3

R O M Â N I A JUDE}UL DÂMBOVI}A CONSILIUL JUDE}EAN

H O T | R Â R E

privind aprobarea organiz\rii [i exercit\rii controlului financiar preventiv propriu al Consiliului Jude]ean D$mbovi]a

Consiliul Jude]ean D$mbovi]a ; Av$nd `n vedere : - referatul nr. 2030/20.04.2000 al Direc]iei Informatic\, contabilitate,

financiar, vizat de comisiile economic\ [i juridic\ privind organizarea [i exercitarea controlului financiar preventiv;

- dispozi]iile Ordonan]ei Guvernului nr.119/1999, privind auditul intern [i controlul financiar preventiv — sec]iunea II-a — dispozi]ii privind controlul financiar preventiv propriu;

- prevederile art. 50, alin.4 din Regulamentul de func]ionare al Consiliului Jude]ean D$mbovi]a;

~n temeiul art. 66 din Legea administra]iei publice locale nr. 69/91, republicat\:

H O T | R | { T E :

Art.1: Se aprob\ cadrul comun cuprinz$nd opera]iunile [i documentele ce se supun controlului financiar preventiv propriu precum [i atribu]iile ce revin conduc\torilor de specialitate [i celor `mputernici]i s\ exercite acest control, conform anexei nr.1.

Art.2: Se aprob\ graficul de circula]ie al documentelor ce con]in opera]iuni

supuse controlului financiar preventiv propriu, conform anexei nr.2. Art.3: Se aprob\ tabelul cuprinz$nd nominalizarea [efilor de compartimente

precum [i persoanele care semneaz\ documentele ce se supun controlului financiar preventiv propriu, conform anexei nr.3. Actualizarea acestei anexe se face prin dispozi]ia pre[edintelui.

Art.4: Se aprob\ tabelul cuprinz$nd nominalizarea persoanelor desemnate s\

exercite controlul financiar preventiv propriu, conform anexei 4.

4

Art.5: Se aprob\ Normele de organizare [i exercitare a controlului financiar preventiv, conform anexei nr.5.

Art.6: C$te un exemplar din prezenta hot\r$re se va `nm$na, sub luare de semn\tur\, salaria]ilor care exercit\ controlul financiar preventiv [i tuturor conduc\torilor compartimentelor de resort.

Art.7: Anexele nr.1 — 5 fac parte integrant\ din prezenta hot\r$re. Art.8: Cu aducerea la `ndeplinire a prezentei hot\r$ri se oblig\: Direc]ia

informatic\, contabilitate [i financiar, Direc]ia urbanism, amenajarea teritoriului [i servicii publice, Direc]ia administr\rii, infrastructurii, trasporturilor rutiere, Direc]ia patrimoniu, prest\ri servicii, control [i probleme sociale, Direc]ia programe, prognoze, investi]ii [i buget-finan]e, Direc]ia administra]iei publice locale, etc.

P R E { E D I N T E , S E C R E T A R ,

Ing. Romeo Popescu Jr. Ivanoff Ivan Vasile

Data 25.04.2000 Nr. 17

5

CONSILIUL JUDE}EAN DÂMBOVI}A VIZAT, DIREC}IA INFORMATIC|, VICEPRE{EDINTE CONTABILITATE — FINANCIAR Nr. 2030 / 20.04.2000 Ec. Voica Corneliu

R E F E R A T privind organizarea [i exercitarea controlului

financiar — preventiv propriu

Av$nd `n vedere necesitatea respect\rii stricte a legisla]iei `n utilizarea mijloacelor materiale [i b\ne[ti, identificarea [i eliminarea cheltuielilor care nu sunt necesare, oportune sau economicoase, pre$nt$mpinarea oric\ror forme de risip\, precum [i oprirea `nainte de efectuare a opera]iunilor care nu sunt legale, necesare, oportune [i economicoase, se impune cu necesitate reorganizarea [i exercitarea controlului financiar preventiv propriu, prev\zut `n HG. 720/91 privind aprobarea Normelor de organizare [i exercitare a controlului financir elaborate de Ministerul Economiei [i Finan]elor, `n conformitate cu ordonan]a de Guvern nr. 119/99 privind auditul intern [i controlul financiar preventiv. Ordonan]a de Guvern nr. 119/99 prevede la art. 13 (5) urm\toarele: “controlul financiar preventiv propriu se exercit\ de c\tre contabilul [ef (directorul economic) prin viza de control financiar preventiv propriu: `n func]ie de volumul [i de complexitatea activit\]ii, contabilul [ef (directorul economic) poate `mputernici, cu aprobarea ordonatorului de credite, [i alte persoane din subordinea sa s\ exercite controlul financiar preventiv propriu, preciz$nd limitele `mputernicirii”. Fa]\ de cele de mai sus, propunem ca atribu]iile privind efectuarea controlului financiar-preventiv propriu s\ se stabileasc\ pe baz\ de Hot\r$re a Consiliului Jude]ean D$mbovi]a d-nei Demenescu Mariana — [ef serviciu contabilitate, d-nei Soare Maria — [ef birou financiar [i d-nei Popescu Florinela — inspector de specialitate la serviciul de contabilitate. Cadrul comun cupriz$nd opera]iunile [i documentele ce se supun controlului financiar preventiv propriu, atribu]iile ce revin conduc\torilor compartimentelor de specialitate sunt cuprinse `n anexa nr.1. Graficul de circula]ie a documentelor ce con]in opera]iuni supuse controlului financiar preventiv propriu este cuprins `n anexa nr.2. Tabelul cupriz$nd specimenele de semn\turi ale [efilor de compartiemnte sau `mputernici]ilor acestora care semneaz\ documentele ce se supun controlului financiar preventiv este cuprins `n anexa nr.3. Tabelul cu specimenele de semn\turi ale persoanelor desemnate s\ exercite controlul financiar preventiv propriu sunt cuprinse `n anexa nr.4. Normele de organizare [i exercitare a controlului financiar preventiv propriu sunt cuprinse `n anexa nr.5. V I Z A T ,

DIRECTOR, COMISIA ECONOMIC| - Ing. Lupu Ion Ec. Radu Ion COMISIA JURIDIC| - Av. Moldoveanu Andrei

3

CONSILIUL JUDE}EAN DÂMBOVI}A Anexa nr.1 Lla Hot\r$rea nr. 17 / 25.04.2000

C A D R U C O M U N Cuprinz$nd opera]iile [i documentele ce se supun controlului financiar preventiv propriu, precum [i atribu]iile

ce revin conduc\torilor compartimentelor de specialitate [i celor `mputernicite s\ exercite acest control

Nr. crt.

Documnetul supus controlului

financiar preventiv

Baza legal\ Conduc\torul compartimentului de specialitate `n care are loc opera]ia, prin semnarea documentului, r\spunde

de:

Persoana `mputernicit\ s\ exercite controlul financir preventiv, verific\ dac\:

0 1 2 3 4 I. ~NCHEIEREA CONTRACTELOR CU PARTENERII INTERNI {I EXTERNII. ~NCHEIEREA CONTRACTELOR CU PARTENERII INTERNI {I EXTERNII. ~NCHEIEREA CONTRACTELOR CU PARTENERII INTERNI {I EXTERNII. ~NCHEIEREA CONTRACTELOR CU PARTENERII INTERNI {I EXTERNI 1. Contract, comand\,

act adi]ional de aprovizionare cu materiale, obiecte de inventar [i materiale de protec]ie, utilaje etc., investi]ii rep.curente [i capitale. Contract pentru execut\ri de lucr\ri, prest\ri de servicii.

- Legea 15/1990 - Legea finan]elor publice locale 189/1998 - Legea bugetului annual - Ord.Guv. nr. 118/1999 - HG 85/1997 privind acordarea avansurilor - HG 784/1998 - HG 553/1999 privind licitarea investi]iilor [i modul de actualizare a situa]iilor de lucr\ri.

a) respectarea legalit\]ii, necesit\]ii, oportunit\]ii, economicit\]ii [i realitatea opera]iei `nscris\ `n referatul de necesitate;

b) stabilirea necesarului de materiale, obiecte de inventar, materiale de protec]ie, utilaje, etc, ]in$nd seama de:

- lucr\ri sau servicii prev\zute nominal `n programul unit\]ii (investi]ii, repara]ii capitale etc);

- normele de consum aprobate, baremurile, devize, dup\ caz;

- stabilirea [i `nsu[irea bazei de pre]uri; - stocurile fizice existente [i comenzile `n curs; - faptul de a nu se crea stocuri peste necesar; c) legalitatea pre]urilor practicate, licita]ii sau oferte de

pre]; d) concordan]a resurselor materiale, manoper\, utilaj,

transport din devizele pe lucr\ri, a ofertelor `nsu[ite ale executan]ilor pe lucr\rile contractate;

e) stabilirea cantit\]ilor de echipament de protec]ie [i de lucru `n func]ie de normativele de acordare, termenele de folosin]\ [i num\rul angaja]ilor `ndrept\]i]i a primi astfel de echipamente;

f) cuprindere `n contracte a tuturor caracteristicilor tehnice ale utilajelor, materialelor, etc, pre]ul unitar, valorile totale, termenele de livrare [i de execu]ie corelate cu graficele de

a) opera]ia este legal\, oportun\ [i economicoas\, pe baza documenta]iei prezentate `n acest scop de compartimentul de specialitate;

b) contractul `ntocmit are la baz\ documenta]ia tehnico-economic\ `nsu[it\ de organele de specialitate ale Consiliului Jude]ean;

c) valoarea comenzii sau a contractului se `ncadreaz\ `n limitele prevederilor din buget [i a fondurilor proprii dup\ caz;

d) materialele de construc]ii ce se comand\ sau contracteaz\ se `ncadreaz\ `n volumul de construc]ii-montaj aprobat, `n cazul lucr\rilor de investi]ii [i repara]ii capitale;

e) pre]urile unitare au la baz\ temei legal; f) mijlocul de transport prev\zut `n document

este economicos; g) s-a men]ionat `n contract sau act adi]ional

destina]ia `n consum a materialelor solicitate (investi]ii, repara]ii, `ntre]inere etc);

h) contul din care se face decontarea, precum [i formele [i instrumentele de decontare sunt corect indicate;

i) documentele sunt vizate de oficiul juridic. j) documentele sunt vizate de compartimentul de

specialitate.

4

0 1 2 3 4 - Legea

10/1995 privind calitatea `n construc]ii

e[alonare a lucr\rilor [i de montare a utilajelor la investi]ii, lucr\ri de repara]ii capitale, dup\ caz, condi]iile de ambalare [i transport, precum [i forma [i instrumentul de decontare; g) cuprinderea `n contract a condi]iilor de calitate,

modalit\]ii de efectuare a recep]iei, garan]iilor, termenelor de predare a documenta]iilor tehnico-economice;

h) indicarea mijlocului de transport, cine suport\ costul transportului, gara sau locul de destina]ie al transportului, pentru evitarea transporturilor inutile;

i) existen]a documenta]iei tehnico-economice vizate [i aprobate de organele `n drept ale Consiliului Jude]ean D$mbovi]a, necesare investi]iilor, repara]iilor capitale [i curente, dup\ caz, [i corelarea lucr\rilor cu termenele din graficele de e[alonare a execu]iei lucr\rilor [i de livrare a utilajelor;

j) `nscrierea `n contract a clauzelor convenite de p\r]i `n cadrul caietului de sarcini [i a licita]iei organizate de investitor, cu men]iunea expres\ a utilajelor [i materialelor de construc]ii ce se asigur\ de beneficiar, detalierea lucr\rilor, valorea [i termenele de execu]ie [i predare, de punere `n func]iune etc;

k) concordan]a sortimentelor, cantit\]ilor [i termenelor de aprovizionare cu cele din grafic;

l) contractul s\ fie semnat de directorul de specialitate, directorul economic, pre[edinte [i de c\tre compartimentul juridic care atest\ legalitatea opera]iei, `nscrierea elementelor obligatorii prev\zute de lege, termene de livrare, condi]ii de calitate, clauze cu privire la penalit\]i [i desp\gubiri pentru daunele cauzate de ne`ndeplinirea obliga]iilor contractuale stabilite. Contractul va fi `nso]it de referatul comisiei de adjudecare, referatul de

5

necesitate [i oportunitate [i a documentelor `nsu[ite de Consiliul Jude]ean. ~ntocmirea programului pe

fiecare lucrare `n parte pentru produc]ie de baz\ (drumuri [i poduri) se face lunar de direc]ia de

0 1 2 3 4 direc]ia de specialitate, semnat de directorul de

specialitate, directorul economic (pentru resurse financiare) [i aprobat de pre[edintele Consiliului Jude]ean.

II. ~II. ~II. ~II. ~NCAS|RILE {I PL|}ILE ~N LEI {I VALUT| DE ORICE NATUR|, EFECTUATE ~N NUMERAR {I PRIN OPERA}IUNI BANCARE,NCAS|RILE {I PL|}ILE ~N LEI {I VALUT| DE ORICE NATUR|, EFECTUATE ~N NUMERAR {I PRIN OPERA}IUNI BANCARE,NCAS|RILE {I PL|}ILE ~N LEI {I VALUT| DE ORICE NATUR|, EFECTUATE ~N NUMERAR {I PRIN OPERA}IUNI BANCARE,NCAS|RILE {I PL|}ILE ~N LEI {I VALUT| DE ORICE NATUR|, EFECTUATE ~N NUMERAR {I PRIN OPERA}IUNI BANCARE, CU PERSOANE JURIDICE SAU FIZICE CU PERSOANE JURIDICE SAU FIZICE CU PERSOANE JURIDICE SAU FIZICE CU PERSOANE JURIDICE SAU FIZICE 1.1.1.1. ~ncas~ncas~ncas~ncas\\\\rile reprezent$nd contravaloarea bunurile reprezent$nd contravaloarea bunurile reprezent$nd contravaloarea bunurile reprezent$nd contravaloarea bunurilor livrate, serviciilor prestate [i lucrrilor livrate, serviciilor prestate [i lucrrilor livrate, serviciilor prestate [i lucrrilor livrate, serviciilor prestate [i lucr\\\\rilor executate [i a altor drepturi ale unitrilor executate [i a altor drepturi ale unitrilor executate [i a altor drepturi ale unitrilor executate [i a altor drepturi ale unit\\\\]ii fa]]ii fa]]ii fa]]ii fa]\\\\ de persoanele de persoanele de persoanele de persoanele fizice sau juridice fizice sau juridice fizice sau juridice fizice sau juridice 1. Factura pentru

v$nz\ri, prest\ri de servicii, dispozi]ia de `ncasare c\tre caserie, factura extern\ sau ordin de plat\ pentru bunuri, materiale v$ndute, servicii prestate, `nchirieri spa]ii alte venituri cuvenite precum [i referate sau alte documente prin care se solicit\ `ncasarea unor sume (decizia de imputare, angajamentul de plat\, etc)

- Legea finan]elor publice locale nr. 189/1998 - Legea bugetului pe anul respectiv - Legea contabilit\]ii nr. 82/1991 [i Regulamentul de aplicare aprobat prin HG 704/1993 - Normele aprobate prin Ord.MF nr. 2388/1995 - Codul muncii - Legea nr. 27/1994 modificat\ - Legea nr. 26/1995

a) respectarea legalit\]ii, necesit\]ii, oportunit\]ii, economicit\]ii [i realitatea opera]iei confirmat\ prin referatul de necesitate.

b) existen]a contractului (act adi]ional) sau alte acte pentru v$nz\ri de bunuri, `nchirieri de spa]ii, prest\ri de servicii

c) legalitatea pre]urilor unitare [i corecta calculare a valorii pe pozi]ii [i pe total

d) temeinicia stabilirii [i sus]inerii preten]iilor fa]\ de partenerii interni

e) efectuarea tuturor opera]iilor cu respectarea prevederilor legale privind rezolvarea reclama]iilor, conform clauzelor contractuale, conven]iilor etc

f) r\spunde pentru exactitatea [i temeinicia sumelor calculate pentru autoriza]iile de construc]ii [i certificatele de urbanism eliberate, cuvenite institu]iei noastre, avize de protec]ie civil\, clasifica]ia unit\]ilor de alimenta]ie public\, acorduri prealabile [i autoriza]ii privind amplasarea de lucr\ri `n zona drumurilor, `nchirierea suprafe]elor din zona drumurilor, obiectivele amplasate pe terenuri apar]in$nd drumurilor publice, autorizarea autovehiculelor agabaritice, avizele emise de

a) opera]ia este legal\, necesar\, oportun\ [i economicoas\, pe baza documenta]iei prezentate de compartimentul de specialitate;

b) exist\ contracte, acte adi]ionale pentru `nchirieri de spa]ii, prest\ri de servicii, concension\ri;

c) exist\ documentul legal privind stabilirea pre]ului tarifului, sau redeven]ei;

d) sunt asigurate condi]iile de `ncasare; e) documenta]ia este avizat\ de oficiul juridic `n

cazul `n care se solicit\ `ncasarea unor sume (presta]ii);

f) `n cazul impozitului pe profit [i a v\rs\mintelor din profit de la unit\]i din subordine se va urm\ri dac\ opera]ia respectiv\ este legal\, se `ncadreaz\ `n legea bugetului

g) `n cazul `ncas\rilor pentru eliberarea certificatelor de urbanism [i autoriza]iilor de construc]ie viza CFP se acord\ pe baz\ de viz\ de certificare;

h) idem `n cazul taxelor de aviz pentru Inspectoratul de Protec]ie Civil\, pentru eliberarea autoriza]iilor de lucr\ri `n zona

6

- HG 841/1995 - Ord.Guv. nr.15/1996

Comisia Jude]ean\ de avizare a documenta]iilor de urbanism [i amenajarea teritoriului [i pentru extrasele copii de pe planurile existente, prest\rile de servicii efectuate pentru persoanele fizice [i juridice, chirii, redeven]e din concension\ri etc.

drumurilor, `nchirieri de suprafe]e din zona drumurilor, obiective pentru terenuri apar]in$nd drumurilor publice, autorizarea autovehiculelor agabaritice.

0 1 2 3 4 - Decret

209/1976 - HG. 1228/ 1990 modificat Ord. 425/1998 privind imprimantele tipizate comune pentru activitatea financiar-contabil\ Hot\r$rile Consiliului jude]ean

2/1 Pl2/1 Pl2/1 Pl2/1 Pl\\\\]ile pentru aprovizionarea tehnico]ile pentru aprovizionarea tehnico]ile pentru aprovizionarea tehnico]ile pentru aprovizionarea tehnico----materialmaterialmaterialmaterial\\\\, executare de lucr, executare de lucr, executare de lucr, executare de lucr\\\\ri [i prestri [i prestri [i prestri [i prest\\\\ri serviciiri serviciiri serviciiri servicii 2. - Factura privind

aprovizionarea cu materiale, piese de schimb, ambalaje, obiecte de inventar, echipament de protec]ie etc, pentru repara]ii, investi]ii, prest\ri de servicii, - execut\ri lucr\ri, - anun]uri publicitare - chitan]\ fiscal\, -chitan]\, dispozi]ia de plat\ c\tre

- Legea finan]elor publice locale nr. 189/1998 - Ord. 15/1996 (privind disciplina financiar\) - Ord. Guv. 12/1993, Regulament aprobat prin H.G. 592/1993 modificat - H.G. 568/1998

a) respectarea legalit\]ii, necesit\]ii, oportunit\]ii, economicit\]ii [i realitatea opera]iei `nscris\ `n factur\ sau alt document justificativ `n conformitate cu referatul de necesitate aprobat [i oferta adjudecat\;

b) recep]ia cantitativ\ precum [i actele de constatare a eventualelor diferen]e;

c) concordan]a factur\rii cu contractul sau actul adi]ional privind sortimentul, cantitatea, pre]ul, tariful, condi]iile de transport, termenul de livrare ale produselor facturate;

d) `nscrierea `n factur\ a pre]urilor [i tarifelor legale [i calcularea corect\ a valorii pe pozi]ii [i total;

e) calcularea corect\ a cotelor [i a cheltuielilor de transport-aprovizionare etc. facturate;

f) executarea lucr\rilor [i prestarea serviciilor `n

a) opera]ia este legal\, necesar\, oportun\ [i economicoas\, pe baza documenta]iei prezentat\ de compartimentul de specialitate;

b) achitarea produselor achizi]ionate, lucr\rilor executate sau serviciilor prestate reprezint\ obliga]ii ale unit\]ii;

c) cantit\]ile, lucr\rile sau serviciile prestate, `nscrise `n document au fost recep]ionate de unitate;

d) pentru eventualele diferen]e, urmare recep]iei, s-au luat m\suri legale corespunz\toare;

e) s-a specificat `n mod expres c\ suma poate fi achitat\ integral sau par]ial sau dac\ trebuie s\ se refuze acceptarea;

f) furnizorul nu a inclus `n valoarea facturii [i

7

caserie - borderou centralizator [i situa]ii de lucr\ri realizate `n perioada la care se refer\ factura

- H.G. 163/1997 - H.G. 273/1994 (recep]ia lucr\rilor)

concordan]\ cu clauzele `nscrise `n contracte, comenzi, note de comand\ suplimentare, devize, etc. (cantit\]i, calit\]i, pre]uri, garan]ii, termene de executare etc.);

g) efectuarea [i realitatea recep]iei cantitative [i calitative a lucr\rilor executate [i serviciilor prestate,

costul materiilor prime date de unitate; g) pre]urile pe baza c\rora s-au calculat sumele

de plat\ sau ofertele legale; h) s-au primit documentele prev\zute `n

contract; i) costul de decontare corespunde activit\]ii

0 1 2 3 4 - H.G. 85/1997

pentru acordare pl\]i `n avans - H.G.552/91 privind cheltuielile de protocol - Decret 209/1976 - Ordin MF 425/1998 - H.G. 784/1998 - H.G. 553/1999

`ntocmirea corect\ [i la timp a documentelor respective, exactitatea calculelor din situa]iile de lucr\ri [i legalitatea cotelor ad\ugate; restituirea sau sc\derea din situa]iile de lucr\ri a valorii cantit\]ilor de materiale [i serviciilor puse la dispozi]ie de beneficiar la pre]uri legale; h) respectarea clauzelor contractuale pentru materialele date spre prelucrare; restituirea materialelor neutilizate [i `ntocmirea documentelor de primire ale acestora; restituirea obiectelor rezultate din prelucrare potrivit condi]iilor `nscrise `n contracte; realitatea efectu\rii recep]iei cantitative [i calitative ale acestora; legalitatea pre]urilor [i exactitatea calculelor din situa]ii [i facturi; i) corecta stabilire a cantit\]ilor de energie, ap\, aburi etc. (conform cifrelor rezultate din citirea aparatelor de m\sur\ sau a altor metode de determinare prev\zute `n contracte) a c\ror plat\ este solicitat\ de

c\tre furnizori, calitatea acestora, legalitatea pre]urilor [i exactitatea calculelor.

pentru care s-a f\cut aprovizionarea, prestarea sau executarea lucr\rii;

j) actualizarea situa]iilor de lucr\ri este efectuat\ conform legii

2 / 2. Plata sumelor pentru munca prestat2 / 2. Plata sumelor pentru munca prestat2 / 2. Plata sumelor pentru munca prestat2 / 2. Plata sumelor pentru munca prestat\\\\ [i a altor drepturi cuvenite persoanelor `ncadrate `n munc [i a altor drepturi cuvenite persoanelor `ncadrate `n munc [i a altor drepturi cuvenite persoanelor `ncadrate `n munc [i a altor drepturi cuvenite persoanelor `ncadrate `n munc\\\\ 1.

Lista de avans chenzinal

- Legea 40/91 republicat\, modificat\. - H.G. 281/91 - Legea 154/1998 - H.G. 250/92 - Legea 6/92 - Legea 49/92 - HCM

a) stabilirea avansurilor de plat\ pe fiecare pozi]ie `n cuantum legal admis [i `n raport cu timpul lucrat efectiv (rezultat din condicile de prezen]\, foile de pontaj sau din comunic\rile compartimentelor respective, conform documentului folosit, semnate de cei `n drept) [i de salariul tarifar de `ncadrare;

b) exactitatea calculelor din list\. c) salariul tarifar de `ncadrare `nscris `n list\ corespunde

cu cel din decizia de `ncadrare [i din baza de date personal.

a) totalurile din list\ sunt stabilite corect pe pagini, direc]ii, servicii etc [i unitate;

b) lista a fost semnat\ de emitent.

8

880/1965 - Legea 1/91 - H.G. 1066/99 - Legea 188/1999 privind statutul func]ionaru lui public

d) personalul `nscris `n [tat au contract de munc\ `ncheiat `n conformitate cu legile `n vigoare

0 1 2 3 4 2. 3.

{tat de plat\ pentru salaria]i [i state de plat\ pentru indemniza]ie consilieri Lista de indemniza]ii pentru concediul de odihn\

Idem - Ordonan]a 73/1999 privind impozitul pe venitul global Idem

a) `nscrierea corect\ a totalului salariului brut pe

fiecare pozi]ie. Pentru eviden]a individual\ a muncii [i calcului c$[tigurilor, inclusiv diminu\rile [i restituirile de salarii, compartimentul resurse umane r\spunde de legalitatea, necesitatea,

oportunitatea, economicitatea, realitatea [i exactitatea datelor privind totalul timpului lucrat efectiv; din care: suplimentar, de noapte, timpul nelucrat, `ntreruperi, sarcini ob[te[ti, concedii medicale, nemotivat;

b) timpul lucrat corespunde cu cel rezultat din condica de prezen]\, foi de pontaj, etc. dup\ caz; c) respectarea actelor notmative pentru plata

sporurilor, indemniza]iilor, orelor suplimentare, etc. [i existen]a aprob\rilor date de c\tre cei `n drept; d) respectarea dispozi]iilor legale cu privire la

calculul impozitului pe venit a contribu]iei de 5% [i 7%, [omaj 1%;

e) acordarea premiilor [i stabilirea cuantumului pe salaria]i `n conformitate cu dispozi]iile legale;

f) exactitatea totalului statului de plat\ a salariilor;

a) totalurile din statul de salarii sunt stabilite corect pe coloane, pagini reporturi pe vertical [i orizontal pe direc]ii;

b) [tatul este semnat de emitent [i compartimentul de resurse umane;

c) cuantumul re]inerilor legal stabilite a fost inclus `n [tatul de salarii; d) pentru personalul la care se calculeaz\

lichidarea exist\ “nota de lichidare” aprobat\ de conducerea unit\]ii [i semnat\ de toate organele responsabile indicate `n formular;

e) condi]iile [i criteriile de premiere au fost `ndeplinite [i dac\ constituirea [i utilizarea fondurilor de premiere se `ncadreaz\ `n dispozi]iile legale;

f) s-a respectat statul de func]iuni al personalului conform orgamigramei aprobate;

g) avansurile chenzinale au fost re]inute `n `ntregime;

h) sumele r\mase neconsumate din fondul de salarii nu au fost folosite pentru alte pl\]i dec$t cele prev\zute prin dispozi]iile legale `n vigoare.

a) drepturile de concediu de odihn\ s-au

calculat conform legisla]iei `n vigoare; b) sumele `nscrise cu titlu de re]ineri (impozite,

chirii, rate, etc) corespund cu sumele ce se cuvin de re]inut.

9

g) respectarea statelor de func]iuni aprobate pentru personal [i a salariilor tarifare stabilite prin dispozi]iile de `ncadrare.

a) calcularea corect\ a indemniza]iei de

concediu de odihn\ `n raport de num\rul de zile la care are dreptul persoana `n cauz\ [i sumele stabilite conform dispozi]iilor legale;

b) stabilirea corect\ a sumelor reprezent$nd drepturile de salarii calculate la zi, `n raport de timpul efectiv lucrat; c) plecarea `n concediu de odihn\ `n perioada

programat\ sau pe baza “notei de plecare `n concediu” `ntocmit\ de serviciul de resurse umane;

d) calcularea corect\ a impozitului pe venit.

0 1 2 3 4 4. 5.

Lista de plat\ a ajutoarelor sociale Ordin de deplasare, deta[are, decont de cheltuieli

Idem H.G. 543/1995 H.G. 518/1995 - H.G. 420/1998 - Decret 209/1979

a) calculul corect al ajutoarelor sociale at$t din punct de vedere aritmetic c$t [i al respect\rii dispozi]iilor legale care reglementeaz\ plata lor;

b) corecta `nscriere pe coloane [i r$nduri a sumelor [i exactitatea stabilirii totalurilor.

a) necesitatea, oportunitatea [i economicitatea efectu\rii deplas\rii, deta[\rii ori transfer\rii, dup\ caz.

a) exist\ certificatele medicale sau alte documente prev\zute `n dispozi]iile legale, `n func]ie de natura ajutorului ce se acord\, semnate de organele autorizate `n acest sens;

b) s-au respectat dispozi]iile legale `n ce prive[te cuantumul ajutoarelor calculate;

c) sumele re]inute prin liste sunt stabilite corect; a) s-au respectat dispozi]iile legale `n ce

prive[te deplasarea , deta[area sau transferarea;

b) se respect\ dispozi]iile legale cu privire la acordarea avansurilor (lichidarea avansurilor anterioare, justa calculare a sumelor etc.);

10

c) avansul se `ncadreaz\ `n fondurile [i plafonul valoric din bugetul de venituri [i cheltuieli;

d) are la baz\ ordinul de deplasare, deta[are sau de transferare, dup\ caz, semnat de organul de drept;

e) documentul este completat cu toate datele cerute de formular;

f) s-au respectat dispozi]iile legale privind stabilirea nivelului avansului [i decontarea

cheltuielilor respective;

2 / 3. Efectuare2 / 3. Efectuare2 / 3. Efectuare2 / 3. Efectuarea pla pla pla pl\\\\]ilor din orice alte mijloace legal constituite la dispozi]ia unit]ilor din orice alte mijloace legal constituite la dispozi]ia unit]ilor din orice alte mijloace legal constituite la dispozi]ia unit]ilor din orice alte mijloace legal constituite la dispozi]ia unit\\\\]ii]ii]ii]ii 1. Dispozi]ia de plat\

[i ordin de plat\ pentru virarea impozitelor, contribu]ii, asigur\ri sociale etc, sumelor re]inute pe [tatul de salarii [i alte re]ineri

Legea 1/91 Legea 49/92 Legea finan]elor publice locale nr. 189/1998 O.G. 73/99

a) efectuarea v\rs\mintelor `n cotele [i la termenele legale a re]inerilor din salarii [i contribu]ii asigur\ri sociale;

b) existen]a la baza dispozi]iei de plat\ a unor documente de calcul al sumelor de v\rsat, calcularea [i totalizarea lor corect\.

a) sumele sunt legal datorate.

0 1 2 3 4 2.

Dispozi]ia de plat\, referat de necesitate, de cheltuieli, decont\ri privind pl\]i din fondul de protocol

H.G. 552/91 cu modific\ri ulterioare

a) `ntocmirea referatului de necesitate `n conformitate

cu programul de rela]ii, acorduri, vizite, delega]ii oficiale, aprobat de pre[edinte;

b) desf\[urarea ac]iunii conform programului aprobat; c) `naintarea dcumentelor justificative legale pentru

pl\]ile efectuate;

a) exist\ aprobarea organelor competente; b) cheltuiala se `ncadreaz\ `n planul [i cotele aprobate;

III. III. III. III. TRECEREA PE CHELTUIELI A UNOR PRESTA}II CARE DUC LA DIMINUAREA DISPONIBILIT|}ILOR BUGETARE DE CHELTUIELITRECEREA PE CHELTUIELI A UNOR PRESTA}II CARE DUC LA DIMINUAREA DISPONIBILIT|}ILOR BUGETARE DE CHELTUIELITRECEREA PE CHELTUIELI A UNOR PRESTA}II CARE DUC LA DIMINUAREA DISPONIBILIT|}ILOR BUGETARE DE CHELTUIELITRECEREA PE CHELTUIELI A UNOR PRESTA}II CARE DUC LA DIMINUAREA DISPONIBILIT|}ILOR BUGETARE DE CHELTUIELI SAU LA MIC{ORAREA PATRIMO SAU LA MIC{ORAREA PATRIMO SAU LA MIC{ORAREA PATRIMO SAU LA MIC{ORAREA PATRIMONIULUINIULUINIULUINIULUI 1.

Bonuri de consum, Legea 82/91 Regulamentul pentru

a) referat privind respectarea legalit\]ii, necesit\]ii,

oportunit\]ii [i realit\]ii opera]iei b) realitatea daunelor [i a cauzelor `nscrise `n

a) sumele ce urmeaz\ a se `nregistra la

cheltuieli au la baz\ documenta]ia necesar\, `ntocmit\ conform dispozi]iilor legale, din

11

aplicarea Legii contabilit\]ii aprobat prin HG.704/93 Norme metodologice aprobate prin ordin M.F. nr.2388/1995 HCM 2230/1969 Legea 22/1969 Codul muncii H.G. 841/1995 H.G. 966/1998 Legea 22/1969 OG 11/1996 [i instruc]iuni de aplicare

documenta]ie. Documenta]ia va fi vizat\ de compartimentul juridic care atest\ legalitatea opera]iei, `nscrierea elementelor obligatorii prev\zute de lege;

c) trecerea pe seama rezultatelor financiare numai a acelor daune care nu se datoreaz\ vinov\]iei vreunei persoane; Pentru cele care se datoresc vinov\]iei vreunei

persoane se vor lua m\suri de stabilire a r\spunderii materiale, `n cazul `n care nu a operat prescrip]ia; d) urm\rirea perfect\rii formelor de ac]ionare [i

urgent\rii solu]ion\rii cauzelor `n curs de judecat\ la instan]ele competente;

e) epuizarea posibilit\]ilor legale de urm\rire a recuper\rii debitelor pentru imputa]ii [i pagube produse avutului ob[tesc;

f) referat de disponibilizare a bunurilor, aprobat de conduc\torul unit\]ii

care s\ rezulte lipsa de culp\ a vreunei persoane pentru daunele aduse unit\]ii;

b) este prescris dreptul de stabilire a r\spunderii materiale;

c) sumele prescrise pentru urm\rire `ntre institu]iile de stat au fost v\rsate ca venit la buget;

d) pentru cazurile `n care s-a ac]ionat la instan]e s-a dat c$[tig de cauz\ ter]elor persoane prin hot\r$ri definitive;

e) aplicarea cotelor de perisabilitate `n cazul lipsurilor din gestiune, s-a f\cut cu respectarea dispozi]iilor legale;

f) pentru lipsuri `n gestiune peste cotele de perisabilitate exist\ aprobarea organelor competente;

g) pentru debitorii considera]i insolvabili exist\ documenta]ia prev\zut\ de dispozi]iile legale;

h) exist\ avizul compartimentului juridic

0 1 2 3 4 2.

Bon de transfer, referat, proces verbal etc. privind lipsuri `n gestiune, deterior\ri de bunuri, pierderi din calamit\]i, amenzi, penalit\]i, loca]ii, cas\ri, declas\ri, scoatere din uz, proces-verbal de predare-primire a bunurilor transferate [i altele

a) referat privind respectarea legalit\]ii, necesit\]ii, oportunit\]ii [i realit\]ii opera]iei

b) realitatea daunelor [i a cauzelor `nscrise `n documenta]ie. Documenta]ia va fi vizat\ de compartimentul juridic care atest\ legalitatea opera]iei, `nscrierea elementelor obligatorii prev\zute de lege;

c) trecerea pe seama rezultatelor financiare numai a acelor daune care nu se datoresc vinov\]iei vreunei persoane. Pentru cele care se datoresc vinov\]iei vreunei persoane se vor lua m\suri de stabilire a r\spunderii materiale, `n cazul `n care nu a operat prescrip]ia;

d) urm\rirea perfect\rii formelor de ac]ionare [i urgent\rii solu]ion\rii cauzelor `n curs de judecat\ la

a) sumele ce urmeaz\ a se `nregistra la cheltuieli au la baz\ documenta]ia necesar\, `ntocmit\ conform dispozi]iilor legale, din care s\ rezulte lipsa de culp\ a vreunei persoane pentru daunele aduse unit\]ii;

b) este prescris dreptul de stabilire a r\spunderii materiale;

c) sumele prescrise pentru urm\rire `ntre institu]iile de stat au fost v\rsate ca venit la buget;

d) pentru cazurile `n care s-a ac]ionat la instan]e s-a dat c$[tig de cauz\ ter]elor persoane prin hot\r$ri definitive;

e) aplicarea cotelor de perisabilitate `n cazul lipsurilor din gestiune, s-a f\cut cu

12

instan]ele competente; e) epuizarea posibilit\]ilor legale de urm\rire a

recuper\rii debitelor pentru imputa]ii [i pagube produse avutului ob[tesc;

f) referat de disponibilizare a bunurilor, aprobat de conduc\torul unit\]ii

respectarea dispozi]iilor legale; f) pentru lipsuri `n gestiune peste cotele de

perisabilitate exist\ aprobarea organelor competente;

g) pentru debitorii considera]i insolvabili exist\ documenta]ia prev\zut\ de dispozi]iile legale;

h) exist\ avizul compartimentului juridic.

IV. GAJAREA, ~NCHIRIEREA SAU CONCESIONAREA BUNURILOR SUBUNIT|}ILOR SAU UNI IV. GAJAREA, ~NCHIRIEREA SAU CONCESIONAREA BUNURILOR SUBUNIT|}ILOR SAU UNI IV. GAJAREA, ~NCHIRIEREA SAU CONCESIONAREA BUNURILOR SUBUNIT|}ILOR SAU UNI IV. GAJAREA, ~NCHIRIEREA SAU CONCESIONAREA BUNURILOR SUBUNIT|}ILOR SAU UNIT|}ILOR COMPONENTET|}ILOR COMPONENTET|}ILOR COMPONENTET|}ILOR COMPONENTE 1. Contractul de

concesiune, `n loca]ie de gestiunie sau `nchiriere, contract de asociere, acte adi]ionale la contracte, contract de comodat, procese verbale de custodie

Legea 213/1999 [i normele de aplicare Legea 219/1998 privind regimul concesiunilor H.G. 216/1999 privind normele metodologice cadru de

a) existen]a aprob\rii Consiliului jude]ean; b) organizarea licita]iei `n condi]iile prev\zute de

legisla]ia `n vigoare, caietul de sarcini etc; c) determinarea real\ [i legal\ a sumelor cuvenite; d) existen]a vizei oficiului juridic; e) drepturile [i obliga]iile p\r]ilor stabilite concret prin

contract [i cu respectarea prevederilor legale, r\spunderea contractual\, litigii, obiectul contractului, termenul, pre]ul concesiunii, modul de calcul al redeven]ei, plata [i alte clauze;

a) existen]a aprob\rilor legale; b) contractul este `ncheiat `n urma licita]iei [i cu

respectarea procedurilor legale; c) la determinarea sumelor cuvenite stipulate `n

contracte a avut `n vedere valoarea bunului reevaluat, amplasarea acestuia pe zona de interes, dot\rile etc.

0 1 2 3 4 aplicare

privind regimul concesiunilor Reg. privind aplicarea HG. 784/98 [i HG. 553/99 Legii contabilit\]ii aprobat prin HG. nr.704/1993 (pct.101 — 102)

13

Codul de procedur\ civil\

V. DESCHIDERILE DE V. DESCHIDERILE DE V. DESCHIDERILE DE V. DESCHIDERILE DE CREDITE BUGETARE, REPARTIZ|RILE DE CREDITE BUGETARE LA INSTITU}IILE ~N SUBORDINE {I CREDITE BUGETARE, REPARTIZ|RILE DE CREDITE BUGETARE LA INSTITU}IILE ~N SUBORDINE {I CREDITE BUGETARE, REPARTIZ|RILE DE CREDITE BUGETARE LA INSTITU}IILE ~N SUBORDINE {I CREDITE BUGETARE, REPARTIZ|RILE DE CREDITE BUGETARE LA INSTITU}IILE ~N SUBORDINE {I ALIMENT|RILE CU SUME DIN ALOCA}IILE BUGETARE PENTRU FINAN]AREA CHELTUIELILOR ALIMENT|RILE CU SUME DIN ALOCA}IILE BUGETARE PENTRU FINAN]AREA CHELTUIELILOR ALIMENT|RILE CU SUME DIN ALOCA}IILE BUGETARE PENTRU FINAN]AREA CHELTUIELILOR ALIMENT|RILE CU SUME DIN ALOCA}IILE BUGETARE PENTRU FINAN]AREA CHELTUIELILOR 1. 2.

Cerere de deschidere a creditelor, cerere de alimentare pentru aparatul propriu Ordin de plat\ privind alimentarea conturilor la subunit\]i

Legea finan]elor publice locale nr. 189/1998 Legea bugetului (anual) Legea finan]elor publice locale nr. 189/1998

a) ac]iunea pentru care se solicit\ creditele este legal\, economicoas\ [i necesar\ `n perioada urm\toare;

b) creditul bugetar solicitat a fi deschis este la nivelul realiz\rii activit\]ii, respectiv al realiz\rii indicatorilor opera]iunii;

c) creditele solicitate se `ncadreaz\ `n limitele prev\zute `n buget pentru perioada la care se refer\;

d) opera]ia pentru care s-a solicitat deschiderea creditelor are baz\ legal\ de efectuare [i este prev\zut\ a fi executat\ `n perioada respectiv\;

a) repartiza]ea fondurilor pe unit\]i `n concordan]\ cu creditele deschise [i aliment\rile cerute; b) efectuarea opera]iei `n cadrul perioadei de referin]\;

a) deschiderile de credite, numai `n limita creditelor bugetare aprobate prin buget [i potrivit destina]iei, `n raport cu gradul de folosire a sumelor puse la dispozi]ie anterior [i cu respectarea dispozi]iilor legale care, reglementeaz\ efectuarea cheltuielilor respective;

a) fondurile repartizate pe unit\]i se `ncadreaz\

`n totalul fondurilor aprobate prin buget;

0 1 2 3 4 3. Cererea de

admitere a finan]\rii investi]iilor

Legea finan]elor publice locale nr. 189/1998 Legea bugetului anual Legea investi]iilor Ordin 1167/1997 HG. 784/98 HG. 553/99

a) existen]a listei de investi]ii aprobat\ cu desf\[urarea acestora pe obiective at$t fizic c$t [i valoric (anexat\ la bugetul propriu)

b) existen]a notei de fundamentare referitoare la necesitatea, oportunitatea [i al]i indicatori caracteristici;

c) dac\ documenta]iile tehnico-economice aferente obiectivelor de investi]ii noi au aprob\rile legale potrivit competen]elor prev\zute de lege;

d) `ncheierea contractului de antrepriz\;

a) s-au repectat [i asigurat condi]iile legale de admitere a finan]\rii `n termen;

b) dac\ exist\ contractul de antrepriz\ vizt de oficiul juridic;

c) actualizarea [i aprobarea valorii obiectivului de investi]ii noi sau `n continuare `n func]ie de evolu]ia pre]urilor la materiale, energie electric\, combustibili, gaze [i salariu brut realizat `n ramura construc]ii;

14

VI PROPUNERILE DE SUPLIMENTARE A UNOR VENITURI PREV|ZUTE A FI SUPORTATE PE SEAMA ALOCA}IEI BUGETAREVI PROPUNERILE DE SUPLIMENTARE A UNOR VENITURI PREV|ZUTE A FI SUPORTATE PE SEAMA ALOCA}IEI BUGETAREVI PROPUNERILE DE SUPLIMENTARE A UNOR VENITURI PREV|ZUTE A FI SUPORTATE PE SEAMA ALOCA}IEI BUGETAREVI PROPUNERILE DE SUPLIMENTARE A UNOR VENITURI PREV|ZUTE A FI SUPORTATE PE SEAMA ALOCA}IEI BUGETARE 1. 2.

Referat privind suplimentarea unor venituri bugetare sau extrabugetare Referat privind solicitarea de `mprumuturi temporare la dispozi]ia ordonatorului de credite Referat pentru cheltuieli pe seama veniturilor suplimentare realizate sau din rezerva bugetar\

Legea finan]elor publice locale nr. 189/1998 Legea de aprobare [i rectificare a bugetului Legea finan]elor publice locale nr. 189/1998 Legea finan]elor publice locale nr. 189/1998 Legea administra]iei publice 69/1991 republicat\

a) legalitatea, necesitatea, oportunitatea [i economicitatea ac]iunii pentru care se propune suplimentarea veniturilor;

b) existen]a sursei de finan]are; a) acoperirea golurilor temporare de cas\ ap\rute `n

cursul anului, din fondul de rulment; a) pentru realizarea unor ac]iuni social-culturale [i

acoperirea unor cheltuieli economice de interes local dac\ sumele rezult\ din `ncasarea veniturilor suplimentare sau rezerva bugetar\;

a) opera]ia este legal\, necesar\, oportun\ [i economicoas\;

b) cheltuiala pentru care se suplimenteaz\ este prev\zut\ `n buget;

b) `mprumuturile au fost acordate din fondul

legal constituit, exist\ posibilitatea ramburs\rii `n termen legal;

a) cheltuielile sun legale necesare [i oportune; b) rezult\ din `ncasarea veniturilor suplimentare sau rezerva bugetar\;

0 1 2 3 4 VII. MODIFICAREA REPARTIZ|RII PE TRIMESTRE A VENITURILOR {I CHELTUIELILOR BUGETAREVII. MODIFICAREA REPARTIZ|RII PE TRIMESTRE A VENITURILOR {I CHELTUIELILOR BUGETAREVII. MODIFICAREA REPARTIZ|RII PE TRIMESTRE A VENITURILOR {I CHELTUIELILOR BUGETAREVII. MODIFICAREA REPARTIZ|RII PE TRIMESTRE A VENITURILOR {I CHELTUIELILOR BUGETARE 1. Referat privind

modificarea repartiz\rii veniturilor [i cheltuielilor la dispozi]ia ordonatorului de credite

Legea finan]elor publice locale nr. 189/1998

a) legalitatea, necesitatea, oportunitatea [i economicitatea ac]iunilor pentru care se solicit\ modific\rile;

b) repartizarea pe trimestre `n func]ie de termenele legale de `ncasare a veniturilor [i pe perioada `n care este necesar\ efectuarea cheltuielilor;

c) se `ncadreaz\ `n capitolele clasifica]iei bugetare [i sunt prev\zute `n bugetele aprobate de c\tre organele competente;

a) legalitatea, necesitate, oportunitate, economicitate ac]iunilor pentru care se solicit\ modific\rile;

b) repartizarea pe trimestre `n func]ie de termenele legale de `ncasare s-au de efectuare a cheltuielilor;

VIII. VIR|RI DE CREDITE BUGETARE ~N CADRUL CAPITOLELOR DE CHELTUIELIVIII. VIR|RI DE CREDITE BUGETARE ~N CADRUL CAPITOLELOR DE CHELTUIELIVIII. VIR|RI DE CREDITE BUGETARE ~N CADRUL CAPITOLELOR DE CHELTUIELIVIII. VIR|RI DE CREDITE BUGETARE ~N CADRUL CAPITOLELOR DE CHELTUIELI 1. Referat privind Legea a) legalitatea, necesitate, oportunitate [i economicitatea a) opera]ia este legal\, necesar\ oportun\ [i

15

vir\ri de credite bugetare `n bugetul de cheltuieli al aparatului propriu

finan]elor publice locale nr. 189/1998

activit\]ii pentru care se solicit\ virarea creditelor b) existen]a disponibilit\]ilor la capitolele,

subcapitolele [i articolele de la care se propune virarea;

c) solicitarea vir\rilor `nainte de angajare, respectiv de plat\;

d) virarea creditelor disponibile numai de la [i respectiv la naturile de cheltuieli [i `n perioadele permise de lege;

e) realitatea datelor pe care le cuprinde documentul f) existen]a aprob\rilor legale din partea Dir. Gen. Fin.

Publice [i C.F.S. pentru opera]iunile unde actele normative o prev\d;

economicoas\; b) nu provin din credite prev\zute pentru

ac]iunile la care legea interzice vir\rile; c) creditele care se propun a fi virate nu provin

din disponibilit\]i ca urmare a nerealiz\rii obiectivelor care au stat la baza aprob\rii acestora;

d) vir\rile de credite se fac `n perioadele permise de lege;

e) existen]a aprob\rilor legale;

16

ANEXA Nr. 2 La Hot\r$rea nr. 17 / 25.04.2000

GRAFIC DE CIRCULA}IE

a documentelor ce con]in opera]iuni supuse controlului financiar preventiv

Nr. crt.

Documente supuse controlului financiar preventiv

Nr. crt. din

anexa 1

Direc]ia de specialitate `n care se `ntocmesc [i se d\ viza de certificare

Compartimentul care exercit\ control financiar preventiv [i persoanele

desemnate

0000 1111 2222 3333 4444 1

Contracte, comand\, licita]ii, oferte de pre], referate pentru: a) materiale, consumabile, obiecte

de inventar, rechizite, echipament de protec]ie, prest\ri servicii

b) investi]ii — CM — drumuri c) investi]ii — dot\ri — drumuri d) repara]ii curente — drumuri e) repara]ii capitale — drumuri f) investi]ii — construc]ii montaj g) investi]ii dot\ri h) repara]ii capitale — construc]ii i) repara]ii curente — construc]ii

1/1 Direc]ia patrimoniu, prest\ri servicii, control [i probleme sociale Direc]ia administr\rii, infrastructurii, transporturilor rutiere [i DUATLP. Idem Direc]ia patrimoniu [i DUATLP Direc]ia patrimoniu Direc]ia patrimoniu [i DUATLP Idem

- Serviciu contabilitate Demenescu Mariana Popescu Florinela - Birou financiar Soare Maria Idem Idem Idem Serviciul contabilitate Demenescu Mariana Popescu Florinela Idem Idem Idem

2 a) Dispozi]iile de livrare, referate de disponibilizarea bunurilor etc., `n vederea factur\rii

b) Contracte de `nchirieri spa]ii [i bunuri materiale

c) Contracte de sponsoriz\ri, dona]ii

d) Facturi pentru v$nz\ri sau chitan]e

II 1/1 Direc]ia patrimoniu, prest\ri servicii, control [i probleme sociale Idem Idem Direc]ia atrimoniu Direc]ia informatic\ contabilitate - financiar

- Serviciul contabilitate Demenescu Mariana Popescu Florinela Idem Idem Idem

-

17

0000 1111 2222 3333 4444 e) Decizie de imputare,

angajament de plat\ restituiri drepturi de personal

f) Decizie de imputare angajament

plat\ pentru imputa]ie materiale g) Dispozi]ie de `ncasare c\tre

caserie pentru recuper\ri de cheltuieli

h) Dispozi]ie de `ncasare c\tre

caserie pentru certificate de urbanism [i autoriza]ii de construc]ii

i) Dispozi]ie de `ncasare c\tre

caserie pentru taxe aviz inspectoratul de Protec]ie Civil\

j) Dispozi]ie de `ncasare c\tre

caserie pentru acorduri prealabile [i autoriza]iile privind amplasarea de lucr\ri `n zona drumurilor

k) Dispozi]ie de `ncasare c\tre

caserie pentru `nchirierea suprafe]elor din zona drumurilor

l) Dispozi]ie de `ncasare c\tre

caserie pentru folosin]a unor obiective amplasate pe terenuri apar]in$nd drumurilor publice

m) Dispozi]ie de `ncasare c\tre

caserie pentru autorizarea ma[inilor agabaritice, pe drumurile jude]ene

n) Dispozi]ie de `ncasare c\tre caserie pentru avizele emise de Comisia Jude]ean\ de Avizare a Documenta]iilor de Urbanism [i Amenajarea Teritoriului a Consiliului Jude]ean [i pentru extrasele copii de pe planurile existente

Serviciu juridic Serviciu resurse umane Direc]ia patrimoniu prest\ri servicii, control [i probleme sociale Direc]ia informatic\ contabilitate financiar Direc]ia urbanism, amenajarea teritoriului [i lucr\ri publice Inspectoratul pentru Protec]ie Civil\ Direc]ia administr\rii, infrastructurii transporturilor rutiere Idem Idem Idem Direc]ia urbanism amenajarea teritoriului [i lucr\ri publice

Idem Idem Idem Idem Idem Idem Idem Idem Idem Idem

18

0000 1111 2222 3333 4444 o) Dispozi]ie de `ncasare c\tre

caserie pentru prest\ri de servicii efectuate pentru persoanele fizice [i juridice; chirii, redeven]e

Direc]ia patrimoniu Idem

3 a) Factur\, ordin de plat\ , chitan]\ fiscal\, chitan]\, dispozi]ie de plat\ c\tre caserie pentru aprovizionare cu materiale, obiecte de inventar, echipament de protec]ie [i de lucru, prest\ri de servicii

b) actele de pl\]i pentru investi]ii —

drumuri c) actele de pl\]i pentru repara]ii

capitale — drumuri d) actele de pl\]i pentru repara]ii

curente- drumuri e) actele de pl\]i pentru investi]ii —

construc]ii f) actele de pl\]i pentru repara]ii

capitale — construc]ii g) actele de pl\]i pentru repara]ii

curente-construc]ii

Direc]ia patrimoniu Direc]ia urbanism, amenajarea teritoriului [i lucr\ri publice Direc]ia administr\rii drumuri, poduri jude]ene, Investi]ii, repara]ii, Centru Militar, Protec]ia Civil\ Direc]ia adm.infrastructurii, transporturilor rutiere Idem Idem Direc]ia urbanism, amenajarea teritoriului, lucr\ri publice Direc]ia urbanism, amenajarea teritoriului, lucr\ri publice Direc]ia patrimoniu Direc]ia urbanism, amenajarea teritoriului, lucr\ri publice

Idem - Birou financiar Soare Maria - Birou financiar

Soare Maria

- Birou financiar Soare Maria

- Birou financir Soare Maria

- Serviciul contabilitate Demenescu Mariana Popescu Florinela

4 Lista de avans chenzinal Stat de plat\ pentru salaria]i Stat de plat\ pentru indemniza]ie consilieri, list\ de plat\ pentru concediu de odihn\ List\ de plat\ pentru ajutoare materiale

II 2/2/2

II

2/2/3 II

2/2/4 II

2/2/5

Direc]ia informatic\ contabilitate — financiar Serviciul resurse umane Idem Idem

- Serviciul contabilitate Demenescu Mariana Popescu Florinela

Idem Idem Idem

19

0000 1111 2222 3333 4444 5 Ordin de deplasare, decont de

cheltuieli II

2/2/6 Toate direc]iile Consiliului jude]ean

Idem

6 Dispozi]ii de plat\ [i ordine de plat\ pentru virarea impozitului pe salarii, CAS, [omaj, 5%, pensie suplimentar\, rate, chirii, alte re]ineri

II 2/3/1

Direc]ia informatic\, contabilitate - financiar

Idem

7 Deviz estimativ de cheltuieli privind pl\]ile pentru rela]ii interna]ionale [i vizite interne oficiale

II 2/3/2a

Biroul de rela]ii externe

Idem

8 Dispozi]ie de plat\ ordin de plat\ privind pl\]ile `n baza aprob\rilor de la punctul 7

II 2/3/2b

Direc]ia informatic\, contabilitate [i financiar

Idem

9 Bon de consum pentru materiale III/1 Direc]ia informatic\, contabilitate - financiar

Idem

10 Bon de mi[care, Proces-verbal de predare-primire a bunurilor transferate f\r\ plat\, proces-verbal de casare-de clasare a bunurilor [i scoaterea din uz, referate, procese-verbale pentru lipsuri `n gestiune, deterior\ri de bunuri, pierderi din calamit\]i, loca]ii CFR, etc.

III/2

Direc]ia patrimoniu, prest\ri servicii, control [i probleme sociale

Idem

11 Contract de concesiune, loca]ie de gestiune sau `nchirieri, contract de asociere [i acte adi]ionale la contracte

IV/1 Direc]ia patrimoniu Idem

12 Cerere de deschidere de credite, cereri de alimentare conturi

V/1 Direc]ia programe, prognoze, investi]ii [i buget-finan]e

Idem

13 Ordine de plat\ pentru aloc\ri de subven]ii din buget la institu]iile din subordine [i alte subven]ii

V/2 Direc]ia programe, prognoze, investi]ii [i buget-finan]e

Idem

14 Cerere de admitere la finan]are pentru investi]ii - lucr\ri noi de investi]ii-construc]ii - alte cheltuieli de investi]ii

V/3 Direc]ia administra]iei infrastructurii [i transporturilor rutiere Direc]ia urbanism, amenajarea teritoriului lucr\ri, publice Direc]ia patrimoniu

- Birou financiar Soare Maria

20

0000 1111 2222 3333 4444 15 Referat privind suplimentarea

unor venituri bugetare sau extrabugetare

VI/1 Direc]ia programe, prognoze, investi]ii [i buget finan]e

- Serviciul contabilitate Demenescu Mariana Popescu Florinela

16 Referat privind acordarea de `mprumuturi din fond de rulment [i de la trezoreria statului

VI/2 Direc]ia programe, prognoze, investi]ii [i buget finan]e

- Serviciul contabilitate Demenescu Mariana Popescu Florinela

17 Referat pentru cheltuieli pe seama veniturilor suplimentare [i a rezervei

VI/3 Direc]ia programe, prognoze, investi]ii [i buget finan]e

Idem

18 Referat privind modificarea veniturilor [i cheltuielilor pe trimestre

VII/1 Direc]ia programe, prognoze, investi]ii [i buget finan]e

Idem

19 Referat privind virarea de credite bugetare

VIII/1 Direc]ia informatic\, contabilitate- financiar

Idem

21

ANEXA Nr. 3

La Hot\r$rea nr. 17 / 25.04.2000

TABEL

cuprinz$nd specimenele de semn\tur\ ale [efilor de compartimente sau `mputernici]ilor acestora care semneaz\ documentele ce se supun controlului financiar — preventiv

Nr. crt.

Direc]ia (compartimentul) de specialitate `n care se d\ viza de

certificare

{eful compartimentului sau `mputernicitul

acestuia

Func]ia

Semn\tura

1 Direc]ia programe, prognoze, investi]ii [i buget —finan]e

Mih\escu Florica Popa Elena

Director {ef serviciu

2 Serviciu programe, prognoze investi]ii

Panait Floarea {ef serviciu

3 Biroul impozite [i taxe Jianu Maria {ef birou 4 Serviciul resurse umane Dobri]\ Ion

Stan Manuela {ef serviciu Insp.de spec.

5 Biroul de audit P`slaru Marian {ef birou 6 Biroul rela]ii externe Bogatu Emilia Insp.de spec. 7 Serviciul juridic - contencios Badea Ion {ef serviciu 8 Direc]ia administra]iei publice

locale Vasile Ghe. Director

9 Serviciul coordonare activit\]i consilii locale

Zam[a Emil Insp.de spec.

10 Serviciul secretariat Teodorescu Elena {ef serviciu 11 Serviciul rela]ii cu publicul Cobzaru Mariana {ef serviciu 12 Direc]ia urbanism, amenajarea

teritoriului [i lucr\ri publice Ni]escu Dan

Dinulescu Doru Director

Director adj.

13 Serviciul urbanism Constantin Valeriu {ef serviciu 14 Biroul gestiunea localit\]ii Ene Miron {ef birou 15 Biroul cadastru Dogaru Ion

Cr\ciun Marcela {ef birou

Insp.de spec.

16 Serviciul investi]ii, repara]ii lucr\ri publice

Ionescu Iuliana Popescu Dan

{ef serviciu Inspector

17 Serviciul amenajarea teritoriului

Oprescu Adriana R\c\[anu Ghe

{ef serviciu Insp.de spec.

18 Biroul investi]ii, gospod\rie comunal\

Ungureanu Octavian {ef birou

19 Direc]ia administr\rii, Diculescu Adrian Director

22

infrastructurii trasporturilor rutiere

20. Serviciul organizare licita]ii Cosac Mihaela {ef serviciu 21. Serviciul recep]ii lucr\ri Dinu Vasile {ef serviciu 22. Serviciul proiectare [i asigurare

documenta]ii Mortoiu Vasinca

Ecaterina {ef serviciu

23. Biroul gestiune drumuri Popescu Aurel {ef serviciu 24. Direc]ia informatic\,

contabilitate - financiar Radu Ion Director

25. Serviciul contabilitate Demenescu Mariana {ef serviciu 26. Serviciul informatic\ Ceptureanu Natalia {ef serviciu 27. Biroul financiar Soare Maria {ef serviciu 28. Direc]ia patrimoniu, prest\ri

servicii, control [i probleme sociale

M\]\oanu Nicolae Director

29. Biroul patrimoniu Tudor Aurelia {ef birou 30. Biroul administrativ Filimon Tudor {ef birou 31. Biroul de control comercial Marin Ionel 32. Biroul protocol [i administrarea

spa]iilor de cazare Apostol Olga {ef birou

33. Biroul [tiin]\, cultur\, `nv\]\m$nt, s\n\tate, sport, turism [i salvamont

{tefan Mariana Insp. de specialitate

23

ANEXA Nr. 4

La Hot\r$rea nr. 17 / 25.04.2000

TABEL

cuprinz$nd specimenele de semn\turi ale persoanelor desemnate s\ exercite controlul financiar — preventiv propriu

Nr. crt.

Nume [i prenume Compartimentul Func]ia Semn\tura

1 Demenescu Mariana Serviciul contabilitate {ef serviciu 2 Soare Maria Biroul financiar {ef birou 3 Popescu Florinela Serviciul contabilitate Insp.de spec.

24

ANEXA Nr. 5 La Hot\r$rea nr. 17 / 25.04.2000

N O R M E

de organizare [i exercitare a controlului financiar preventiv propriu

~n baza prevederilor art.nr.1 din Hot\r$rea Guvernului nr. 720/1991, [i O.G. 119/1999 se stabilesc urm\toarele norme: 1. Controlul financiar preventiv urm\re[te s\ pre`nt$mine, `nc\lcarea dispozi]iile legale `n vigoare [i producerea de pagube [i, se exercit\ asupra documentelor care con]in opera]iunile de utilizare a fondurilor sau din care deriv\ drepturi sau obliga]ii patrimoniale `n faza de angajare [i de plat\, `n raporturile cu alte persoane juridice sau fizice. 2. Documentele ce con]ine opera]iuni supuse controlului financiar preventiv revin conduc\torilor compartimentelor de specialitate `n care s-au `ntocmit, sunt cele prev\zute `n anexele 1 [i 2. 3. Documentele semnate de [eful compartimentului de specialitate, sau `mputernicitul acestuia, `n care s-au `ntocmit acestea, r\spund de realitatea, exactitatea [i legalitatea datelor, opera]iunilor consemnate `n acestea. Ob]inerea vizei de control financiar preventiv propriu pe documentele care se dovedesc ulterior nelegale nu exonereaz\ de r\spundere persoanele care au dat viza de compartiment, sau pe cele care le-au `ntocmit. Contractele precum [i documentele privind trecerea pe cheltuieli sau la pierderi a daunelor aduse institu]iei pentru care potrivit legii nu se iau m\suri de stabilire a r\spunderii materiale, precum [i alte documente care, conform normelor legale, trebuie avizate de c\tre oficiul juridic, vor fi prezentate pentru controlul financiar preventiv propriu dup\ ce au fost vizate de c\tre acesta. 4. Persoanele care exercit\ controlul financiar preventiv propriu prin avizele acordate r\spund pentru necesitatea, legalitatea [i eficien]a opera]iunii cuprinse `n documentele prezentate de compartimentele de specialitate. Documentele ce se supun controlului financiar preventiv propriu s\ fie `n prealabil semnate de [efii compartiemntelor `n care se efectueaz\ opera]iile respective ori `n lipsa acestora de c\tre `mputernici]ii lor, semn\tura acestora confirm$nd `n cadrul atribu]iilor lor de serviciu, legalitatea, necesitatea, economicitatea [i realitatea opera]iilor. {eful compartimentului contabil, [eful biroului financiar sau directorul economic constat\ c\ opera]iile prezentate la control sunt nelegale sau neeficiente, iar conduc\torul institu]iei

25

dispune pe proprie r\spundere efectuarea lor, va informa `n scris at$t Consiliul Jude]ean c$t [i Curtea de Conturi. Salaria]ii `ns\rcina]i cu exercitarea controlului financiar preventiv propriu sunt obliga]i s\ refuzae motivat `n scris vizarea documentelor dac\ opera]iile sunt nelegale, neoportune, neeconomicoase sau nereale. 6. Documentele referitoare la opera]ii supuse controlului preventiv [i care nu au fost vizate, nu pot fi `nregistrate `n contabilitate. Ele vor fi eviden]iate separat. De asemenea, se va `ntocmi o eviden]\ separat\ a documentelor vizate pentru control preventiv propriu din dispozi]ia conduc\torului unit\]ii. 7. Termenele de verificare [i acordare a vizei de c\tre persoanele care exercit\ controlul financiar preventiv sun urm\toarele: a) p$n\ la cinci zile pentru facturi privind prest\ri de servicii, bonuri de consum, aviz de expedi]ie, dispozi]ie de plat\ c\tre casierie. b) p$n\ la dou\ zile de la primire pentru contracte, comenzi, decizii de imputare, angajament de plat\, documentele privind plata sumelor pentru munca prestat\ [i a altor drepturi cuvenite persoanlului, deviz de cheltuieli pentru pl\]i din fondul de protocol. c) p$n\ la cinci zile pentru facturi privind plata lucr\rilor executate pentru investi]ii [i repara]ii, - documentele privind trecerea pe cheltuieli a pierderilor de orice fel [i a daunelor cauzate care nu s-au produs cu vinov\]ie, deschideri de credite bugetare respectiv cerere de admitere la finan]are - documentele privind transferul de bunuri - referat pentru lipsuri `n gestiune, decizii de imputare, angajament de plat\, d) p$n\ la opt zile pentru proiecte, dispozi]ii pentru suplimentarea unor venituri pe seama cheltuielilor, referat privind acordarea de `mprumuturi temporare din fondul de rulment, referat privind vir\rile de credite bugetare. 8. Constatarea contraven]iilor [i aplicarea sanc]iunilor privind normele de organizare [i exercitare a controlului financiar se face `n conformitate cu H.G. nr. 720/1991 [i O.G. nr. 119/1999.