raport anual romana - asigurari · financiare integrate, cu un cadru legislativ nereglementat şi...

SAR Transilvania Asigurare Reasigurare SARaport anual 2001

Pagina 1 din 23

RAPORT ANUAL 2001


Pagina 2 din 23

Cuprins

1. Cuvântul preşedintelui 2. Piaţa asigurãrilor în România3. Supravegherea asigurărilor şi organisme tutelare4. SAR Transilvania în contextul anului 20015. Dezvoltarea reţelei proprii de reprezentanţe şi canale de vânzare6. Indicatori semnificativi ai creşterii vânzãrii şi ai diversificãrii portofoliului7. Programul de reasigurare8. Daunele plãtite9. Organizarea internã

10. Încadrarea în buget pentru 2001 şi indicatori financiari11. Indicatori de solvabilitate impuşi prin normele CSA12. Poziţia SAR Transilvania pe piaţa româneascã13. Contul de profit şi pierderi 200114. Raportul cenzorilor15. Reţea teritorialã


Pagina 3 din 23

1. Cuvântul PreşedinteluiAm pornit la drum în 1994 şi am aniversat 7 ani de

existenţã. Şapte ani de dezvoltare, de creştere şi dediversificare. Ani în care - alãturi de întreg grupul de firmeTransilvania - am fãcut faţã mediului economic în permanentãschimbare. Ani în care am încercat cu obstinaţie sã dovedimflexibilitate, profesionalism şi dinamism.

Avem în faţã ani de muncã intensã pentru cã SARTransilvania a fost fondatã spre a exista multe decenii.

Avem bucuria de a vã prezenta succinte informaţii despre noi pentru caDumneavoastrã sã apreciaţi rezultatele şi pentru cã noi avem convingerea obţineriisuccesului doar alãturi şi împreunã cu partenerii şi clienţii noştri.

În aceşti 7 ani am crescut capitalul societãţii de peste 100 de ori. Am creatpeste 400 locuri de muncã în întreaga ţarã pentru cã suntem prezenţi în toate judeţele cucele 63 de reprezentanţe. Gestionãm peste 18.000 poliţe pentru o gamã largã de produseşi clienţi.

Veniturile din prime au crescut în fiecare an de trei ori şi dorim sã pãstrãmaceastã tendinţã şi în viitor.

Dezvoltarea noastrã va implica înfiinţarea de sucursale pentru zone importanteale ţãrii (Bucureşti, Ardeal, Banat, Moldova) şi descentralizarea necesarã a activitãţii.

Parteneriatul cu Banca Transilvania ne va permite sã lansãm produse complexede bancasigurãri spre a dovedi flexibilitatea şi dinamismul grupului din care facemparte.

Constantin JEICANPreşedinte SAR Transilvania


Pagina 4 din 23

1.2. Misiunea firmei

SAR Transilvania rãspunde nevoilor de securitate financiară ale clienţilor sãi prinservicii profesionale, într-un mod consecvent cu principiile şi credinţele noastre.

Pãstrând mereu privirea spre viitor, dar fiind cu picioarele pe pãmânt, SARTransilvania ştie cã succesul este obţinut pentru şi prin clienţii sãi.

Afacerea noastrã este una în care ne îndeplinim obligaţiile şi promisiunile fãcutedeţinãtorilor poliţelor.

Calitatea şi siguranţa produselor sale vor face SAR Transilvania recunoscutã declienţii sãi şi vor menţine ritmul ascendent de creştere al firmei.

Accentul este pus pe calitate şi nu pe cantitate, iar succesul este mãsurat princapacitatea de a ne pãstra o piaţã stabilã şi prin siguranţa şi profitul pe care le garantãmclienţilor şi acţionarilor noştri.

1.3. Principiile noastre de lucru

Ambiţia noastrã este mai puţin sã fim cei mai mari şi mai mult sã fim cei maisiguri. Noi preţuim mai mult calitatea decât cantitatea. Noi trebuie să fim etici, oneşti şiintegri în tot ceea ce facem.

Facem doar promisiuni pe care le putem realiza şi ne onorãm aceste promisiuni.Prin informaţii despre piaţã, analize temeinice şi oameni calificaţi vom pãstra forţa

financiarã pentru a garanta siguranţa maximã şi câştiguri pentru posesorii de poliţe.Firma noastrã este în mare mãsurã a deţinãtorilor de poliţe, pentru care existãm. Ei

ne sunt clienţi o dată şi apoi partenerii noştri pentru un timp îndelungat.Cãutãm sã construim relaţii de duratã cu clienţii pe care-i servim, muncind în

relaţie strânsã cu ei pentru a ne asigura cã nevoile în schimbare ale acestora suntsatisfãcute.

Pentru a prospera suntem capabili sã oferim o gamă largã de produse şi servicii devaloare superioarã prin productivitate şi perfomanţã depãşind aşteptãrile clienţilornoştri.

Imaginea firmei este pãstratã prin oamenii sãi, aceştia sunt competenţi, creativi şiresponsabili, capabili sã ţinã pasul cu nevoile clienţilor şi cu mediul în schimbare.

Conducem afacerile firmei spre profitul clienţilor, acţionarilor şi al angajaţilor.


Pagina 5 din 23

1.4. Structura acţionariatului

1.5. Istoric

1994 octombrie Fondarea societăţii şi obţinerea avizului OSAAR1994 noiembrie Începerea activitãţii de asigurare - asigurãri generale PRUDENTIA, SALVATOR1995 septembrie Obţinerea avizului OSAAR pentru asigurãri de viaţã1996 martie Lansarea asigurãrilor de viaţã DECENT, PUNCTUAL, LONGEVIV1998 septembrie Obţinerea avizului OSAAR pentru asigurarea de pensie CENTENAR1999 mai Lansarea asigurãrilor de pensie1999 septembrie Lansarea asigurãrii auto (casco) LUCID2000 iulie Lansarea asigurãrii medicale de cãlãtorie2001 iulie Lansarea asigurãrii cargo şi CMR2001 noiembrie Reavizarea societăţii conform normelor Comisiei de Supraveghere

1.6. Foruri tutelare şi profesionale

•Toate poliţele SAR Transilvania sunt verificate şi aprobate de CSA - Comisia deSupraveghere a Asigurărilor din România

•în octombrie 2001 SAR Transilvania a obţinut reautorizarea conform Legii32/2000


Pagina 6 din 23

•Din 1995 SAR Transilvania este membră UNSAR - Uniunea Naţională aSocietăţilor de Asigurare din România


Pagina 7 din 23

2. Piaţa asigurãrilor în România

Anul 2001 nu prezintă din punct de vedere economic modificări semnificativefaţă de anii anteriori, făcându-se resimţite blocajul financiar, scăderea producţieiindustriale, o rată a inflaţiei de 30.2%, ritmul investiţiilor descrescător şi o puternicăcreştere a preţurilor de consum.

Încercând o succintă caracterizare a pieţei asigurărilor din România putemafirma că aceasta se află în plin proces de dezvoltare, cu un potenţial ridicat, dar înesenţă subasigurată, cu reglementări în curs de consolidare dar cu posibilităţi reduse deinvestiţii.

În momentul de faţă se cheltuie 13 USD/locuitor pentru asigurări, 20% dincompanii reprezintă peste 90% din piaţă, se manifestă o prezenţă tot mai activă a unorcompanii puternice cu capital străin: ING Nederlanden, Allianz-Tiriac, CGU, AIG,UNITA, Generali, Interamerican. Există o concurenţă accentuată dar competiţia estemai puternic resimţită prin preţ şi mai puţin prin calitatea serviciilor oferite.

De asemenea se poate afirma că ne aflăm în faza incipientă de serviciifinanciare integrate, cu un cadru legislativ nereglementat şi cu handicapul unui nivelredus de educaţie al populaţiei în domeniul aigurãrilor.

3. Supravegherea asigurărilor şi organisme tutelare

Evenimentul major al anului 2001 îl constituie nominalizarea în luna iunie aconducerii Comisiei de Supraveghere a Asigurărilor şi, în consecinţă, legea 32/2000 aintrat in vigoare prin emiterea principalelor norme de reglementare a organizării şifuncţionării societăţilor de asigurări. Astfel în şase luni au fost elaborate 17 ordine CSAdin care 9 la data de 27 decembrie 2001.

Primele efecte ale acestor norme au apărut ca urmare a reavizării societăţilorde asigurare când, din cele 73 societăţi de asigurare existente la începutul anului 2001,au rămas 46 la sfârşitul lunii noiembrie.


Pagina 8 din 23

4. SAR Transilvania în contextul anului 2001

Pentru SAR Transilvania principalul obiectiv a fost acela al consolidării peplan financiar şi bineînţeles a continuării activităţii la un nivel superior faţă de anulprecedent.

Astfel în cursul anului 2001 au avut loc două majorări de capital:•prima decisă de adunarea generală extraordinară din luna februarie când

capitalul social a crescut de la 11 mld. lei la 25 mld. •a doua majorare decisă de adunarea generală extraordinară din luna decembrie

când capitalul social subscris şi vărsat a devenit 27 mld. lei.Aceste importante majorări de capital se impuneau deoarece se dorea

îndeplinirea condiţiilor de capital cerute de legea 32/2000 pentru practicarea tuturorcategoriilor de asigurări inclusiv a celei obligatorii de răspundere civilă auto pentrudaune provocate terţilor.

Documentatia de reavizare a societăţii noastre a fost depusă la CSA în data de28 sept 2001 şi prin decizia CSA nr. 10/31.10.2001 am fost avizaţi pentru a practicapatru clase de asigurări din cadrul categoriei de asigurări de viaţă şi şaptesprezece clasede asigurări din cadrul categoriei de asigurări generale precum şi pentru asigurăriobligatorii anul 2001.

Trebuie menţionat că odată cu obţinerea avizului, tuturor societăţilor deasigurări din România li s-a retras dreptul de a mai intermedia poliţe de asigurare pentrualte societăţi.

Acest aviz complet pentru toate tipurile de asigurări practicate în piaţa noastrăne-a obligat să depunem o nouă documentaţie pentru RCOA în 3 decembrie 2001 şi carea primit avizul favorabil al CSA nr. 3/4.12.2001, aviz în baza căruia am vândut poliţe deasigurare de răspundere civilă auto obligatorie în luna decembrie făcând încasări inavans pentru anul 2002.


Pagina 9 din 23

5. Dezvoltarea reţelei proprii de reprezentanţe şi canale de vânzare

Anul 2001 a însemnat încheierea primei etape de acoperire printr-o reţeaproprie de vânzare a întregului teritoriu al ţării.

Astfel în luna decembrie în actele constitutive ale societăţii erau înregistrate 32de agenţii proprii şi 32 de puncte de lucru în Banca Transilvania.

Personalul existent în subordinea direcţiei de vânzări era compus din 26directori, 40 inspectori, 25 referenţi asigurări, 22 secretare şi 256 de agenţi colaboratoripersoane fizice înregistrate fiscal.

De menţionat că în cursul anului au fost deschise 13 agenţii (Galaţi, PiatraNeamţ, Bucureşti Panduri, Focşani, Iaşi, Buzău, Suceava, Vaslui, Botoşani, Harghita,Bucureşti 3, Slatina, Drobeta Turnu Severin ) şi 7 puncte de lucru în sucursale aleBăncii Transilvania (Constanţa, Alba Iulia, Piatra Neamţ, Iaşi, Suceava, Giurgiu şiSibiu). Această forţă de vânzare a fost completată prin contracte de colaborare cu 8societăţi de brokeraj.

Vizând vânzarea poliţelor de asigurare proprii, în cursul anului 2001 a fostidentificată şi exploatată o nişă importantă de piaţă: piaţa societăţilor de leasing.Eforturile de a exploata această piaţă au fost îndreptate în două direcţii:

•atragerea a cât mai multe societăţi de leasing în colaborarea cu BancaTransilvania şi cu SAR Transilvania. Astfel în 2001 au fost semnate convenţii decolaborare cu douăzeci de societăţi importante din Bucureşti, Cluj, Iaşi, Oradea,Ploieşti, Suceava, Târgu-Mureş. Dintre contractele semnate, marea majoritate au avutcorespondenţă în realitate (doar trei contracte nefiind funcţionale).

•pătrunderea pe pieţele altor bănci (cu societăţile de leasing cu care aveam dejarelaţii de colaborare în piaţa creditelor oferite de Banca Transilvania). În această direcţierezultatele au fost mai firave, reuşind să semnăm convenţii doar două alte societăţibancare.

Diversificarea căilor de vânzare a fost facută şi prin semnarea unei convenţii deasigurare globală de deces a tuturor persoanelor care au un contract de leasing îndesfăşurare la LT Leasing Transilvania.


Pagina 10 din 23

6. Indicatori semnificativi ai creşterii vânzării şi ai diversificăriiportofoliului

Toate aceste eforturi au determinat în anul 2001 vânzări şi încasări de poliţe învaloare de 62,743 mld. lei din care 3,175 mld. venituri în avans (poliţe RCA încheiate îndecembrie pentru anul 2002).

Faţă de încasările de 20,189 mld. ale anului 2000 volumul realizat în 2001reprezintă o majorare de 311%.

În acest fel s-a reuşit, în al doilea an consecutiv, să se tripleze volumulîncasărilor ceea ce, împreună cu prezenţa societăţii noastre în toate judeţele ţării,reprezintă un fapt remarcabil.

O sarcină de prim rang pentru anul 2002 este consolidarea construcţieiîncepute, prin training de foarte bună calitate şi prin atragerea de personal calificat întoate agenţiile SAR din teritoriu.

Cele mai vândute poliţe au fost:• casco auto 66,67%, • bunuri 19,12%, • viaţă şi pensii 6,09%, • risc credite 3,89%, • credit pe salar 3,06%.

O mare atenţie s-a acordat încadrării în normele interne privind cheltuielile defuncţionare admise pentru realizarea veniturilor obţinându-se indici acceptaţi ca buni înpiaţa asigurărilor: 34,34% ponderea cheltuielilor în venituri pentru agenţiile SAR şi23,19% pentru punctele de lucru din Banca Transilvania.

S-au elaborat condiţii de asigurare, tarife de prime, chestionare şi poliţe pentruproduse noi de asigurare:

• CMR - asigurarea răspunderii transportatorului în calitate de cărăuş pentrumărfurile transportate;

• CARGO - asigurarea bunurilor pe timpul transportului (terestru);• asigurarea banilor pe timpul transportului;• asigurări de răspundere civilă (legală - generală, avocaţi, medici, experţi

contabili, evaluatori, experţi tehnici, firme de pază, proprietar, chiriaş,antreprenor lucrări de construcţii montaj);

• bunuri casabile;• riscuri financiare - gaj tampon pentru firme de leasing;• excedent RCA.

Au fost revizuite şi îmbunătăţite produsele de asigurări de bunuri, casco,accidente persoane şi convenţiile de leasing.


Pagina 11 din 23


Pagina 12 din 23

7. Programul de reasigurare

În contextul tradiţional al comportamentului prudenţial al societăţii s-acontinuat programul de reasigurare aprobat.

Astfel, s-au prelungit contractul de reasigurare cotă parte auto pentru anul2001- reasigurător SwissRe şi cel de reasigurare pentru asigurările de viaţă (excedent laprima de risc) - reasigurător Swiss Re.

După expirarea contractului de reasigurare excedent de sumă asigurată cuASIT-ALLIANZ s-a perfectat contractul de acelaşi tip cu General Cologne Re cuacoperire automată până la 2.000.000 USD, cu un comision de reasigurare de 30% şi oparticipare la profit de 30%.

A funcţionat în continuare contractul de asistenţă şi reasigurare cu societateaELVIA pentru poliţele medicale de călătorie în străinăte.

Programe de reasigurare şi asistenţă

1995 Contract de reasigurare pentru poliţele de bunuri, ASIT, România

1998 Contract de reasigurare pentru poliţele de viaţã, SwissRe Life and Health,Elveţia

1999 Contract de reasigurare pentru poliţele auto, SwissRe, Elveţia

2000 Contract de reasigurare pentru poliţele medicale de cãlãtorie, ELVIA, ElveţiaContract de asistenţã pentru daunele produse în afara ţãrii, CORIS, Franţa

2001 Contract de reasigurare pentru poliţele de bunuri, General Cologne Re,Germania


Pagina 13 din 23

8. Daunele plătite

Totalul daunelor plătite de societate în cursul anului 2001 se ridică la 17,467miliarde lei după cum urmează:

• 15,272 miliarde - auto casco,• 2,074 miliarde - bunuri,• 66,179 milioane - accidente persoane,• 14,157 milioane - credit pe salar,• 39,385 milioane - risc financiar.

Din totalul acestor daune achitate, 12,565 miliarde au fost despăgubiri plătitepentru poliţe cesionate Băncii Transilvania.

Ratele de daună înregistrate pentru poliţele auto subscrise în 2000 au fost de82,17% iar pentru poliţele subscrise în 2001 de 26,94%.

Pentru poliţele de bunuri subscrise în 2000 rata de daună a fost de 21,67% iarpentru poliţele subscrise în 2001 de 11,65%. Poliţelor de credit pe salar subscrise în2000 le corespunde o rată de daună de 1,02% iar pentru poliţele subscrise în 2001daunalitatea a fost de 0,36%.

Dacă la poliţele de auto calculăm ratele de daună ţinând cont de contractul dereasigurare, altfel spus, numai partea ce revine SAR, rata de daună pentru poliţelesubscrise in 2000 este de 55,55%, iar pentru poliţele subscrise în 2001 este de 18,20%.


Pagina 14 din 23

9. Organizarea internă

Creşterea susţinută a vânzărilor şi intrarea în funcţiune a legii 32/2000 (legeasupravegherii activităţii de asigurare) au ridicat probleme complexe pentru toatecompartimentele funcţionale ale societăţii.

Astfel s-a detaliat şi îmbunătăţit planul de conturi, s-au elaborat proceduri carepermit urmărirea întregii activităţi pe reţele de vânzare şi clase de asigurări, s-aumodificat -în raport cu cerinţele legale noi apărute- modalităţile de calcul şi degestionare a rezervelor de prime, daune, catastrofe şi alte rezerve, s-au introdusproceduri noi de calcul a marjei de solvabilitate şi a coeficientului de lichiditate.

S-au creat condiţii pentru a avea în permanenţă o raportare absolut reală aactivităţii societăţii, o situaţie la zi a daunelor, acordându-se o atenţie deosebită claselorde asigurări cu rată mare de daună (casco auto).

În consecinţă, nu au existat întârzieri în plata daunelor şi nu am avut reclamaţiisau nemulţumiri din partea clienţilor.

S-a urmărit în permanenţă o bună şi prudenţială investire a resurselor decapital, rezervelor tehnice ale asigurărilor generale şi de viaţă, obţinându-se pentruacestea un randament mediu de fructificare de 43.58%, ceea ce a permis Consiliului deAdministraţie să aprobe o atribuire de bonusuri poliţelor active de viaţă şi de pensie de33%.

Desigur, toate îmbunătăţirile calitative ale activităţii compartimentelorfuncţionale au însemnat o muncă deosebită pentru compartimentul informatică-comunicaţii.

Enumerăm câteva din aspectele mai importante:•proiectarea de aplicaţii pentru produsele noi lansate;•extinderea masivă a automatizării rapoartelor şi a corespondenţei necesare cuclienţii şi colaboratorii;

•dotarea agenţiilor noi deschise cu tehnica de calcul şi comunicaţie;•implementarea sistemului de conexiune internet prin linie închiriată şiprezenţa SAR Transilvania cu domeniu cumpărat (sar.ro) şi pagini proprii deinternet; îmbunătăţirea comunicaţiilor prin sistem e-mail propriu; existenţaunui server de comunicaţii propriu;

•modernizarea parcului de calculatoare al centralei;•planificarea reproiectării integrale a sistemului propriu.


Pagina 15 din 23

10. Încadrarea în buget pentru 2001 şi indicatori financiari

Analizând încadrarea în buget, constatăm o liniaritate între elementeleconstitutive avute în vedere la întocmirea bugetului de venituri şi cheltuieli pentru anul2001 şi indicatorii realizărilor efective.

Veniturile s-au realizat in proporţie de 94,662%, iar cheltuielile în proporţie de96,892%. Ruptura între realizarea celor doi indicatori s-a produs la capitolul "venituridin rezerve eliberate" indicator realizat în proporţie de doar 87,772%; nerealizareaacestuia se datorează, pe de-o parte, nerealizării producţiei propuse (93,069%) iardiferenţa de 5,297% se datorează modificarii de către CSA a modului de calcul alrezervelor de prime, în sensul creşterii acestora, aspect care are în vedere o creştere acoeficientului de lichiditate în detrimentul profitabilităţii.

Astfel, profitul brut înregistrat la data de 30.09.2001, în suma de2,618 miliarde lei, restartat cu influenţele din rezerve de 1,6 miliarde, permiteau încă dela acea dată atingerea sarcinilor propuse prin BVC pentru întregul an. Finalul anului arfi adus o depăşire cu aproximativ 2,1 miliarde a profitului prognozat, dacă luăm încalcul rata profitului atinsă la momentul 30.09.2001.

Rezervele tehnice ale tuturor claselor de asigurare practicate însumau -la 01 ian2001- 10.757 milioane lei, adică 414.914 USD, iar soldul la sfârşit de an era de 37.286milioane lei, respectiv 1.180.072 USD. Creşterea rezervelor în lei a fost de 3,46 iar înechivalent valutar de 2.84 ori ceea ce evident că a afectat semnificativ rezultatelefinanciare globale, rezervele fiind cheltuieli impuse. În cazul în care nu s-ar fi modificatalgoritmul de calcul al rezervelor tehnice, volumul acestora ar fi fost de 27.047 milioanelei respectiv 855.991 USD, adică o mult mai redusă creştere şi influenţe mai miciasupra rezultatelor.

Lichidităţile au crescut în cursul anului 2001 cu 25,790 miliarde, de la 24,777miliarde la 50,567 miliarde, din care 11,274 miliarde sunt din aport al acţionariatului lamajorarea capitalului social.

Activele bilanţiere au înregistrat o creştere de 105,110%, de la31,922 miliarde la 65,476 miliarde. Achiziţiile realizate în cursul anului 2001 se ridicăla 1,738 miliarde, din care 0,801 miliarde sunt mijloace fixe, iar0,937 miliarde sunt obiecte de inventar, destinate activităţii de exploatare.

În cursul anului 2001 nu am avut nici un control fiscal.


Pagina 16 din 23


Pagina 17 din 23

11. Indicatori de solvabilitate impuşI prin normele CSA

După cum am prezentat, în cursul anului 2001 au apărut deja şi vor mai apăreadepartajări clare în rândul societăţilor de asigurare bazate pe criterii de calitate aactivităţii lor, criterii care sunt puse în evidenţă de doi indicatori fundamentali:

• marja de solvabilitate şi• coeficientul de lichiditate.

Normele privind această chestiune, publicate în Ordinul 12/27.12.2001, aratăcă, în funcţie de rezultatul raportului dintre marja de solvabilitate de care dispuneasigurătorul şi marja de solvabilitate minimă, se determină gradul de solvabilitate alasigurătorului, respectiv:

•asigurători insolvabili, în cazul în care acest raport este subunitar;•asigurători aflaţi în pragul de insolvabilitate, în cazul în care rezultatul

acestui raport este egal cu 1;•asigurători pentru care există un risc înalt de insolvabilitate, în cazul în care

rezultatul raportului este cuprins între 1 si 1,5;•asigurători pentru care există un risc scăzut de insolvabilitate, în cazul în

care rezultatul raportului este cuprins între 1,5 si 2;•asigurători pentru care nu există risc de insolvabilitate, în cazul în care

raportul este mai mare decât 2.

Pentru SAR Transilvania valoarea acestui raport la 31 dec 2001 era 4,10, ceeace plasează societatea noastră în rândul celor pentru care nu există risc deinsolvabilitate.

În ceea ce priveşte coeficientul de lichiditate el a fost definit, în Art. 4 alOrdinului 6 din 10 oct. 2001, ca raportul dintre activele lichide şi obligaţiile certe petermen scurt ale asiguratorului faţă de asiguraţi. Cerinţa minimă privind coeficientul delichiditate este îndeplinită dacă activele lichide ale asiguratorului vor reprezenta celputin 50% din obligaţiile certe pe termen scurt pe care le are faţă de asiguraţi.

SAR Transilvania avea la 31 dec. 2001 coeficientul de lichiditate 8,63.


Pagina 18 din 23

12. Poziţia SAR Transilvania pe piaţa românească

Nu putem încheia fără a face cunoscută poziţia SAR Transilvania înclasamentul societăţilor de asigurare avizate (47) şi în curs de avizare dar operaţionale(4) în cursul anului 2001.

Din cele 47 de societăţi, potrivit încasărilor de prime (cumulat viaţa şinonviaţa) suntem poziţionaţi pe locul 24 cu încasări de 2,05 milioane USD -cu ocreştere de 120% faţă de anul precedent când încasările au avut valoarea de 930 miiUSD şi cu o cotă de piaţă de 0,6% în creştere cu 100% faţă de anul precedent.

În domeniul încasărilor de prime la asigurări generale avem poziţia 20 cu 1,99mil USD încasări în 2001 faţă de 0,81 mil. USD în 2000 şi o creştere de 146%; cota depiaţă fiind 0,71%.

În clasamentul încasărilor de prime la asigurări viaţă avem poziţia 16 cu 0,06mil USD încasări cu o variaţie de - 49% faţă de anul trecut şi cota de piaţă 0,17%.

13. Contul de profit şi pierderi - 31 dec 2001

leiVenituri totale ........................................ 121.756.822.015Asigurări generale .................................... 55.940.486.468Asigurări de viaţă ..................................... 3.627.583.298Dobânzi ................................................. 12.754.302.796Alte venituri ............................................. 49.434.449.453

Cheltuieli totale ..................................... 120.527.231.239Daune asigurări generale ......................... 17.463.573.834Daune asigurări de viaţă ................................ 50.205.303Rezerve asigurări generale ....................... 42.537.661.289Rezerve asigurări de viaţă ......................... 4.288.093.218Comisioane plătite ..................................... 6.714.596.582Reasigurări cedate asigurări generale ...... 24.623.212.805Reasigurări cedate asigurări de viaţă ............. 70.547.018Impozit pe profit ............................................................. 0Cheltuieli de funcţionare .......................... 24.779.341.190

Profit net ...................…............................. 1.229.590.776


Pagina 19 din 23

14. Raportul comisiei de cenzori

Raport de expertizare financiar-contabilă, verificare şi certificare a situaţiilorfinanciare întocmite de către SAR Transilvania la 31.12. 2001.

I. Introducere

Obiectivul principal al comisiei de cenzori a constat în urmărirea reflectării încontabilitate curentă şi în conturile anuale a imaginii fidele, clare şi complete asuprapoziţiei financiare, performanţelor şi fluxurilor de trezorerie ale SAR Transilvania înanul 2001.

Situaţiile financiare întocmite de către SAR Transilvania la 31.12.2001 seidentifică prin următoarele(mii lei):

31.dec.2000 31.dec.2001-Total activ 31.922.374 65.476.145-Capitaluri proprii 25.405.165 56.030.727-Cifra de afaceri 37.120.254 107.440.054-Productia exercitiului 37.120.254 107.440.054-Rezultatul net 2.395.014 1.229.591

Consiliul de administraţie a asigurat organizarea şi ţinerea contabilităţii precumşi sintetizarea informaţiilor în situaţiile financiare anuale, în conformitate cu obligaţiileşi responsabilităţile stabilite prin legea contabilităţii nr.82/1991, modificată prinOrdonanţele Guvernului nr.22/1996 şi 61/2001; regulamentul de aplicare a Legiicontabilităţii aprobat prin H.G.nr.704/1993 şi prin alte norme legale sau precizări aleMinisterului Finanţelor Publice. De asemenea, conducerea societăţii a asiguratorganizarea şi exercitarea unui control intern corespunzător, a luat măsuri pentruprotejarea activelor patrimoniale şi a definit politicile şi principiile de închidere aconturilor şi de întocmire a situaţiilor financiare.

Controlul intern a fost organizat sub forma: controlului financiar preventiv,controlului administrativ (ierarhic) şi a controlului reciproc între compartimente şiexecutanţi bazat pe separarea sarcinilor şi responsabilităţilor.

În conformitate cu Standardele de audit 2000, însuşite de către CameraAuditorilor Financiari din România, cu normele C.E.C.C.A.R. de audit financiar şicertificare a bilanţului contabil nr.1/1995 şi nr. 98/1999 şi cu O.G. Nr. 65/94 aprobată şimodificată prin Legea nr.186/1999, noi am examinat prin sondaj elementele probanteconsiderate necesare pentru obţinerea unei asigurări rezonabile în vederea exprimăriiunei opinii asupra conturilor anuale întocmite de către SAR Transilvania la 31decembrie 2001.

II. Întinderea lucrării

Analizând procedurile interne de autocontrol instituite de către Consiliul deadministraţie am urmărit dacă contabilitatea este ţinută în conformitate cu principiile şiregulile legale. În acest sens, am urmărit dacă contabilitatea este organizată şi condusă


Pagina 20 din 23

conform principiilor contabile general admise (regularitatea contabilităţii); dacă suntrespectate regulile de evaluare a elementelor patrimoniale şi dacă aceste principii şireguli sunt aplicate de bună credinţă (sinceritatea contabilităţii). Nu am folosit toatetehnicile de audit stabilite prin normele naţionale, aliniate la normele internaţionale.Astfel, nu am utilizat procedeul confirmării de către terţi a rulajelor şi soldurilor unorconturi şi nu am participat efectiv la inventarierea patrimoniului.

Bazându-ne pe Standardele de audit 2000 şi pe Normele C.E.C.C.A.R. de auditfinanciar şi certificare a bilanţului contabil am urmărit în special respectarea de cătreSAR Transilvania a criteriilor (aserţiunilor) auditului:

-Dacă toate operaţiunile care privesc societatea au fost reflectate în documentejustificative corespunzător şi au fost înregistrate în contabilitate, fără omisiuni saurepetări (exhaustivitatea înregistrărilor contabile);

-Dacă înregistrările din contabilitate sunt reale, sunt justificabile şi verificabile,dacă principiile, procedeele şi regulile contabile sunt aplicate cu bună credinţă, dacă seexercită un control intern asupra operaţiunilor financiar-contabile, dacă soldurilescriptice sunt în corespondenţă cu cele faptice (realitatea înregistrărilor);

-Dacă operaţiile au fost corect evaluate, au fost înregistrate în conturile şiperioadele corespunzătoare (corecta evaluare, imputare şi delimitare în timp);

-Dacă informaţiile contabile au fost corect sistematizate şi centralizate înbilanţ, contul de rezultate şi în anexele acestora (corecta întocmire a documentelor desinteză contabilă), respectiv dacă s-au respectat prevederile Ordinului MFP nr.2332/2001 referitoare la închiderea exerciţiului 2001.

Comisia de cenzori combinând testele de proceduri cu controalele substantive averificat prin sondaj (pentru operaţiunile şi domeniile semnificative) documentelejustificative întocmite în întreprindere sau primite de la terţi, precum şi modul dereflectare a lor în contabilitate. Cu ajutorul testelor de proceduri am urmărit modul deconcepere şi funcţionare a sistemului contabil şi a sistemului de control intern referitorla:

-realitatea, sinceritatea şi integritatea informaţiilor furnizate de către evidenţaeconomică;

-realitatea, legalitatea şi eficienţa operaţiunilor economico-financiare efectuate.Demersul nostru s-a axat pe urmărirea procedurilor folosite de către societate

pentru completarea şi verificarea documentelor justificative, pentru înregistrarea înevidenţa operativă, în contabilitatea analitică şi sintetică, pentru verificareaînregistrărilor contabile cu ajutorul balanţelor de verificare şi pentru preluareainformaţiilor în situaţiile financiare anuale.

Urmărind calitatea şi eficienţa măsurilor luate de către administratori şiconducerea executivă pentru protejarea activelor patrimoniale şi pentru alocarearaţională a resurselor, am examinat dispozitivele de audit intern plasate în fluxul deprelucrare a datelor sub forma: controlului ierarhic (administrativ), controlului reciprocdintre compartimente şi salariaţii întreprinderii şi a controlului financiar preventiv. În


Pagina 21 din 23

anul 2001, conducerea executivă din întreprindere a avut o preocupare constantă pe liniacreşterii eficienţei controlului intern.

Am analizat documentele întocmite de către societate cu ocazia inventarieriielementelor patrimoniale cum sunt: decizia de inventariere, listele de inventariere,procesele-verbale de inventariere şi modul de reflectare în contabilitate a rezultatelorinventarierii.

III. Opinia comisiei de cenzori

În urma examinării profesionale şi sistematice a modului de organizare şiţinere a contabilităţii şi a conţinutului conturilor anuale (situaţiilor financiare) aleSAR Transilvania am colectat elementele probante necesare şi suficiente pentruexprimarea unei opinii responsabile şi independente.

Evidenţa operativă, contabilitatea analitică şi sintetică sunt organizateconform normelor legale şi sunt ţinute corect şi la zi.

Întregul sistem informaţional contabil din cadrul societăţii este asigurat cuajutorul unor programe de prelucrare a datelor. Sunt asigurate corelaţiile necesareîntre evidenţa cronologică (registru jurnal numerotat şi parafat de către organelefiscale) şi evidenţa sistematică (cartea mare), între contabilitatea analitică şisintetică, precum şi între evidenţa gestionară şi contabilitate.

Contabilitatea este organizată şi condusă cu competenţa profesională, cubună credinţă, în mod sincer, respectându-se cerinţele normelor legale şi principiilecontabile general acceptate.În urma verificărilor prin sondaj a înregistrărilorcontabile semnificative apreciem ca aceste înregistrări se bazează pe documentejustificative corespunzătoare (legal întocmite şi verificate în prealabil) şi ca toateoperaţiunile au fost înregistrate în conturile şi perioadele corespunzătoare.

Apreciem că datorită preocupărilor administratorilor şi datorită stabilităţii şicompetenţei funcţionarilor societăţii, actualul sistem contabil şi de control intern alîntreprinderii este bine conceput şi funcţionează eficient, contribuind la prevenireasau depistarea anomaliilor.

Inventarierea elementelor patrimoniale s-a efectuat în concordanţa cucerinţele Legii contabilităţii nr. 82/1991, art. 8; ale Regulamentului de aplicare aLegii contabilităţii art. 127-133 şi ale Ordinului MF NR.2388/1995.Rezultateleinventarierii au fost analizate şi aprobate de către conducerea societăţii şi au fostreflectate corect în contabilitate, asigurându-se concordanţa dintre soldurile scripticeşi stocurile faptice.

Evaluarea operaţiunilor economico-financiare şi a elementelor patrimonialeprezentate în bilanţul contabil s-a făcut în conformitate cu prevederile art. 7 si 9 dinLegea contabilităţii; art.19 din Regulamentul de aplicare a acesteia şi a precizărilorM.F., respectându-se principiul continuităţii activităţii.


Pagina 22 din 23

S-a asigurat respectarea principiilor permanentei metode de evaluare în totparcursul anului 2001. Nu s-au făcut compensări între creanţe şi obligaţii sau întrevenituri şi cheltuieli, respectându-se principiul necompensării.

Conturile anuale (situaţiile financiare) sunt legal întocmite şi sunt înconcordanţa cu registrele contabile. Registrele contabile sunt ţinute regulat.

Cu ocazia întocmirii situaţiilor financiare pentru anul 2001 s-au efectuattoate lucrările cerute de sistemul contabil românesc.

După opinia noastră, situaţiile financiare anuale întocmite de către SARTransilvania, la 31 decembrie 2000 oferă o imagine fidelă, clară şi completă - subtoate aspectele semnificative - asupra poziţiei financiare, performanţelor şi fluxurilorde trezorerie.

Cluj-Napoca,26 martie, 2002Comisia de cenzori

Ioan OpreanMariana ChindrişNicoleta Balaş


Pagina 23 din 23

15. Reţea teritorială

Localitatea Adresa Telefon/Fax E-mail

Alexandria 0700 Alexandria, str. Libertãţii, nr. 200B 0247 313 730Arad 2900 Arad, str. Lacului 3-5, ap. 3 0257 250 025 [email protected]

0740 116 050Bacãu 5500 Bacãu, str. 9 Mai, nr. 33 0234 162 655 [email protected]

0740 116 054Baia-Mare 4800 Baia Mare, Bd. Traian 5/58 0262 225 531 [email protected]

0740 116 048Bistriţa 4400 Bistriţa, str. Albert Berger, nr. 18 0263 215 974

0740 116 047Botoşani 6800 str. Col. V. Tomoroveanu, nr.4 0231 522 402 [email protected]ãila 6100 str. Independenţei, nr. 23, bl.A3 0740 116 063 [email protected]şov 2200 Braşov,Calea Bucureşti, nr.48, bl.S22/3 0268 319 270 [email protected]

0740 116 294Bucureşti 7000 Bucureşti, Bd. Decebal, nr. 9, bl. S13, sc. 1, 021 320 24 27 [email protected]

et. 2,ap. 5, sector 3 021 326 12 350740 116 0400740 116 043

Bucureşti Panduri 7000 Bucureşti, şos. Panduri, bl. P2 ap. 2 021 410 32 60 [email protected] 116 042

Buzãu 5100 Buzãu, str. Unirii, bl.E5, ap.3 0238 723 003 [email protected] 717 7420740 116 059

Cluj-Napoca 3400 Cluj-Napoca, Bd. Eroilor, nr. 38 0264 194 645 [email protected] 439 3470740 116 291

Drobeta-Turnu Severin 1500 str. Mareşal Averescu, nr.14 0252 341 6180740 116 065

Focşani 5300 Focşani, str. Mihail Kogălniceanu, nr. 1 0740 116 056 [email protected]ţi 6200 Galati, str. Domneascã, nr.4, bl. P10, ap.2 0236 321 666 [email protected]

0740 116 053Iaşi 6600 Iaşi, str. Sfântul Lazãr nr. 4A 0232 254 126 [email protected]

0740 116 046Miercurea Ciuc 4100 Miercurea Ciuc, str. Petöfi, nr. 38 0266 117 857Oradea 2700 Oradea, Bd. Decebal, nr.13, bl. D89, ap. 2 0259 406 366 [email protected]

0740 116 051Piatra Neamţ 5600 Piatra Neamţ, str. Mihai Eminescu, 0233 215 151 [email protected]

nr.3, ap. 38 0740 116 062Ploieşti 2000 Ploieşti, Bd.Republicii, nr.137, 0244 195 898

bl. 32C, ap.32 0740 116 0570740 116 128

Reşita 1700 Reşita, str. I.L. Caragiale, nr. 3/4 0255 215 011 [email protected] 116 064

Slatina 0500 Slatina, str. Ana Ipãtescu, nr.20 0249 413 114Sibiu 2400 Sibiu, str. General Magheru, nr.51, ap 2 0269 211 378 [email protected]

0740 116 295Suceava 5800 Suceava, str. Alexandru cel Bun, FN 0230 531 440 [email protected]

0740 116 067Timişoara 1900 Timişoara, Bd. Tache Ionescu, nr.73, ap. 1 0256 431 475 [email protected]

0256 431 4760740 116 049

Tg. Jiu 1400 Târgu-Jiu, str. Geneva (fosta Griviţei), nr. 9 0740 115 724Tg. Mureş 4300 Târgu-Mureş, str. B.N.Antal, nr.27, ap.1 0265 250 787 [email protected]

0740 116 052Tulcea 8800 Tulcea, str. Corneliu Gavrilov, 0240 533 861 [email protected]

bl. A1, sc. B, ap.4 0740 117 189Vaslui 6500 Vaslui, str. N. Iorga, nr.45/14 0235 369 459 [email protected]

0740 116 066

raport anual romana - asigurari · financiare integrate, cu un cadru legislativ nereglementat şi...

Documents