UNIVERSITATEA TEHNICA “ GH. ASACHI ”- IASI

DIRECTIA FINANCIAR – CONTABILA

SERVICIUL CONTABILITATE

BIROUL M.M.F.O.I.

PROCEDURA DE LUCRU

PROCEDURA DE LUCRU:

EVIDENTA CONTABILA A

BONURILOR VALORICE

CARBURANTI SI A MARCILOR

POSTALE

Editia: 1

Revizia : 1

UNIVERSITATEA TEHNICA

“GH. ASACHI” IASI

DIRECTIA FINANCIAR-

CONTABILA

Cod: UTI.PL-04

Pagina 1 din 4

DATA 08.02.2007 Exemplar nr. SEMNATURA

ELABORAT Sef birou M.M.F.O.I.- Viorica Dumitras VERIFICAT Director financiar-contabil – Silvia Cerne APROBAT Rector – Nicolae Badea 1. SCOP

1.1 Evidenta contabila a bonurilor valorice carburanti si a marcilor postale. 2. DOMENIU DE APLICARE

2.1. Procedura se aplica in cadrul Serviciului Contabilitate - Biroul M.M.F.O.I. – responsabil Tudosa Elena - Luminita

3. DOCUMENTE DE REFERINTA

3.1. Legea ContabilităŃii 82/1991 3.2. H.G. nr.704/1993 pentru aprobarea regulamentului de aplicare a Legii

82 / 1991 3.3. Legea 15 / 1994 privind amortizarea capitalului imobilizat în active

corporale şi necorporale ,OrdonanŃa Guvernului nr.54/1997 pentru modificarea şi completarea Legii nr.15 / 1994 şi H.G.964 / 1998

3.4 .H.G. nr.841 / 1995 – privind procedurile de transmitere fără plată şi de valorificare a bunurilor aparŃinând instituŃiilor publice

3.5. H.G. nr.2139 / 2004 – privind clasificarea şi duratele normale de funcŃionare a mijloacelor fixe

3.6. Ordinul 903 / 2000 privind modificarea modelelor şi normelor obligatorii de întocmirea şi utilizare a unor formulare şi introducerea de noi formulare în activitatea financiară şi contabilă ,publicat în M.O. 37 / 2000

3.7. OrdonanŃa nr.112 /2000 pentru reglementarea procesului de scoatere din funcŃiune ,casare şi valorificare a activelor corporale care alcătuiesc domeniul public ,publicată în M.O. nr.425 / 2000

3.8. H.G. nr.57 / 1990 şi H.G. nr. 909 / 1997 privind casarea mijloacelor fixe şi a obiectelor de inventar precum şi declasarea şi casarea materialelor din evidenŃa instituŃiilor de învăŃământ superior

3.9.1. Legea 22 / 1969 şi H.C.M. nr.2230 / 1969 privind angajarea gestionarilor constituirea de garanŃii şi răspunderea în legătură cu gestionarea bunurilor

PROCEDURA DE LUCRU:

EVIDENTA CONTABILA A

BONURILOR VALORICE

CARBURANTI SI A MARCILOR

POSTALE

Editia: 1

Revizia : 1

UNIVERSITATEA TEHNICA

“GH. ASACHI” IASI

DIRECTIA FINANCIAR-

CONTABILA

Cod: UTI.PL-04

Pagina 2 din 4

4. ABREVIERI

4.1. UTI – Universitatea Tehnica Iasi 4.2. PL – procedura de lucru 5. DESCRIEREA ACTIVITATII

Pentru înregistrarea NIR – urilor cu bonuri valorice carburanŃi se urmăresc extrasele de la bănci pe sursele Venituri proprii şi Programe externe. Pe NIR – ul cu bonuri valorice carburanŃi se verifică semnătura comisiei de recepŃie şi semnătura gestionarului.Pentru a putea fi introdus NIR –ul trebuie să conŃină următoarele : nr.document , data documentului ,nr. şi data facturii pe baza căreia a fost emis NIR –ul ,codul de material ,denumirea materialului,preŃul unitar,unitatea de măsură,valoarea totală, magazia în care intră ,sursa din care s- a efectuat plata. Se verifică concordanŃa între totalul valoric al NIR-ului ,totalul valoric al facturii şi suma de pe ordinul de plată. Lunar , de la Serviciul Marketing – Transporturi se primeşte centralizatorul bonuri de consum – bonuri valorice eliberate .Acesta se confruntă cu bonurile predate de gestionarul bonurilor valorice.Se verifică concordanŃa dintre totalul valoric al centralizatorului şi totalul valoric al bonurilor eliberate.Se verifică semnăturile Şefului Serviciului Marketing – Transport şi a persoanei desemnate pentru a întocmi documentul. Lunar ,gestionarul bonurilor valorice predă în contabilitate bonurile de consum – bonuri valorice carburanŃi. Acestea se operează după ce se verifică existenŃa semnăturilor apaŃinând: Directorului Financiar Contabil , Şef Serviciu Marketing – Transpoturi , şef garaj , merceolog ,gestionar ,şofer.Pentru a putea fi operate,bonurile trebuie să cuprindă următoarele: denumirea documentului,data eliberării documentului,codul de material ,cantitatea eliberată , unitatea de măsură ,preŃul unitar ,valorea totală a bonului,nr.de inmatriculare al mijlocului de transport. La solicitarea conducerii se listeaza consumul de bonuri valorice pe mijloace auto pe o perioada data. NIR – urile , bonurile originale ,centralizatorul se arhivează la Biroul M.M.F.O.I. Pentru justificarea mărcilor poştale se primesc lunar ( bilunar) de la DirecŃia servicii studenŃeşti,Bibliotecă , facultăŃi , Rectorat , referatele cu consumurile de mărci poştale.Se verifică pe acestea semnăturile gestionarilor , şefilor de serviciu , administratorilor şefi de facultate . Dupa introducerea in calculator a justificarilor marcilor postale se convoaca gestionarii si se efectueaza punctajul cu acestia.Cu gestionarii de la biblioteca si Directia

PROCEDURA DE LUCRU:

EVIDENTA CONTABILA A

BONURILOR VALORICE

CARBURANTI SI A MARCILOR

POSTALE

Editia: 1

Revizia : 1

UNIVERSITATEA TEHNICA

“GH. ASACHI” IASI

DIRECTIA FINANCIAR-

CONTABILA

Cod: UTI.PL-04

Pagina 3 din 4

Servicii Studentesti punctajul se efectueaza prin telefon,iar cu gestionarul care se ocupa de expedierea corespondentei pentru Rectorat si Facultati,punctajul se efectueaza in Biroul M.M.F.O.I.

Pentru a putea fi operat referatul trebuie să conŃină denumirea compartimentului emitent , nr.înregistrare ,valoarea măcilor poştale(timbre) consumate. Referatele de justificare ale mărcilor poştale se arhivează la Biroul M.M.F.O.I.

După verificarea documentelor, acestea se contabilizează. La solicitarea administratorilor sefi de facultati se consulta borderourile cu expedierea corespondentei si se elibereaza xerocopii necesare acestora pentru completarea dosarelor de achizitii.

MONOGRAFIE :

Înregistrarea NIR – ului cu bonuri valorice carburanŃi : 5324 = 401 Înregistrarea bonurilor valorice eliberate pe perioada unei luni : 3022 = 5324 Înregistrarea justificării bonurilor valorice consumate pe perioada unei luni : 6022 = 3022

Înregistrarea justificării mărcilor poştale (timbre)

626 = 5321 6. RESPONSABILITATI

6.1. Sef Birou M.M.F.O.I.

6.1.1. Verifica inregistrarea bonurilor valorice carburanti si a marcilor postale. 6.2. Responsabil derulare activitate – Tudosa Elena Luminita

6.2.1. Verificarea si inregistrarea bonurilor valorice carburanti si a marcilor postale.

PROCEDURA DE LUCRU:

EVIDENTA CONTABILA A

BONURILOR VALORICE

CARBURANTI SI A MARCILOR

POSTALE

Editia: 1

Revizia : 1

UNIVERSITATEA TEHNICA

“GH. ASACHI” IASI

DIRECTIA FINANCIAR-

CONTABILA

Cod: UTI.PL-04

Pagina 4 din 4

7. INREGISTRARI

7.1. Fişa de cont operaŃii diverse “alte valori” pe surse 7.2. SituaŃia consumului pe mijloace auto 7.3. BalanŃe sintetice şi analitice conturi “alte valori” 7.4. SituaŃii conturi “alte valori” pentru bilanŃurile trimestriale întocmite manual pe

baza datelor culese din Sicob. ACTUALIZARI

Nr.

crt.

Sinteza actualizarii Versiunea

curenta

Data

1. Elaborare initiala 1 16.01.2007 2. Revizia 1 08.02.2007