplicabile fondurilor de dezvoltare urban 40

CAPITOLUL III DISPOZIII DE PUNERE N APLICARE A REGULAMENTULUI (CE)NR. 1080/2006 40

SECIUNEA 1 ELIGIBILITATEA CHELTUIELILOR PENTRU LOCUINE 40

Articolul 47 Intervenii n domeniul locuinelor 40

SECIUNEA 2 NORME DE ELIGIBILITATE APLICABILE PROGRAMELOROPERAIONALE CARE INTR SUB INCIDENA OBIECTIVULUI DECOOPERARE TERITORIAL EUROPEAN 41

Articolul 48 Norme de eligibilitate a cheltuielilor 41

Articolul 49 Cheltuieli financiare i costuri de garanie 41

Articolul 50 Cheltuieli ale autoritilor publice n legtur cu punerea n aplicare aoperaiunilor 41

Articolul 51 Contribuii n natur 41

Articolul 52 Cheltuieli generale 42

Articolul 53 Amortizri 42

CAPITOLUL IV DISPOZIII FINALE 42

Articolul 54 Abrogare 42

Articolul 55 Intrare n vigoare 42


LISTA ANEXELOR

Anexa I: Reguli de baz pentru crearea emblemei i indicarea culorilor standard 43

Anexa II: Clasificarea interveniilor fondurilor structurale pentru perioada2007-2013 45

Partea A: Coduri pe dimensiune 45

Partea B: Defalcare orientativ a contribuiei comunitare pe categorii n cadrulprogramului operaional 50

Partea C: Defalcare cumulat a sumelor alocate din contribuia comunitar pecategorii (rapoarte de execuie anuale i finale) 50

Anexa III: Lista datelor privind operaiunile care trebuie comunicate la cerereComisiei, n scopul controalelor documentare i la faa locului n teme-iul articolului 14 51

Anexa IV: Parametri tehnici pentru eantionarea statistic aleatorie care trebuie rea-lizat n temeiul articolului 17 (Eantionare) din prezentul regulament 53

Anexa V: Model de strategie de audit n temeiul articolului 62 alineatul (1) litera (c)din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 54

Anexa VI: Model de raport anual de control n conformitate cu articolul 62 aline-atul (1) litera (d) punctul (i) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 alConsiliului i articolul 18 alineatul (2) din prezentul regulament 56

Anexa VII: Model de aviz anual n conformitate cu articolul 62 alineatul (1) litera (d)punctul (ii) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului iarticolul 18 alineatul (2) din prezentul regulament 59

Anexa VIII: Model de raport de control final i de declaraie de ncheiere privindprogramele operaionale n conformitate cu articolul 62 alineatul (1)litera (e) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului iarticolul 18 alineatul (3) din prezentul regulament 61

Partea A: Model de raport de control final 61

Partea B: Declaraie de ncheiere 64

Anexa IX: Model de declaraie referitoare la ncheierea parial a unui program ope-raional n conformitate cu articolul 18 alineatul (5) din prezentul regu-lament 66

Anexa X: Certificat i declaraie de cheltuieli i cerere de plat 67

Anexa XI: Declaraie anual privind sumele retrase i recuperate i privindrecuperrile n curs, n conformitate cu articolul 20 alineatul (2) dinprezentul regulament 78

Anexa XII: Descrierea sistemelor de gestionare i de control 79

Anexa XIII: Model de aviz emis n conformitate cu articolul 71 alineatul (2) dinRegulamentul (CE) nr. 1083/2006 al Consiliului i cu articolul 25 dinprezentul regulament referitor la conformitatea sistemelor de gestionarei de control 83

Anexa XIV: Model de declaraie de cheltuieli n vederea unei ncheieri pariale 85

Anexa XV: Tabel financiar privind cadrul strategic naional de referin (CSNR) alocaie anual indicativ per fond i per program operaional (PO) 87

Anexa XVI: Planuri de finanare a programului operaional 88

Anexa XVII: Previziuni ale posibilelor cereri de plat 90

Anexa XVIII: Rapoarte anuale i finale 91

Anexa XIX: Verificarea adiionalitii obiectivului de convergen pentru 2007-2013 verificare ex ante 96

Anexa XX: Date structurale privind proiectele majore care trebuie codificate 97


Anexa XXI: Proiect major Cerere de confirmare a finanrii n temeiul articolelor39-41 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 Fondul European de Dez-voltare Regional/Fondul de coeziune Investiii n infrastructur 99

Anexa XXII: Proiect major Cerere de confirmare a finanrii n temeiul articolelor39-41 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 Fondul European de Dez-voltare Regional/Fondul de coeziune Investiie productiv 114

Anexa XXIII: Date privind participanii la operaiunile FSE pe prioriti 129


CAPITOLUL I

INTRODUCERE

Articolul 1

Obiect

Prezentul regulament stabilete normele de punere n aplicare aRegulamentului (CE) nr. 1083/2006 i a Regulamentului (CE)nr. 1080/2006 n ceea ce privete:

(a) informarea i publicitatea;

(b) informaiile privind utilizarea fondurilor;

(c) sistemele de gestionare i de control;

(d) neregularitile;

(e) datele personale;

(f) coreciile financiare pentru nerespectarea principiuluiadiionalitii;

(g) schimbul de date pe cale electronic;

(h) instrumentele de inginerie financiar;

(i) eligibilitatea cheltuielilor pentru locuine;

(j) eligibilitatea programelor operaionale care intr sub inci-dena obiectivului de cooperare teritorial europeanprevzut la articolul 3 alineatul (2) litera (c) din Regulamentul(CE) nr. 1083/2006.

CAPITOLUL II

DISPOZIII DE PUNERE N APLICARE A REGULAMENTULUI(CE) NR. 1083/2006

Seciunea 1

Informare i publicitate

Articolul 2

Elaborarea planului de comunicare

(1) Se stabilete un plan de comunicare, precum i orice modifi-care semnificativ a acestuia, de ctre autoritatea de gestionare,pentru programul operaional pentru care este responsabil, saude ctre statul membru, pentru toate sau mai multe programeoperaionale cofinanate din Fondul European de DezvoltareRegional (FEDR), Fondul Social European (FSE) sau Fondul decoeziune.

(2) Planul de comunicare cuprinde cel puin elementele urm-toare:

(a) obiectivele i grupurile int;

(b) strategia i coninutul aciunilor de informare i de publici-tate destinate potenialilor beneficiari, beneficiarilor i publi-cului, care trebuie ntreprinse de statul membru sau deautoritatea de gestionare, avnd n vedere valoarea adugat asprijinului comunitar la nivel naional, regional i local;

(c) bugetul orientativ necesar punerii n aplicare a planului;

(d) serviciile administrative sau organismele responsabile cu rea-lizarea aciunilor de informare i de publicitate;

(e) modalitile de evaluare a aciunilor de informare i de publi-citate cu privire la vizibilitatea i notorietatea programeloroperaionale i ale rolului Comunitii.

Articolul 3

Examinarea conformitii planului de comunicare

Statul membru sau autoritatea de gestionare prezint Comisieiplanul de comunicare, n termen de patru luni de la data adoptriiprogramului operaional sau, n cazul n care planul decomunicare vizeaz dou sau mai multe programe operaionale,de la data adoptrii celui mai recent program operaional.

n cazul n care Comisia nu formuleaz observaii n termen dedou luni de la primirea planului de comunicare, se consider cplanul este conform cu dispoziiile articolului 2 alineatul (2).

n cazul n care Comisia formuleaz observaii n termen de douluni de la primirea planului de comunicare, statul membru sauautoritatea de gestionare transmite Comisiei un plan decomunicare revizuit n termen de dou luni.

n cazul n care Comisia nu formuleaz alte observaii n termende dou luni de la prezentarea planului de comunicare revizuit, seconsider c planul poate fi pus n aplicare.

Dup caz, statul membru sau autoritatea de gestionare iniiazactivitile de informare i de publicitate prevzute la articolele 5,6 i 7, chiar dac versiunea final a planului de comunicare nu estedisponibil nc.


Articolul 4

Punerea n aplicare i monitorizarea planului decomunicare

(1) Autoritatea de gestionare informeaz comitetul de monitori-zare al fiecrui program operaional cu privire la urmtoareleelemente:

(a) planul de comunicare i evoluia punerii sale n aplicare;

(b) aciunile de informare i de publicitate realizate;

(c) mijloacele de comunicare utilizate.

Autoritatea de gestionare prezint comitetului de monitorizareexemple de astfel de aciuni.

(2) Rapoartele anuale i raportul final de execuie a programuluioperaional, prevzute la articolul 67 din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006, conin:

(a) exemple de aciuni de informare i de publicitate cu privire laprogramul operaional realizate n cadrul punerii n aplicare aplanului de comunicare;

(b) dispoziiile privind anumite aciuni de informare i de publi-citate, prevzute la articolul 7 alineatul (2) litera (d), inclusiv,dup caz, adresa electronic la care datele sunt disponibile;

(c) coninutul principalelor modificri aduse planului de comu-nicare.

Raportul anual de execuie pentru anul 2010 i raportul final deexecuie conin un capitol consacrat evalurii rezultatelor aciu-nilor de informare i de publicitate cu privire la vizibilitatea inotorietatea programelor operaionale i a rolului Comunitii, nconformitate cu dispoziiile articolului 2 alineatul (2) litera (e).

(3) Mijloacele utilizate pentru punerea n aplicare, monitorizarea i evaluarea planului de comunicare sunt proporionale cuaciunile de informare i de publicitate definite n planul de comu-nicare.

Articolul 5

Aciuni de informare destinate potenialilor beneficiari

(1) Autoritatea de gestionare asigur, n conformitate cu planulde comunicare, c programul operaional este difuzat la scarlarg, specificndu-se contribuiile financiare din fondurile respec-tive i c acest program este accesibil tuturor prilor interesate.

n afar de aceasta, autoritatea de gestionare se asigur cinformaiile privind posibilitile de finanare oferite de interven

ia n comun a Comunitii i a statului membru n cadrul pro-gramului operaional sunt difuzate la scar ct mai larg.

(2) Autoritatea de gestionare furnizeaz potenialilor beneficiariinformaii clare i detaliate privind cel puin:

(a) condiiile de eligibilitate care trebuie ndeplinite pentru aputea beneficia de o finanare n cadrul unui program opera-ional;

(b) o descriere a procedurilor de examinare a cererilor de finan-are i a termenelor aferente;

(c) criteriile de selecie a operaiunilor care urmeaz s fie finan-ate;

(d) persoanele de contact care, la nivel naional, regional saulocal, pot furniza informaii cu privire la programele opera-ionale.

De asemenea, autoritatea de gestionare informeaz potenialiibeneficiari cu privire la publicarea prevzut la articolul 7 aline-atul (2) litera (d).

(3) Autoritatea de gestionare asociaz aciunilor de informare ide publicitate, n conformitate cu legislaia i practicile naionale,cel puin unul dintre urmtoarele organisme, care pot asigura odifuzare la scar larg a informaiilor enumerate la alineatul (2):

(a) autoritile naionale, regionale i locale, precum i ageniilede dezvoltare;

(b) asociaiile profesionale;

(c) partenerii economici i sociali;

(d) organizaiile neguvernamentale;

(e) organizaiile care reprezint mediile de afaceri;

(f) centrele de informare cu privire la Europa i reprezentaneleComisiei n statele membre;

(g) instituiile de nvmnt.

Articolul 6

Aciuni de informare destinate beneficiarilor

Autoritatea de gestionare informeaz beneficiarii cu privire lafaptul c acceptarea unei finanri este sinonim cu acceptareaincluderii lor n lista beneficiarilor publicat n conformitate cuarticolul 7 alineatul (2) litera (d).


Articolul 7

Responsabilitile autoritii de gestionare cu privire laaciunile de informare i de publicitate destinate publicului

(1) Autoritatea de gestionare asigur c aciunile de informare ide publicitate sunt realizate n conformitate cu planul de comu-nicare i au ca obiectiv o acoperire mediatic ct mai larg, prindiferite forme i metode de comunicare la nivelul teritorial adec-vat.

(2) Autoritatea de gestionare este responsabil cel puin cu orga-nizarea urmtoarelor aciuni de informare i de publicitate:

(a) o aciune ampl de informare, care s fac public lansareaunui program operaional, chiar dac versiunea final a pla-nului de comunicare nu este disponibil nc;

(b) cel puin o aciune ampl de informare pe an, astfel cum sespecific n planul de comunicare, care s prezinte realizrileprogramului (programelor) operaional(e), inclusiv, dup caz,proiectele mari;

(c) arborarea steagului Uniunii Europene timp de o sptmn,de la data de 9 mai, n faa sediului fiecrei autoriti de ges-tionare;

(d) publicarea, pe cale electronic sau de alt tip, a listei benefici-arilor, a denumirii operaiunilor i a sumei finanrii publicealocate operaiunilor.

Nu se menioneaz numele participanilor la operaiunile FSE.

Articolul 8

Responsabilitile beneficiarilor cu privire la aciunile deinformare i de publicitate destinate publicului

(1) Beneficiarul are obligaia de a informa publicul cu privire laasistena financiar care i este alocat din fonduri, n conformitatecu msurile prevzute la alineatele (2)-(4).

(2) Beneficiarul afieaz o plac explicativ permanent, vizibili de mari dimensiuni, n termen de cel mult ase luni de la fina-lizarea oricrei operaiuni care respect urmtoarele condiii:

(a) participarea public total la operaiune depete500 000 EUR;

(b) operaiunea const n achiziionarea unui obiect fizic sau nfinanarea unor lucrri de infrastructur sau de construcii.

Pe plac se indic tipul i denumirea operaiunii, precum iinformaiile menionate la articolul 9. Aceste informaii ocup celpuin 25 % din suprafaa plcii.

(3) Pe durata realizrii operaiunilor, beneficiarul monteaz unpanou informativ la locul desfurrii operaiunilor care ndepli-nesc urmtoarele condiii:

(a) participarea public total la operaiune depete500 000 EUR;

(b) operaiunea const n finanarea unor lucrri de infrastructursau de construcii.

Elementele prevzute la articolul 9 ocup cel puin 25 % dinsuprafaa panoului.

Dup finalizarea operaiunii, panoul este nlocuit cu placa expli-cativ permanent prevzut la alineatul (2).

(4) n cazul n care o operaiune beneficiaz de o finanare ncadrul unui program operaional cofinanat din FSE i, dup caz,dac o operaiune beneficiaz de o finanare din FEDR sau dinFondul de coeziune, beneficiarul se asigur c participanii la ope-raiune au fost informai cu privire la finanarea respectiv.

Beneficiarul arat n mod clar faptul c operaiunea pe care o rea-lizeaz a fost selectat n cadrul unui program operaionalcofinanat din FSE, din FEDR sau din Fondul de coeziune.

Orice document privind o astfel de operaiune, inclusiv oricecertificat de participare sau alt tip de certificat, cuprinde o meni-une a faptului c programul operaional a fost cofinanat din FSEsau, dup caz, din FEDR sau din Fondul de coeziune.

Articolul 9

Caracteristici tehnice ale aciunilor de informare i depublicitate privind operaiunea

Toate aciunile de informare i de publicitate destinate beneficia-rilor, potenialilor beneficiari i publicului cuprind urmtoareleelemente:

(a) emblema Uniunii Europene, n conformitate cu standardelegrafice din anexa I, i o trimitere la Uniunea European;

(b) indicarea fondului n cauz:

(i) pentru FEDR: Fondul European de Dezvoltare Regional;

(ii) pentru Fondul de coeziune: Fondul de coeziune;

(iii) pentru FSE: Fondul Social European;


(c) o meniune, aleas de autoritatea de gestionare, prin care sesubliniaz valoarea adugat a interveniei comunitare, depreferin Investim n viitorul dumneavoastr.

Dispoziiile literelor (b) i (c) nu se aplic n cazul obiectelorpromoionale de mici dimensiuni.

Articolul 10

Reea i schimb de experien

(1) Fiecare autoritate de gestionare desemneaz persoanele decontact responsabile cu informarea i publicitatea i informeazComisia cu privire la aceasta. De asemenea, statele membre potdesemna o singur persoan de contact pentru toate programeleoperaionale.

(2) Pot fi instituite reele comunitare alctuite din persoanedesemnate n conformitate cu alineatul (1) pentru a asiguraschimbul de bune practici, inclusiv de rezultate ale punerii naplicare a planului de comunicare, i schimbul de experien nceea ce privete realizarea aciunilor de informare i de publici-tate prevzute la prezenta seciune.

(3) Schimburile de experien n materie de informare i publici-tate pot beneficia de o finanare n cadrul asistenei tehnice pre-vzute la articolul 45 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006.

Seciunea 2

Informaii privind utilizarea fondurilor

Articolul 11

Defalcarea indicativ a utilizrii fondurilor

(1) Statele membre prezint Comisiei defalcarea indicativ, pecategorii, a utilizrii programate a fondurilor la nivelul programu-lui operaional, prevzut la articolul 37 alineatul (1) litera (d) dinRegulamentul (CE) nr. 1083/2006 i articolul 12 alineatul (5) dinRegulamentul (CE) nr. 1080/2006, n conformitate cu prile A iB din anexa II la prezentul regulament.

(2) Rapoartele anuale i finale de punere n aplicare, prevzute laarticolul 67 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, conininformaii actualizate, la nivelul programului operaional, privindcontribuia cumulat a fondurilor, pe categorii, la operaiunileselectate n cadrul programului operaional, de la nceputul pro-gramului operaional i prezentate pentru fiecare combinaie decoduri, n conformitate cu prile A i C din anexa II la prezentulregulament.

(3) Comisia utilizeaz datele furnizate de statele membre nconformitate cu alineatele (1) i (2) exclusiv n scop informativ.

Seciunea 3

Sisteme de gestionare i de control

Articolul 12

Organisme intermediare

n cazul n care un organism intermediar ndeplinete una sau maimulte din sarcinile care i revin autoritii de gestionare sauautoritii de certificare, modalitile convenite sunt consemnateformal, n scris.

Dispoziiile prezentului regulament cu privire la autoritatea degestionare i autoritatea de certificare se aplic organismuluiintermediar.

Articolul 13

Autoritatea de gestionare

(1) n sensul selectrii i aprobrii operaiunilor n conformitatecu articolul 60 litera (a) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006,autoritatea de gestionare se asigur c beneficiarii sunt informaicu privire la condiiile specifice privind produsele sau serviciilecare urmeaz s fie furnizate n cadrul operaiunii, la planul definanare, la termenul de execuie, precum i la datele financiarei alte informaii care urmeaz s fie pstrate i transmise.

nainte de a lua o decizie de aprobare, autoritatea de gestionareverific dac beneficiarul are capacitatea de a ndeplini acestecondiii.

(2) Verificrile pe care autoritatea de gestionare trebuie s le efec-tueze n conformitate cu articolul 60 litera (b) din Regulamentul(CE) nr. 1083/2006 vizeaz aspectele administrative, financiare,tehnice i fizice ale operaiunilor, dup caz.

Verificrile stabilesc veridicitatea cheltuielilor declarate, furniza-rea produselor sau serviciilor n cauz n conformitate cu deciziade aprobare (verificarea serviciului furnizat), exactitatea cererilorde rambursare prezentate de ctre beneficiar i conformitatea ope-raiunilor i a cheltuielilor cu normele comunitare i naionale.Acestea cuprind proceduri destinate evitrii dublei finanri acheltuielilor prin alte programe comunitare sau naionale i pen-tru alte perioade de programare.

Verificrile cuprind urmtoarele proceduri:

(a) verificri administrative privind fiecare cerere de rambursareprezentat de beneficiari;

(b) verificri la faa locului ale operaiunilor.

(3) n cazul n care verificrile la faa locului prevzute la alinea-tul (2) litera (b) sunt efectuate prin eantionare pentru un programoperaional, autoritatea de gestionare pstreaz un registru caredescrie i justific metoda de eantionare i indic operaiunile itranzaciile selectate n scopul verificrilor.


Autoritatea de gestionare stabilete dimensiunea eantionuluiastfel nct s obin o garanie satisfctoare cu privire lalegalitatea i regularitatea tranzaciilor subiacente, lund n con-siderare nivelul de risc identificat pentru tipul de beneficiari i deoperaiuni n cauz. Autoritatea reexamineaz metoda de eanti-onare anual.

(4) Autoritatea de gestionare stabilete standarde i proceduriscrise n scopul verificrilor efectuate n conformitate cu alinea-tul (2) i, pentru fiecare verificare, consemneaz activitile efec-tuate, data i rezultatele verificrii i msurile luate cu privire laneregularitile constatate.

(5) n cazul n care autoritatea de gestionare are, de asemenea,calitatea de beneficiar n cadrul programului operaional,dispoziiile privind verificrile de la alineatele (2), (3) i (4) garan-teaz o separare adecvat a funciilor n conformitate cuarticolul 58 litera (b) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006.

Articolul 14

Contabilitate

(1) Documentele contabile aferente operaiunilor i datele privindpunerea n aplicare prevzute la articolul 60 litera (c) din Regula-mentul (CE) nr. 1083/2006 cuprind informaiile enumerate nanexa III la prezentul regulament.

Autoritile de gestionare, de certificare i de audit i organismeleprevzute la articolul 62 alineatul (3) din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006 au acces la aceste informaii.

(2) La cererea scris a Comisiei, statul membru i comunic aces-teia informaiile prevzute la alineatul (1) n termen de cincispre-zece zile lucrtoare de la primirea cererii sau n orice alt termenconvenit, n scopul realizrii controalelor documentare i a con-troalelor la faa locului.

Articolul 15

Pist de audit

n sensul articolului 60 litera (f) din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006, o pist de audit este considerat adecvat n cazuln care, pentru programul operaional n cauz, aceasta ndepli-nete urmtoarele criterii:

(a) permite stabilirea unei apropieri ntre, pe de o parte, sumeleglobale certificate Comisiei i, pe de alt parte, documentelecontabile i justificative detaliate de care dispun autoritatea de

certificare, autoritatea de gestionare, organismele intermedi-are i beneficiarii n ceea ce privete operaiunile cofinanaten cadrul programului operaional;

(b) permite verificarea plii participrii publice ctre beneficiar;

(c) permite verificarea aplicrii criteriilor de selecie stabilite decomitetul de monitorizare a programului operaional;

(d) conine, pentru fiecare operaiune, dup caz, caietul de sar-cini i planul de finanare, documentele privind acordarea aju-torului, documentele privind procedurile de achiziii publice,rapoartele de activitate i rapoartele privind verificrile,auditurile i controalele realizate.

Articolul 16

Controale ale operaiunilor

(1) Controalele prevzute la articolul 62 alineatul (1) litera (b) dinRegulamentul (CE) nr. 1083/2006 se efectueaz pentru fiecareperioad de dousprezece luni ncepnd de la 1 iulie 2008 pe uneantion de operaiuni selectate printr-o metod stabilit sauaprobat de autoritatea de audit n conformitate cu articolul 17din prezentul regulament.

Controalele sunt efectuate la faa locului, pe baza documentelori a datelor pstrate de beneficiar.

(2) Controalele permit verificarea ndeplinirii urmtoarelorcondiii:

(a) operaiunea ndeplinete criteriile de selecie ale programuluioperaional, a fost realizat n conformitate cu decizia deaprobare i ndeplinete toate condiiile care se aplic n ceeace privete funcionalitatea i utilitatea acesteia sau obiectivelecare trebuie realizate;

(b) cheltuielile declarate corespund documentelor contabile i jus-tificative pstrate de beneficiar;

(c) cheltuielile declarate de beneficiar sunt conforme cu normelecomunitare i naionale;

(d) participarea public a fost pltit beneficiarului nconformitate cu articolul 80 din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006.

(3) n cazul n care problemele identificate par s aib un carac-ter sistemic i, astfel, implic riscuri pentru alte operaiuni dinprogramul operaional, autoritatea de audit asigur c se efectu-eaz o examinare ulterioar, inclusiv alte controale, dup caz,pentru a stabili amploarea acestor probleme. Autoritile respon-sabile iau msurile preventive i corective necesare.


(4) n sensul prezentrii datelor n tabelele din anexa VI punctul 9i anexa VIII punctul 9, numai cheltuielile care fac obiectul unuicontrol n conformitate cu alineatul (1) sunt incluse n suma chel-tuielilor controlate.

Articolul 17

Eantionare

(1) Eantionul de operaiuni care trebuie controlate n fiecare anare la baz, n primul rnd, o metod de eantionare statisticaleatorie, astfel cum este definit la alineatele (2)-(4). Se pot selectaoperaiuni ulterioare pentru a forma un eantion suplimentar nconformitate cu alineatele (5) i (6).

(2) Metoda utilizat pentru selectarea eantionului i stabilireaunor concluzii pe baza rezultatelor ia n considerare standardelede audit recunoscute la nivel internaional i este documentat.Autoritatea de audit stabilete metoda de eantionare statistic cetrebuie aplicat lund n considerare volumul cheltuielilor, num-rul i tipul de operaiuni i alte elemente pertinente. Parametriitehnici ai eantionului se stabilesc n conformitate cu anexa IV.

(3) Eantionul care trebuie controlat la fiecare dousprezece lunieste selectat dintre operaiunile pentru care, n cursul anului ante-rior celui n care s-a transmis Comisiei raportul de control anualprevzut la articolul 18 alineatul (2), au fost declarate cheltuieliComisiei pentru programul operaional sau, dup caz, pentruprogramele operaionale care intr sub incidena unui sistem degestionare i de control comun. Pentru prima perioad de dou-sprezece luni, autoritatea de audit poate decide s regrupeze ope-raiunile pentru care au fost declarate cheltuieli Comisiei n 2007i 2008 n vederea utilizrii acestora ca baz pentru selecia ope-raiunilor care urmeaz s fie controlate.

(4) Autoritatea de audit elaboreaz concluzii pe baza rezultatelorcontroalelor cu privire la cheltuielile declarate Comisiei n cursulanului prevzut la alineatul (3) i le transmite Comisiei n raportulde control anual.

n cazul n care, pentru un program operaional, rata de eroareprevzut depete nivelul de materialitate, autoritatea de auditanalizeaz materialitatea i adopt msurile necesare, n specialprin formularea recomandrilor adecvate pe care le consemneazn raportul anual de control.

(5) Autoritatea de audit reexamineaz regulat gradul de acope-rire al eantionului aleatoriu, avnd n vedere, n special, necesi-tatea obinerii unui garanii suficiente a declaraiilor care trebuiefurnizate la ncheierea parial i final a fiecrui program opera-ional.

Autoritatea de audit decide, pe baza unei evaluri competente,dac este necesar controlul unui eantion suplimentar al operai-unilor ulterioare pentru a lua n considerare anumii factori de riscspecifici care au fost identificai sau pentru a garanta, pentrufiecare program, un grad de acoperire satisfctor al diverselortipuri de operaiuni, de beneficiari, de organisme intermediare ide axe prioritare.

(6) Autoritatea de audit elaboreaz concluzii pe baza rezultatelorcontroalelor eantionului suplimentar i le transmite Comisiei nraportul anual de control.

n cazul n care numrul neregularitilor sesizate este ridicat sauau fost sesizate neregulariti sistemice, autoritatea de audit ana-lizeaz semnificaia acestora i ia msurile necesare, n special prinformularea recomandrilor adecvate pe care le consemneaz nraportul anual de control.

Rezultatele controalelor eantionului suplimentar sunt analizateseparat de rezultatele eantionului aleatoriu. n mod deosebit,neregularitile sesizate n eantionul suplimentar nu sunt luate nconsiderare pentru calculul ratei de eroare aferente eantionuluialeatoriu.

Articolul 18

Documente prezentate de autoritatea de audit

(1) Strategia de audit prevzut la articolul 62 alineatul (1)litera (c) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 este definit nconformitate cu modelul din anexa V la prezentul regulament.Strategia este actualizat i revizuit anual i, dup caz, n cursulanului.

(2) Raportul de control i avizul, prevzute la articolul 62 aline-atul (1) litera (d) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, se bazeazpe auditurile sistemelor i controalele operaiunilor realizate nconformitate cu articolul 62 alineatul (1) literele (a) i (b) din res-pectivul regulament, n conformitate cu strategia de audit i suntntocmite n conformitate cu modelele prevzute n anexele VI iVII la prezentul regulament.

n ceea ce privete programele operaionale care intr sub inci-dena obiectivului de cooperare teritorial european, raportulanual de control i avizul vizeaz toate statele membre care par-ticip la program.

(3) Declaraia de ncheiere prevzut la articolul 62 alineatul (1)litera (e) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 se bazeaz peansamblul activitilor de audit i de control efectuate deautoritatea de audit sau sub responsabilitatea acesteia, nconformitate cu strategia de audit. Declaraia de ncheiere iraportul de control final se ntocmesc n conformitate cu modelulprevzut n anexa VIII la prezentul regulament.

n ceea ce privete programele operaionale care intr sub inci-dena obiectivului de cooperare teritorial european, declaraiade ncheiere i raportul de control final vizeaz toate statelemembre care particip la program.

(4) n cazul n care sfera de aplicare a examinrii a fost limitatsau nivelul cheltuielilor nejustificate nu permite emiterea unuiaviz fr rezerve, fie n cadrul avizului anual prevzut laarticolul 62 alineatul (1) litera (d) din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006, fie n cadrul declaraiei de ncheiere prevzute lalitera (e) de la articolul respectiv, autoritatea de audit expune moti-vele i evalueaz amploarea problemei, precum i consecinelefinanciare ale acesteia.


(5) n caz de ncheiere parial a unui program operaional,declaraia privind legalitatea i regularitatea tranzaciilor cuprinsen declaraia de cheltuieli prevzut la articolul 88 din Regulamen-tul (CE) nr. 1083/2006 este ntocmit de ctre autoritatea de auditn conformitate cu modelul prevzut n anexa IX la prezentulregulament i prezentat mpreun cu avizul prevzut laarticolul 62 alineatul (1) litera (d) punctul (ii) din Regulamentul(CE) nr. 1083/2006.

Articolul 19

Disponibilitatea documentelor

(1) n sensul articolului 90 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006,autoritatea de gestionare asigur punerea la dispoziie a unuiregistru n care sunt consemnate identitatea i localizarea organis-melor care dein documentele justificative privind cheltuielile,auditurile i controalele i care conine toate documentele nece-sare pentru stabilirea unei piste de audit adecvate.

(2) Autoritatea de gestionare se asigur c documentele prevzutela alineatul (1) sunt puse la dispoziia prilor interesate i cextrasele sau copiile acestor documente sunt furnizate, n vedereainspeciei, de persoanele i organismele abilitate n acest sens,inclusiv, cel puin, personalul autorizat al autoritii de gestionare,al autoritii de certificare, al organismelor intermediare, al auto-ritii de audit i al organismelor prevzute la articolul 62 aline-atul (3) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, precum i funcio-narii autorizai ai Comunitii i reprezentanii autorizai aiacestora.

(3) Autoritatea de gestionare pstreaz informaiile necesare pen-tru evaluarea i elaborarea de rapoarte, inclusiv informaiile pre-vzute la articolul 14, n ceea ce privete operaiunile prevzutela articolul 90 alineatul (2) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006n perioada prevzut la alineatul (1) litera (a) de la articolul res-pectiv.

(4) Se consider c cel puin urmtoarele suporturi de date suntgeneral acceptate n sensul articolului 90 din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006:

(a) fotocopii ale documentelor originale;

(b) microfie ale documentelor originale;

(c) versiuni electronice ale documentelor originale;

(d) documente care nu exist dect n format electronic.

(5) Procedura de certificare a conformitii documentelor pstratepe suporturi de date general acceptate cu originalele se stabiletede autoritile naionale i garanteaz conformitatea versiunilorpstrate cu prevederile legale naionale, precum i fiabilitatea aces-tora pentru audit i control.

(6) n cazul n care documentele exist numai n format electro-nic, sistemele informatice utilizate trebuie s fie conforme custandardele de siguran recunoscute, care garanteaz conformi-tatea documentelor pstrate cu prevederile legale naionale,precum i fiabilitatea acestora pentru audit i control.

Articolul 20

Documente prezentate de autoritatea de certificare

(1) Declaraiile certificate de cheltuieli i cererile de plat prev-zute la articolul 61 litera (a) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006se ntocmesc n formatul prevzut n anexa X la prezentul regu-lament i se transmit Comisiei.

(2) ncepnd din 2008, autoritatea de certificare transmite anualComisiei, pn la 31 martie, o declaraie n formatul prevzut nanexa XI, care precizeaz, pentru fiecare ax prioritar a progra-mului operaional:

(a) sumele retrase din declaraiile de cheltuieli prezentate n anulanterior n urma anulrii totale sau pariale a contribuieipublice la o operaiune;

(b) sumele recuperate care au fost deduse din respectivele decla-raii de cheltuieli;

(c) sumele de recuperat la data de 31 decembrie a anului ante-rior, clasificate n funcie de anul de emitere a ordinelor derecuperare.

(3) n scopul de a proceda la ncheierea parial a unui programoperaional, autoritatea de certificare transmite Comisieideclaraia de cheltuieli prevzut la articolul 88 din Regulamen-tul (CE) nr. 1083/2006, ntocmit n formatul din anexa XIV laprezentul regulament.

Articolul 21

Descrierea sistemelor de gestionare i de control

(1) Descrierea sistemelor de gestionare i de control aleprogramelor operaionale, prevzut la articolul 71 alineatul (1)din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, cuprinde informaii pri-vind aspectele prevzute la articolul 58 din regulamentul respec-tiv pentru fiecare program operaional, precum i informaiileenumerate la articolele 22 i 23 i, dup caz, la articolul 24 dinprezentul regulament.

Aceste informaii se transmit n conformitate cu modelul prevzutn anexa XII.

(2) n ceea ce privete programele operaionale care intr subincidena obiectivului de cooperare teritorial european, descri-erea sistemelor de gestionare i de control este furnizat de statulmembru pe al crui teritoriu se afl autoritatea de gestionare.


Articolul 22

Informaii privind autoritatea de gestionare, autoritatea decertificare i organismele intermediare

Statul membru furnizeaz Comisiei urmtoarele informaii cu pri-vire la autoritatea de gestionare, autoritatea de certificare i fiecareorganism intermediar:

(a) o descriere a sarcinilor care le revin;

(b) organigrama fiecrei autoriti, repartizarea sarcinilor lanivelul diferitelor servicii sau n cadrul acestora i numrulorientativ de posturi alocate;

(c) procedurile de selecie i de aprobare a operaiunilor;

(d) procedurile de primire, verificare i validare a cererilor de ram-bursare prezentate de beneficiari, n special normele iprocedurile instituite n scopul verificrilor prevzute laarticolul 13, precum i procedurile legate de ordonanarea,execuia i contabilizarea plilor ctre beneficiari;

(e) procedurile privind ntocmirea i certificarea declaraiilor decheltuieli, precum i comunicarea acestora ctre Comisie;

(f) menionarea procedurilor scrise stabilite n sensul literelor (c),(d) i (e);

(g) normele de eligibilitate stabilite de statul membru pentru a fiaplicate programului operaional;

(h) sistemul de pstrare a documentelor contabile detaliate afe-rente operaiunilor i a datelor privind punerea n aplicare,prevzute la articolul 14 alineatul (1), n cadrul programuluioperaional.

Articolul 23

Informaii privind autoritatea de audit i organismele carerealizeaz audituri i controale

Statul membru furnizeaz Comisiei urmtoarele informaii cu pri-vire la autoritatea de audit i organismele prevzute la articolul 62alineatul (3) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006:

(a) o descriere a sarcinilor care le revin i a raporturilor dintreacestea, inclusiv, dup caz, a raporturilor cu organismul decoordonare prevzut la articolul 73 alineatul (1) din Regula-mentul (CE) nr. 1083/2006;

(b) organigrama autoritii de audit i a fiecrui organism careparticip la realizarea auditurilor i a controalelor referitoarela programul operaional, care s ilustreze modul n care se

garanteaz independena acestora, numrul aproximativ deposturi alocate, precum i calificrile sau experiena necesar;

(c) procedurile de monitorizare a punerii n aplicare a recoman-drilor i a msurilor corective care rezult din rapoartele deaudit i de control;

(d) dup caz, procedurile prin care autoritatea de audit suprave-gheaz activitile organismelor care particip la realizareaauditurilor i controalelor referitoare la programul operaio-nal;

(e) procedurile de ntocmire a raportului de control anual i adeclaraiilor de ncheiere.

Articolul 24

Descrierea sistemelor de gestionare i de control care intrsub incidena obiectivului de cooperare teritorial

european

Pe lng informaiile de la articolele 21, 22 i 23, descrierea sis-temului de gestionare i de control include modalitile convenitede statele membre cu scopul de a:

(a) oferi acces autoritii de gestionare la toate informaiile care isunt necesare pentru a-i exercita atribuiile care i revin ntemeiul articolului 60 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006i al articolului 15 din Regulamentul (CE) nr. 1080/2006;

(b) oferi acces autoritii de certificare la toate informaiile care isunt necesare pentru a-i exercita atribuiile care i revin ntemeiul articolului 61 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006;

(c) oferi acces autoritii de audit la toate informaiile care i suntnecesare pentru a-i exercita atribuiile care i revin n temeiularticolului 62 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 i alarticolului 14 alineatul (2) din Regulamentul (CE)nr. 1080/2006;

(d) asigura respectarea de ctre statele membre a obligaiilor carele revin n ceea ce privete recuperarea sumelor pltitenecorespunztor, n conformitate cu articolul 17 alineatul (2)din Regulamentul (CE) nr. 1080/2006;

(e) asigura legalitatea i regularitatea cheltuielilor efectuate nafara Comunitii i care figureaz n declaraia de cheltuieli,n cazul n care statele membre care particip la un programfac uz de flexibilitatea prevzut la articolul 21 alineatul (3)din Regulamentul (CE) nr. 1080/2006 pentru a permite auto-ritii de gestionare, autoritii de certificare i autoritii deaudit s i exercite atribuiile n ceea ce privete cheltuielileefectuate n rile tere i modalitile de recuperare a sumelorpltite necorespunztor n caz de neregularitate.


Articolul 25

Evaluarea sistemelor de gestionare i de control

Raportul prevzut la articolul 71 alineatul (2) din Regulamentul(CE) nr. 1083/2006 se bazeaz pe o examinare a descrieriisistemelor, a documentelor relevante referitoare la sisteme i asistemului de pstrare a documentelor contabile i a datelorprivind punerea n aplicare a operaiunilor, precum i peinterviurile realizate cu personalul principalelor organisme, pecare autoritatea de audit sau orice alt organism responsabil cuntocmirea raportului le consider importante pentrucompletarea, clarificarea sau verificarea informaiilor.

Avizul prevzut la articolul 71 alineatul (2) din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006 se ntocmete n conformitate cu modelul dinanexa XIII la prezentul regulament.

n cazul n care sistemele de gestionare i de control n cauz suntn mod esenial identice cu cele instituite pentru o intervenieaprobat n temeiul Regulamentului (CE) nr. 1260/1999, se potlua n considerare rezultatele auditurilor realizate de ctre auditoriinaionali i comunitari cu privire la aceste sisteme n vedereantocmirii raportului i a avizului prevzute la articolul 71alineatul (2) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006.

Articolul 26

Derogri privind programele operaionale prevzute laarticolul 74 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006

(1) Alineatele (2)-(5) din prezentul articol se aplic programeloroperaionale pentru care un stat membru a exercitat opiunea pre-vzut la articolul 74 alineatul (2) primul paragraf din Regula-mentul (CE) nr. 1083/2006.

(2) Organismul naional prevzut la articolul 74 alineatul (2) dinRegulamentul (CE) nr. 1083/2006 efectueaz verificrile prev-zute la articolul 13 alineatul (2) din prezentul regulament.

(3) Controalele operaiunilor prevzute la articolul 62 alinea-tul (1) litera (b) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006 se reali-zeaz n conformitate cu procedurile naionale. Articolele 16 i17 din prezentul regulament nu se aplic n cazul acestorcontroale.

(4) Articolul 18 alineatele (2)-(5) din prezentul regulament seaplic mutatis mutandis ntocmirii documentelor eliberate deorganismul naional prevzut la articolul 74 alineatul (2) dinRegulamentul (CE) nr. 1083/2006.

(5) Raportul anual de control i avizul anual se ntocmesc nconformitate cu modelele din anexele VI i VII la prezentul regu-lament.

Organismul naional prevzut la articolul 74 alineatul (2) dinRegulamentul (CE) nr. 1083/2006 execut obligaiile prevzute laarticolul 20 alineatul (2) din prezentul regulament.

Declaraia de cheltuieli se ntocmete n conformitate cu mode-lele din anexele X i XIV la prezentul regulament.

(6) Informaiile care trebuie s se regseasc n descrierea siste-melor de gestionare i de control prevzute la articolul 21 aline-atul (1), la articolele 22 i 23 din prezentul regulament cuprind,dup caz, informaiile privind organismele naionale prevzute laarticolul 74 alineatul (2) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006.

Seciunea 4

Neregulariti

Articolul 27

Definiii

n sensul prezentei seciuni, se nelege prin:

(a) agent economic, orice persoan fizic sau juridic, precumi celelalte entiti care particip la realizarea interveniei dinfonduri, cu excepia unui stat membru n exerciiulprerogativelor sale de autoritate public;

(b) prima constatare administrativ sau judiciar, o prim eva-luare scris a unei autoriti competente, administrativ saujudiciar, care confirm, pe baza unor fapte concrete, exis-tena unei neregulariti, fr a aduce atingere posibilitii caaceast concluzie s fie revizuit sau retras ulterior, n urmaunor evoluii n cursul procedurii administrative sau judiciare;

(c) suspiciune de fraud, o neregularitate care determin iniie-rea unei proceduri administrative sau judiciare la nivelnaional pentru a stabili existena unei intenii, n special defraud, astfel cum este prevzut la articolul 1 alineatul (1)litera (a) din Convenia privind protecia intereselor financi-are ale Comunitilor Europene (1), instituit n temeiularticolului K.3 din Tratatul privind Uniunea European;

(d) faliment, o procedur de insolvabilitate n sensularticolului 2 litera (a) din Regulamentul (CE) nr. 1346/2000al Consiliului (2).

Articolul 28

Notificare iniial Derogri

(1) Fr a aduce atingere altor obligaii prevzute la articolul 70din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, n cele dou luni ulterioaresfritului fiecrui trimestru, statele membre prezint Comisiei osituaie a neregularitilor care au fcut obiectul unui prim act deconstatare administrativ sau judiciar.

(1) JO C 316, 27.11.1995, p. 49.(2) JO L 160, 30.6.2000, p. 1.


n acest sens, statele membre furnizeaz, n toate cazurile,informaii cu privire la urmtoarele elemente:

(a) Fondul, obiectivul, programul operaional, axa prioritar ioperaiunea n cauz, precum i codul comun de identificare(CCI);

(b) dispoziia care a fost nclcat;

(c) data i sursa primei informaii care a ridicat suspiciuni cu pri-vire la existena unei neregulariti;

(d) practicile utilizate pentru comiterea neregularitii;

(e) dup caz, dac aceste practici ridic suspiciuni de fraud;

(f) modul n care s-a descoperit neregularitatea;

(g) dup caz, statele membre i rile tere implicate;

(h) momentul sau perioada n care s-a comis neregularitatea;

(i) autoritile sau organismele naionale care au constatatneregularitatea i autoritile responsabile cu urmrirea admi-nistrativ sau judiciar;

(j) data primei constatri administrative sau judiciare aneregularitii;

(k) identitatea persoanelor fizice sau juridice implicate sau aoricrei alte entiti participante, cu excepia cazurilor n careaceast informaie nu poate fi util n combatereaneregularitilor, lund n considerare tipul de neregularitaten cauz;

(l) bugetul total i participarea public aprobate pentru opera-iune, precum i repartizarea cofinanrii acesteia din urmntre contribuia comunitar i contribuia naional;

(m) suma participrii publice afectate de neregularitate i sumacontribuiei comunitare aferente care ar putea fi afectat deneregularitate;

(n) n cazul n care nu s-a efectuat nicio plat din participareapublic, ctre persoane sau alte entiti identificate nconformitate cu litera (k), sumele care ar fi fost pltitenecorespunztor dac nu s-ar fi constatat neregularitatea;

(o) eventuala suspendare a plilor i posibilitile de recuperare;

(p) natura cheltuielii cu privire la care s-a constatatneregularitatea.

(2) Prin derogare de la alineatul (1), nu se comunic urmtoarelecazuri:

(a) cazurile n care neregularitatea const numai n neexecutarea,total sau parial, a unei operaiuni din cadrul programuluioperaional cofinanat n urma falimentului beneficiarului;

(b) cazurile semnalate autoritii de gestionare sau autoritii decertificare n mod voluntar de ctre beneficiar, nainte de a fidescoperite de una dintre aceste autoriti, fie anterior, fieulterior plii din contribuia public;

(c) cazurile descoperite i remediate de autoritatea de gestionaresau de autoritatea de certificare anterior efecturii oricreipli din contribuia public i anterior includerii cheltuielilorrespective n declaraia de cheltuieli prezentat Comisiei.

Cu toate acestea, trebuie comunicate neregularitile care precedfalimentul, precum i orice suspiciune de fraud.

(3) n cazul n care anumite informaii prevzute la alineatul (1)nu sunt disponibile, n special cele cu privire la practicile utilizatepentru comiterea neregularitii, precum i modul n care a fostconstatat, statele membre furnizeaz Comisiei, n msura n careeste posibil, informaiile lips n momentul transmiterii rapoarte-lor trimestriale ulterioare.

(4) Neregularitile n legtur cu programele operaionale careintr sub incidena obiectivului de cooperare teritorial europeanse comunic de ctre statul membru n care beneficiarul a supor-tat cheltuielile de realizare a operaiunii. Statul membru infor-meaz n paralel autoritatea de gestionare, autoritatea de certifi-care a programului i autoritatea de audit.

(5) n cazul n care dispoziiile naionale prevd confidenialita-tea aciunii de cercetare penal, comunicarea acestor informaiieste condiionat de autorizarea din partea autoritii judiciarecompetente.

(6) n cazul n care nu exist neregulariti pe care s le comu-nice n sensul alineatului (1), statul membru informeaz Comisian termenul prevzut la respectivul alineat.

Articolul 29

Situaii de urgen

Fiecare stat membru comunic de ndat Comisiei i, dup caz,celorlalte state membre interesate neregularitile constatate saupresupuse, cu privire la care exist temeri c vor avea repercusiuniimediate n afara teritoriului su sau care denot recurgerea la onou practic ilegal.


Articolul 30

Notificarea procedurii de urmrire Nerecuperare

(1) n termen de dou luni de la sfritul fiecrui trimestru, statelemembre informeaz Comisia, fcnd trimitere la orice comuni-care anterioar realizat n temeiul articolului 28, cu privire laprocedurile iniiate n legtur cu neregularitile comunicateanterior, precum i la modificrile semnificative care rezult dinaceste proceduri. Aceste informaii cuprind cel puin urmtoareleelemente:

(a) sumele recuperate sau care se ateapt s fie recuperate;

(b) orice msur provizorie luat de statele membre pentru agaranta recuperarea sumelor pltite necorespunztor;

(c) procedurile administrative i judiciare iniiate n vederearecuperrii sumelor pltite n mod necorespunztor i a apli-crii de sanciuni;

(d) motivele eventualei ncetri a procedurilor de recuperare;

(e) eventuala ncetare a cercetrilor penale.

Comisiei i sunt comunicate de ctre statele membre deciziileadministrative sau judiciare sau elementele eseniale ale acestoracu privire la ncheierea acestor proceduri, artndu-se, n special,dac elementele constatate ridic suspiciuni cu privire la existenaunei fraude. n cazul prevzut la litera (d), statele membre infor-meaz Comisia, pe ct posibil, nainte de a lua o decizie.

(2) n cazul n care estimeaz c o sum nu poate fi recuperatsau nu se ateapt a fi recuperat, statul membru informeazComisia, printr-o comunicare special, cu privire la sumanerecuperat i motivele care justific decizia de imputare a pier-derii n conformitate cu articolul 70 alineatul (2) din Regulamen-tul (CE) nr. 1083/2006.

Aceste informaii trebuie s fie suficient de detaliate pentru a per-mite Comisiei s ia aceast decizie n cel mai scurt termen, dupconsultarea autoritilor statului membru n cauz. Informaiiletrebuie s cuprind cel puin:

(a) o copie a deciziei de acordare a asistenei;

(b) data ultimei pli efectuate ctre beneficiar;

(c) o copie a ordinului de recuperare;

(d) n cazurile de faliment care trebuie semnalate n temeiularticolului 28 alineatul (2), o copie a documentului care atestinsolvabilitatea beneficiarului;

(e) o descriere sumar a msurilor luate de statul membru pen-tru recuperarea sumei n cauz, cu menionarea datelor afe-rente.

(3) n cazul prevzut la alineatul (2), Comisia poate adresa statu-lui membru o cerere expres de continuare a procedurii de recu-perare.

Articolul 31

Transmiterea pe cale electronic

Informaiile prevzute la articolele 28, 29 i la articolul 30alineatul (1) se transmit, pe ct posibil, pe cale electronic, prinintermediul modulului prevzut de Comisie n acest sens, printr-oconexiune securizat.

Articolul 32

Rambursarea cheltuielilor judiciare

n cazul n care, la cererea expres a Comisiei, autoritilecompetente ale unui stat membru decid iniierea sau continuareaunei aciuni n justiie n vederea recuperrii sumelor pltite nmod necorespunztor, Comisia poate s i ia angajamentul de arambursa statului membru, n ntregime sau parial, cheltuielilejudiciare i cele care au legtur direct cu procedura judiciar,prin prezentarea unor documente justificative, chiar dac aceastprocedur nu are rezultate.

Articolul 33

Contacte cu statele membre

(1) Comisia menine contacte adecvate cu statele membre intere-sate n vederea completrii informaiilor furnizate cu privire laneregularitile prevzute la articolul 28 i procedurile prevzutela articolul 30, n special cu privire la posibilitile de recuperare.

(2) Independent de contactele prevzute la alineatul (1), Comisiainformeaz statele membre n cazul n care, avnd n vederenatura neregularitii, se poate presupune c ar putea exista prac-tici identice sau similare n alte state membre.

(3) Comisia organizeaz, la nivel comunitar, reuniuni de infor-mare destinate reprezentanilor statelor membre pentru a exa-mina, mpreun cu acetia, informaiile obinute n temeiul arti-colelor 28, 29 i 30, precum i al alineatului (1) din prezentularticol. Aceast examinare vizeaz concluziile care pot fi trase pebaza informaiilor cu privire la neregulariti, la msurile preven-tive i la aciunile judiciare.

(4) n cazul n care aplicarea unor dispoziii n vigoare conducela apariia unei lacune care aduce atingere intereselor Comunit-ii, statele membre i Comisia se consult, la cererea Comisiei saua unuia din aceste state membre, pentru a remedia aceast lacun.


Articolul 34

Utilizarea informaiilor

Comisia poate utiliza toate informaiile cu caracter general sauoperaional pe care statele membre le comunic n conformitatecu prezentul regulament pentru a efectua analize de risc i pentrua elabora, pe baza informaiilor obinute, rapoarte i a crea sistemede alarm care s permit o identificare mai eficient a riscurilor.

Articolul 35

Transmiterea de informaii comitetelor

Comisia informeaz statele membre n mod regulat, n cadrulComitetului consultativ pentru coordonarea n domeniulcombaterii fraudei, instituit prin Decizia 94/140/CE aComisiei (1), cu privire la ordinul de mrime al sumelor legate deneregularitile descoperite i al diverselor categorii deneregulariti, defalcate n funcie de natura i numrul acestora.De asemenea, sunt informate i comitetele prevzute laarticolele 103 i 104 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006.

Articolul 36

Neregulariti sub pragul de notificare

(1) n cazul n care neregularitile sunt legate de sume mai micide 10 000 EUR suportate din bugetul general al ComunitilorEuropene, statele membre nu transmit Comisiei informaiile pre-vzute la articolele 28 i 30 dect la cererea expres a Comisiei.

Cu toate acestea, n conformitate cu articolul 61 litera (f) dinRegulamentul (CE) nr. 1083/2006, statele membre in o contabi-litate a sumelor aflate sub acest prag i care trebuie recuperate,precum i a sumelor recuperate sau retrase ca urmare a anulriicontribuiei la o operaiune i restituie sumele recuperate bugetu-lui general al Comunitilor Europene. Fr a aduce atingere obli-gaiilor care decurg direct din dispoziiile articolului 70 alinea-tul (1) litera (b) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006, statulmembru i Comunitatea mpart pierderile legate de sumele aflatesub acest prag, care nu pot fi recuperate, n conformitate cu ratade cofinanare aplicabil operaiunii n cauz. Procedura prev-zut la articolul 30 alineatul (2) din prezentul regulament nu seaplic, cu excepia cazului n care Comisia decide altfel.

Paragraful al treilea se aplic, de asemenea, n cazurile de falimentpentru care nu se aplic obligaia de notificare prevzut laarticolul 28 alineatul (1).

(2) Statele membre care nu au adoptat euro ca moned naionalla data constatrii neregularitii convertesc n euro suma cheltu-ielilor efectuate n moneda naional n conformitate cuarticolul 81 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006. n cazul ncare cheltuielile nu au fost nregistrate n conturile autoritii decertificare, se utilizeaz cel mai recent curs de schimb contabilpublicat de Comisie pe cale electronic.

Seciunea 5

Date cu caracter personal

Articolul 37

Protecia datelor cu caracter personal

(1) Statele membre i Comisia iau toate msurile necesare pentrua mpiedica divulgarea neautorizat a informaiilor prevzute laarticolul 14 alineatul (1), a informaiilor colectate de Comisie ncursul auditurilor i a informaiilor prevzute n seciunea 4,precum i accesul neautorizat la aceste informaii.

(2) Informaiile prevzute la articolul 14 alineatul (1), precum iinformaiile colectate de Comisie n cadrul auditurilor pe care le-arealizat nu sunt utilizate de Comisie dect n scopul exercitrii res-ponsabilitilor care i revin n temeiul articolului 72 din Regula-mentul (CE) nr. 1083/2006. Curtea de Conturi European i Ofi-ciul European de Lupt Antifraud au acces la aceste informaii.

(3) Informaiile prevzute n seciunea 4 nu pot fi transmise unorpersoane, altele dect cele din statele membre sau din cadrul insti-tuiilor comunitare care trebuie s aib acces la ele prin naturafunciei lor, cu excepia cazului n care statul membru care le-atransmis i-a exprimat, n mod expres, acordul n acest sens.

(4) Datele cu caracter personal care se regsesc n informaiileprevzute la articolul 7 alineatul (2) litera (d) sunt prelucrateexclusiv n scopurile prevzute la prezentul articol.

Seciunea 6

Corecia financiar pentru nerespectarea principiuluiadiionalitii

Articolul 38

Nivelul coreciei financiare

(1) n cazul n care Comisia efectueaz o corecie financiar ntemeiul articolului 99 alineatul (5) din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006, corecia se calculeaz n conformitate cu alinea-tul (2) din respectivul articol.

(2) Nivelul coreciei financiare se obine prin scderea a treipuncte procentuale din diferena ntre nivelul int convenit inivelul atins, exprimat ca procent din nivelul int convenit, iprin mprirea la zece a rezultatului.

Corecia financiar se determin prin aplicarea acestui nivel alcoreciei financiare la contribuia din fondurile structurale nfavoarea statului membru n cauz n cadrul obiectivului deconvergen pentru ntreaga perioad de programare.(1) JO L 61, 4.3.1994, p. 27.


(3) n cazul n care diferena ntre nivelul int convenit i nivelulrealizat, exprimat ca procent din nivelul int convenit, prev-zut la alineatul (2), este mai mic sau egal cu 3 %, nu se va efec-tua nicio corecie financiar.

(4) Corecia financiar nu depete 5 % din suma alocat statu-lui membru n cauz din fondurile structurale n cadrul obiecti-vului de convergen pentru ntreaga perioad de programare.

Seciunea 7

Schimbul electronic de date

Articolul 39

Sistemul informatic pentru schimbul de date

n sensul articolelor 66 i 76 din Regulamentul (CE)nr. 1083/2006, se instituie un sistem informatic destinatschimbului tuturor datelor referitoare la programul operaional.

Schimbul de date ntre fiecare stat membru i Comisie seefectueaz printr-un sistem informatic instituit de Comisie, carepermite un schimb securizat de date ntre Comisie i fiecare statmembru.

Statele membre particip la dezvoltarea ulterioar a sistemuluiinformatic pentru schimbul de date.

Articolul 40

Coninutul sistemului informatic pentru schimbul de date

(1) Sistemul informatic pentru schimbul de date cuprindeinformaii de interes att pentru Comisie, ct i pentru statelemembre, precum i, cel puin, urmtoarele date, necesare pentruefectuarea tranzaciilor financiare:

(a) alocaia anual orientativ din fiecare fond pentru fiecareprogram operaional, astfel cum este prevzut n cadrulstrategic naional de referin, n conformitate cu modelul dinanexa XV;

(b) planurile de finanare a programelor operaionale, nconformitate cu modelul din anexa XVI;

(c) declaraiile de cheltuieli i cererile de plat, n conformitate cumodelul din anexa X;

(d) previziunile anuale ale posibilelor pli ale cheltuielilor, nconformitate cu modelul din anexa XVII;

(e) seciunea financiar a rapoartelor anuale i a raportului finalde execuie, n conformitate cu modelul din anexa XVIIIpunctul 2.1.

(2) Pe lng datele prevzute la alineatul (1), sistemul informaticpentru schimbul de date conine cel puin urmtoarele documente i date de interes comun, care s permit efectuarea uneimonitorizri:

(a) cadrul strategic naional de referin prevzut la articolul 27alineatul (1) din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006;

(b) datele care dovedesc respectarea principiului adiionalitii, nconformitate cu modelul din anexa XIX;

(c) programele operaionale, inclusiv datele privind clasificarea,n conformitate cu modelul din anexa II partea B i cu tabe-lele din anexa II partea A;

(d) deciziile Comisiei privind participarea din fonduri;

(e) cererile de intervenie pentru proiectele majore prevzute laarticolele 39, 40 i 41 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006,n conformitate cu anexele XXI i XXII la prezentul regula-ment, precum i datele din aceste anexe indicate n anexa XX;

(f) rapoartele de execuie, n conformitate cu anexa XVIII,inclusiv datele privind mprirea pe categorii, nconformitate cu modelul care figureaz n anexa II partea Ci cu tabelele care figureaz n anexa II partea A;

(g) datele cu privire la participanii la operaiunile FSE n ordi-nea prioritii, n conformitate cu modelul din anexa XXIII;

(h) descrierea sistemelor de gestionare i de control, nconformitate cu modelul din anexa XII;

(i) strategia de audit, n conformitate cu modelul din anexa V;

(j) rapoartele i avizele cu privire la audituri i controale, nconformitate cu modelele prevzute n anexele VI, VII, VIII,IX i XIII, i schimbul de coresponden ntre Comisie ifiecare stat membru;

(k) declaraia de cheltuieli privind ncheierea parial, nconformitate cu modelul din anexa XIV;

(l) declaraia anual privind sumele retrase i recuperate irecuperrile n curs, n conformitate cu anexa XI;

(m) planul de comunicare prevzut la articolul 2.

(3) Informaiile prevzute la alineatele (1) i (2) se transmit, dupcaz, n formatul indicat n anexe.


Articolul 41

Funcionarea sistemului informatic pentru schimbul dedate

(1) Comisia i autoritile desemnate de statul membru n teme-iul Regulamentului (CE) nr. 1083/2006, precum i organismelecrora le-a fost delegat aceast sarcin introduc i actualizeaz nsistemul informatic pentru schimbul de date documentele careintr n sfera lor de competen, n formatul cerut.

(2) Statele membre centralizeaz i trimit Comisiei cererile deacordare a dreptului de acces la sistemul informatic pentruschimbul de date.

(3) Schimburile de date i tranzaciile poart o semntur elec-tronic n sensul Directivei 1999/93/CE. Statele membre i Comi-sia recunosc validitatea juridic i admisibilitatea semnturii elec-tronice utilizate n sistemul informatic pentru schimbul de date cadovad n justiie.

(4) Costurile dezvoltrii sistemului informatic pentru schimbul dedate sunt finanate din bugetul general al Comunitilor Europenen temeiul articolului 45 din Regulamentul (CE) nr. 1083/2006.

Eventualele costuri ale unei interfee ntre sistemul informaticcomun pentru schimbul de date i sistemele informatice naio-nale, regionale i locale, precum i eventualele costuri de adaptarea sistemelor naionale, regionale i locale la cerinele Regulamen-tului (CE) nr. 1083/2006 sunt eligibile n temeiul articolului 46din regulamentul respectiv.

Articolul 42

Transmiterea datelor prin sistemul informatic pentruschimbul de date

(1) Sistemul informatic pentru schimbul de date este accesibilstatelor membre i Comisiei fie direct, fie prin intermediul uneiinterfee care asigur nregistrarea i sincronizarea automat adatelor n sistemele informatice de gestionare naionale, regionalei locale.

(2) Data luat n considerare pentru trimiterea documentelor laComisie este data la care statul membru nregistreaz documentelen sistemul informatic pentru schimbul de date.

(3) n caz de for major, n special n cazul unei probleme defuncionare a sistemului informatic pentru schimbul de date saual ntreruperii conexiunii, statul membru n cauz poate prezentaComisiei, pe suport de hrtie,

regulament 1828-2006 - normelor de punere În aplicare a regulamentului (ce) 1083 - 2006

Documents