1

1. Scurt istoric S.C. UNISEM S.A. a luat fiinţă la 8.12.1990 când, prin H.G. nr.1273,

I.V.S.L.M.S. a fost reorganizată în societate pe acţiuni. în acest an se împlinesc deci 21 de ani de activitate sub actuala denumire

şi formă de organizare.

2. Obiectul de activitate Societatea desfăşoară activităţi în domeniile: producţie agricolă, comerţ şi

servicii pentru agricultură, fiind specializată în producerea, preluarea şi comercializarea en-gros şi en-detail a seminţelor de legume, leguminoase alimentare, flori, plante furajere şi cartof. Obiectul principal de activitate, conform ordinului 337/20.04.2007, este „comerţ cu ridicata a cerealelor, seminţelor, furajelor şi tutunului" - corespunzător cod 4621 din Clasificarea Activităţilor din Economia Naţională - CAEN - Rev.2, înregistrat la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului Bucureşti.

în secundar, Societatea desfăşoară un număr de 35 activităţi vizând depozitarea şi condiţionarea seminţelor de legume, leguminoase alimentare, flori, furaje şi cartofi, producerea şi valorificarea legumelor, cerealelor, cartofului, plantelor tehnice şi furajere, preluarea şi comercializarea de îngrăşăminte chimice, pesticide, ambalaje, unelte de grădinărit, diverse mărfuri alimentare şi nealimentare, servicii de transport specific, precum şi operaţiuni de comerţ exterior. în cadrul acestor activităţi, ponderea o deţine activitatea de „Comerţ cu amănuntul în magazine specializate ale altor produse n.c.a. - cod 4778", respectiv flori, plante, seminţe, îngrăşăminte, pesticide etc.

3. Reorganizare/Restructurare Societate începând cu 01 iulie 2010 Consiliul de Administraţie al Societăţii a demarat

programul de reorganizare/restructurare al acesteia cu o durată un an şi jumătate (01 iulie 2010 - 31 decembrie 2011) în scopul implementării de măsuri care să ducă la transformarea dintr-o companie cu structuri şi activităţi organizate specific

RAPORT DE ACTIVITATE AL CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE privind exerciţiul económico-financiar pe anul 2010

2

anilor 90 într-o companie dinamică specifică anului 2010. Astfel Consiliul de Administraţie a aprobat efectuarea de studii cu scopul transformării activităţilor Societăţii dintr-un model învechit bazat pe decizii la nivel teritorial (la nivel de sucursale) fără uniformitate din punct de vedere managerial într-un model integrat de management şi control al acesteia care să determine, începând cu ianuarie 2012, realizarea activităţilor specifice acesteia cu eficienţă maximă într-un climat concurenţial acerb. Astfel, începând cu 01 octombrie 2010, a demarat implementarea programului de reorganizare/restructurare, pe măsura finalizării studiilor, a Societăţii după următoarele direcţii principale:

modificarea şi completarea structurii organizatorice a Societăţii prin înfiinţarea de noi compartimente, divizii şi birouri rezultate din aprobarea noii Oganigrame a Societăţii şi a unui nou Stat de Funcţiuni;

implementarea unui sistem integrat de management şi control în scopul centralizării evidenţelor contabile şi de stocuri, urmăririi procesului de vânzare al mărfurilor precum şi evidenţa mişcării acestora, urmăririi realizărilor contractuale cu terţii , urmăririi proceselor de ambalare şi de depozitare a produselor, urmăririi realizării de investiţii precum şi controlul patrimoniului, urmăririi resurselor şi a organizării muncii, urmăririi actelor juridice, precum şi urmăririi producţiei vegetale şi a cercetării specifice domeniului;

evaluarea potenţialului precum şi reevaluarea patrimoniului Societăţii;

înregistrarea sediilor secundare (puncte de lucru = CENTRE DE PROFIT Şl COST) la ORC Municipiul Bucureşti precum şi declararea acestora la organul fiscal competent în conformitate cu legislaţia în vigoare;

evaluarea relaţiilor contractuale din punct de vedere juridic şi gestionarea acestora în mod centralizat; cotractarea şi realizarea de evaluări şi expertize contabile în scopul reconcilierii soldurilor contabile;

- stabilirea planului de dezvoltare a activităţii societăţii pe termen mediu; elaborarea de proceduri pentru desfăşurarea în bune condiţii a activităţii Societăţii; stabilirea principiilor pentru întocmirea planului de vânzări anual; preluarea evidenţei angajaţilor şi gestionarea acesteia în mod centralizat; restructurarea conturilor bancare ale Societăţii; aprobarea şi implementarea Regulamentului de Organizare, Funcţionare şi Ordine Interioară.

4. Structura organizatorică

5. Implementarea sistemului informatic integrat în urma evaluării sorturilor de contabilitate şi gestiune existente în luna

august 2010, Consiliul de Administraţie a decis implementarea unui sistem informatic, integrat, modern, care să permită efectuarea operaţiunlor contabile, valorificarea acestora, efectuarea procedurilor de vânzare a mărfurilor şi a monitorizării acestora, atât electronic cât şi video, la şi de la sediul societăţi, precum şi stabilirea de etape de implementare, activităţi, termene, responsabilităţi

Societatea, din punct de vedere al structurii organizatorice, până la data de 30 septembrie 2010 a funcţionat în 22 sucursale şi 69 puncte de lucru în judeţele: Alba, Bihor, Buzău, Călăraşi, Dolj, Galaţi, Giurgiu, Hunedoara, Ialomiţa, laşi, Ilfov, Maramureş, Mehedinţi, Mureş, Neamţ, Satu Mare, Sălaj, Sibiu, Suceava, Timiş, Tulcea şi Vrancea. începând din data de 01 octombrie 2010, Societatea s-a reorganizat punând accent pe punctele de lucru, respectiv magazinele şi depozitele acesteia, care vor reprezenta în continuare unităţile de bază definite ca CENTRE DE PROFIT Şl COST. începând cu 01 octombrie 2010, Societatea şi-a structurat activitatea, într-o primă etapă, pe ZONE geografice, după cum urmează: Alba;Hunedoara;Sibiu+Braşov; Buzău ;Vrancea; Dolj + Olt; Giurgiu; Ialomiţa + Călăraşi,Galaţi; laşi + Vaslui; Ilfov + Dâmboviţa; Mehedinţi + Gorj; Mureş + Harghita; Neamţ + Bacău; Sălaj;Bihor;Maramureş; Satu Mare; Suceava + Botoşani; Timiş; Tulcea; Argeş şi Vâlcea, coordonate şi/sau administrate, prin delegare de responsabilităţi, de către un Director de Zonă. Această reorganizare a zonelor, prin concentrarea acestora, va continua şi în anul 2011 până la finalizarea acestui proces.

în anul 2010, s-au efectuat modificări la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului Bucureşti, în luna aprilie privind înregistrarea noilor membri ai Consiliului de Administraţie al Societăţii în baza Hotărârii AGOA din data de 14.04.2010 cu următoarea componenţă: Marian Hoinaru, Mircea Constantin si Olivia Ştefănescu, precum şi în luna iunie prin înregistrarea noului Director General - Marian Hoinaru, în baza Hotărârii nr.7 din data 11.06.2010 a Cosiliului de Administraţie.

La nivel central cât şi teritorial, în urma reorganizării/restructurării, s-au implementat noile structuri organizatorice prin înfiinţarea de structuri şi funcţii în conformitate cu Organigrama (Anexa 1 - parte integrantă a acestui raport) şi Statul de Funcţiuni (Anexa 2 - parte integrantă a acestui.raport).

4

şi fonduri necesare, astfel încât, în perioada septembrie - decembrie, odată cu executarea şi valorificarea inventarierii generale a patrimoniului, acesta să devină operaţional.

Astfel, în trimestrul IV al anului 2010 s-a realizat upgradarea reţelei locale (de tip LAN), la sediul societăţii, precum şi achiziţia suportului hardware şi software necesar implementării unui nou sistem informatic de contabilitate şi gestiune, sistem realizat pe module, care permit prelucrarea datelor online, cu transmitarea rezultatelor in timp real la sediu pentru a fi valorificate. S-au achiziţionat următoarele module:

1.CG Contabilitate şi gestiunea resurselor - modul care realizează în principal operarea şi înregistrările contabile în lei şi valută, situaţii pe CENTRE DE PROFIT Şl COST, contarea automată a documentelor primare şi generarea înregistrărilor contabile, balanţe analitice şi sintetice, actualizare stocuri în regim ON-LINE, schimb de date electronic între furnizori şi beneficiari, balanţă de stocuri, fişă de magazie şi Jista stocurilor, declaraţii Intrastat, gestionare de inventar faptic şi situaţie comparativă cu stocul scriptic, corecţii automate şi alte documente necesare procesului de management financiar-contabil;

2. Obiecte de inventar - modul care permite evidenţa şi gestiunea obiectelor de inventar în depozit sau în folosinţă (pe salariaţi, pe gestiuni sau pe locuri de muncă), contarea automată de documente primare şi generare de înregistrări contabile, consultare obiecte de inventar în depozit şi în folosinţă şi situaţii intrări, ieşiri/stocuri de obiecte de inventar;

2. PS Personal, Salarizare - modul cu ajutorul căruia se realizează întregul proces de management al personalului, de la datele personale ale salariaţilor conform statului de funcţii, pontaje, generarea declaraţiilor către instituţiile statului (Casa de pensii, Casa-de sănătate, Şomaj, ITM), până la generarea automată a salariilor şi înregistrărilor contabile cu elemente de cost;

3. MF Mijloace fixe şi calcul amortizare - modul care asigură întregul proces de evidenţă şi gestiune al mijloacelor fixe prin înregistrarea documentelor primare de mişcări (intrări, ieşiri, modificări, transferuri), realizează automat, situaţii mişcări, registrul numerelor de inventar, balanţa mijloacelor fixe şi fişa mijlocului fix, contarea de documente primare şi generare de înregistrări contabile, calcul de amortizare folosind

5

metodele: liniară, accelerată, degresiva I, degresiva II, generarea automată a înregistrărilor contabile privind amortizarea, generare automată de reevaluări pe baza ratei inflaţiei şi reevaluări contabile;

4. UC Urmărirea contractelor - modulul care asigură desfăşurarea procesului economic de aprovizionare şi livrare pe baza comenzilor de aprovizionare şi livrare generate în funcţie de: vânzări/consumuri pe o perioadă, comenzi de livrare, necesar producţie pe o perioadă, stocuri limită, etc.,

5. PV Punct de vânzare - modulul care asigură desfăşurarea procesului de vânzare la magazine/depozite, cu ajutorul unor machete simple şi rapide pentru vânzare, permite vânzare cu bon casă de marcat sau facturare, selectare produs, validare stoc, gestionare preţuri (listă, promoţii), descărcare automată a gestiunii şi are legătură directă cu modulul CG;

6. SV Supervizare ASiSplus/AsiSria - modulul care asigură: • definirea utilizatorilor şi a drepturilor de acces în aplicaţiile

ASiSplus/AsiSria; • definirea accesului la meniuri şi funcţionalităţi ASiSplus/AsiSria; • întreţinerea bazei de date ASiSplus (salvare pe suport extern); • operaţii de iniţializare date, creare obiecte SQL; • monitorizare modificări asupra bazei de date; • instalări de versiuni noi ale aplicaţiilor; • configurările generale ale Sistemului Informatic ASiSplus/AsiSria.

Implementarea a început la 01.10.2010, prin pregătirea bazelor de date şi introducerea acestora în sistem, pe baza situaţiilor înaintate de către zone, în format electronic, apoi confirmate în scris, sub semnătura Directorilor de zone.

Pentru accelerarea şi optimizarea procesului de vânzare au fost aprobate de către Directorul General al UNISEM S.A., un număr de 6 proceduri noi prin care magazinele/depozitele efectuează direct vânzarea pe baza de factură (pe baza bonului fiscal în cazul plăţii cu numerar sau fără bon fiscal în cazul plăţii prin virament), efectuează transferuri de mărfuri şi emit automat NRCD în baza facturilor de la furnizori încărcate la sediu. Astfel s-a înlăturat o mare parte din timpii care se pierdeau pentru transmiterea documentelor primare la sediu.

6

7. MP Management producţie - operaţional în present - modulul care asigură desfăşurarea procesului de ambalare a unor categorii de seminţe, prin operarea online de la sediul UCAD a documentelor primare (tehnologii, reţete şi consumuri), astfel încât imediat după ambalare plicurile pot fi transferate şi introduse în vânzare.

în permanenţă se efectuează analize asupra aplicării corecte şi rapide a procedurilor astfel încât să se poată elimina orice blocaje în derularea procedurilor de recepţie, transfer şi vânzare a mărfurilor.

6. Realizarea indicatorilor economico-financiari pe anul 2010

Tabel nr.1

Realizarea indicatorilor economico-financiari pe anul 2010

- l e i -Indicatori Realizat Plan Realizat % %

2009 2010 2010 faţă de faţă de plan an 2009

A. VENITURI TOTALE 34.707.378 34.620.366 26.791.555 77,39 77,2 I. Venituri din exploatare, din care: 34.567.673 34.586.772 26.650.045 77,05 77,1

- vânzări mărfuri 30.575.902 31.285.008 23.205.461 74,17 75,9 - venituri din agricultură 1.138.344 298.200 365.333 122,51 32,1 - alte venituri 2.853.427 3.003.564 3.079.251 102,52 107,9

II. Venituri financiare 139.705 33.594 141.510 421,24 101,3 III. Venituri extraordinare - - - - -B. CHELTUIELI TOTALE, din care: 35.698.913 34.267.366 32.732.174 95,52 91,7 I. Cheltuieli de exploatare 35.647.127 34.196.366 32.679.862 95,57 91,7

- (Cheltuieli cu mărfurile) 22.392.620 21.847.515 17.028.413 77,94 76,0 II. Cheltuieli financiare 51.786 71.000 52.312 73,68 101,0 III. Cheltuieli extraordinare - - - - -C. REZULTAT FINANCIAR BRUT -991.535 353.000 -5.940.619 599,0

- din exploatare -1.079.454 390.406 -6.029.817 558,5 - financiar +87.919 -37.406 +89.198 101,4

D. IMPOZIT PE PROFIT 11.000 16.500 150,0 E. REZULTAT FINANCIAR NET -1.002.535 353.000 -5.957.119 594,2

Din analiza datelor de bilanţ, comparativ cu anul precedent, se desprind următoarele concluzii:

Veniturile totale au înregistrat o scădere faţă de anul precedent în sumă absolută de 7.915.823 lei, respectiv cu 22,8 %, iar faţă de cele planificate în anul 2009 au înregistrat o scădere cu 7.828.811 lei, respectiv cu 22,61%. în structură acestea au scăzut atât la activitatea comerţ, cât şi la agricultură, înregistrarea unor creşteri a veniturilor este eferentă celor din alte activităţi (chirii, prestări servicii, vânzări din active) în procent de 7,9 %, precum şi a veniturilor financiare cu 1,3 %.

Cheltuielile totale au scăzut faţă de anul 2009 cu 2.966.739 lei, respectiv cu doar 8,3 %, iar faţă de plan cu 1.535.192 lei, respectiv cu 4,48%. O scădere semnificativă a înregistrat însă costul mărfurilor vândute, respectiv cu 24 %.

Analizând veniturile din vânzări mărfuri ca element determinant în constituirea cifrei de afaceri, în evoluţia lor scriptică, ar rezulta că în sem.1/2010 s-au vândut mărfuri în volum mai mic decât în sem.l/2009, cu 3.436.437 lei, iar scăderea din sem.11/2010 faţă de aceeaşi perioadă a anului precedent, totalizează 3.934.004 lei.

Din analizele şi verificările efectuate, rezultă însă că această situaţie „scriptică" nu este reală, în anul 2009 existând o practică incorectă de creştere artificială a veniturilor prin aşa-numitele „venituri din mutaţii mărfuri", concret spus plimbarea mărfurilor de la o sucursala la alta, în ambele sensuri, concomitent cu facturarea acestora.

Sesizând acest aspect, începând cu sem.11/2010, prin urmărirea riguroasă a acestor transferuri generatoare de venituri „scriptice" şi interzicerea lor s-a ajuns ca în anul 2010, per total volumul aşa-ziselor „venituri din mutaţii" să scadă la 2.126.851 lei faţă de 3.987.841 lei, scădere preponderentă în trim.lll şi IV ale anului.

Pe fondul nerealizării unui volum corespunzător de venituri, cheltuielile înregistrate, în special în sem.11/2010 au menţinut un volum crescut, atât din motive obiective, cât şi din motive subiective, astfel:

a) Cauze obiective cu influenţe majore - Asanarea (ajustarea valorii) parţială a stocului de mărfuri, prin eliminarea

mărfurilor necorespunzătoare, depreciate calitativ, improprii pentru vânzare.

8

Această acţiune a constat în casarea unui volum valoric, în principal de mărfuri, totalizând 958.371,53 lei, zonele cu cele mai mari costuri realizate în acest sens fiind: Ilfov cu 355.147,63 lei, Bihor cu 248.364,35 lei, Neamţ cu 80.559,62 lei, Tulcea cu 63.664,28 lei, Ialomiţa cu 46.503,06 lei, Dolj cu 34.523,89 lei şi Satu Mare cu 34.032 lei. Operaţiunea de casare s-a efectuat în sem.11/2010, cu respectarea prevederilor legale în materie.

constituirea de ajustări (provizioane) pentru deprecierea aceluiaşi gen de stocuri, pentru care aprobările legale au survenit ulterior datei de 31 decembrie 2010, operaţiune ce totalizează costuri în sumă de 1.237.546,39 lei.

Zonele cu volum însemnat de cheltuieli pentru constituirea provizioanelor sunt : Ilfov cu 588.447,11 lei, Satu Mare cu 108.500,71 lei, Buzău cu 100.497,69 lei, Ialomiţa cu 96.681,49 lei, Bihor cu 79.896,73 lei, Neamţ cu 46.279,45 lei, Mureş cu 35.299,25 lei şi Sibiu cu 31.139,33 lei.

Urmare analizei portofoliului de clienţi neîncasaţi la 31.12.2010, a rezultat existenţa unui număr însemnat al acestora cu vechime de peste 1 an, chiar până la doi ani. Pentru aceştia au fost create provizioane de depreciere totalizând costuri în volum total de 1.931.420,71 lei, zonele cu volum însemnat, contributive la acest aspect nefavorabil fiind : Bihor cu 1.157.654,98 lei, Buzău cu 276.528,03 lei, Ilfov cu 192.816,15 lei, Sălaj cu 65.475,61 lei, laşi cu 60.640,11 lei şi Galaţi cu 52.098,13 lei.

în cadrul acţiunii de reevaluare a imobilizărilor corporale, au fost înregistrate diminuări de valoare justă a unor construcţii, neacoperite din rezerve din evaluare constituite anterior.

Volumul total al cheltuielilor cu deprecierea activelor a însumat 284.566,08 lei, situaţie înregistrată la un număr de 21 locaţii (zone), sumele înregistrate variind între 1.000 şi 46.000 lei, per obiectiv. Totalizând aceste costuri care nu au legătură efectivă cu cheltuielile efectuate în scopul obţinerii de venituri, ajungem la un volum de 4.411.904,71 lei, cheltuieli ce au grevat în sens negativ rezultatul financiar al anului 2010. Alte cheltuieli specifice reorganizării/restructurării aferente anului 2010 au constat în : dotări cu obiecte de inventar a magazinelor, expertize şi evaluări, daune conform contractului cu SC

9

Legume-Fructe Suceava, precum şi cheltuieli ocazionate cu implementarea sistemului informatic, în sumă totală de 462.466,45 lei. Fără înregistrarea costurilor de mai sus, respectiv cu mărfurile depreciate, casate şi provizionate (ajustarea valorii stocului), cu clienţii incerţi, cu deprecierea activelor, precum şi cu implementarea planului de reorganizare/restructurare, care nu sunt aferente activităţii de exploatare, pierderea anului 2010 ar fi însumat 1.066.248 lei.

La nivelul anului 2009, cheltuielile de natura celor mai sus prezentate au însumat numai 582.643,43 lei, cu toate că în mare parte, deprecierile stocurilor şi a clienţilor neîncasaţi, îşi au originea anterior închiderii exerciţiului financiar 2009.

în acţiunea descrisă mai sus, am ţinut cont de necesitatea punerii de acord a valorii contabile a activelor imobilizate şi circulante, cu situaţia de fapt, respectiv cu valoarea justă a acestora, aşa cum de altfel ne obligă legislaţia în materie referitoare la elaborarea şi prezentarea situaţiilor financiare anuale.

b) Cauze subiective cu influenţă majoră Considerăm că situaţiile financiare elaborate pentru anul 2010 nu pot fi

comparabile cu cele din anul 2009, acestea din urmă neprezentând o situaţie reală, fidelă şi justă a societăţii, fapt menţionat şi de auditorul extern în Raportul de audit aferent exerciţiului financiar precedent.

Urmare a verificărilor interne, dar şi a unor expertize contabile (efectuate la Sucursalele Hunedoara şi Mehedinţi) s-a constatat că în anul 2009 dar şi în anii anteriori, rezultatele financiare erau ireale, erau „cosmetizate".

Concret, costurile cu mărfurile erau ascunse în parte, neînregistrate în totalitatea lor în evidenţa contabilă, în scopul menţinerii unor profituri ireale sau a unor pierderi subdimensionate.

Expertizele contabile au demonstrat cheltuieli cu mărfurile, neînregistrate în contabilitate atât pentru sem.1/2010, cât şi pentru anii precedenţi, astfel:

Tabel nr.2

Sucursala Costuri cu mărfuri e neînregistrate - lei -Sucursala Aferente

sem.l/2010 Aferente anilor

precedenţi 1. Hunedoara 18.893,74 1.538.209,38 2 Mehedinţi 4.803 350.882,08

10

Neînregistrarea în totalitate a costului mărfurilor vândute, se realiza prin descărcarea parţială valorică a gestiunilor, consecinţa fiind menţinerea unor stocuri scriptice, ireale.

în afară de „evitarea pierderilor" această practică a denaturat şi situaţia patrimonială reală în ceea ce priveşte poziţia bilanţieră active circulante.

Această realitate este demonstrată de evoluţia stocului scriptic de mărfuri existent în evidenţa contabilă, pe total societate, care se prezintă astfel:

Tabel nr.3

Data Valoare scriptică stoc mărfuri

- lei -30.06.2009 12.230.541 30.09.2009 12.827.823 31.12.2009 12.627.255 30.06.2010 9.479.571 30.09.2010 6.245.856

Expertizele contabile efectuate la cele două sucursale au constatat şi faptul că inventarierile anuale erau efectuate formal, existând diferenţe majore între totalul listelor de inventariere şi soldurile scriptice din contabilitate.

Intensificarea verificărilor şi a inventarierilor din anul 2010 (lunile iunie, septembrie şi decembrie) au condus la eliminarea practicilor din trecut, fapt demonstrat prin scăderea dinamică a valorii contabile a stocurilor de mărfuri la 30.06. şi 30.09.2010.

Valoarea stocului de marfă la 31.12.2010 în sumă de 5.222.246 lei nu este comparabilă cu valorile precedente, întrucât la această dată au fost eliminate adaosul comercial şi T.V.A.-ul neexigibil, aferente stocurilor din magazine.

Cele două expertize contabile au demonstrat că practica „ascunderii unor cheltuieli" era extinsă şi asupra menţinerii unor valori mari, ireale a soldului unor conturi de materiale sau a celui de mărfuri aflate la terţi şi chiar a soldului clienţilor neîncasaţi.

Ca şi concluzie, există imposibilitatea comparării datelor din situaţiile financiare elaborate pentru anul 2010 cu cele din anul 2009 şi chiar pentru anii precedenţi.

11

Verificările (expertizele) efectuate la cele două subunităţi crează posibilitatea ideii că şi alte sucursale au adoptat o astfel de practică, chiar dacă nu la acelaşi nivel valoric de gravitate.

Această supoziţie este susţinută şi de evoluţia rezultatului financiar pe fiecare zonă, în anii 2010 şi 2009, situaţie ce se prezintă astfel:

Tabel nr.4

Situaţia venituri-cheltuieli-rezultate pe zone - anul 2010

- l e i -Zona Venituri Cheltuieli Rezultat Rezultat

totale totale financiar an financiar an 2010 2009

Alba 1.153.432 1.078.149 +75.283 +96.638 Bihor 878.091 2.351.512 -1.473.421 -576.489 Buzău 1.528.646 2.072.425 -543.779 +94.462 Călăraşi 14.969 30.496 -15.527 +21.827 Dolj + Olt 575.651 657.224 -81.573 +2.869 Galaţi 465.935 550.964 -85.029 +46.167 Giurgiu 496.439 501.688 -5.249 -7.265 Hunedoara 353.398 533.972 -180.574 +1.376 Ialomiţa 2.184.752 2.313.288 -128.536 +55.380 laşi + Vaslui 2.945.399 2.855.701 +89.698 +291.388 Ilfov 2.457.537 3.909.086 -1.451.549 -103.295 Maramureş 1.017.856 1.067.510 -49.654 +56.253 Mehedinţi + Gorj 590.594 697.983 -107.389 +424 Mureş + Harghita 595.345 715.719 -120.374 +16.166 Neamţ + Bacău 2.422.189 2.628.873 -206.684 +158.544 Satu Mare 521.212 723.108 -201.896 +65.739 Sălaj 1.126.396 1.142.897 -16.501 +83.056 Sibiu + Braşov 646.852 733.125 • -86.273 +35.148 Suceava + Botoşani 3.306.409 3.130.919 +175.490 +253.460 Timiş 549.651 553.551 -3.900 +21.648 Tulcea 1.029.227 973.922 +55.305 +8.816 Vrancea 897.890 848.300 +49.590 +87.558 Sediu 1.033.685 2.661.762 -1.628.077 -1.701.405

TOTAL 26.791.555 32.732.174 -5.940.619 -991.535

Analizând elementele cheltuielilor de exploatare, în ponderea lor faţă de total, se constată că în anul 2010 au fost înregistrate creşteri semnificative numai la

12

elementele care au fost determinate de asanarea unor active patrimoniale pentru aducerea lor la valoarea justă, respectiv :

- ajustarea stocurilor de mărfuri cu casările - cont 658, pondere 5 % faţă de 0,9 % în anul 2009;

- constituirea de provizioane pentru deprecierea stocurilor şi a creanţelor -cont 6814, pondere 9,6 % faţă de 3 % în anul 2009;

- ajustarea imobilizărilor corporale - cont 6813, pondere 0,8 % faţă de 0,6 % în anul 2009.

Faţă de analiza şi constatările prezentate mai sus concluzionăm că rezultatul financiar stabilit pentru anul 2010 este unul real şi just, menit să prezinte situaţia patrimonială reală şi poziţia financiară a societăţii la data bilanţului.

Considerăm, de asemenea, că determinarea valorii activelor societăţii este una obiectivă, realizată cu respectarea prevederilor legale şi conferă premisele elaborării unui program strategic fundamentat de restructurare şi rentabilizare a activităţii.

De altfel, primele rezultate pozitive ale acţiunii de restructurare şi redimensionare a societăţii, au şi apărut în trim.IV al anului 2010.

Este vorba de reducerea volumului mediu lunar al unor însemnate elemente de cheltuieli, situaţia prezentându-se astfel:

Tabel nr.5

- lei/luna -Nr. Element de cheltuială Realizări Realizări crt. 01.01.-30.09 01.10.-31.12.

1. Cheltuieli cu materiale auxiliare 4.537,78 -2. Cheltuieli cu carburanţii 35.678,56 18.497,33 3. Cheltuieli cu piese de schimb 8.417,22 7.173,67 4. Cheltuieli cu alte materiale consumabile 20.112,44 1.741,33 5. Cheltuieli cu obiecte inventar 20.154,78 304,00 6. Cheltuieli cu energie, apă, gaze 50.139,56 41.264,67 7. Cheltuieli cu reparaţii 6.014,00 4.848,67 8. Cheltuieli cu redevenţe, chirii 29.303,56 28.184,33 9. Cheltuieli cu prime asigurare 4.421,56 3.709,00

10. Cheltuieli cu colaboratorii 18.227,11 -11. Transporturi terţi 25.664,44 7.759,00 12. Cheltuieli cu servicii bancare 5.180,00 3.320,33 13. Cheltuieli cu alte servicii terii 89.589,67 16.825,33 14. Cheltuieli cu impozite şi taxe 37.790,33 9.228,67 15. Cheltuieli cu salariile 355.324,00 327.495,00 16. Cheltuieli cu asigurări sociale 102.994,00 90.620,00 17. Diferente curs valutar 2.433,22 -18. Dobânzi bancare 2.564,78 426,00

13

7. Situaţia patrimonială

Potrivit principalelor posturi de bilant.situatia patrimoniala se prezintă astfel la 31.12.2010 :

Tabel nr.6

Situaţia evoluţiei principalelor posturi bilanţiere şi a ponderii acestora

- l e i -Pondere Pondere 2010/

INDICATOR 31.12.2009 în total 31.12.2010 în total 2009 % % %

Imobilizări necorporale 9.251 176.983 Imobilizări corporale 13.812.481 40.671.155 Imobilizări financiare 327.601 475.676 TOTAL ACTIVE IMOBILIZATE 14.149.333 42,00 41.323.814 71,5 Stocuri 13.260.658 4.730.896 Creanţe comerciale

• 3.395.984 3.474.523

Alte creanţe 1.825.854 1.879.298 Subvenţii / efecte de încasat 7.702 -Disponibilităţi 947.605 6.395.268 TOTAL ACTIVE CIRCULANTE 19.437.803 57,80 16.479.985 28,5 Conturi de regularizare 80.402 0,20 1.465 -TOTAL ACTIVE 33.667.538 100,00 57.805.264 100,0 Capital social 25.950.082 37.723.202 Rezerve legale 513.441 513.441 Alte rezerve 3.407.176 28.255.640 Profit / pierdere -1.002.535 -5.957.119 Repartizare profit - -Rezultat reportat - -4.366.470 TOTAL CAPITALURI PROPRII 28.868.164 85,74 56.168.694 97,2 împrumuturi 227.557 -Datorii comerciale 2.209.457 535.009 Clienţi creditori 15.000 43.782 Alte datorii 2.222.838 967.426 TOTAL DATORII 4.674.852 13,96 1.546.217 2,7 Conturi de regularizare 84.051 0,20 9.289 -Provizioane 40.471 0,10 81.064 0,1 TOTAL PASIVE 33.667.538 100,00 57.805.264 100,0

14

Din analiza situaţiei patrimoniale la 31 decembrie 2010 se constată următoarele: • activele societăţii au crescut faţă de anul precedent cu 24.137.726 lei,

respectiv cu 72 %, în principal datorită creşterii activelor imobilizate ca urmare a acţiunii de reevaluare şi a achiziţiei imobilului aferent sediului social.

• creşteri semnificative au înregistrat şi disponibilităţile băneşti (575 %), imobilizările financiare şi cele necorporale, în timp ce creanţele înregistrează un nivel relativ constant în raport cu anul precedent.

• per total activele circulante au scăzut cu 15 %, descreştere generată preponderent de stocuri cu 8.529.762 lei, respectiv cu 64 %. Această descreştere este ca o consecinţă, în principal, de elementul patrimonial „mărfuri", situaţie înregistrată urmare :

a) asanării (ajustării valorii) stocurilor de încărcătura celor inutile (deteriorate, necorespunzătoare, sub stas eto);

b) reconcilierii volumului stocurilor la adevărata lor valoare justă, în raport de situaţia faptică real existentă, stabilită prin inventarieri repetate în sem.il/2010.

• în structură, activele circulante au pondere de 28,5 % în totalul activelor, iar cele imobilizate 71,5%.

• datoriile societăţii au înregistrat o scădere de 3.128.635 lei faţă de anul 2009, respectiv cu 67 %, situaţie datorată în principal plăţilor efectuate către furnizori şi bugetul consolidat al statului.

Au fost, de asemenea, achitate împrumuturile existente în sold la 01.01.2010.

• ponderea datoriilor în total pasive a scăzut de la 13,96 % la 01.01.2010 la 2,7% la 31.12.2010.

• această scădere este compensată de creşterea ponderii capitalurilor proprii de la 85,74 % la începutul anului la 97,2 % la finele anului.

• creşterea capitalurilor proprii este consecinţa majorării capitalului social cu 45,4% şi a rezervelor din reevaluare cu 729 %.

• o influenţă negativă în structura capitalurilor proprii o constituie creşterea pierderilor şi a rezultatului negativ reportat cu 9.321.054 lei faţă de începutul anului 2010.

15

Analiza cauzelor care au conclus la înregistrarea de pierderi de mijloace circulante în anul 2010 a fost prezentată la capitolul „analiză financiară".

• per total societate activele şi pasivele au crescut la 31 decembrie 2010 cu 72% faţă de începutul anului,

în contextul situaţiei patrimoniale prezentate, rezultă că societatea şi-a îmbunătăţit substanţial indicatorii de lichiditate faţă de începutul anului şi totodată nu înregistrează valori la indicatorii de risc, respectiv grad de îndatorare.

Calculaţi după metoda generală de elaborare a situaţiilor financiare, conformă cu directivele europene, valoarea indicatorilor de lichiditate se prezintă astfel:

Tabel nr.7

Indicator Valoare la : 31.12.2009 31.12.2010

1. Lichiditate curentă 4,0 10,7 2. Lichiditate imediată 1,3 7,6

8. Rezultatul reportat (cont 117). Rezultatul reportat (cont 117) în valoare negativă totală de 4.366.469,75 lei a

fost generat de înregistrarea pierderii pe anul 2009, precum şi a unor corecţii asupra contabilizării eronate din anii precedenţi, sau a omisiunii unor înregistrări care ar fi afectat rezultatul financiar respectiv.

Componenţa acestui sold negativ se prezintă astfel: - pierderea din anul 2009, 1.002.535,27 lei;

neînregistrarea costurilor cu mărfurile vândute în anii anteriori la Sucursala Hunedoara 1.538.209,38 lei; neînregistrarea costurilor cu mărfurile vândute în anii precedenţi la Sucursala Mehedinţi 350.882,08 lei; diferenţe aferente stocului de marfa la sucursala Ialomiţa, în sumă de 358.083,26 lei; diferenţe din reevaluări precedente, 244.026,90 lei; diferenţe de amortizare autoturism achiziţionat în leasing la Sucursala Suceava, 38.546,41 lei;

- contract 1922/02.07.2010 S.C. Legume-Fructe Suceava, 814.419 lei; dosar executare nr.195/E/2010 Grupul de pompieri „Bucovina" Suceava, 19.767,45 lei.

16

în cursul exerciţiului financiar 2010, aceste constatări au fost contabilizate în cont 473 „Decontări din operaţiuni în curs de lămurire".

Soldul contului 473 „Decontări din operaţiuni în curs de lămurire" la 31.12.2010, în valoare de 272.082,68 lei, reprezintă disponibilităţi băneşti scriptice în contul bancar şi în casierie, aferente Sucursalei Giurgiu, inexistente efectiv la finele anului.

Pentru clarificarea acestei situaţii care a fost generată în intervalul septembrie 2009 - iunie 2010, se impune efectuarea unei expertize financiar-contabile.

Urmare unor verificări interne de documente, efectuate până la această dată nu s-a putut stabili cu certitudine dacă este vorba de o lipsă efectivă de lichidităţi, întrucât relaţiile de decontare ale Sucursalei Giurgiu prin aceste conturi s-au derulat cu mai multe entităţi (UNISEM Centru, UNISEM Ilfov, diverşi furnizori) şi totodată, apar înregistrări contabile pentru care nu au fost identificate documente justificative de încasări şi plăţi, ci numai reglări de sume pe bază de note contabile.

9. Reevaluarea patrimoniala. La data de 31 decembrie 2010, imobilizările corporale ale societăţii au fost

supuse reevaluării, lucrarea fiind elaborată de S.C. CMF CONSULTING S.R.L. Bucureşti.

Urmare înregistrării în contabilitate a rezultatelor reevaluării în baza hotărârii Consiliului de Administraţie, situaţia se prezintă astfel:

- diferenţe favorabile din reevaluare cr.ct. 105: 25.778.366,64 lei; - diferenţe nefavorabile din reevaluare 1.459.199,96 lei, înregistrate

după cum urmează: a) în debit cont 105 : 1.174.633,88 lei; b) în debit cont 6813: 284.566,08 lei.

10. Contul de profit si pierdere Pierderea înregistrată în anul 2010 de 5.957.118,58 lei este în mare parte

consecinţa înregistrărilor unor ajustări aferente stocurilor şi creanţelor aşa cum am prezentat în capitolul 6. Realizarea indicatorilor economico-financiari pe anul 2010.

17

11. Capitalul social al Societăţii în anul 2010 Consiliul de Administraţie a convocat AGEA in urma solicitării

ADS pentru majorarea capitalului social al Societăţii prin aport în natură în baza certificatelor de proprietate asupra unor terenuri obţinute în judeţele Suceava şi Botoşani în valoare totală de 1.173.120 lei stabilită prin rapoarte de evaluare ale unor evaluatori desemnaţi de ORC Mun. Bucureşti. Totodată, în conformitate cu Legea nr.31 cu modificările şi completările ulterioare, s-a acordat dreptul de preferinţa pentru menţinerea cotei de participare celorlalţi acţionari la capitalul social al Societăţii, astfel realizându-se, în anul 2010, o majorare cu o valoare de 11.773.120 lei, din care aport în natură în valoare de 1.173.120 lei şi în numerar în valoare de 10.600.000 lei.

în urma înregistrării majorării capitalului social acesta a crescut la valoarea de 37.723.201,90 lei.

12. Sediul social al Societăţii în anul 2010, Consiliul de Administraţie a aprobat achiziţia imobilului (sediu

social al societăţii) format din clădire în suprafaţă de 409 mp şi teren în suprafaţă de 1.213,54 mp cu o valoare de 3.151.789,53 lei inclusiv TVA cu plata acestuia din fondurile aferente majorării capitalului social (subscrise şi vărsate) din acelaşi an.

De asemenea, pentru efectuarea înregistrărilor acestui imobil (sediul social al Societăţii) în Registrul Cărţii Funciare, Serviciul Nomenclaturi Stradale din cadrul Primăriei Generale a Municipiului Bucureşti, a alocat un alt număr poştal acestuia determinând solicitarea Consiliului de Administraţie către AGA din 28/29 aprilie 2011 pentru a hotărî modificarea pe cale administrativă a noii adrese care devine Bucureşti, sector 2, Strada Mihai Eminescu, nr 57A.

13. Cu privire la activitatea de Securitate si Sănătate în Muncă şi Prevenirea si Stingerea incendiilor

în anul 2010 nu s-au înregistrat evenimente în cadrul societăţii noastre, în ceea ce priveşte activitatea de Securitate şi Sănătate în Muncă (S.S.M.) şi paza contra incendiilor.

Compartimentul de control financiar şi cel tehnic, S.S.M. şi PSI şi conducerea executivă au controlat şi au urmărit modul în care se respectă legislaţia privind S.S.M. şi PSI, în cadrul sucursalelor noastre şi acolo unde a fost

18

cazul, au propus măsuri pentru remedierea deficienţelor semnalate şi au urmărit modul de rezolvare a acestora.

în cadrul fiecărei sucursale au fost întocmite Instrucţiuni proprii de Securitate şi Sănătate în Muncă, Planuri de prevenire şi protecţie şi au fost evaluate riscurile pentru securitatea şi sănătatea în muncă.

Supunem analizei şi aprobării Adunării Generale a Acţionarilor, raportul de activitate şi bilanţul contabil privind exerciţiul económico-financiar 2010, odată cu descărcarea de gestiune a Consiliului de Administraţie pentru activitatea anului 2010.

PREŞEDINTELE CONSILIULUI DE ADMINISTRAŢIE MARIAN HOINARU