1

REGIA AUTONOM DE TRANSPORT PUBLIC IAI

IN INSOLVENTA / IN INSOLVENCY / EN

PROCEDURE COLLECTIVE

str. Silvestru nr.5, Tel: 0232-267.772 / 0332 404.713, int:117,

Fax: 0232-213.913, www.ratp-iasi.ro

RAPORT DE GESTIUNE pentru anul 2014

Regia Autonom de Transport Public Iai, nfiinat la data de 01.01.1991, are ca obiect principal de activitate transportul n comun de cltori cu tramvaie, autobuze i microbuze i ntreinere, reparaii linii i fir contact. Prin Sentina Civil nr. 348/30.07.2014, Tribunalul Iai, Secia a-II-a Civil-Faliment , n conformitate cu Legea nr. 85/2014, n dosarul nr. 6847/99/2014 de deschidere a procedurii generale de insolven mpotriva debitorului Regia Autonom de Transport Public Iai, cu sediul social n Iai, str. Silvestru nr. 5, C.U.I. 1976041, nregistrat la Oficiul Registrului Comerului sub nr. J22/7/1991, a desemnat n calitate de administrator judiciar firma CAPITAL INSOL SPRL Filiala Iai. Contabilitatea, ca instrument principal de cunoatere, gestiune i control, a asigurat nregistrarea cronologic i sistematic, pstrarea i prelucrarea informaiilor cu privire la situaia patrimonial . Pentru a da o imagine fidel a patrimoniului, situaiei financiare i a rezultatelor obinute, s-au respectat regulile privind evaluarea patrimoniului i principiile contabilitii :

- principiul prudenei - principiul continuitii activitii - principiul independenei exerciiului - principiul intangibilitii bilanului de deschidere - principiul necompensrii .

Bilanul contabil pentru anul 2014 a fost ntocmit pe baza balanei de verificare a conturilor sintetice cu respectarea normelor metodologice cu privire la ntocmirea acestuia i a anexelor sale din O.M.F. 65/22.01.2015 privind principalele aspecte legate de ntocmirea i depunerea situaiilor financiare anuale i a raportrilor contabile anuale ale operatorilor economici la unitile teritoriale ale Ministerului Finanelor Publice. Conform O.M.F. nr. 2861/09.10.2009 pentru aprobarea Normelor privind organizarea i efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor i capitalurilor proprii care la Anexa ,,Norme privind organizarea i efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor i capitalurilor proprii punctul 2, alin. 1 prevede c ,,entitile au obligaia s efectueze inventarierea elementelor de natura activelor datoriilor i capitalurilor proprii deinute cel puin o dat n cursul exerciiului financiar i a art. 54 din Legea nr. 85 din 25 iunie 2014 privind procedurile de prevenire a insolvenei i de insolven, n perioada 01.09.201430.09.2014 s-a efectuat inventarierea patrimoniului Regiei Autonome de Transport Public Iai, rezultatele fiind consemnate ntr-un proces-verbal i cuprinse n bilanul contabil . Conform O.M.F. 65/22.01.2015 privind principalele aspecte legate de ntocmirea i depunerea situaiilor financiare anuale i a raportrilor anuale la unitile teritoriale ale

http://www.ratp-iasi.ro/

2

Ministerului Finanelor Publice, ANEXA 1, II. Cerine privind ntocmirea i depunerea situaiilor financiare anuale, punctul 2.1. entitile vor depune situaii financiare anuale lungi sau simplificate funcie de criteriile de mrime menionate la art. 3 alin. (1) din Ordinul ministrului finanelor publice nr. 3.055/2009, i anume: - total active: 3.650.000 euro; - cifra de afaceri net: 7.300.000 euro; - numr mediu salariai: 50. Conform art. 2.5. din O.M.F. 65/22.01.2015, pentru ntocmirea situaiilor financiare anuale, ncadrarea n criteriile de mrime prevzute la art. 3 alin. (1) din Ordinul ministrului finanelor publice nr. 3.055/2009 se efectueaz la sfritul exerciiului financiar, pe baza indicatorilor determinai din situaiile financiare anuale aferente exerciiului financiar precedent i a indicatorilor determinai pe baza datelor din contabilitate i a balanei de verificare ncheiate pentru sfritul exerciiului financiar curent, utilizndu-se cursul de schimb valutar comunicat de Banca Naional a Romniei, valabil la data ncheierii exerciiului financiar. Astfel pentru cele dou exerciii, R.A.T.P. Iai a nregistrat urmtoarele valori pentru indicatori menionai mai sus :

Indicatori Valoare

an 2013

lei

Valoare an 2013

euro

Curs valutar

31.12.2013 lei/euro

Valoare an 2014

lei

Valoare an 2014

euro

Curs valutar

31.12.2014 lei/euro

Total active 66.516.058 14.831.274 4,4847 73.366.284 16.368.730 4,4821

Cifra de afaceri net 76.677.159 17.097.500 4,4847 77.214.317 17.227.263 4,4821

Numr mediu salariai 1.355 1.265

Conform valorilor nregistrate n anul 2013 i 2014, R.A.T.P Iai se ncadreaz n categoria entitilor care ndeplinesc cel puin dou din cele trei criterii de mrime menionate la art. 3 din O.M.F.P. nr. 3055/2009 i ntocmete situaii financiare anuale care cuprind : 1. bilan (cod 10) 2. cont de profit i pierdere (cod 20) 3. situaia modificrilor capitalului propriu 4. situaia fluxurilor de numerar; 5. note explicative la situaiile financiare anuale. Acestea vor fi nsoite de formularul "Date informative" (cod 30) i de formularul "Situaia activelor imobilizate" (cod 40). De menionat c R.A.T.P. Iai este regie autonom subordonat Consiliului Local Municipal Iai , care nregistreaz la data de 31.12.2014, capitaluri totale n valoare de (-) 129.662.939 lei, structurate astfel : - Patrimoniu propriu cont 1015 (+) 8.461.866 lei - Rezerve din reevaluare cont 105 (+) 1.837.091 lei - Rezerve legale cont 1061 (+) 64.761 lei - Rezerve reprezentnd surplusul realizat din (+) 592.716 lei rezerve din reevaluare cont 1065 - Alte rezerve cont 1068 (+) 56.783 lei - Rezultatul reportat cont 117 (-) 142.042.099 lei (pierdere neacoperit) - Rezultatul exerciiului (profit) - cont 121 (+) 977.722 lei - Repartizarea profitului cont 129 (-) 64.761 lei TOTAL CAPITALURI PROPRII (-) 130.115.921 lei Patrimoniu public 452.982 lei TOTAL CAPITALURI (-) 129.662.939 lei

3

Sumele aferente capitalurilor totale ale Regiei Autonome de Transport Public Iai s-au nregistrat conform legislaiei n vigoare, pe fiecare element constitutiv n parte. Modificrile suferite de capitalurile proprii s-au prezentat n ,,Situaia modificrilor capitalului propriu, iar structura acestuia s-a prezentat i n Notele Explicative nr. 6 i 7.

Menionm c regia nu are nregistrate n patrimoniu nici un fel de valori mobiliare, certificate de participare sau obligaiuni convertibile . Structura activelor imobilizate s-a prezentat n Nota Explicativ nr. 6 i detaliat n Nota Explicativ nr. 1. Sintetic, structura activelor imobilizate se prezint astfel:

Nr. Crt.

Elemente de activ Valoare net (lei)

I. Active imobilizate - Imobilizri necorporale

1 Imobilizri necorporale n funciune 84.125

2 Imobilizri necorporale n curs 32.977

Total I 117.102

II. Active imobilizate - Imobilizri corporale

1 Imobilizri corporale n funciune ( mijloace fixe) 22.701.442

2 Imobilizri corporale n curs 986.090

Total II 23.687.532

III. Active imobilizate Imobilizri financiare

1 Alte creane imobilizate 489

Total III 489

Total active imobilizate 23.805.123

Valoarea la care acestea sunt prezentate este valoarea net contabil (valoare la care activele sunt recunoscute n bilan dup deducerea amortizrii cumulate pn la acea dat). Imobilizrile financiare sunt reprezentate de sumele nregistrate de RATP Iai ca anticipaii la diveri furnizori. Evidena imobilizrilor, att corporale ct i necorporale, se ine conform Legii nr. 82/1991 modificat i republicat, Legii 15/1994, modificat i republicat i O.M.F.P. nr. 3055/2009.

n cursul anului 2014, investiiile realizate sunt n valoare total de 19.588.119 lei, din care investiii finanate din resurse proprii n valoare de 261.546 lei i bunuri de retur de natura mijloacelor fixe date n administrarea regiei de ctre Primria Municipiului Iai n valoare 19.326.573 lei , din care 6.535.457 lei reprezint bunuri achizitionate prin proiectul Civitas-Archimedes.

Pentru anul 2014 a fost prevzut un volum total de cheltuieli pentru investiii finanate din resurse proprii n valoare de 169 mii lei i s-a realizat un volum de cheltuieli de 262 mii lei. Investiiile realizate din resurse proprii n valoare total de 261.546 lei, s-au concretizat n : - 82.000 lei instalaie de presat i depresat bandaje - 52.620 lei lucrari in regie proprie instalatie alimentare apa S2 - 45.900 lei validatoare (18 buc.) - 14.815 lei sistem supraveghere - 13.357 lei lucrri asamblare sistem supraveghere - 17.775 lei aparat service auto - 7.725 lei modul stradal vanzare bilete - 6.283 lei lucrari in regie proprie la hala tramvaie S2 - 3.804 lei ciocan pneumatic - 3.661 lei tahograf digital - 3.181 lei soft pentru configurare i editare consola autobuze

4

- 2.960 lei videoproiector - 1.492 lei licene - 2.863 lei avize necesare si bransament apa - 3.110 lei alte cheltuieli investiii .

Imobilizrile primite cu titlu gratuit din partea Municipiului Iai i date n administrare regiei sunt reprezentate de :

- 40 autobuze Den Oudsten (4.159.952 lei) - 50 autobuze Maz (8.631.164 lei) - mijloace fixe aferente Proiect Archimedes (6.535.457 lei)

n cursul anului 2014 s-au pus n funciune imobilizri corporale i necorporale n valoare de 19.973.201 lei, din care mijloace fixe n valoare total de 19.613.728 lei i imobilizri necorporale n valoare de 359.473 lei . Mijloacele fixe puse n funciune n anul 2014 sunt urmtoarele :

Nr crt.

Denumire produs Valoare totala

lei

1 Autobuze Den Oudsten (40 buci) 4.159.952

2 Autobuze Maz si autocar (51 buci) 8.631.164

3 Mijloace fixe aferente Proiect Archimedes 6.535.457

4 Instalaie de nclzire cu aer cald Dacia 377.702

5 Instalaie de presat i depresat bandaje 82.000

6 Instalatie alimentare apa Dacia 57.565

7 Validatoare (18 buci) 45.900

8 Sistem de supraveghere 16 camere 28.171

9 Aparat service auto 17.775

10 Modul stradal vanzare bilete 7.725

11 Lucrari consolidare hala tramvaie S2 6.283

12 Ciocan pneumatic 3.804

13 Tahograf digital 3.661

14 Soft pentru configurare i editare consola autobuze 3.181

15 Lucrri modernizare cldiri 3.109

16 Lucrari montare automate bilete 5.238

17 Alte mijloace fixe 4.514

TOTAL 19.973.201

La data de 31.12.2014 activele circulante de natura stocurilor sunt n valoare de 2.472.266 lei. Evalurea bunurilor de natura activelor circulante la intrarea i ieirea din gestiune, s-a prezentat la reguli generale de evaluare i la politicile contabile utilizate de regie. Structura lor este urmtoarea : LEI

- stocuri de materiale consumabile i obiecte de inventar 2.447.724 - ajustari ( se scad ) (-) 312 - avansuri pentru cumprri 24.854

Total stocuri 2.472.266 La data de 31.12.2014 creanele unitii sunt n valoare de 42.958.638 lei. Acestea se nregistreaz, conform contabilitii de angajamente, n momentul efecturii tranzaciei i nu n momentul ncasrii creanei. Ele sunt structurate astfel :

LEI - creane comerciale (clieni i conturi asimilate) 5.536.271 - alte creane subvenii 39.112.927

5

- alte creane personal ( avansuri salarii ) 42.104 - alte creane personal (debitori interni) 215.560 - alte creane debitori diveri 407.685 - alte creane cu bugetul statului concedii medicale 380.896 - TVA neexigibil 132.960 - ajustri pentru depreciere ( se scad ) (-) 2.869.765

Total creane 42.958.638 Menionm c soldurile creanelor n valut i ale creanelor exprimate n lei a cror

decontare se face funcie de cursul valutar, s-au reevaluat la sfritul fiecrei luni, conform O.M.F.P. 3055/2009 . Sintetic, situaia subveniilor la data de 31.12.2014, se prezint astfel : lei

Specificaie Sold iniial la data de 01.01.2014

Sume cuvenite An 2014

Sume ncasate An 2014

Sold la data de 31.12.2014

(sume nedecontate)

0 1 2 3 4

Sume cuvenite cf. deconturi 36.072.122 29.588.075 31.000.000 34.660.197

Dobnzi calc. ca urmare a controlului Curii de Conturi

987.429 - - 987.429

Dobnzi calculate ca urmare a controlului A.N.A.F.

3.465.301 - - 3.465.301

TOTAL 40.524.852 29.588.075 31.000.000 39.112.927 Referitor la subveniile datorate de Primria Municipiului Iai, conform legii i Hotrrilor de Consiliu Local, menionm c acestea sunt nregistrate conform deconturilor lunare verificate de Serviciul de Analiz Economic i Avizri Tarife din cadrul Primriei Municipiului Iai i sunt n sum de 29.588.075 lei pentru anul 2014. Ca urmare a controalelor efectuate de Curtea de Conturi i A.N.A.F, s-au calculat i nregistrat diferene de venituri reprezentnd dobnzi pentru nedecontarea n termen a sumelor cuvenite pentru transportul public valoare de 987.429 lei , respectiv 3.465.301 lei. Nencasarea subveniilor cuvenite la termen i n cuantumul cuvenit a condus la majorarea costurilor prin nregistrarea de dobnzi i penaliti pentru neplata n termen a datoriilor ctre bugetul de stat consolidat, bugetul local i ctre furnizori .

Evidena contabil a disponibilitilor se ine n lei . Valoarea acestora la data de 31.12.2014, era de 3.633.190 lei i cuprindea disponibilitile din cas i banc, alte valori, avansurile de trezorerie acordate i depozitul bancar al garaniilor materiale, care este n sum de 674.788 lei.

Cheltuielile n avans (cont 471) au o valoare de 497.067 lei i reprezint cheltuieli aferente perioadelor urmtoare cu :

Lei - c/v asigurri mijloace de transport 398.982 - c/v valoare neamortizat mijloace fixe 71.040 - c/v licene transport 14.092 - c/v rovinete 8.562 - c/v alte cheltuieli (audit certificare , abonamente publicaii, etc) 4.391 TOTAL GENERAL 497.067

Datoriile unitii la data de 31.12.2014 erau n valoare de 189.801.756 lei, formate din : Lei I. Datorii comerciale 3.192.736 II. Datorii cu personalul 1.618.316

6

III. Datorii cu bugetul de stat consolidat 175.834.719 IV. Datorii cu bugetul local 1.063.765 V. Sume datorate n cadrul grupului 7.271.245 VI. Alte datorii (creditori ) 1.021.263 Total datorii 189.801.756 Din total datorii n valoare de 189.801.756 lei , valoarea total a arieratelor este de 183.768.172 lei, conform formularului "Date informative ce nsoete bilanul , diferena de 6.033.584 lei fiind reprezentat de datoriile curente ale regiei , pe care aceasta le-a achitat lunar de la data intrrii n insolven. Volumul de arierate ce a fost prevzut pentru anul 2014 n Bugetul de venituri i cheltuieli, Anexa 6- Programul de reducere a plilor restante cu prezentarea surselor a fost n sum de 169.844 mii lei, valoarea realizat a fost de 183.768 mii lei (din care arierate bugetul consolidat ala statului i bugetul local n valoare de 175.009 mii lei i 8.759 mii lei arierate ali creditori), mai mare cu 13.924 mii lei (8,20%), dect cea preliminat.

Datoriile comerciale se nregistreaz n momentul efecturii tranzaciei i nu n momentul plii acesteia (conform contabilitii de angajamente). Datoriile s-au prezentat detaliat n Nota Explicativ nr. 5 ,,Situaia creanelor i datoriilor, unde s-au prezentat i cauzele care au condus la acest volum mare de datorii . Situaia sintetic a obligaiilor i plilor anului 2014, aferente datoriilor ctre bugete, este urmtoarea : lei

Nr. crt.

Datorii Sold 01.01.2014

Constituit An 2014

Achitat An 2014

Sold 31.12.2014

Din care:

curente arierate

1. Datorii buget de stat consolidat

161.057.705 31.528.408 16.751.394 175.834.719 1.889.256 173.945.463

- buget de stat 20.759.540 7.226.975 5.342.900 22.643.615 922.698 21.720.917

- buget asig.sociale 42.860.567 8.886.827 7.067.191 44.680.203 670.254 44.009.949

- fond omaj 2.222.019 362.164 598.863 1.985.320 31.141 1.954.179

- fond sntate 9.724.958 3.640.264 2.968.349 10.396.873 265.163 10.131.710

-dobnzi i penaliti buget de stat consolidat

85.490.621 11.412.178 774.091 96.128.708

-

96.128.708

2. Datorii la buget local 1.047.884 155.853 139.972 1.063.765

- 1.063.765

-taxe i impozite 803.391 53.579 139.972 716.998 - 716.998

-dobnzi i penaliti buget local

244.493 102.274 - 346.767 - 346.767

Total datorii bugete

162.105.589 31.684.261 16.891.366 176.898.484 1.889.256 175.009.228

Comparativ cu nceputul anului 2014 cnd volumul datoriilor era n valoare de 162.105.589 lei se constat c la sfritul anului 2014, acesta a crescut la suma de 176.898.484 lei. La volumul mare al datoriilor existente n sold au contribuit mai muli factori, printre care enumerm : - volumul mare de majorri i penaliti nregistrate pe costuri i pe rezultatul reportat n anii precedeni ; - majorrile i penalitile nregistrate n anul 2014, pentru neplata n termen a impozitelor i taxelor ctre bugetul de stat consolidat i cel local, n valoare total de 11.514.452 lei, din care 674.033 lei pe costuri i 10.840.419 lei pe rezultatul reportat; - acordarea unui numr mare de gratuiti i acoperirea parial a acestora cu fonduri de la buget . - neacordarea sau acordarea cu ntrziere a subveniilor cuvenite ;

7

- lipsa de lichiditi care a dus la creterea sumelor datorate ca dobnzi i penalizri la bugetul de stat consolidat i local . ; - necorelarea n anii anteriori a tarifelor cu costurile reale sau indicele de cretere a preurilor, prin meninerea tarifelor la nivelul practicat de operatorii privai de transport urban cu maxi-taxi, au dus la nregistrarea de pierderi n activitatea de exploatare n anii precedeni. Cifra de afaceri realizat n anul 2014, a fost de 77.214.317 lei, cu 537.158 lei (0,70 %) mai mare dect cea realizat n anul anterior. Productivitatea muncii n perioada 01.01.2014 31.12.2014, a fost urmtoarea :

Pm = Venituri exploatare = 84.935.770 = 67.142,90 lei/persoan Nr. mediu de personal 1.265

Comparativ cu anul precedent, cnd productivitatea muncii a fost de 60.555,14 lei , se constat o cretere a acesteia cu 10,88 % . Situaia ncadrrii n prevederile bugetului de venituri i cheltuieli aprobat pentru anul 2014, a fost urmtoarea: lei

Nr.crt. INDICATORI Propuneri perioada

01.01.2014- 31.12.2014

Realizari perioada

01.01.2014- 31.12.2014

Indice realizare an 2014

(%)

Pondere in total

venituri/ cheltuieli

%

1 2 3 4 5=4/3 x 100 6

I VENITURI TOTALE (1+2+3) 87,723,000 84,980,155 96.87 100.00

1 Venituri din exploatare (a+b+c+d+e) 87,693,000 84,935,770 96.86 99.95

a) din producia vndut (a1+a2+a3), din care: 50,402,000 47,573,171 94.39 55.98

a1) din servicii prestate (Cont 704) 47,812,000 44,927,036 93.97 52.87

a2) din redevene i chirii (Cont 706) 1,390,000 1,402,176 100.88 1.65

a3) alte venituri (Cont 708) 1,200,000 1,243,959 103.66 1.46

b) din vnzarea mrfurilor (Cont 707) 75,000 48,819 65.09 0.06

c) din subvenii i transferuri de exploatare aferente cifrei de afaceri nete ( cont 741)

31,000,000 29,592,327 95.46 34.82

d) din producia executata si de imobilizri (Cont 711+722)

27,000 146,677 543.25 0.17

e) alte venituri din exploatare (e1+e2+e3+e4) 6,189,000 7,574,776 122.39 8.91

e1) din amenzi i penaliti (Cont 7581) 40,000 120,850 302.13 0.14

e2) din vnzarea activelor i alte operaii de capital (Cont 7583)

0 41,894 0.05

e3) din subvenii pentru investiii (Cont 7582 +7584) 6,083,000 6,715,119 110.39 7.90

e4) alte venituri (Cont 7582 +7588) 66,000 696,913 1,055.93 0.82

2 Venituri financiare (a+b+c), din care: 30,000 44,385 147.95 0.05

a) din diferene de curs (Cont 765) 3,000 26,604 886.80 0.03

b) din dobnzi (Cont 766) 440 0.00

c) alte venituri financiare (Cont 767+768) 27,000 17,341 64.23 0.02

3 Venituri extraordinare 0 0

II CHELTUIELI TOTALE (1+2+3) 99,080,000 83,615,125 84.39 100.00

1 Cheltuieli de exploatare (A+B+C+D), din care: 99,051,000 83,560,639 84.36 99.93

A. Cheltuieli cu bunuri i servicii (A1+A2+A3), din care:

47,851,000 35,280,031 73.73 42.19

A1 Cheltuieli privind stocurile(a+b+c) 42,589,000 30,266,350 71.07 36.20

a) Cheltuieli cu materialele consumabile (Cont 602+603+604), din care:

36,474,000 25,319,689 69.42 30.28

8

Nr.crt

INDICATORI Propuneri perioada

01.01.2014- 31.12.2014

Realizari perioada

01.01.2014- 31.12.2014

Indice realizare an 2014

(%)

Pondere in total

venituri/ cheltuieli

%

1 2 3 4 5=4/3 x 100 6

a1) cheltuieli cu piesele de schimb (Cont 6024) 2,525,000 1,642,692 65.06 1.96

a2) cheltuieli cu combustibilii (Cont 6022) 25,499,000 17,206,854 67.48 20.58

b) Cheltuieli privind energia i apa (Cont 605) 6,045,000 4,899,408 81.05 5.86

c) Cheltuieli privind mrfurile (Cont 607) 70,000 47,253 67.50 0.06

A2 Cheltuieli privind serviciile executate de teri (a+b+c), din care:

1,135,000 1,025,925 90.39 1.23

a) Cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile (Cont 611) 680,000 526,196 77.38 0.63

b) Cheltuieli privind chiriile (Cont 612) 15,000 12,132 80.88 0.01

c) Prime de asigurare (Cont 613) 440,000 487,597 110.82 0.58

A3 Cheltuieli cu alte servicii executate de teri (cont 621-628)

4,127,000 3,987,756 96.63 4.77

B. Cheltuieli cu impozite, taxe i vrsminte asimilate (Cont 635) (a+b), din care:

1,008,000 980,866 97.31 1.17

a) Cheltuieli cu redevena pentru concesionarea bunurilor publice

633,000 632,400 99.91 0.76

b) Cheltuieli cu alte taxe i impozite 375,000 348,466 92.92 0.42

C. Cheltuieli cu personalul (C1+C2+C3+C4) 38,342,000 37,263,243 97.19 44.57

C0 Cheltuieli de natur salarial (C1+C2), din care: 29,796,000 29,207,912 98.03 34.93

C1. Cheltuieli cu salariile (Cont 641) (a+b), din care: 29,212,000 28,992,605 99.25 34.67

a) salarii de baz 20,825,000 19,359,246 92.96 23.15

b) sporuri, prime i alte bonificaii aferente salariului de baz (conform CCM)

8,387,000 9,633,359 114.86 11.52

C2. Bonusuri (Cont 6458- alte cheltuieli conform CCM) 584,000 215,307 36.87 0.26

C3. Pentru consiliul de administraie/consiliul de supraveghere (Cont 621)

108,000 71,360 66.07 0.09

C4. Cheltuieli cu asigurrile i protecia social, fondurile speciale i alte obligaii legale ( Cont 645+635.04)

8,438,000 7,983,971 94.62 9.55

D. Alte cheltuieli de exploatare (a+b+c+d), din care: 11,850,000 10,036,499 84.70 12.00

a) Cheltuieli cu majorri i penaliti (Cont 6581), din care:

3,700,000 890,930 24.13 1.06

-ctre bugetul general consolidat 3,000,000 674,033 22.47 0.81

-ctre ali creditori 700,000 216,897 31.27 0.26

b) Cheltuieli privind activele imobilizate si alte cheltuieli exploatare (Cont 654+6588+6583)

70,000 79,676 110.97 0.10

c) ch. cu amortizarea imobilizrilor corporale i necorporale (Cont 681)

8,080,000 8,540,268 105.70 10.21

d) ajustri i deprecieri pentru pierdere de valoare i provizioane

0 525,625 0.63

2 Cheltuieli financiare (a+b), din care: 29,000 54,486 187.88 0.07

a) Cheltuieli din diferene de curs valutar (Cont 665) 9,000 16,794 186.60 0.02

b) Alte cheltuieli financiare (cont 667+668 ) 20,000 37,692 188.46 0.05

3 Cheltuieli extraordinare 0 0

III REZULTATUL BRUT (profit/pierdere) (I-II) -11,357,000 1,365,030

venituri neimpozabile 9,815

cheltuieli nedeductibile fiscal 3,800 1,065,458

IMPOZIT PE PROFIT 0 387,308

PROFIT NET 977,722

Din datele prezentate se observ c rezultatul exerciiului financiar al anului 2014 a fost profit, n valoare de 1.365.030 lei, din care dup deducerea impozitului pe profit n valoare 387.308 lei, profitul net a fost de 977.722 lei.

9

La repartizarea profitului net s-a inut cont de prevederile O.G. 64/2001, constituindu-se rezerve legale n sum de 64.761 lei (5 % din profit), diferena de 912.961 lei fiind destinat acoperirii pierderilor din anii precedeni. Veniturile totale prevzute pentru anul 2014 au fost n sum de 87.723.000 lei i s-au realizat n proporie de 96,87 %, veniturile realizate fiind n sum de 84.980.155 lei, mai mici cu 2.742.845 lei fa de suma prevzut. Ponderea cea mai mare n structura veniturilor totale o au veniturile din activitatea de exploatare (99,95 %), din care venituri din vnzri de bilete i abonamente 52,87 %, iar veniturile din subvenii i transferuri de exploatare aferente cifrei de afaceri nete, 34,82 %. Veniturile din activitatea de exploatare s-au realizat n proporie de 96,86 % . La acest capitol veniturile s-au realizat astfel : - venituri din producia vndut , 47.573.171 lei , 94,39 % fa de prevederi; - venituri din vnzarea mrfurilor , 48.819 lei , 65,09 % din prevederi ; - venituri din subvenii i transferuri de exploatare aferente cifrei de afaceri nete, 29.592.327 lei, 95,46 % fa de prevederi ; - venituri din producia executat i din imobilizri, 146.676 lei, 543,25 % fa de prevederi; - alte venituri din exploatare, 7.574.776 lei, 122,39 % fa de prevederi ; Pentru veniturile financiare s-a prevzut o valoare de 30.000 lei i s-a nregistrat o valoare de 44.385 lei, realizndu-se n proporie de 147,95 % . Pentru anul 2014 a fost prevzut un volum total de cheltuieli de 99.080.000 lei i s-au realizat cheltuieli totale n valoare de 83.615.125 lei (84,39 % din valoarea prevzut), valoarea realizat fiind cu 15.464.875 lei mai mic dect valoarea preliminat. Din datele prezentate, se constat c regia s-a ncadrat n sumele prevzute, realizndu-se economii la toate capitolele de cheltuieli. Astfel la capitolul A. Cheltuieli cu bunuri i servicii, valoarea realizat a fost de 35.280.031 lei, cu 12.770.969 lei mai mic dect valoarea prevzut (47.851.000 lei), urmare a unor costuri mai mici cu motorina datorit urmtoarelor cauze: a) diferenei dintre consumul estimat i consumul realizat n Bugetul de venituri i cheltuieli pe anul 2014 s-a prevzut un consum de 4.292.000 litri/an. Comparnd volumul de carburant consumat (3.387.728 litri) cu volumul de carburant prevzut (4.292.000 litri), rezult o diferen neconsumat de 904.272 litri, n valoare de 4.973.496 lei (904.272 litri x 5.50 lei -pre estimat in BVC). Aceast situaie se datoreaz realizrii unui numr mai mic de kilometri dect cel prevzut n activitatea de transport public cu autobuze (7.128.557 km realizai fa de 8.128.108 km prevzui), datorit modificrii traseelor i redistribuirii unitilor de transport. b) economii datorit preului de achiziie la motorin mai mic dect cel preliminat n Bugetul de venituri i cheltuieli pe anul 2014 . Preul de achiziie utilizat n calculaia BVC pe anul 2014 a fost de 5.50 lei/ litru (ca urmare a majorrii accizei la carburani cu 0.07 euro/litru, ncepnd cu data de 01.04.2014). Preul mediu de achiziie n anul 2014 a fost de 4,91 lei/litru, cu 0,59 lei mai mic dect cel preliminat n BVC. La un consum de 3.387.728 litri, rezult economii n valoare de 1.998.760 lei (3.387.728 litri x 0,59 lei ). Datorit consumului de motorin mai mic i diferenelor de pre a rezultat un volum de cheltuieli mai mic cu 6.972.256 lei (1.998.760 lei + 4.973.496 lei) . O alt cauz a nerealizrii cheltuielilor cu bunuri i servicii n perioada ianuarie decembrie 2014 este nerealizarea volumului planificat de reparaii datorit lipsei de disponibiliti financiare. Ca urmare a utilizrii intensive a autobuzelor de tip MAZ n anii precedeni, gradul de uzur fizic s-a accentuat ceea ce impune executarea unui volum mai mare de reparaii dect pentru alte tipuri de autobuze.

10

n anul 2014, au fost utilizate cu preponderen celelalte autobuze din parcul de mijloace de transport al regiei (DAF, Van Hool, Den Oudsten), achiziionate mai recent i care necesit un volum mic de materiale i piese de schimb necesare funcionrii n bune condiii. Astfel cheltuielile cu materiale consumabile i piese de schimb necesare ntreinerii i reparaiilor au fost mai mici dect valoarea preliminat n Bugetul de venituri i cheltuieli pe anul 2014. Cheltuielile cu bunuri i servicii au o pondere de 42,19 % n structura costurilor totale i cuprind 3 subgrupe de cheltuieli i anume: - cheltuieli privind stocurile care includ cheltuieli cu combustibilii, piese de schimb, materiale consumabile, obiecte de inventar, cheltuieli cu utiliti i marfuri, sunt n valoare total de 30.266.350 lei (36,20 %). Din datele prezentate se observ c n cadrul grupei de cheltuieli privind stocurile, ponderea cea mai mare o au cheltuielile cu combustibili (20,58%) i cheltuielile cu utiliti 5,86 % . - cheltuieli privind serviciile executate de teri care includ cheltuieli cu ntreinerea i reparaiile bunurilor, cheltuieli cu chirii i cheltuieli cu asigurri, n valoare total de 1.025.925 lei (1,23 % din total cheltuieli). - cheltuieli privind alte servicii executate de teri care includ cheltuieli cu colaboratori, cheltuieli cu comisioane i onorarii, cheltuieli cu anunurile utilitare, cheltuieli de transport, cheltuieli cu deplasri, cheltuieli cu abonamente publicaii, cheltuieli potale i timbre, cheltuieli radio-tv, cheltuieli cu telefoanele, cheltuieli cu taxe timbru, cheltuieli cu serviciile bancare, alte cheltuieli cu servicii executate de teri. Acestea reprezint 4,77 % din total cheltuieli, valoarea realizat n anul 2014 fiind de 3.987.756 lei. La capitolul B. Cheltuieli cu impozite. taxe i vrsminte asimilate, valoarea preliminat a fost de 1.008.000 lei , valoarea realizat fiind de 980.866 lei (97,31 %) . Cheltuielile cu impozite, taxe i vrsminte asimilate, n valoare total de 980.866 lei n 2014, 1,17 % din total cheltuieli cuprind:

- cheltuieli cu redevena, 632.400 lei - cheltuieli cu alte impozite i taxe locale, 218.618 lei - cheltuieli cu contribuia ANRSC , 51.385 lei - cheltuieli cu taxa de licen, 35.321 lei - cheltuieli cu impozitul pe construcii, 24.619 lei - cheltuieli taxa de timbru , 17.127 lei - alte cheltuieli cu impozite i taxe datorate, 1.396 lei

n structura cheltuielilor totale ponderea cea mai mare o au cheltuielile de personal, 44,57 %, urmare a faptului c regia este o unitate prestatoare de servicii. Acestea s-au realizat n proporie de 97,19 %, regia ncadrndu-se n nivelul prevzut (37.263.243 lei realizat fa de 38.342.000 lei valoare preliminat). n cursul anului 2014 nu s-au acordat tichete de mas. n luna aprilie a anului 2014 s-au indexat salariile cu indicele de inflaie pe anul 2014, conform art. 48, alineat 1 din Legea Bugetului de stat pe anul 2014. Structura acestora n anul 2014, a fost urmtoarea :

cheltuieli de natur salarial i indemnizaii C.A., 35,02 % din total cheltuieli ;

cheltuieli cu contribuii aferente salarii i alte cheltuieli privind asigurrile i protecia social, 9,55 % din total cheltuieli . Structura cheltuielilor cu personalul n anul 2014 , a fost urmtoarea :

Nr. crt.

Elemente de cheltuieli an 2014

Valoare lei

Pondere %

1 cheltuieli de natur salarial 29.207.912 78,38

2 cheltuieli cu indemnizaii C.A. 71.360 0,20

3 cheltuieli cu asigurrile i protecia social 7.983.971 21,42

11

4 Total cheltuieli cu personalul 37.263.243 100,00

5 Numr mediu de personal (Nmp) 1.265

6 Salar mediu brut (inclusiv bonusuri) (rd.1/12 luni/ Nmp)

1.924

Salariile medii realizate n anul 2014 de personalul regiei au fost sub nivelul salariilor medii pe ar. Spre comparaie, ctigul salarial mediu brut utilizat la fundamentarea bugetului asigurrilor sociale de stat pe anul 2014 a fost de 2.298 lei, iar salariul mediu nregistrat la RATP a fost de 1.924 lei . La o analiz comparativ pe ultimii trei ani se observ urmtoarele :

lei

INDICATOR An 2012

lei

An 2013

lei

An 2014 lei

Salar mediu brut utilizat la fundamentarea bugetului asigurrilor sociale

2.117 2.223 2.298

Salar mediu brut (inclusiv bonusuri) realizat de personalul regiei

1.870 1.851 1.924

Pondere salar mediu RATP in salar mediu pe economie 88,33 83,27 83,72

salariul mediu brut utilizat la fundamentarea bugetului asigurrilor sociale a crescut n anul 2013 fa de anul 2012 cu 5 %, iar n anul 2014 a crescut cu 8,5 % fa de anul 2012.

salariul mediu lunar brut realizat de regie a sczut n anul 2013 fa de anul 2012 cu 1,02 % , iar n anul 2014 a crescut cu 2,89 % fa de anul 2012 i cu 3,94 % fa de anul 2013.

salariul mediu lunar brut realizat de regie a fost n permanen mai mic dect ctigul salarial mediu brut utilizat la fundamentarea bugetului asigurrilor sociale de stat, acesta reprezentnd 88,33% din salariul mediu brut utilizat la fundamentarea bugetului asigurrilor sociale n anul 2012, 83,27 % n anul 2013 i 83,72 % n anul 2014 %.

La capitolul D. Alte cheltuieli de exploatare , valoarea realizat este cu 1.813.501 lei mai mic dect cea prevzut (11.850.000 lei valoare preliminat, 10.036.499 lei valoare realizat), urmare a faptului c o parte a majorrilor i penalitilor calculate pentru sumele datorate bugetului de stat consolidat s-au nregistrat pe rezultatul reportat, deoarece se refereau la datorii aferente anilor precedeni, iar din luna august 2014, nu s-au mai calculat penaliti pentru datoriile restante, regia fiind n procedura de insolven. Capitolul D Alte cheltuieli de exploatare n valoare de 10.036.499 lei (12,00 % din total cheltuieli), cuprind :

cheltuieli cu despgubiri,amenzi i penaliti, n valoare total de 890.930 lei, din care 674.033 lei dobnzi i penaliti la bugetul consolidat al statului i bugetul local

i 216.897 lei , penaliti i despgubiri datorate furnizorilor i terilor (1,06 % din total cheltuieli);

cheltuieli cu amortizarea imobilizrilor corporale i necorporale n valoare de 8.540.268 lei (10,21 % din total cheltuieli) ;

ajustri i deprecieri pentru pierdere de valoare si provizioane n valoare total de 525.625 lei (cheltuieli cu provizioane clieni, 0,63 % din total cheltuieli).

alte cheltuieli de exploatare n valoare de 79.676 lei (0,1 % din total cheltuieli). Cheltuielile financiare n valoare total de 54.486 lei n anul 2014 (0,07 % din total cheltuieli), sunt formate din :

cheltuieli cu diferene de curs valutar, provenite din reevaluarea datoriilor i creanelor n valut i alte operaiuni financiare, n valoare de 16.794 lei.

12

alte cheltuieli financiare reprezentnd diferene de curs valutar din reevaluarea creanelor exprimate n lei, a cror decontare se face n valut, n valoare de 37.692 lei .

Din datele prezentate mai sus rezult urmtoarele : - R.AT.P. Iai a realizat indicatorii economici referitori la cheltuieli preliminai n Bugetul de venituri i cheltuieli pe anul 2014. - veniturile totale realizate (care au fost n valoare de 84.980.155 lei), acoper n proporie de 101,63 % cheltuielile nregistrate (care au fost n sum de 83.615.125 lei ) , regia realiznd un profit brut n valoare de 1.365.030 lei. Pentru mbuntirea situaiei transportului n comun se impun urmtoarele msuri : - decontarea sumelor restante existente n sold la data de 31.12.2014 datorate de bugetul local, n valoare total de 39.112.927 lei ; - evaluarea just a gratuitilor acordate la nivelul costurilor reale i acoperirea acestora cu fonduri de la bugetul local sau limitarea acestora la nivelul fondurilor disponibile ale Consiliului Local Municipal; - continuarea lucrrilor de reabilitarea cii de rulare ; - ticheting modern ; - dotarea staiilor de mbarcare debarcare a cltorilor cu automate de bilete; - monitorizarea electronic a traficului prin sistem GPS generalizarea sistemului de Localizare Avansat a Vehiculelor AVL ; - mrirea vitezei comerciale prin descongestionarea traficului, benzi pentru mijloace de transport , semaforizare , prioritate pentru mijloacele de transport n comun .

ADMINISTRATOR SPECIAL, DIRECTOR ECONOMIC, Ing.Maricel Gherc Ec. Rodica Stoicescu

NTOCMIT EF SERVICIU CONTABILITATE,

Ec. Dana Cernat

OLE_LINK2