raport de activitate pe anul 2005 al …lforadea.ro/userfiles/pdf/raport ca pe 2011.doc · web...

S.C. LEGUME-FRUCTE S.A. ORADEARAPORT DE ACTIVITATE PE ANUL 2011 AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE

RAPORTUL CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE

PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR 2011

CAP. I. PREZENTAREA GENERALĂ

1.1 Îndeplinirea condiţiilor legale de funcţionare

S.C. LEGUME-FRUCTE S.A. a fost înfiinţată în anul 1991 în baza Legii 15/1991 şi a HG 46/1991 prin preluarea activităţii de producţie şi comercializare de legume şi fructe de la Întreprinderea de Stat Legume Fructe Bihor. De la această dată S.C. LEGUME-FRUCTE S.A funcţionează ca o societate pe actiuni conform Legi nr.31/1990 republicata,cu modificarile si completarile ulterioare, înregistrată la Registrul Comerţului Bihor sub nr. J05/377/1991, cod de înregistrare fiscală RO 48807, având patrimoniu propriu.

Domeniul de activitate este prevăzut la art. 5 din Actul constitutiv al societăţii şi portivit clasificării CAEN activitatea principală este „Comerţ cu ridicata al produselor alimentare, băuturi şi tutun” – cod CAEN 4639.

Este o societate deţinută public, conform terminologiei prevăzută în Legea nr.297/2004 privind piaţa de capital, fiind înregistrată la Comisa Naţionala a Valorilor Mobiliare conform certificatului de inregistrare a valorilor mobiliare nr. 2619, actualizat în urma majorării capitalului social la data de 20.06.2008.

Din anul 1997 şi pe parcursul anului 2011, acţiunile societăţii au fost înscrise şi s-au tranzacţionat pe piaţa bursieră RASDAQ, având simbolul LEOR. Evidenţa actionarilor a fost înregistrată şi condusă in anul 2011 de către DEPOZITARUL CENTRAL S.A. conform contractului nr. 24534 încheiat la data de 17.05.2008.

Din punct de vedere al întocmirii situaţiilor financiare societatea aplică normele de contabilitate din România, şi anume Legea contabilităţii nr. 82/1991 republicată şi Ordinul Ministrului Finanţelor Publice Nr. 3055/2010 pentru aplicarea Reglementărilor Contabile Armonizate cu Directiva a IV-a a Uniunii Europene şi Standardele Internaţionale de Contabilitate (IAS).

Activitatea de auditare a situaţiilor financiare ale anului 2011 a fost realizată de către CABINET DE AUDIT SECHEL GHEORGHE cu sediul în Arad, Str. Dr. Ioan Suciu bloc 9 scara B apartament judeţul Arad, autorizaţie sub nr. 7644/1996, membru al Camerei Auditorilor Financiari din România (CAFR) cu număr de autorizaţie 891/2001, reprezentat legal prin Sechel Gheorghe în baza contractului nr. 2 din data de 20.04.2011.

În timpul exerciţiului financiar 2011 nu au fost evenimente de natura fuziunii sau reorganizării societăţii comerciale.

1


1.2 Conducerea societăţii

În cursul anului 2011 societatea a fost administrată de un Consiliu de Administraţie format din trei membri în baza Contractului de Administrare nr. 1126/07.05.2008 şi a Actului Adiţional nr. 2/05.04.2011, în conformitate cu hotărârea Adunării Generale a Acţionarilor, după cum urmează:

– Iluţa Adela – Presedinte– Czenk Ferenc – Membru– Paul Pescar – Membru

Consiliul de Administraţie s-a întrunit în şedinţe, potrivit prevederilor Legii nr.31/1990 republicată şi în conformitate cu prevederile Actului constitutiv, urmărind realizarea obiectivelor strategice aprobate de AGA privind dezvoltarea şi modernizarea activităţii societăţii. De asemenea a analizat şi a luat decizii cu privire la probleme de ordin economic-financiar, juridic, eficientizare a activităţilor desfăşurate etc.

Consiliul de Administraţie a monitorizat performanţele operaţionale şi financiare ale conducerii executive prin intermediul indicatorilor şi criteriilor de performanţă stabiliţi în Bugetul de venituri şi cheltuieli şi a altor programe aprobate.

Şi în anul 2011, o preocupare constantă a Consiliului de Administraţie a fost optimizarea procesului decizional la nivelul conducerii executive şi îmbunătăţirea comunicării în vederea aplicării măsurilor şi hotărârilor Consiliului de Administraţie cu operativitate şi eficienţa sporită, în vederea maximizării rezultatelor obţinute în activitatea desfăşurată şi minimizarea efectelor crizei economice.

Conducerea executivă a societăţii a fost asigurată de către o echipă managerială în următoarea componenţă:

– Adela Iluta – Director General – Sorina Moraru – Director Economic

Obligaţiile şi atribuţiile directorului general sunt îndeplinite de acesta în funcţie, în baza Contractului de mandat nr. 733 din 19.07.2007 încheiat în acest scop, precum şi a Actului adiţional nr. 4 din 05.04.2011.

Directorul este preşedintele Consiliului de Administraţie şi asigură conducerea curentă a societăţii, urmârind îndeplinirea obiectivelor şi criteriilor de performanţă prevăzute prin contractul de mandat.

Directorul general în funcţie prezintă în cadrul şedinţelor Consiliului de Administraţie, situaţia economico-financiară, modul de realizare al indicatorilor de performanţă, executarea BVC şi informează cu privire la îndeplinirea hotărârilor Consiliului de Administraţie din şedinţele precedente.

Consiliul de Administraţie a urmărit realizarea programului de activitate propus pentru anul 2011, execuţia bugetului de venituri si cheltuieli lunar şi a programului de investiţii şi reparaţii aprobate.

În anul 2011, Consiliul de Administraţie a emis 54 de hotărâri privind admnistrarea societăţii. Măsurile şi deciziile luate au vizat toate activităţile desfăşurate în societate, respectiv activitatea de închiriere depozite şi spaţii comerciale, activitatea comercială, investiţională şi de reparaţii, resurse umane, activitatea economico-financară.

2


Toate eforturile Consiliului de Administraţie şi ale conducerii executive au fost orientate spre îndeplinirea misiuni societăţii de a asigura dezvoltarea bazei tehnico-materiale, reabilitarea şi modernizarea celei existente, printr-un program coerent şi consecvent de investiţii, în condiţiile unei reale protecţii a mediului înconjurător.

În anul 2011 administratorii societăţii aveau încheiate contracte de asigurare de răspundere civilă.

1.3 Capitalul social şi structura acţionariatului; Acţiuni

Ultima Cerere de înregistrare la Oficiul Registrului Comerţului Bihor a capitalului social este cea conform Certificatului de înregistrare de menţiuni înregistrat sub nr. 5099 din data de 20.06.2008, emis în urma majorării capitalului social de la 900.032,5 lei la 1.350.340 lei, prin emisiunea a 180.123 noi acţiuni cu valoare nominală de 2,5 lei/acţiune, având ca surse rezervele constituite în anul 2007 şi din anii anteriori. • Structura sintetică consolidată a acţionariatului la data de 31.12.2011, comparativ cu cea din 31.12.2010 este următoarea:

Tabel nr. 1.3.1

Acţionari Număr acţiuni Procente

TOTAL conform Depozitarului Central la 31.12.2010, din care 540.136 1001 S.I.F. BANAT-CRISANA S.A. ARAD 486.014 89,97992 Pers.Fizice 52.521 9,72373 Pers.Juridice 1.601 0,2964

TOTAL conform Depozitarului Central la 31.12.2011, din care 540.136 1001 S.I.F. BANAT-CRISANA S.A. ARAD 486.014 89,97992 Pers.Fizice 52.521 9,72373 Pers.Juridice 1.601 0,2964

La sfârşitul anului 2011 administratorii şi echipa managerială nu deţineau acţiuni la societate.

Toate acţiunile societăţii sunt nominative, ordinare, dematerializate şi indivizibile.Acţiunile S.C. Legume-Fructe S.A s-au tranzacţionat în cursul anului 2011 pe piaţa

Bursei de Valori Bucureşti. Valorile mobiliare ale societăţii nu se tranzacţionează pe alte pieţe din ţară sau din alte ţări.

În primii ani după procesul de privatizare în masă, s-a realizat un anumit grad de concentrare, volumele tranzacţionate în ultima perioadă fiind din ce în ce mai mici, ajungându-se aproape la o stare de blocaj al tranzacţiilor, o explicaţie fiind aceea ca actionarii existenţi nu doresc să-şi vândă acţiunile de la o societate aflată într-o evidentă creştere, ce pune în practică o strategie coerentă de dezvoltare, aşteptând o mai buna reflectare a performanţelor societăţii în preţul acţiunii.

3


În ultimii ani, politica societăţii a fost de reinvestire a profitului obţinut, societatea având nevoie de resurse de capital în vederea susţinerii obiectivelor de investiţii realizate începând cu anul 2007, nedistribuindu-se astfel dividende, profitul net, conform hotărârii AGA, fiind repartizat ca sursă proprie de finanţare pentru susţinerea programului investiţional al societăţii.

Au fost întocmite şi transmise raportările către piaţa de capital în termenele prevăzute în legislaţia specifică.

1.4 Prezentarea principalelor active

Societatea deţine în proprietate o suprafaţă de teren de 31.625 m² din care 10.310 m² reprezintă suprafaţa construită, iar 21.315 m² reprezintă suprafaţă liberă Incinta de pe Str. Dâmboviţei nr. 29., este împărţită în 3 cadastrale notate conform CF 152468, CF 155446, CF 152473. Iniţial incinta era desfăşurată pe 4 cadastrale, dar datorită amplasamentului halei noi care cuprindea suprafeţe din două cadastrale a fost necesară alipirea acestora. Principalele capacităţi de depozitare sunt:

Tabel nr. 1.4.1Nr. crt.

Denumire Suprafaţă

1 Rampă beton 34462 Depozit 1000 to 18443 Remiză PSI 514 Depozit de frig 14515 Clădire fabrică 5796 Pavilion administrativ 5647 Atelier auto 6788 Garaj auto 5189 Hală cazan CTF-2 9610 Cabină pod bascul (cântar 50 To) 5511 Hală nouă 1028 TOTAL 10310

Societatea are în proprietate şi 2 spaţii comerciale în Oradea:

– spaţiu comercial situat pe Str. Piteştilor nr. 41., bl. R5, cu suprafaţa de 87,52 mp utilă şi 100,99 mp construită, cu teren aferent în cota de 24/300, nr. topo 2606/26, înscris în CF indiv. nr. 10497 Oradea.

– spaţiu comercial situat pe Str. Ciheiului nr. 1/A., bl. D113, cu suprafaţa de 66,19 mp utilă şi 78,54 construită, cu teren aferent în cota de 11/335, nr. topo 8/30, înscris în CF indiv. nr. 9357 Oradea.

4


În anul 2011 pentru principalele active a fost încheiată cu BT ASIGURĂRI TRANSILVANIA S.A. poliţa de asigurare nr. 1195860 din 14.01.2011, suma asigurată fiind de 2.021.400 EUR pentru clădiri şi 12.500 EUR pentru bunuri.

La data de 31.12.2011. se înregistrează o creştere de 277.209 lei a imobilizărilor corporale, rezultată în urma încorporării în valoarea activelor fixe a lucrărilor efectuate la platformele din incinta societăţii, precum şi a unor achiziţii de mijloace fixe, având următoarea componenţă :

Creşterile de imobilizări corporale reprezintă: platforme 233.571 lei înlocuire condensator depozit frig 5.675 lei turnat pardosea industrială elicopterizată 75 mp 4.350 lei achiziţionat şi montat uşi antifoc 2 buc – hala nouă 4.023 lei realizarea sistemului de captare descărcări electrice (paratrăsnet) 26.800 lei acces Str. Lotrului – poartă şi documentaţie tehnică completă 2.790 lei

277.209 lei

Astfel valoarea contabilă a clădirilor este de 4.832.066 lei, iar a terenurilor de 9.297.750 lei.

Imobilizări corporale sunt recunoscute, evaluate şi înregistrate în conformitate cu prevederile secţiunii 8 din OMFP 3055/2009 şi a politicilor contabile aprobate de Consiliul de Administraţie.

CAP. II. PREZENTAREA ACTIVITĂŢII DESFĂŞURATE ÎN 2011

Conducerea S.C. LEGUME-FRUCTE S.A. consideră că succesul societăţii noastre depinde de înţelegerea necesităţilor concrete ale clienţilor şi de asigurarea, în acelaşi timp, a satisfacţiei maxime a acestora.

2.1. Activitatea de comerţ cu ridicata a produselor alimentare

Cu toate că, activitatea de comerţ a fost restructurată semnificativ încă din anul 2009, se mai menţin relaţii comerciale cu o parte din clienţii societăţii, datorită cheltuielilor de desfacere mult reduse, precum şi a încasării facturilor emise într-un interval foarte scurt.

Activitatea de comerţ are la bază procedura de cumpărare directă, prin intermediul SISTEMULUI ELECTRONIC DE ACHIZIŢII PUBLICE (SEAP), care se realizează prin următoarele etape:

5


– Înregistrare în SISTEMUL ELECTRONIC DE ACHIZIŢII PUBLICE (SEAP) – S.C. LEGUME-FRUCTE S.A. este înregistrată din data de 13.04.2007

– Publicarea produselor alimentare în catalogul firmei. În prezent catalogul societăţii cuprinde 59 de produse. Tariful publicării unei poziţii în catalog se face în avans şi este 2 lei + TVA, iar după publicare oricând se poate actualiza preţul, descrierea produsului, condiţii de plată etc. fără achitarea altor taxe. Se poate solicita, după caz şi rambursarea tarifelor preplătite şi neconsumate.

– Se lansează comanda de către autorităţile contractante– Se acceptă sau se pot refuza condiţiile autorităţii contractante– În caz de acceptare, marfa astfel comandată ajunge la client în cel mai scurt timp, şi

datorită informaţiilor detaliate despre produs se reduce riscul de a fi refuzată– În caz de refuzare a comenzii, autorităţile – reducând timpul dedicat achiziţiilor prin

căutare rapidă, cu posibilităţi de comparare a preţurilor şi calităţilor potrivite – pot găsi alt furnizor, astfel asigurând continuitatea aprovizionărilor.

Veniturile din vânzarea mărfurilor realizate în anul 2011 sunt în sumă de 213.345 lei, adaosul comercial realizat fiind în sumă de 70.096 lei, media adaosului comercial pentru anul 2011 fiind de aproximativ 49%.

2.2. Activitatea de aprovizionare tehnico-materială

Toate mărfurile alimentare sunt însoţite de certificate de calitate, declaraţii de conformitate, certificat sanitar-veterinar, în funcţie de specificul fiecărui produs. Aprovizionare cu mărfuri şi materiale se face de la furnizori sau distribuitori direcţi, reuşindu-se astfel negocierea unor preţuri avantajoase pentru societate. Preţurile sunt bine corelate în raport cu calitatea. Societatea nu deţine stocuri, aprovizionarea făcându-se în limita comenzilor primite. Decontarea cu furnizorii nu se realizează prin operaţiuni de decontare prin instrumente ca CEC-uri sau bilete la ordin. S-au negociat condiţii de plată în conformitate cu prevederile Codului comecial cu termene între 14 şi 30 zile. Principalii furnizori sunt:

– mărfuri alimentare: S.C. DORULEŢ S.R.L., S.C. MATROS ٰ94 S.R.L., S.C. WHITELAND S.R.L., METRO, S.C. ANATOLIA S.R.L., S.C. FAST CONNECTION S.R.L., S.C. BETTY ICE S.R.L., S.C. MAIALEX S.R.L., SELGROS, S.C. TRANSILVANIA GENERAL IMPEX S.R.L., S.C. COFFE SHOP SOLUTION CENTER S.R.L., S.C. AVRELI S.R.L.

– materiale: S.C. BADOR S.A., S.C. CHALLANGE COM S.R.L., S.C. DIO DA S.R.L., S.C. FERRARA IMPEX S.R.L., S.C. FLORADIS METAL S.R.L., S.C. KEVIN IMPEX S.R.L., S.C. MARDAN EXIM S.R.L., S.C. METALURGICA S.R.L, S.C. TIGER AMIRA S.R.L, S.C. TRASIDO IMPEX S.R.L.

– servici: S.C. APSYLOG S.R.L, CHEQUE DEJEUNER, COMPANIA DE APĂ, S.C. ELECTRICA S.A., S.C. INDACO S.R.L., S.C. INFORM MEDIA S.R.L., S.C. INTERDIT S.R.L., PFA POPA VASILE, PYROSTOP, RCS&RDS S.A. RER ECOLOGIC S.A., S.C. VIRTUAL CRAFT S.R.L., VODAFONE.

6


2.3. Activitatea de închiriere Pe parcursul anului 2011 s-au derulat un număr de 28 contracte de închiriere pentru spaţii comerciale şi hale de producţie şi depozitare, înregistrându-se venituri din chirii în sumă de 1.049.051 lei. A fost anul cu cel mai mare grad de închiriere, influenţând astfel favorabil atât indicatorii economico-financiari, în special a rezultatului din exploatare şi implicit a rezultatului net, cât şi cel mai important pentru societate, având în vedere conjunctura ultimilor ani, pe partea de cash-flow. Gradul de închiriere, raportat la suprafaţa închiriabilă a fost 94%. Situaţia detaliată a suprafeţelor deţinute de societate se prezintă astfel:

Tabel nr. 2.3.1Nr. Crt. Denumire MP %

Suprafaţa construită(diferenţa de ~ 700 mp reprezintă rampe, ieşiri acoperiş etc.)

10310 (CF)9622

100

1 Administrare proprie(birouri, arhivă, atelier, post trafo) 472 5

2 Închiriat 7944 833 Neutilizabil

(coridoare, cântar, sală cazan) 603 6

4 Liber 603 6 Tariful mediu de închiriere a fost de 2,60 EUR, la fel ca şi în anul precedent, considerăm un tarif bun având în vedere trendul descendent înregistrat pe piaţa imobiliară.

Evoluţia veniturilor din chirii şi suprafaţa închiriată pe perioada 2006–2011 este prezentată în tabelul de mai jos: Tabel nr. 2.3.2

Ani Venituri din chirii (RON) Suprafaţa închiriată (mp) Tarif mediu de închiriere pe mp (RON)

2006 593.874 6.780 7,302007 636.500 6.780 7,822008 898.409 7.104 10,54

2009 976.959 7.700 (ian–iulie)5.300 (aug–dec) 12,68

2010 934.148 7.023 11,082011 1.049.051 7.944 11,00

7


7,3 7,82

10,54

12,6811,08 11

0

2

4

6

8

10

12

14

1

Evoluţia chiriei pe mp în perioada 2006-2011

2006 2007 2008 2009 2010 2011

Figura nr. 2.3.2

Evoluţia cifrei de afaceri şi a veniturilor din chirii pe perioada 2006–2011 este prezentată în tabelul de mai jos:

Tabel nr. 2.3.3 – RON –

Anii

Indicator 2006 2007 2008 2009 2010 2011

Cifra de afaceri, din care:

982.953 843.564 1.259.719 1.275.609 1.158.006 1.271.574

Venituri din chirii 593.874 636.478 898.409 976.959 934.148 1.049.051

8


0

200000

400000

600000

800000

1000000

1200000

1400000

2006 2007 2008 2009 2010 2011

Ponderea veniturilor din chirii din totalul cifrei de afaceri în perioada 2006-2011

Ani Venituri din chirii Alte venituri

Figura nr. 2.3.3

2.4 Personalul şi salarizarea

În anul 2011 S.C. LEGUME-FRUCTE S.A. a aplicat prevederile legale în ceea ce priveşte salarizarea şi dreptul la zile libere plătite. Pentru anul 2011 au fost indexate veniturile brute a salariaţilor cu 8,7%, creşterea impusă în principal de modificarea legislativă privind salariul minim pe economie. Organigrama societăţii cuprinde 12 salariaţi. S-au acordat tichete de masă în valoare de 22.745 RON în condiţiile prevăzute de legislaţia în vigoare, iar pentru ziua de 8 Martie au beneficiat cele 5 salariate de un premiu în sumă de 100 lei, s-au acordat tichete cadou pentru toţi salariaţii cu ocazia sărbătorilor pascale şi a sărbătorilor de iarnă în sumă de 5.400 lei. În luna martie s-a acordat ajutor de deces pentru salariatul URS DUMITRU în sumă de 1.135 lei, reprezentând un salar mediu brut pe unitate în condiţiile art. 51, lit. d) din Contractul colectiv de muncă la nivel naţional. Cheltuielile cu salariile şi indemnizaţiile plătite angajaţilor, directorului general şi administartorilor în anul 2011 a fost în sumă de 284.215 lei. În cursul normal al activităţii, societatea face plăţi către instituţii ale statului român în contul pensiilor angajaţilor săi. Toţi angajaţii societăţii sunt membrii ai planului de pensii al statului român. Societatea nu operează nici un alt plan de pensii sau de beneficii după pensionare şi, deci, nu are nici un fel de alte obligaţii referitoare la pensii. Mai mult, societatea nu este obligată să ofere beneficii suplimentare angajaţilor după pensionare.

9


2.5 Activitatea de investiţii

În ce privesc investiţiile în mare parte am realizat ce ne-am propus pentru acest an, valoarea acestora fiind de 44.000 lei.

În anul 2011 investiţiile realizate au constat în: Tabel nr. 2.5.1

Denumire imobil Lucrare efectuată Valoare în RON

Hală nouă Achiziţionat şi montat uşă antifoc – 2 buc 4.023

Incintă Acces Str. Lotrului 2.790Depozit frig Înlocuit condensator pentru agregatul

frigorific5.675

Depozit Pădureanu Pardosea industrială elicopetrizată 75 mp 4.350

Incintă Realizarea sistemului de captare descărcări electrice

26.800

Pe parcursul anului 2011 a fost realizat un volum de 19.550 lei de reparaţii şi lucrări de întreţinere. Principalele lucrări au constat în:

reparaţii la agregatul frigorific de la camera de congelare (BETTY ICE) reparaţii la agregatul frigorific de la camera de frig (FRIESLANDCAMPINA) achiziţionarea şi instalarea unui soft la instalaţia frigorifică în vederea monitorizării

temperaturii de la depozitul de congelate achiziţionarea şi montarea unui motor pentru automatizarea uşii secţionale de la hala

nouă înlocuirea firidei cu o cutie cu siguranţe automate la pavilion administrativ amenajare căi de acces şi rulare în incinta societăţii la spaţiul comercial situat pe Str. Ciheiului s-a montat gresie, uşă termopan şi s-a făcut

racordul apei rece şi caldă din beci, instalare chiuvetă şi apometre amenajare rampă din beton pentru accesul cu stivuitorul în spaţiul de depozitare la

capătul depozitului rampă achiţionarea şi montarea de perdea PVC pentru depozitul congelate renovare faţadă depozit M0 placare cu gresie de exterior a fundaţiei de la depozitul M0 renovare faţadă depozit frig tencuit şi vopsit cu dispersit scările de la hala nouă turnare pardosea industrială elicopterizată în suprafaţa de 70 mp la depozitul M0 montare pălării pentru coşurile de fum la pavilion administrativ

10


2.6 Sistemul informatic

În cursul anului 2011 sistemul informatic a fost optimizat pe următoarele coordonate:– la nivelul serverului şi a computerelor au fost aplicate lunar proceduri de upgrade şi

dacă a fost cazul s-au făcut şi reconfigurări– la nivelul aplicaţiilor au fost instalate versiuni noi după fiecare modificare legislativă– a fost implementat modulul de raportare la ANAF privind declararea online a

obligaţiilor la buget– încă din primele luni ale anului am lansat site-ul societăţii (www.lforadea.ro), în urma

procedurilor de testare şi optimizare a acestuia– activitatea de întreţinere şi asistenţa tehnică a constat în susţinerea activităţilor

desfăşurate în centrele de profit în timp real

11


CAP. III. ACTIVITATEA FINANCIAR-CONTABILĂ

3.1. Politici contabile si dispozitii legale in vigoare

Rezultatele înregistrate şi evidenţiate în balanţa de verificare transpuse în Bilantul si anexele acestuia, întocmit la 31 decembrie 2011, au fost facute cu respectarea prevederilor Legii 82/91; OMF 3055/ 2010.

Evaluarea posturilor cuprinse în bilanţul incheiat pentru exerciţiul financiar 2011 s-a facut în conformitate cu principiile consemnate în nota 6 anexata la bilanţ.

Totodată a fost asigurată:1) concordanţa dintre evidenţa analitică si cea sintetică reflectată in balanţa de verificare încheiată la 31decembrie 2011.2) înregistrarea cronologică pe baza de documente justificative primare a tuturor operaţiunilor economice ce au avut loc în cursul exerciţiului financiar 2011.3) în privinta includerii amortizării activelor în cheltuieli de exploatare, amortizarea a fost calculată conform procedeului amortizare liniară cu respectarea Legii 15/1994, Legii 571/2003 si a HG 2139/2004.

În activitatea societăţii S.C. LEGUME-FRUCTE S.A. s-au respectat prevederilor Legii nr.82/1991 cu privire la organizarea şi conducerea corectă şi la zi a evidenţei contabile.

Gestiunile de valori materiale, evidenta sintetica si analitica a elementelor patrimoniale sunt organizate corespunzător cu respectarea integrităţii patrimoniului.

Toate operaţiunile economico-financiare din anul 2011 au fost consemnate în documente legale şi contabilizate corect.

Întreaga evidenţă contabilă este condusă pe calculator, se operează numai după acte originale şi se verifică toate operaţiunile pentru a nu se strecura erori în înregistrare.

S-au respectat regulile de întocmire a bilanţului contabil cuprinse în Ordinul ministrului finanţelor publice nr. 52/2012 privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile.

Toate sumele înscrise în bilanţul contabil corespund cu datele înregistrate în contabilitate, puse de acord cu situaţia reală a elementelor patrimoniale pe baza balantei de verificare a conturilor si respectarea normelor metodologice cu privire la intocmirea acestuia si a anexelor sale.

Nu s-au efectuat deturnări de fonduri, sumele au fost utilizate potrivit prevederilor legale. Contul de profit si pierdere reflecta fidel veniturile, cheltuielile si rezultatele financiare ale

anului 2011, prezentand un sold creditor de 183.017 lei. În cursul anului 2011 a fost inventariat întreg patrimoniul, rezultatele fiind consemnate in

evidenţele contabile. La data de 30.06.2011 a fost reanalizat (prin anulare, respectiv constituire) provizionul

constituit la data de 31.12.2009 pentru debitorul S.C. LIDER FRUCT S.R.L., căruia i s-a deschis procedura falimentului în baza art. 107 alin 1., lit. d din Legea 85/2006 conform Sentinţei comerciale nr. 1034/06.06.2011 a Tribunalului Arad. Conform art. 22, lit j., pct. 2

12


din Codul fiscal aceste provizioane sunt deductibile în procent de 100% din valoarea creanţei.

La 31.12.2011 s-au constituit provizioane în valoare de 60.173 lei, pentru chiriaşul S.C. IDEEA FRUCT COMPANY S.R.L., creanţă rămasă de încasat după finalizarea dosarului de executare.

S-au anulat ajustările pentru depreciere creanţe în sumă de 48.324 lei, datorită recuperării creanţei în sumă de 150 lei, iar pentru suma de 48.174 lei, reprezentând creanţe neîncasate de la S.C. NORIS S.R.L. şi S.C. SANTO S.R.L. s-a finalizat procedura falimentului acestor debitori.

La data de 31.12.2011 sunt provizionate toate creanţele incerte ale societăţii Pentru creanţele a 2 chiriaşi, neîncasate la termenul stabilit prin contractul de închiriere, s-

au prezentat şi aprobat angajamente de plată. 3.2. Execuţia bugetului de venituri şi cheltuieli

Comparativ cu anul 2010 şi prevederile din BVC pe anul 2011, situaţia contului de profit şi pierdere la 31.12.2011. se prezintă astfel: - RON - INDICATORI REALIZARI PREVEDERI BVC 2010 2011 2011

I. VENITURI - TOTAL 1.620.745 1.743.348 1.458.0001. Venituri din exploatare, din care 1.431.590 1.558.745 1.455.000 – venituri din desfacere marfă 223.857 221.532 217.000 – venituri din chirii 934.149 1.050.042 1.000.000 – alte venituri din exploatare 273.584 287.171 238.000(vânzări de fier vechi şi active, refacturare utilităţi, anulare provizioane) 2. Venituri financiare 189.155 184.603 3.000II. CHELTUIELI - TOTAL 1.509.388 1.520.415 1.292.1001. Cheltuieli din exploatare 1.115.886 1.170.128 1.146.1002. Cheltuieli financiare 393.502 350.287 146.000 III. PROFIT BRUT 111.357 222.933 165.900IV. IMPOZIT PE PROFIT 23.685 39.916 26.544V. PROFIT NET DE REPARTIZAT 87.672 183.017 139.356___________________________________________________________________________________________

• Cifra de afaceri realizată în anul 2011 este de 1.271.574 RON Analizând indicatorii de mai sus se constată următoarele: Veniturile totale realizate în anul 2011 sunt mai mari cu 20% faţă de veniturile totale bugetate, creştere datorată următoarelor aspecte:

– încasarea unor despăgubiri solicitate prin instanţa pentru traversarea unei porţiuni din terenul societăţii de către conducte cu agent primar, concesionate de Consiliul Local Oradea către S.C. ELECTROCENTRALE S.A.

– depăşirea veniturilor din chirii – datorată în principal extinderii chiriaşului S.C. BART + CO SPEDITION S.R.L.

13


– înregistrarea veniturilor financiare obţinute în urma reevaluării lunare a datoriilor în valută în urma fluctuaţiilor de schimb valutar

„Veniturile din chirii” sunt mai mari cu 12% faţă de cele obţinute în 2010, fiind peste prevederile bugetare cu 5%, pe fondul realizării unui grad de închiriere foarte bun. „Cheltuielile din exploatare” s-au încadrat în limitele prevăzute în bugetul de venituri şi cheltuieli, cu excepţia „Alte cheltuieli din exploatare” cuprinzând consumul de utilităţi al chiriaşilor. „Cheltuielile financiare” sunt în sumă de 350.287 lei, din care „Cheltuielile din diferenţe de curs valutar” înregistrate în baza reevaluării datoriilor în valută sunt în sumă de 201.343 lei, iar „Cheltuielile cu dobânzile” sunt în sumă de 148.944 lei, înregistrând o scădere faţă de anul precedent de 8,44% pe fondul rambursării anticipate a 10 rate lunare din creditele de investiţii. Şi în anul 2011 cheltuielile din diferenţe de curs valutar depăşesc veniturile din diferenţe de curs valutar cu suma de 24.100 lei rezultând o influenţă negativă asupra rezultatului exerciţiului. Rezultatul net al exerciţiului financiar 2011 este profit în sumă de 183.017 lei, datorat depăşirilor înregistrate la toate capitolele de venituri.

3.3. Inventarierea patrimoniului

Inventarierea patrimoniului S.C. LEGUME-FRUCTE S.A. aferentă anului 2011 s-a efectuat în conformitate cu prevederile Reglementărilor contabile armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Ordinul nr. 2861/2009 pentru aprobarea normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii. Prin Decizia nr. 4/03.01.2012 s-a stabilit componenţa comisiei de inventariere. Rezultatele inventarierii au fost consemnate de către comisia de inventariere în procesul verbal încheiat la data de 23.01.2012, fiind incluse în situaţiile financiare ale anului 2011 în urma aprobării de către Consiliul de Administraţie. Prezentarea rezultatelor inventarierii:

La gestiunea clădiri şi construcţii speciale nu există diferenţe între evidenţele contabile şi cele faptice. Nu s-au constatat deprecieri calitative din deteriorări care să implice imposibilitatea de exploatare totală sau parţială, alta decât aceea pentru care au fost destinate. Staţia de pompare Cheresig este în conservare. De menţionat că staţia nu s-a mai folosit din anul 1996, toată dotarea este uzată şi repunerea în exploatare a acestuia nu s-ar justifica economic. La platforme şi pavaje interioare este întocmit un proiect de reabilitare încă din anul 2009. În cursul anului 2011 nu s-au mai executat lucrări, lucrările realizate până în prezent sunt evidenţiate separat în lista de inventariere a imobilizărilor în curs. Analizând starea lucrărilor executate până în prezent s-a considerat că acestea pot fi utilizate în scopul

14


desfăşurării activităţii din incintă şi s-a propus încorporarea acestora la mijloace fixe, valoarea acestora fiind în sumă de 233.571 lei . Diferenţe înte stocurile faptice şi evidenţele scriptice s-au constatat doar la gestiunea

ambalaje astfel :o un plus de 1270 borcane de 370 ml şi un minus de 1270 borcane de 500 ml , diferenţele provenind din faptul că s-a confundat un palet din cele două categorii de borcane la inventarierea anterioară.o 969 borcane de 500 ml degradate (ciobite) cu o valoare de inventar de 193,80 lei o 11 borcane de 280 ml ciobite, cu o valoare de inventar de 3,63 lei o 3975 capace Ø 63 (pentru borcane de 720 ml) degradate în valoare de 675,75 lei o 1030 capace Ø 100 (pentru borcane de 4250 ml) degradate în valoare de 278,10 leio 870 capace Ø 90 (pentru borcane de 1700 ml) degradate în valoare de 182,70 lei

Cauza degradării sortimentelor de capace prezentate mai sus este uscarea peliculei de cauciuc pentru etanşare datorită învechirii acestor ambalaje, astfel, anulând garanţia de a mai fi utilizate în viitor .

Prin urmare s-a propus ca plusul şi minusul rezultat să fie înregistrat în contabilitate, iar ambalajele deteriorate fizic să fie casate , conform listei de inventar întocmite .

Pentru suma de 60.172,66 lei repezentând diferenţa de creanţă nerecuperată, şi pentru care s-au iniţiat demersurile privind procedura falimentului pentru debitorul S.C. IDEEA FRUCT COMPANY S.R.L. s-a aprobat constituirea provizionului de ajustare, acesta fiind nedeductibil fiscal .

Pentru clientul incert SC ANDA SRL, Tribunalul Bihor prin sentinţa comercială nr.2060/F/2011 pronunţată de judecătorul sindic pentru dosarul nr. 4587/RL/111/2009 dispune închiderea procedurii insolvenţei şi radierea debitorului din registrul comeţului, astfel s-a propus scoaterea din evidenţă a clientului incert SC ANDA SRL şi înregistrarea pierderii conform art. 21 alin 2 lit. n) din Codul fiscal .

Înregistrarea sumei de 125.319 lei din contul 473 „Decontări din operaţiuni în curs de clarificare” reprezentând plăţi căte Primăria Municipiului Oradea, pe seama rezultatului reportat conform art.84 din Codul de procedură fiscală coroborat cu prevederile pct. 81.1 din HG 1050/2004, precum şi a prevederilor Ordinului 3055/2009

Rezultatele inventarierii în cursul anului 2011 au fost cuprinse în situaţiile financiare pe anul 2011, fiind supuse aprobării Adunării Generale Acţionarilor

3.4 Bilanţul contabil la 31.12.2011

Situaţiile financiare ale exerciţiului 2011 au fost întocmite în conformitate cu O.M.F.P 3055/2009, pentru aprobarea reglementărilor contabile armonizate cu Directiva a IV-a a Comunităţilor Economice Europene şi cu Standardele Internaţionale de contabilitate, aplicând tratamentul de bază.

15


În tabelul de mai jos sunt prezentate în dinamică elementele de bilanţ contabil la 31.12.2011 prin comparaţie cu elementele de bilanţ contabil la 31.12.2010.

ACTIV Variaţia pe interval (%)2010–2011

Total imobilizări necorporale -0,70Total imobilizări corporale -0,01Total imobilizări financiare 0Total active imobilizate -0,01Total stocuri -0,07Total creanţe -0,85Total disponibilităţi şi plasamente +1,34Total active circulante -0,12TOTAL ACTIV -0,01

PASIV Variaţia pe interval (%)2010–2011

Total capitaluri proprii +0,27Capital social 0Rezerve +0,03Rezultatul exerciţiului +1,09Fonduri 0Datorii pe termen mediu şi lung -0,07Total datorii pe termen scurt -0,16TOTAL PASIV -0,01

Din analiza elementelor de bilanţ se constată următoarele:– o creştere semnificativă a disponibilităţilor faţă de anul precedent, ca urmare a realizării

unui grad de închiriere bun, încasării facturilor la scadenţă (în anul 2011 nu au mai fost situaţii de incapacitate la plată a chiriaşilor societăţii), dar şi ca urmare a continuităţii politicilor privind susţinerea strategiei de dezvoltare.

– creanţele s-au diminuat comparativ cu anul 2010 datorită înregistrării pe seama rezultatului raportat conform art. 84 din Codul de procedură fiscală coroborat cu prevederile pct. 81.1 din HG 1050/2004, a obligaţiilor fiscale suplimentare, reprezentând impozit pe clădiri calculat pe perioada 01.03.2007–30.06.2010 în sumă de 75.663 lei, precum şi dobânzi şi majorări aferente, pe perioada 31.03.2007–31.12.2010, măsuri dispuse de organul fiscal în Raportul de Inspecţie Fiscală. Diminuarea creanţelor a fost influenţată şi de constituirea provizionului pentru clientul incert S.C. IDEEA FRUCT COMPANY S.R.L.

– realizarea şi depăşirea profitului propus pentru anul 2011, a contribuit la asigurarea surselor de finanţare a programului de investiţii realizat pentru dezvoltarea societăţii, în condiţii de siguranţă şi stabilitate

16


3.5 Asigurarea resurselor financiare, onorarea obligatiilor de plata

a) Situaţia creditelor angajate de LEGUME FRUCTE S.A. la data de 31.12.2011 se prezintă după cum urmează:

1. Contract de credit nr. 992/30.07.2007 – BANCA TRANSILVANIA ORADEA

Principal – 425.000 EUR Sold la 31.12.2011 – 329.907,34 EUR Dobânda – 5,357%Perioada rămasă de rambursat la 31.12.2011 : 98 luni Rata lunară : perioada 20.10.2011 – 20.09.2012 – 1.000,00 EUR - perioada 20.10.2012 – 20.09.2012 – 2.000,00 EUR - perioada 20.10.2012 – 20.09.2013 – 2.500,00 EUR - perioada 20.10.2013 – 20.09.2014 – 2.700,00 EUR - perioada 20.10.2014 – 20.07.2017 – 3.400,00 EUR - perioada 20.08.2017 – 29.07.2020 – 3.997,34 EUR

2. Contract de credit nr. 1027/10.09.2008 – BANCA TRANSILVANIA ORADEA

Principal – 347.000 EUR Sold la 31.12.2011 – 303.000,00 EUR Dobânda – 5,597%Perioada rămasă de rambursat la 31.12.2011 : 100 luniRata lunară : perioada 20.10.2011 – 20.09.2012 – 1.100,00 EUR - perioada 20.10.2012 – 20.09.2012 – 2.200,00 EUR - perioada 20.10.2012 – 20.09.2014 – 2.700,00 EUR - perioada 20.10.2014 – 21.09.2015 – 3.410,00 EUR - perioada 20.10.2015 – 09.09.2020 – 3.141,33 EUR

Garanţiile constituite pentru cele două credite sunt: Ipotecă de rang I, II şi III asupra: teren intravilan în suprafaţă de 9.674 m.p. împreună

cu 3(trei) depozite şi hală cu dependinţe în suprafaţă construită de 3.874 m.p. înscris în CF NDF nr. 8829 sub nr. cadastral 10435, evaluat la valoarea de garanţie de 1.240.647 EUR conform Raportului de evaluare simplificat a garanţiei nr. 1329/03.09.2010, întocmit de evaluator BT Tent Cosmin Petru.

După doi ani de eforturi susţinute în vederea creşterii gradului de închiriere, de măsuri întreprinse, dintre care amintim:

creşterea gradului de vizibilitate al societăţii pe piaţa de închirieri spaţii de producţie şi depozitare

17


promovarea pe internet a ofertelor pentru depozitele disponibile, atât prin creerea unui site propriu, cât şi prin apelarea la site-urile unor agenţii imobiliare sau de anunţuri imobiliare

intensificarea publicării ofertelor în presa locală şi naţională contactarea agenţiilor imobiliare în vederea furnizării serviciilor de

promovare şi închiriere acordarea de comisioane agenţiilor imobiliare astfel încât acestea să fie

motivate suplimentar în vederea identificării de chiriaşi menţinerea unui ritm susţinut de încasare şi urmărire a creanţelor gestionarea cu prudenţă a veniturilor, respectiv a încasărilor minimalizarea cheltuielilor generale de administraţie

dar şi pe fondul punerii în executare a sentinţelor rămase definitive cu Electrocentrale S.A. şi Termoelectrica S.A., am reuşit încă din primele luni ale anului 2011 să rambursăm anticipat 10 rate din creditele de investiţii, câte 5 pentru fiecare credit, avans care l-am menţinut pe tot parcursul anului. Spre exemplu: în luna decembrie 2011 urmează să rambursăm, conform graficului de plăţi, ratele aferente lunii mai 2012. Nu numai că am reuşit să susţinem cheltuielile, dar lună de lună am rămas cu excedent de disponibilităţi, constituind în acest sens depozite bancare purtătoare de dobânzi, veniturile din dobânzi obţinute în anul 2011 fiind în sumă de 7.360 lei. La data de 31.12.2011 disponibilităţile societăţii sunt în sumă de ~ 260.000 lei, şi sunt în creştere, din care 30.000 lei destinate plăţilor curente, iar cum la noi totul se raportează la ratele aferente creditelor, s-ar mai putea rambursa cu diferenţa de 230.000 lei, încă 22 luni (câte 11 pentru fiecare credit). Practic cu cele 5 rate achitate deja în avans, împreună cu disponibilităţile din conturile societăţii, conform graficului de rambursare s-ar putea acoperi inclusiv luna aprilie 2013. Creditele de investiţii în sold la data de 31.12.2011 sunt în sumă de 632.900 EUR, rambursându-se până la această dată suma de 139.000 EUR, din care 52.600 EUR în anul 2011.

În anul 2011 s-au achitat dobânzi în sumă de 148.944 lei, din care:– pentru primul credit (lucrări executate la depozitul frig) în sumă de 75.264 lei– pentru al doilea credit (lucrări executate la hala nouă) în sumă de 73.680 lei

Comisionul de gestiune aferent celor două credite, achitat lunar, a fost în sumă de 16.731 lei.

Nivelul ratei dobânzii pe parcursul anului 2011 se prezintă astfel:

Tabel nr. 3.5.1 PERIOADĂ RATA DOBÂNZII

Credit contract 992/2007RATA DOBÂNZII

Credit contract 1027/200801.01.2011–01.04.2011 5% 5,06%01.04.2011–01.07.2011 5,16% 5,4%01.07.2011–01.10.2011 5% 5,64%01.10.2011–31.12.2011 5,357% 5,597%

18


În cursul anului 2011 S.C. LEGUME-FRUCTE S.A. şi-a desfăşurat activitatea financiară şi de investiţii prin utilizarea surselor proprii de finanţare.

b) Prezentarea indicatorilor economico-financiari

Cifra de afaceri realizată de 1.271.574 lei este compusă în principal din veniturile obţinute din chirii, cu o pondere de ~ 83%. La finele anului 2011 capacitatea de autofinanţare este de 399.555 lei, cu 148.575 lei mai mare decât în anul 2010.

Rata stabilităţii financiare este de 99,03%, fiind în creştere faţă de cea din 2010 care era de 98,89%. Având în vedere că minimul acceptabil este de 50%, rezultă că stabilitatea financiară este bună. Poate fi îmbunătăţită pe seama creşterii capitalului propriu – prin realizarea unui profit mai mare, cât şi prin majorarea capitalului social cu aporturi noi ale acţionarilor.

Şi solvabilitatea patrimonială prezintă o creştere în 2011 cu 1,31 procente. În 2011 solvabilitatea este 79,99% faţă de 78,68% în 2010. Ea este considerată bună, având în vedere că rezultatul obţinut depăşeşte 30%, minimul acceptabil. Rata de prelevare a cheltuielilor financiare pune în evidenţă capacitatea de plată a costului îndatorării pe termen lung. În 2011 aceasta este de 0,68 faţă de 1,02 în anul 2010. Deoarece valorile înregistrate sunt mai mari de 0,6 societatea nu se confruntă cu dificultăţi de gestiune financiară. Principalii indicatori care dau o imagine de ansamblu asupra situaţiei financiare şi a echilibrului economic al firmei la 31.12.2011 se prezintă astfel:

Tabel nr. 3.5.2Nr. crt. INDICATOR UM Perioada de analiză SIMBOL2007 2008 2009 2010 20111 Rata de lichiditate curentă 3,35 3,39 1,82 4,5 5,11 AC/Dts2 Rata de lichiditate imediată 2,12 3,26 1,53 3,98 4,48 (AC-St)/Dts

3

Gradul de îndatorare % 13,86 34,32 38,54 25,69 23,80 Cap împrumutat/Cap propriu x

100

4Viteza de rotaţie a debitorilor-clienţi

zile 53 47 30 18 18 Sold mediu clienţi/CAx365

5Viteza de rotaţie a activelor totale

0,1 0,13 0,12 0,08 0,09 CA/TA

6 Marja brută din vânzări % 53 5 ─ 9,62 17,53 PB/CAx100

19


Evoluţia principalilor indicatori economico-financiari

0102030405060

2007 2008 2009 2010 2011

Rata de lichiditate curentă Rata de lichiditate imediatăGradul de îndatorare Viteza de rotaţie a debitorilor-clienţiViteza de rotaţie a activelor totale Marja brută din vânzări

Figura nr. 3.5.2

Aşa cum rezultă din indicatorii prezentaţi, se poate concluziona că amplul program de dezvoltare şi modernizare a capacităţilor de care dispune societatea şi care a fost susţinut atât din surse proprii, cât şi împrumutate, a condus la îmbunătăţirea valorii principalilor indicatori în ultimii ani, depăşind nivelul asiguratoriu. Societatea nu înregistrează la 31.12.2011. datorii restante faţă de bugetul consolidat şi furnizorii de marfă şi utilităţi, sumele datorate incadrandu-se in scadentele prevazute de legislatie, respectiv in contracte.

c) Situaţia fluxurilor de numerar

Situaţia lichidităţilor şi a fluxului de numerar la data de 31.12.2011 se prezintă astfel:

SITUAŢIA FLUXURILOR DE NUMERAR LA 31.12.2011

Nr. Denumirea elementului Nr. Exercitiul financiarcrt. rd. Precedent Curent

A Fluxuri de numerar din activitati de exploatare+ Incasari de la clienti 01 1.801.669 1.901.952- Plati catre furnizori si angajati 02 (1.507.270) (1.500.033)- Dobanzi platite 03 (162.688) (167.679)- Impozitul pe profit platit 04 (2.150) (41.204)+ Incasari din asigurarea impotriva cutremurelor 05

Numerar net din activitati de exploatare 06 129.561 193.036

20


B Fluxuri de numerar din activitati de investitie- Plati pentru achizitionarea de actiuni 07- Plati pentru achizitionarea de imobilizari corporale 08 (44.955) (51.910)+ Incasari din vanzarea de imobilizari corporale 09+ Dobanzi incasate 10 74 7.358+ Dividende incasate 11

Numerar net din activitati de investitie 12 (44.881) (44.552)C Fluxuri de numerar din activitati de finantare+ Incasari din emisiunea de actiuni 13+ Incasari din imprumuturi pe termen lung 14- Plata datoriilor aferente leasing-ului financiar 15- Dividende platite 16

Numerar net din activitati de finantare 17Cresterea neta a numerarului si a echivalentelor de numerar 18 84.680 148.484Numerar si echivalente de numerar la inceputulexercitiului financiar 19 26.429 111.109Numerar si echivalente de numerar la sfarsitulexercitiului financiar 20 111.109 259.593

d) Analiza riscului de faliment:

Pentru o societate comercială este important să se determine toate tipurile de risc pentru a şti cum se iese dintr-o situaţie nefavorabilă cu risc mare de faliment .

Există mai multe modele matematice de determinare a riscului de faliment .Toate modelele se bazează pe o funcţie scor notată cu z . Una dintre funcţiile scor cele

mai des utilizate este funcţia z corespunzătoare modelului Altman , dar pentru economia românească este indicat să se utilizeze o funcţie scor z a modelului Canon-Holder .

Această funcţie este :

Z = 16*R1 + 22*R2 – 87*R3 – 10*R4 + 24*R5 pentru macroîntreprinderi

Tabel nr. 3.5.3Indicator Simbol 2010 2011CREANTE Cr 227.396 34.101DISPONIBILITATI BANESTI Db 111.109 259.593Datorii pe termen scurt Dts 85.086 65.566Capital permanent Cpm 14.369.350 14.221.857Pasiv total PT 14.530.006 14.361.082

21


Cheltuieli financiare Chf 393.502 350.287Venituri totale VT 1.620.745 1.743.348Cheltuieli cu personalul Chp 370.961 391.928Valoarea adaugata VA 290.045 972.788EBE EBE 384.493 516.971R1 R1=Cr+Db

Dts3,98 4,48

R2 R2=Cpm PT

0,99 0,99

R3 R3= Chf VT

0,24 0,20

R4 R4=Chp VA

1,28 0,40

R5 R5=EBE VA

1,33 0,53

Z2010 = 16x 3,98 + 22x 0,99 – 87x 0,24 – 10x 1,28 + 24x 1,33 = 63,68 + 21,78 – 20,88 – 12,80 + 31,92 = 83,70Z2011 = 16x 4,48 + 22x 0,99 – 87x 0,20 – 10x 0,40 + 24x 0,53 = 71,68 + 21,78 – 17,40 – 4,00 + 12,72 = 84,78

Tabel nr. 3.5.4Starea întreprinderii Scor Z Posibilitatea de falimentSituaţie nefavorabilă

Z < 4Negativ 80%0–1,5 75–80%1,5–4 70–75%

Situaţie incertă4 < Z <9

4,0–8,5 50–70%8,5–9,0 35%

Situaţie favorabilă9 < Z <16

9,0–10,0 30%10,0–13,0 25%13,0–16,0 15%

Situaţie foarte bună16 < Z < 20

16–20 Sub 15%

Şi în anul 2010 şi în anul 2011 funcţie scor Z a modelului Canon-Holder are valori mai mari de 20, deci situaţia societăţii este bună, riscul de faliment este aproape nul.

22


ANALIZA SOLDURILOR INTERMEDIARE DE GESTIUNE2010 2011

+ Venituri din vanzarea marfurilor (ct.707) 3 223.857 221.532

- Cheltuieli privind marfurile (ct.607) 14 152.314 147.411

= Marja comercială 71.543 74.121

+ Productia vânduta (ct. 701+702+703+ 704+705+706+708) 2 934.149 1.050.042

+ Productia realizata de entitate pentru scopurile sale proprii si capitalizata (ct. 721+722) - Cheltuieli cu materiile prime si materialele consumabile (ct. 601+602-7412)

11 28.636 26.824

- Alte cheltuieli materiale (ct.603+604+606+608) 12 544 2.889

+ Variaţia stocurilor (ct.711) Sold C

- Cheltuieli privind prestatiile externe (ct. 611+612+613+614+621+622+623+624+625+626 +627+628-7416)

25 122.945 104.834

- Alte cheltuieli externe (cu energie si apa) (ct. 605-7413) 13 18.590 16.828

= Valoarea adăugată 834.977 972.788

- Cheltuieli cu alte impozite,taxe si varsaminte asimilate (ct. 635) 26 79.523 63.889

- Cheltuieli cu personalul (ct.641+642+621-7414+645-7415) 15 370.961 391.928

= E.B.E. 384.493 516.971

+ Reluări asupra provizioanelor 1.283 74.438

- Amortizări şi provizioane calculate 164.591 290.976

+ Alte venituri din exploatare 273.584 287.171

- Alte cheltuieli din exploatare 179.065 198.987

= Profit din exploatare (pierdere) 315.704 388.617

+ Venituri financiare (ct.766 +765+767) 189.155 184.603

- Cheltuieli financiare (ct.666+665) 393.502 350.287

= Profit curent 111.357 222.933

Venituri extraordinare (ct.771) 54 0 0

Cheltuieli extraordinare (ct.671) 55 0 0

= Profit brut 111.357 222.933

- IMPOZITUL PE PROFIT (ct.691) 62 23.685

39.916

= Profit net 87.672 183.017

CAP. IV. PROPUNEREA CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE PRIVIND REPARTIZAREA PROFITULUI NET

23


În baza situaţiilor financiare încheiate pentru exerciţiului financiar 2011 prezentăm situaţia centralizatoare a profitului net de repartizat:

Explicaţie 2011RON

Profit brut 222.933,26Impozit pe profit 39.916Profit net de repartizat 183.017,26Rezerve legale 11.146,66Profit net distribuibil de A.G.A. 171.870,60

Dividende 0Participare salariaţi la profit 0Pierdere de recuperat din anii precedenţi 138.925,5

Alte rezerve 32.945,10

Consiliul de Administraţie propune Adunării Generale a Acţionarilor ca profitul net de repartizat aferent exerciţiului financiar 2011 în valoare de 183.017,28 RON să fie destinat astfel:- Rezerve legale - 11.146,66 lei - Pierdere de recuperat din anii precedenti - 138.925,5 lei- Alte rezerve - 32.945,10 lei .

CAP.V. SITUAŢIA LITIGIILOR

24


La data de 31.12.2011 S.C LEGUME-FRUCTE S.A. nu are litigii pe rol, nici în caltiate de reclamantă, nici în caltiate de pârâtă. S-au înregistrat înscrieri la masa credală la 2 societăţi debitoare faţă de care s-a început procedura falimentului. La 3 societăţi şi un debitor sunt pe rol dosare de executare. Aşa cum se prezintă în situaţia de mai jos:

Societăţi/debitori aflaţi în procedură de insolvenţă

Tabel nr. 5.1

Partea în proces Nr. Dosar Obiectul procesului Valoare Obs.

Barazsuly & Aurora 1693/271/2009 Somaţie de plată 2.091,94Dos. Executare Nr.

303/E/2010Sarig Attilla

HEROM 6020/2006 Procedură de faliment 2.964,61(2.164,61)

S-au trimis cereri de înregistrare a creanţei

noastre la masa credală. Aşteptăm contactarea de

către lichidatori în vederea comunicării deciziei de radiere

ŢÂNŢAS VASILE 6398/271/2006 Delapidare, infracţiune 12.181,16

Dos. Executare Nr. 343/E/2010

BeiuşanGrafic de rambursare, notare creanţă în CF

IDEEA FRUCT COMPANY S.R.L. 108/E/2011 Somaţie de plată 60.172,66

Dos. Executare Nr. 108/E/2011

SEJ BEIUSAN

LIDER FRUCT 2268/271/2010 Somaţie de plată 26.114,10

Sentinţă definitivă. S-a deschis procedura de faliment la Tribunalul

Arad, unde se va trimite cerere de înregistrare a creanţei noastre la masa

credală

SOLITEX 12059/271/2008 Somaţie de plată 1.513,68(1.100)

Dos. Executare nr. 454/E/2009

Bucurean Ioan

SINTEZA REALIZĂRII OBIECTIVELOR PE CARE CONSILIUL DE ADMINISTRAŢIE ŞI LE-A PROPUS PENTRU ANUL 2011

25


În contextul crizei economice, a modificării cotei de TVA, ale căror efecte au fost resimţite şi de societate în domeniul său de activitate, Consiliul de Administraţie a continuat programul de eficientizare a întregii activităţi desfăşurate de societate. În acest sens s-a urmărit aplicarea în continuare a strategiei stabilită la nivelul întregii societăţi. Obiectivele şi direcţiile principale de acţiune au fost următoarele:

Realizarea obiectivelor strategice aprobate de AGA privind dezvoltarea şi modernizarea activităţii societăţii.

Analizarea şi luarea de decizii cu privire la probleme de ordin economico-financiar, juridic, eficientizare a activităţilor desfăşurate etc.

Optimizarea procesului decizional la nivelul conducerii executive. Îndeplinirea misiunii societăţii de a asigura dezvoltarea bazei tehnico-materiale,

reabilitarea şi modernizarea cele existente. Eficientizarea fluxurilor de numerar prin măsuri de urmărire a scadenţei creanţelor şi

datoriilor Gestionarea cu prudenţă a veniturilor, respectiv a încasărilor Minimalizarea cheltuielilor generale de administraţie Angajarea cheltuielilor în corelare cu momentul realizării venitului în strânsă concordanţă

cu asigurarea disponibilităţilor Dezvoltarea şi promovarea continuă a spaţiilor de depozitare aflate în patrimoniul

societăţii, au condus la creşterea gradului de închiriere, în condiţii de rentabilitate economică

Implementarea unor politici de atragere a potenţialilor chiriaşi prin măsuri întreprinse pe tot parcursul anului 2011

Angajarea de lucrări de întreţinere, reparaţii şi modernizare, asigurându-se confortul necesar.

Negocierea tarifului de închiriere cu posibilii chiriaşi, până la nivelul minim de profitabilitate

Realizarea unei cifre de afaceri de 1.271.574 lei Realizarea unui profit brut din exploatare de 388.617 lei

Consiliul de Administraţie solicită Adunării Generale a Acţionarilor descărcarea de gestiune a administratorilor pentru exerciţiul financiar al anului 2011.

Consiliul de AdministratieS.C. LEGUME-FRUCTE S.A.

Prin Presedintele Consiliului de AdministratieEc. Adela Iluţa

26

raport de activitate pe anul 2005 al …lforadea.ro/userfiles/pdf/raport ca pe 2011.doc · web...

Documents