prezentarea-firmei
DESCRIPTION
firmaTRANSCRIPT
-
Prezentarea firmei:
Nutrimold SA este cel mai mare productor independent din zona Moldovei, specializat n producia i comercializarea furajelor combinate complete, concentratelor proteino-vitamino- minerale i a altor produse
complementare domeniului zootehnic.
Nutrimold are ca scop principal s ofere partenerilor si bunuri i servicii de calitate superioar care s
corespund necesitilor unei exploatri sigure i economice, n condiiile respectrii legilor i normelor n vigoare
n domeniul igienei i a asigurrii proteciei mediului.
PUNCTE DE REFERIN:
- poziie foarte bun pe piaa de nutreuri combinate; lider n producerea i vnzarea acestora;
- vasta experien n condiionarea, depozitarea i prelucrarea materiilor prime, a furajelor, respectiv a nutreurilor
combinate i a concentratelor;
- personal calificat n domeniul nutriiei animale, cu experien n formularea reetelor i producerea unei game largi
de nutreuri combinate i concentrate speciale;
- suport tehnic pentru clieni;
- poziie strategic excelent din punct de vedere comercial i geografic;
- posibiliti de cretere a capacitii de producie i depozitare ;
- funcionare n deplin acord cu regulile UE sanitar/veterinare i de calitate.
-
Analiza cifei de afaceri din punct de vedere al utilizrii forei de munc
n perioada 2011-2013
Sursa:www.bvb.ro
1.Ns
2.1 Nz 2.2.1 Nh 2.2.2.1 gi CA
2. wa 2.2 wz 2.2.2 wh 2.2.2.1 whi
Analiza cifrei de afaceri n periada 2011-2012
1. Infuena modificrii numrului mediu de salariai asupra cifrei de afaceri
Nsas CA
=( Ns1-Ns2)* wa0 =(66-61)*1.095.200= +5.476.000lei
2. Influena modificrii productivitii medii anuale asupra cifrei de afaceri
waas CA
=Ns1 *(wa1-wa0)= 66 *( 1.271.060-1.095.200 ) = +11.606.763lei
Variaia cifrei de afaceri
CA = CA1-CA0= 83.889.962 -66.807.199 = +17.082.763lei
= Nsas CA
+ waas CA
=5.476.000lei +11.606.763lei=17.082.763lei (verificare)
Nr.
crt.
Indicatori 2011 2012 2013 I2012/
2011 (%)
I2013/
2012 (%)
1. Cifra de afaceri(CA) 66.807.199
83.889.962
104.720.394
125,5702428
124,83066
2. Nr. mediu de salariai (Ns) 61 66 72 108,1967213
109,09090
3. Nr.mediu de zile lucrate de un
salariat (Nz)
255
253
253
99,21568627
100
4. Durata medie a zilei de lucru-
ore (Nh)
7,4
7,3
7,6 98,64864865
104,10958
5. Productivitatea medie anual calculat pe baza cifrei de afaceri (wa)
1.095.200
1.271.060
1.454.449,917
116,0573456
114,42810
6. Productivitate medie zilnic calculat pe baza cifrei de afaceri (wz)
4.294,902
5.023,9527
5.748,8139
116,974795
114,42810
7. Productivitatea medie orar calculat pe baza cifrei de afaceri (wh)
580,392
688,213
756,422
118,5771895
109,91120
8. Productivitatea medie orar recalculat(whrec)
- 636,12 725,31 - -
-
2.1 Influena modificrii numrului mediu de zile lucrtoare asupra cifrei de afaceri
Nz as CA
= Ns1*(Nz1-Nz0)*wz0=66*(253-255)* 4.294,902= -566.927lei
2.2 Influena modificrii productivitii medii zilnice asupra cifrei de afaceri
wz as CA
= Ns1*Nz1*(wz1-wz0) =62*253*( 5.023,9527 - 4.294,902)= 12.173.690lei
waas CA
= Nz as CA
+ wz as CA
= -566.927lei +12.173.690lei=+11.606.763lei (verificare)
2.2.1 Influena modificrii duratei medii a zilei de lucru asupra cifei de afaceri
Nhas CA
=Ns1*Nz1*(Nh1-Nh0)*wh0= 66*253*(7,3-7,4)* 580,3921= -969.139lei
2.2.2 Influena modificrii productivitii medii orare asupra cifrei de afaceri
whas CA
= Ns1*Nz1*Nh1*(wh1-wh0)= 66*253*7,3*( 688,2127 - 580,3921)= 13.142.829lei
wz as CA
= Nhas CA
+ whas CA
= -969.139lei+ 13.142.829lei= 12.173.690lei (verificare)
2.2.2.1. Influena modificrii structurii cifrei de afaceri:
gi as CA = Ns2012 * { Nz2012 * [Nh2012 * (whrec
wh2011)]} = 6.792.968,789lei
2.2.2.2. Influena modificrii productivitii orare pe produs asupra cifrei de afaceri:
wh ias CA = Ns2012 *{ Nz2012 * [Nh2012 * (wh2012 - wh
rec)]} = 6.349.860,152 lei
Analiza cifrei de afaceri n periada 2012-2013
1. Infuena modificrii numrului mediu de salariai asupra cifrei de afaceri
Nsas CA
=( Ns1-Ns2)* wa0 =(72-66)* 1.271.060= + 7.626.360 lei
2. Influena modificrii productivitii medii anuale asupra cifrei de afaceri
waas CA
=Ns1 *(wa1-wa0)= 72 *( 1.454.449,917- 1.271.060 ) = +13.204.072lei
Variaia cifrei de afaceri
CA = CA1-CA0= 104.720.394 - 83.889.962 = + 20.830.432lei
= Nsas CA
+ waas CA
= 7.626.360 +13.204.072lei=+20.830.432lei (verificare)
2.1 Influena modificrii numrului mediu de zile lucrtoare asupra cifrei de afaceri
Nz as CA
= Ns1*(Nz1-Nz0)*wz0= 72*( 253 -253)* 5023.952689 = 0 lei
2.2 Influena modificrii productivitii medii zilnice asupra cifrei de afaceri
-
wz as CA
= Ns1*Nz1*(wz1-wz0) = 72 * 253*( 5.748,8139 -5.023,9527)= 13.204.071,82lei
waas CA
= Nz as CA
+ wz as CA
= 0+13.204.071,82 =+13.204.071,82lei (verificare)
2.2.1 Influena modificrii duratei medii a zilei de lucru asupra cifei de afaceri
Nhas CA
=Ns1*Nz1*(Nh1-Nh0)*wh0= 72*253*(7,6-7,3)* 688,2127= 3.760.944,747lei
2.2.2 Influena modificrii productivitii medii orare asupra cifrei de afaceri
whas CA
= Ns1*Nz1*Nh1*(wh1-wh0)= 72*253*7,6*( 756,42288-688,2127 )= 9.443.127,071lei
wz as CA
= Nhas CA
+ whas CA
= 3.760.944,747lei + 9.443.127,071lei = 13.204.071,82lei (verificare)
2.2.2.1. Influena modificrii structurii cifrei de afaceri:
gi as CA = Ns2013 * { Nz2013 * [Nh2013 * (whrec
wh2012)]} = 5.135.809,967lei
2.2.2.2. Influena modificrii productivitii orare pe produs asupra cifrei de afaceri:
wh ias CA = Ns2013*{ Nz2013 * [Nh2013 * (wh2013 - wh
rec)]} = 4.307.317,104 lei
Analiza cifei de afaceri din punct de vedere al utilizrii resurselor umane
n perioada 2011-2013
Sursa:www.bvb.ro
Nr.
Crt. Indicatori Simboluri 2011 2012 2013
Dinamica
2011-
2012 (%)
Dinamica
2012-
2013(%)
1 Cifra de afaceri CA 66807199 83889962 104720394 125,570 124,830
2 Nr.mediu de salariai Ns 61 66 72 108,197 109,090
3
Nr.mediu al personalului
operativ Nop 48 55 54 114,583 98,181
4
Producia obinut destinat livrrii Qf 56.786.119,15 75.500.965,8 83.776.315,2 132,957 110,960
5
Productivitatea medie
anual a muncii Qf/Ns 930.919,9861 1.143.954,03 1.163.559,93 122,884 101,713
6
Ponderea personalului
operativ n total
personalului salariat(%) Nop/Ns 78,688 83,3 75 105,903 90
7
Productivitatea medie a
personalului operativ Qf/Nop 1.183.044,149 13.72.744,83 1.551.413,24 116,035 113,015
8
Gradul de valorificare a
produciei obinute destinate livrrii CA/Qf 1,1764705 1,1111 1,25 94,444 112,5
-
1. Ns
2.1
CA 2. wa=
2.2
3.
Variaia cifrei de afaceri:
a). Modificarea cifrei de afaceri n 2012 fa de 2011:
CA= CA2012 CA2011 = 83.889.962 - 66.807.199 = 17.082.763lei
b). Modificarea cifrei de afaceri n 2013 fa de 2012:
CA= CA2013 CA2012 = 104.720.394-83.889.962=20.830.432 lei
1. Infuena modificrii numrului mediu de salariai asupra cifrei de afaceri: a). Infuena modificrii numrului mediu de salariai asupra cifrei de afaceri n anul 2012 fa de anul 2011:
Nsas CA = ( Ns2012 -Ns2011) * wa2011*
= 5.476.000 lei
b). Infuena modificrii numrului mediu de salariai asupra cifrei de afaceri n anul 2013 fa de anul 2012:
Nsas CA = ( Ns2013 -Ns2012) * wa2012*
= 7.626.360,182lei
2. Influena modificrii productivitii medii anuale: a). Influena modificrii productivitii medii anuale n anul 2012 fa de anul 2011:
as CA
= Ns2012 * (
-
) *
= 16.541.467 lei
b). Influena modificrii productivitii medii anuale n anul 2013 fa de anul 2012: as CA
= Ns2013 * (
-
) *
= 1.568.472,482 lei
2.1.Influena modificrii ponderii salariailor operativi n numrul total de salariai asupra cifrei de afaceri:
a). Influena modificrii ponderii salariailor operativi n numrul total de salariai n anul
2012 fa de anul 2011:
-
as CA
= Ns2012 * [(
) *
) ] *
= 4.266.717lei
b). Influena modificrii ponderii salariailor operativi n numrul total de salariai
n anul 2013 fa de anul 2012:
as CA
= Ns2013 *[(
) *
) ] *
=- 9.151.632,22lei
2.2.Influena modificrii productivitii mediii anuale determinat pe baza lucrtorilor operativi asupra cifrei de afaceri:
a). Influena modificrii productivitii mediii anuale determinat pe baza lucrtorilor
operativi n anul 2012 fa de anul 2011:
as CA
= Ns2012 * [
* (
-
)] *
= 12.274.750lei
b). Influena modificrii productivitii mediii anuale determinat pe baza lucrtorilor
operativi n anul 2013 fa de anul 2012:
as CA = Ns2013 * [
* (
-
)] *
= 10.720.104,7lei
3. Influena modificrii gradului de valorificare a produciei fabricate: a). Influena modificrii gradului de valorificare a produciei fabricate n anul 2012 fa de
anul 2011:
as CA= Ns2012 *
* (
-
)= -4.934.704 lei
b). Influena modificrii gradului de valorificare a produciei fabricate n anul 2013 fa de
anul 2012:
as CA
= Ns2013 *
* (
-
) = 11.635.599,33lei
Verificare:
-perioada 2011-2012
CA= Nsas CA +
as CA
+
as CA=5.476.000 +16.541.467- 4.934.704= 17.082.763lei
as CA
=
as CA
+
as CA
= 4.266.717 + 12.274.750=16.541.467 lei
-perioada 2012-2013
CA= Nsas CA+
as CA
+
as CA
=7.626.360,182+1.568.472,485+11.635.599,33=20.830.432lei
-
as CA
=
as CA
+
as CA
=- 9.151.632,22+10.720.104,7=1.568.472,482
Analiza cifei de afaceri din punct de vedere al utilizrii mijloacelor fixe
n perioada 2011-2013
Sursa:www.bvb.ro
1. Ns
2.1
CA 2.
2.2
2.3
3.
Nr.
Crt Indicatori Simbol 2011 2012 2013
Dinamic (%)
2011-
2012
Dinamic (%) 2011-
20122
1 Cifra de afaceri CA 66.807.199 83.889.962 104.720.394 125,57 124,83
2 Produtia marf fabricat Qf 56.786.119,2 75.500.965,8 83.776.315,2 132,96 110,96
3 Numrul mediu de salariai Ns 61 66 72 108,20 109,09
4 Valoarea medie anual a mijloacelor fixe Mf 21.051.189 34.053.468 41.763.119 161,77 122,64
5
Valoarea medie anual a mijloacelor fixe direct productive Mf' 18.525.046,3 30.648.121,2 38.422.069,48 165,44 125,37
6
Productivitatea anual a muncii calculat n funcie de producia fabricat Qf/Ns 930.919,986 1143.954,02 1.163.559,933 122,88 101,71
7 Gradul de nzestrare tehnic a muncii Mf/Ns 345.101,459 515.961,64 580.043,319 149,51 112,42
8
Ponderea mijloacelor fixe direct productive n total mijloace fixe (%) Mf'/Mf 88 90 92 102,27 102,22
9 Randamentul mijloacelor fixe direct productive Qf/Mf' 3,06537 2,463 2,1804 80,36 88,51
10 Gradul de valorificare a produciei fabricate CA/Qf 1,1765 1,11 1,25 94,44 112,50
-
Variaia cifrei de afaceri:
CA = CA2012 CA2011 = 83.889.962-66.807.199= 17.082.763lei
CA = CA2013 CA2012 = 104.720.394-83.889.962=20.830.432 lei
1. Influena modificrii numrului mediu de salariai:
a) Influena modificrii numrului mediu de salariai n anul 2012 fa de anul 2011:
Ns as CA
= (Ns2012- Ns2011) x
x
= 5.475.999,92 lei
b) Influena modificrii numrului mediu de salariai n anul 2013 fa de anul 2012:
Ns as CA
= (Ns2013 - Ns2012 ) x
x
= 7.626.360,182 lei
2. Influena modificrii productivitii medii anuale:
a). Influena modificrii productivitii medii anuale n anul 2012 fa de anul 2011:
as CA
= Ns2012 x (
-
) x
= 16.541.466,7 lei
b). Influena modificrii productivitii medii anuale n anul 2013 fa de anul 2012:
as CA = Ns2013 x (
-
) x
= 1.568.472,485lei
2.1 Influena modificrii gradului de nzestrare tehnic a muncii:
a). Influena modificrii gradului de nzestrare tehnic a muncii n anul 2012 fa de anul
2011:
as CA= Ns2012 x [(
) x
x
) ] x
= 35.787.505 lei
b). Influena modificrii gradului de nzestrare tehnic a muncii n anul 2013 fa de
anul 2012:
as CA= Ns2013 x[(
) x
x
) ] x
=11.366.193,8 lei
2.2 Influena modificrii ponderii mijloacelor fixe direct productive n total mijloace fixe:
a). Influena modificrii ponderii mijloacelor fixe direct productive n total mijloace fixe n
anul 2012 fa de anul 2011:
as CA= Ns2012 x [
x (
-
) x
) ] x
= 2.456.152,36lei
b). Influena modificrii ponderii mijloacelor fixe direct productive n total mijloace fixe n
anul 2013 fa de anul 2012:
-
as CA= Ns2013 x [
x (
-
) x
] x
= 2.286.278,133lei
2.3 Influena modificrii randamentului mijloacelor fixe direct productive:
a). Influena modificrii randamentului mijloacelor fixe direct productive n anul 2012 fa de
anul 2011:
as CA= Ns2012 x [
x
x (
-
) ] x
= -21.702.190,6 lei
b). Influena modificrii randamentului mijloacelor fixe direct productive n anul 2013 fa de
anul 2012:
as CA = Ns2013 x [
x
x (
-
) ] x
= -12.083.999,45 lei
3. Influena modificrii gradului de valorificare a produciei fabricate:
a). Influena modificrii gradului de valorificare a produciei fabricate n anul 2012 fa de
anul 2011:
as CA = Ns2012 x
x (
-
)= -4.934.703,65 lei
b). Influena modificrii gradului de valorificare a produciei fabricate n anul 2013 fa de
anul 2012:
as CA = Ns2013 x
x (
-
) = 11.635.599,33 lei
-
Interpretarea rezultatelor obinute n perioada 2012-2013:
La nivelul societii analizate se constat o cretere a cifrei de afaceri cu 20.830.432 lei
respectiv 24,83%, acest rezultat s-a datorat creterii productivitii medii anuale(aceasta a crescut
cu 183.389,89lei adic 14,43% ) i a numrului mediu de salariai (acesta a crescut cu 6 salariai
respectiv 9,09% ). n ceea ce privete creterea productivitii medii anuale, se poate remarca
faptul c aceasta a crescut pe baza creterii productivitii medii zilnice. Creterea duratei medii
a zilei de lucru cu 4,109% a avut un efect pozitiv asupra cifrei de afaceri (aceasta a crescut cu
3.760.944,747lei).
Din punct de vedere al utilizrii mijloacelor fixe se apreciaz tot o situaie favorabil.
Creterea cifrei de afaceri a fost determinat de creterea productivitii medii anuale a muncii
calculat n funcie de producia fabricat cu 1,71% i a gradului de valorificare a produciei
fabricate cu 12,5%. Sporirea gradului de nzestrare tehnic a muncii cu 12,42% i a ponderii
mijloacelor fixe direct productive n totalul mijloacelor fixe cu 2,22% a contribuit la creterea
productivitii medii anuale a muncii i respectiv a cifrei de afaceri. Scderea randamentului
mijloacelor fixe direct productive cu 11,49% a avut un efect negativ asupra cifei de afaceri
determinnd o reducere a acesteia cu 12.083.999,45 lei.
n urma analizei factoriale a cifrei de afaceri din punct de vedere al utilizrii resurselor
umane, se remarc o scdere a ponderii personalului operativ n totalul personalului salariat cu
10% ceea ce duce la scderea cifrei de afaceri cu 9.151.632,22lei. Productivitatea medie a
personalului operativ prin creterea sa cu 13,015% a determinat creterea productivitii medii
anuale a muncii ceea ce a determinat sporirea cifrei de afaceri cu 10.720.104,7lei.
Pe ansamblu, situaia se apreciaz ca fiind favorabil din punct de vedere a rezultatului
obinut.