8/2/2019 Plan de Conturi 2012

1/9

PLAN DE CONTURI APLICABIL INSTITUIILOR DE CREDIT

CLASA 1 OPERAIUNI DE TREZORERIEI OPERAIUNI INTERBANCARE

Grupa 10 - CASA I ALTE VALORIA 101 - CasaA 102 - Numerar n ATM-uri i ASV-uriA 109 - Alte valori

Grupa 11 - DECONTRI CU BNRA 111 - Cont curent la BNRA 1111 - Cont curent la BNRA 1112 - Depozite la vedere la BNRA 1113 - Depozite la termen la BNRA 1114 - Depozite colaterale la BNRP 112 - mprumuturi de refinanare de la BNRP 1121 - mprumuturi colateralizate cu activeeligibile pentru garantareP 1122 - mprumuturi lombardP 1123 - Alte mprumuturiB 117 - Creane ataate, datorii ataate i sume deamortizatB 1171 - Creane ataate i sume de amortizatA 11711 - Creane ataateB 11712 - Sume de amortizat

B 1172 - Datorii ataate i sume de amortizatP 11721 - Datorii ataateB 11722 - Sume de amortizatGrupa 12 - CONTURI DE CORESPONDENTA 121 - Conturi de corespondent la instituii decredit (nostro)P 122 - Conturi de corespondent ale instituiilorde credit (loro)B 127 - Creane i datorii ataateA 1271 - Creane ataateP 1272 - Datorii ataate

Grupa 13 - DEPOZITE INTERBANCAREB 131 - Depozite la instituii de creditA 1311 - Depozite la vedere la instituii de creditA 1312 - Depozite la termen la instituii de creditA 1313 - Depozite colaterale la instituii de credit

A 1314 - Depozite la instituii de creditrambursabile dup notificareB 1317 - Creane ataate i sume de amortizatA 13171 - Creane ataateB 13172 - Sume de amortizatB 132 - Depozite ale instituiilor de creditP 1321 - Depozite la vedere ale instituiilor decreditP 1322 - Depozite la termen ale instituiilor decreditP 1323 - Depozite colaterale ale instituiilor decreditP 1324 - Depozite ale instituiilor de creditrambursabile dup notificareB 1327 - Datorii ataate i sume de amortizatP 13271 - Datorii ataateB 13272 - Sume de amortizatGrupa 14 - CREDITE I MPRUMUTURIINTERBANCAREA 141 - Credite acordate instituiilor de creditA 1411 - Credite de pe o zi pe alta acordate inst. decreditA 1412 - Credite la termen acordate inst. de creditB 1417 - Creane ataate i sume de amortizatA 14171 - Creane ataateB 14172 - Sume de amortizatP 142 mpr. primite de la instituii de creditP 1421 - mprumuturi de pe o zi pe alta primite dela instituii de creditP 1422 - mprumuturi la termen primite de lainstituii de credit

B 1427 - Datorii ataate i sume de amortizatP 14271 - Datorii ataateB 14272 - Sume de amortizat

Grupa 15 - ACORDURI DERSCUMPRARE I TITLURI DATE SAULUATE CU MPRUMUTB 151 - Operaiuni repo i titluri date cu

mprumutP 1511 - Operaiuni repo de pe o zi pe altaP 1512 - Operaiuni repo la termenP 1513 - Titluri date cu mprumut de pe o zi pe altaP 1514 - Titluri date cu mprumut la termenB 1517 - Datorii ataate i sume de amortizatP 15171 - Datorii ataateB 15172 - Sume de amortizatB 152 - Operaiuni reverse repo i titluri luatecu mprumutA 1521 - Operaiuni reverse repo de pe o zi pe altaA 1522 - Operaiuni reverse repo la termenA 1523 - Titluri luate cu mprumut de pe o zi pealtaA 1524 - Titluri luate cu mprumut la termenB 1527 - Creane ataate i sume de amortizat

A 15271 - Creane ataateB 15272 - Sume de amortizat

Grupa 16 - VALORI DE RECUPERAT IALTE SUME DATORATEB 161 - Valori de recuperatA 1611 - Valori de recuperatB 1617 - Creane ataate i sume de amortizatA 16171 - Creane ataateB 16172 - Sume de amortizatB 162 - Alte sume datorateP 1621 - Alte sume datorateB 1627 - Datorii ataate i sume de amortizatP 16271 - Datorii ataateB 16272 - Sume de amortizat

Grupa 17 - OPERAIUNI NTRE

ORGANIZAIILE COOP. DECREDIT DIN CADRUL REELEIB 171 - Conturi curenteA 1711 - Cont curent la casa centralP 1712 - Cont curente ale coop. de credit afiliateB 1717 - Creane i datorii ataateA 17171 - Creane ataateP 17172 - Datorii ataateB 173 - Depozite ntre organizaiile coop. decredit din cadrul reeleiA 1731 - Depozite la casa centralA 17311 - Depozite la vedere la casa centralA 17312 - Depozite la termen la casa centralA 17313 - Depozite colaterale la casa centralA 17317 - Creane ataateP 1732 - Depozite ale coop. de credit afiliateP 17321 - Dep la vedere ale coop. de credit afiliatP 17322 - Dep la termen ale coop. de credit afiliatP 17323 - Dep colaterale ale coop. de credit afiliatP 17327 - Datorii ataateB 174 - Credite i mprumuturi ntreorganizaiile coop. de credit din cadrul reeleiA 1741 - Credite acordate org. coop. de credit dincadrul reeleiA 17411 - Credite de pe o zi pe alta acordate org.coop. de credit din cadrul reeleiA 17412 - Credite la termen acordate org. coop. decredit din cadrul reeleiA 17417 - Creane ataateP 1742 - mprumuturi primite de la organizaiilecoop. de credit din cadrul reelei

P 17421 - mprumuturi de pe o zi pe alta primde la org. coop. de credit din cadrul reeleiP 17422 - mprumuturi la termen primite deorganizaiile coop. de credit din cadrul reeleiP 17427 - Datorii ataateB 176 - Valori de recuperat i alte sudatorate org. coop. de credit din cadrul reeleA 1761 - Valori de recuperat de la organizacoop. de credit din cadrul reeleiA 17611 - Valori de recuperatA 17617 - Creane ataateP 1762 - Alte sume datorate org. coop. de credin cadrul reeleiP 17621 - Alte sume datorateP 17627 - Datorii ataateA 178 - Creane restante i ndoielnice privioperaiunile cu organizaiile coop. de credit dcadrul reeleiA 1781 - Creane restante privind operaiunileorganizaiile coop. de credit din cadrul reeleiA 17811 - Creane restanteA 17812 - Dob. restanteA 17817 - Creane ataateA 1782 - Creane ndoielnice privind operaiun

cu organizaiile coop.de credit din cadrul reeleiA 17821 - Creane ndoielniceA 17822 - Dob. ndoielniceA 17827 - Creane ataate

Grupa 18 - CREANE RESTANTE CREANE DEPRECIATEB 181 - Creane restante nedepreciateA 1811 - Creane restante nedepreciateB 1817 - Creane ataate i sume de amortizatA 18171 - Creane ataateB 18172 - Sume de amortizatB 182 - Creane depreciateA 1821 - Creane depreciateB 1827 - Creane ataate i sume de amortizatA 18271 - Creane ataateB 18272 - Sume de amortizat

Grupa 19 - AJUSTRI PENTRDEPRECIEREA CREANELOR DOPERAIUNI DETREZORERIE I INTERBANCAREP 191 - Ajustri specifice pentru deprecidentificate la nivel individualP 192 - Ajustri specifice pentru deprecidentificate la nivelul grupurilor de actfinanciareP 193 - Ajustri colective pentru pierderi generdar neidentificate

CLASA 2 - OPE RAIUNI CU CLIENTELA

Grupa 20 - CREDITE ACORDACLIENTELEIA 201 - Creane comercialeA 2011 - Creane comercialeA 20111 - ScontA 20112 - Factoring cu recursA 20113 - ForfetareA 20114 - Factoring fr recursA 20119 - Alte creane comercialeB 2017 - Creane ataate i sume de amortizatA 20171 - Creane ataateB 20172 - Sume de amortizatA 202 - Credite de trezorerieA 2021 - Credite de trezorerieA 20211 - Utilizri din deschideri de credite perm

1

8/2/2019 Plan de Conturi 2012

2/9

A 20212 - Credit global de exploatareA 20213 - Diferene de rambursat legate deutilizarea cardurilorA 20219 - Alte credite de trezorerieB 2027 - Creane ataate i sume de amortizatA 20271 - Creane ataateB 20272 - Sume de amortizatA 203 - Credite de consum i vnzri n rateA 2031 - Credite de consumA 20311 - Credite de consum pentru nevoi pers.A20312- Credite de consum pentru achiziionarea

de bunuriA 2032 - Vnzri n rateB 2037 - Creane ataate i sume de amortizatA 20371 - Creane ataateB 20372 - Sume de amortizatA204 - Credite pentru finanarea operaiunilorde comer exteriorA 2041 - Credite pentru importA 2042 - Credite pentru exportB 2047 - Creane ataate i sume de amortizatA 20471 - Creane ataateB 20472 - Sume de amortizatA 205 - Credite pentru finanarea stocurilor ipentru echipamenteA 2051 - Credite pentru finanarea stocurilorA 2052 - Credite pentru echipamenteB 2057 - Creane ataate i sume de amortizat

A 20571 - Creane ataateB 20572 - Sume de amortizatA 206 - Credite pentru investiii imobiliareA 2061 - Credite pentru investiii imobiliareA 20611 - Credite ipotecareA 20619 - Alte credite pentru investiii imobiliareB 2067 - Creane ataate i sume de amortizatA 20671 - Creane ataateB 20672 - Sume de amortizatA 209 - Alte credite acordate clienteleiA 2091 - Alte credite acordate clienteleiB 2097 - Creane ataate i sume de amortizatA 20971 - Creane ataateB 20972 - Sume de amortizat

Grupa 23 - CREDITE I MPRUMUTURIPRIVIND INSTITUIILE FINANCIAREB 231 - Credite acordate instituiilor financiareA 2311 - Credite de pe o zi pe alta acordateinstituiilor financiareA 2312 - Credite la termen acordate instituiilorfinanciareB 2317 - Creane ataate i sume de amortizatA 23171 - Creane ataateB 23172 - Sume de amortizatB 232 - mprumuturi primite de la instituiilefinanciareP 2321 - mprumuturi de pe o zi pe alta de lainstituiile financiareP 2322 - mprumuturi la termen de la instituiilefinanciareB 2327 - Datorii ataate i sume de amortizatP 23271 - Datorii ataate

B 23272 - Sume de amortizatGrupa 24 - ACORDURI DERSCUMPRARE I TITLURI DATE SAULUATE CU MPRUMUTB 241 - Operaiuni repo i titluri date cu

mprumutP 2411 - Operaiuni repo de pe o zi pe altaP 2412 - Operaiuni repo la termenP 2413 - Titluri date cu mprumut de pe o zi pe altaP 2414 - Titluri date cu mprumut la termenB 2417 - Datorii ataate i sume de amortizatP 24171 - Datorii ataateB 24172 - Sume de amortizat

B 243 - Operaiuni reverse repo i titluri luatecu mprumutA 2431 - Operaiuni reverse repo de pe o zi pe altaA 2432 - Operaiuni reverse repo la termenA 2433 - Titluri luate cu mprumut de pe o zi pealtaA 2434 - Titluri luate cu mprumut la termenB 2437 - Creane ataate i sume de amortizatA 24371 - Creane ataateB 24372 - Sume de amortizat

Grupa 25 - CONTURILE CLIENTELEIB 251 - Conturi curenteB 2511 - Conturi curenteB 2517 - Creane ataate, datorii ataate i sume deamortizatB 25171 - Creane ataate i sume de amortizatB 25172 - Datorii ataate i sume de amortizatB 253 - Conturi de depoziteP 2531 - Depozite la vedereP 2532 - Depozite la termenP 2533 - Depozite colateraleP 25331 - Depozite pentru deschiderea deacreditiveP 25332 - Depozite pentru emiterea de scrisori degaranieP 25333 - Depozite pentru cecuri certificateP 25335 - Depozite pentru garanii gestionari

P 25336 - Alte depozite colateraleP 2534 - Depozite rambursabile dup notificareB 2537 - Datorii ataate i sume de amortizatP 25371 - Datorii ataateB 25372 - Sume de amortizatB 254 - Certificate de depozit, carnete i libretede economiiP 2541 - Certificate de depozitP 2542 - Carnete i librete de economiiB 2547 - Datorii ataate i sume de amortizatP 25471 - Datorii ataateB 25472 - Sume de amortizat

Grupa 26 - VALORI DE RECUPERAT IALTE SUME DATORATEB 261 - Valori de recuperatA 2611 - Valori de recuperat

B 2617 - Creane ataate i sume de amortizatA 26171 - Creane ataateB 26172 - Sume de amortizatB 262 - Alte sume datorateP 2621 - Alte sume datorateB 2627 - Datorii ataate i sume de amortizatP 26271 - Datorii ataateB 26272 - Sume de amortizat

Grupa 28 - CREANE RESTANTE ICREANE DEPRECIATEB 281 - Creane restante nedepreciateA 2811 - Creane restante nedepreciateB 2817 - Creane ataate i sume de amortizatA 28171 - Creane ataateB 28172 - Sume de amortizatB 282 - Creane depreciateA 2821 - Creane depreciateB 2827 - Creane ataate i sume de amortizatA 28271 - Creane ataateB 28272 - Sume de amortizat

Grupa 29 - AJUSTRI PENTRUDEPRECIEREA CREANELOR DINOPERAIUNI CU CLIENTELAP 291 - Ajustri specifice pentru deprecieriidentificate la nivel individualP 292 - Ajustri specifice pentru deprecieriidentificate la nivelul grupurilor de activefinanciare

P 293 - Ajustri colective pentru pierderi generdar neidentificate

CLASA 3 - OPERAIUNI CU TITLURI OPERAIUNI DIVERSE

Grupa 30 - OPERAIUNI CU TITLURIALTE INSTRUMENTE FINANCIAREB 301 - Active i datorii financiare deinute

vederea tranzacionriiA 3011 - Active financiare deinute n vedetranzacionriiA 30111 - Instrumente de capitaluri propriiA 30112 - Instrumente de datorieA 30113 - Credite i creaneP 3012 - Datorii financiare deinute n vedetranzacionriiP 30121 - Poziii scurteP 30122 - DepoziteP 30123 - Datorii constituite prin titluriP 30129 - Alte datorii financiareB 302 - Active i datorii financiare desemnca fiind evaluate la valoarea just prin prosaupierdereA 3021 - Active financiare desemnate ca fi

evaluate la valoarea just prin profit sau pierderA 30211 - Instrumente de capitaluri propriiA 30212 - Instrumente de datorieA 30213 - Credite i creaneP 3022 - Datorii financiare desemnate ca fievaluate la valoarea just prin profit sau pierderP 30221 - DepoziteP 30222 - Datorii constituite prin titluriP 30229 - Alte datorii financiareA 303 - Active financiare disponibile n vedevnzriiA 3031 - Instrumente de capitaluri propriiA 3032 - Instrumente de datorieA 3033 - Credite i creaneA 3037 - Creane ataateA 304 - Investiii pstrate pn la scadenA 3041 - Instrumente de datorieA 3042 - Credite i creaneA 3047 - Creane ataateA 305 - Instrumente de capitaluri propevaluate la cost

Grupa 31 INSTR. FINANC. DERIVATEB 311 - Instrumente derivate deinute n vedetranzacionriiB 3111 - Instrumente derivate pe rata dobnziiB 31111 - Swap pe rata dobnziiB 31112 - Opiuni pe piee la buna nelegereB 31113 - Alte instrumente pe piee la bunelegereB 31114 - Opiuni pe piee organizateB 31115 - Alte instrumente pe piee organizateB 3112 - Instrumente derivate pe instrumente

capitaluri propriiB 31121 - Opiuni pe piee la buna nelegereB 31122 - Alte instrumente pe piee la bunelegereB 31123 - Opiuni pe piee organizateB 31124 - Alte instrumente pe piee organizateB 3113 - Instrumente derivate pe cursul de schimB 31131 - Operaiuni ferme de schimb la termenB 31132 - Swap financiar de valuteB 31133 - Opiuni pe piee la buna nelegereB 31134 - Alte instrumente pe piee la bunelegereB 31135 - Opiuni pe piee organizateB 31136 - Alte instrumente pe piee organizateB 3114 - Instrumente derivate pe riscul de credit

2

8/2/2019 Plan de Conturi 2012

3/9

B 31141 - Credit default swapB 31142 - Credit spread optionB 31143 - Total return swapB 31144 - Alte instrumenteB 3115 - Instrumente derivate pe mrfuriB 3116 - Alte instrumente derivateB 312 - Instrumente derivate de acoperire a valorii

justeB 3121 - Instrumente derivate pe rata dobnziiB 31211 - Swap pe rata dobnziiB 31212 - Opiuni pe piee la buna nelegere

B 31213 - Alte instrumente pe piee la bunanelegereB 31214 - Opiuni pe piee organizateB 31215 - Alte instrumente pe piee organizateB 3122 - Instrumente derivate pe instrumente decapitaluri propriiB 31221 - Opiuni pe piee la buna nelegereB 31222 - Alte instrumente pe piee la bunanelegereB 31223 - Opiuni pe piee organizateB 31224 - Alte instrumente pe piee organizateB 3123 - Instrumente derivate pe cursul de schimbB 31231 - Operaiuni ferme de schimb la termenB 31232 - Swap financiar de valuteB 31233 - Opiuni pe piee la buna nelegereB 31234 - Alte instrumente pe piee la bunanelegere

B 31235 - Opiuni pe piee organizateB 31236 - Alte instrumente pe piee organizateB 3124 - Instrumente derivate pe riscul de creditB 31241 - Credit default swapB 31242 - Credit spread optionB 31243 - Total return swapB 31244 - Alte instrumenteB 3125 - Instrumente derivate pe mrfuriB 3126 - Alte instrumente derivateB 313 - Instrumente derivate de acoperire afluxurilor de trezorerieB 3131 - Instrumente derivate pe rata dobnziiB 31311 - Swap pe rata dobnziiB 31312 - Opiuni pe piee la buna nelegereB 31313 - Alte instrumente pe piee la bunanelegereB 31314 - Opiuni pe piee organizateB 31315 - Alte instrumente pe piee organizateB 3132 - Instrumente derivate pe instrumente decapitaluri propriiB 31321 - Opiuni pe piee la buna nelegereB 31322 - Alte instrumente pe piee la bunanelegereB 31323 - Opiuni pe piee organizateB 31324 - Alte instrumente pe piee organizateB 3133 - Instrumente derivate pe cursul de schimbB 31331 - Operaiuni ferme de schimb la termenB 31332 - Swap financiar de valuteB 31333 - Opiuni pe piee la buna nelegereB 31334 - Alte instrumente pe piee la bunanelegereB 31335 - Opiuni pe piee organizateB 31336 - Alte instrumente pe piee organizate

B 3134 - Instrumente derivate pe riscul de creditB 31341 - Credit default swapB 31342 - Credit spread optionB 31343 - Total return swapB 31344 - Alte instrumenteB 3135 - Instrumente derivate pe mrfuriB 3136 - Alte instrumente derivateB 314 - Instrumente derivate de acoperire a valorii

juste a unui portofoliu mpotriva riscului de rat adobnziiB 315 - Instrumente derivate de acoperire afluxurilor de trezorerie aferente unui portofoliumpotrivariscului de rat a dobnzii

B 316 - Modificri de valoare just aferenteelementelor acoperite n cadrul unei operaiuni deacoperire a valorii juste a unui portofoliu mpotrivariscului de rat a dobnzii

Grupa 32 - DATORII CONSTITUITE PRINTITLURIB 321 - Certificate de depozitP 3211 - Certificate de depozitB 3217 - Datorii ataate i sume de amortizatP 32171 - Datorii ataate

B 32172 - Sume de amortizatB 322 - Carnete i librete de economiiP 3221 - Carnete i librete de economiiB 3227 - Datorii ataate i sume de amortizatP 32271 - Datorii ataateB 32272 - Sume de amortizatB 325 - ObligaiuniP 3251 - ObligaiuniB 3257 - Datorii ataate i sume de amortizatP 32571 - Datorii ataateB 32572 - Sume de amortizatB 326 - Alte datorii constituite prin titluriP 3261 - Alte datorii constituite prin titluriB 3267 - Datorii ataate i sume de amortizatP 32671 - Datorii ataateB 32672 - Sume de amortizat

Grupa 33 - CONTURI DE DECONTAREPRIVIND OPERA. CU TITLURIP 331 - Conturile instituiilor de creditP 332 - Conturile organismelor de plasamentcolectiv n valori mobiliare (OPCVM)B 333 - Conturile societilor de bursP 334 - Conturile altor instituii financiareP 335 - Conturile clienteleiB 336 - Alte conturi de decontare privindoperaiunile cu titluriP 3361 - Alte sume de pltit privind op. cu titluriA 3362 - Alte sume de ncasat privind op. cu titl.B 337 - Creane i datorii ataateA 3371 - Creane ataateP 3372 - Datorii ataate

Grupa 34 - DECONTRI INTRABANCARE

I NTRE ORGANIZAIILECOOPERATISTE DECREDIT DIN CADRUL REELEIB 341 - Decontri intrabancareB 342 - Decontri ntre organizaiile cooperatistede credit din cadrul reelei

Grupa 35 - DEBITORI I CREDITORIB 351 - Beneficii ale angajailorP 3511 - Indemnizaii i salarii datorateP 3512 - Absene pe termen scurt compensateP 3513 - Participarea angajailor la profit i primede pltitP 3514 - Beneficii nemonetareP 35141 - Angajai ajutoare materiale datorateP 35149 - Alte beneficii nemonetareA 3515 - Avansuri acordate angajailorP 3516 - Beneficii ale angajailor neridicateP 3517 - Reineri din salarii datorate terilorP 3518 - Alte beneficii ale angajailorP 35181 - Beneficii postangajareP 35182 - Alte beneficii pe termen lung aleangajailorP 35183 - Beneficii pentru terminarea contractuluide muncB 3519 - Alte datorii i creane n legtur cuangajaiiP 35191 - Alte datorii n legtur cu angajaiiA 35192 - Alte creane n legtur cu angajaiiB 352 - Asigurri sociale, protecia social iconturi asimilate

B 3521 - Asigurri socialeB 35211 - Contribuia unitii la asigurrile sociB 35212 - Contribuia angajailor la asigursocialeB 35213 - Contribuia angajailor penasigurrile sociale de sntateB 35214 - Contribuia angajatorului penasigurrile sociale de sntateB 3522 - Ajutor de omajB 35221 - Contribuia unitii la fondul de omajB 35222 - Contribuia angajailor la fondul

omajB 3526 - Alte datorii i creane socialeP 35261 - Alte datorii socialeA 35262 - Alte creane socialeB 353 - Bugetul statului, fonduri specialeconturi asimilateB 3531 - Impozitul pe profitB 35311 - Impozitul pe profit curentB 35312 - Impozitul pe profit amnatB 3532 - Taxa pe valoarea adugatP 35323 - TVA de platA 35324 - TVA de recuperatA 35326 - TVA deductibilP 35327 - TVA colectatB 35328 - TVA neexigibilB 3533 - Impozitul pe venituri de natura salariiloA 3534 - Subvenii guvernamentale de primit

B 3536 - Alte impozite, taxe i vrsmiasimilateB 3538 - Fonduri speciale - taxe i vrsmiasimilateB 3539 - Alte datorii i creane cu bugetul statulP 35391 - Alte datorii fa de bugetul statuluiA 35392 - Alte creane privind bugetul statuluiP 354 - Dividende de platB 355 - Debitori diveriA 3551 - Depozite de garanii vrsateA 35511 - Depozite aferente operaiunilor

pieele organizate de instrumente derivateA 35512 - Depozite aferente altor operaiuniinstrumente derivateA 35516 - Alte depoziteA 3552 - Debitori din avansuri spre decontareA 3556 - Ali debitori diveriB 3557 - Creane ataate i sume de amortizatA 35571 - Creane ataateB 35572 - Sume de amortizatB 356 - Creditori diveriP 3561 - Depozite de garanii pentru leasingP 3562 - Alte depozite de garanii primiteP 3566 - Ali creditori diveriB 3567 - Datorii ataate i sume de amortizatP 35671 - Datorii ataateB 35672 - Sume de amortizatB 357 - Decontri din operaiuni n asocieriparticipaieA 3571 - Creane din operaiuni n asocieri

participaieP 3572 - Datorii din operaiuni n asocieri

participaie

Grupa 36 - CONTURI DE STOCURI ASIMILATEA 361 - Active deinute n vederea vnzriiA 3611 - Valori din aur, metale i pietre preioasA 3612 - Alte active deinute n vederea vnzriA 3613 - Bunuri la valoarea justA 362 - Materiale i alte consumabileA 3621 - MaterialeA 3622 - Alte consumabileA 363 - Active imobilizate deinute n vedevnzrii

Grupa 37 - CONTURI DE REGULARIZARE

3

8/2/2019 Plan de Conturi 2012

4/9

A 371 - Valori primite la ncasareB 372 - Conturi de ajustareB 3721 - Poziie de schimbB 3722 - Contravaloarea poziiei de schimbB 3723 - Conturi de ajustare valutB 3729 - Conturi de ajustare privind alte elementedin afara bilanuluiA 375 - Cheltuieli nregistrate n avansP 376 - Venituri nregistrate n avansP 377 - Cheltuieli de pltitA 378 - Venituri de primit

B 379 - Subvenii guvernamentale i alte conturide regularizareP 3791 - Subvenii guvernamentaleP 37911 - Subvenii privind activeleP 37912 - Subvenii privind veniturileP 37913 - mprumuturi nerambursabile cu caracterde subveniiB 3799 - Alte conturi de regularizare

Grupa 38 - CREANE RESTANTE ICREANE DEPRECIATEB 381 - Creane restante nedepreciateA 3811 - Creane restante nedepreciateB 3817 - Creane ataate i sume de amortizatA 38171 - Creane ataateB 38172 - Sume de amortizatB 382 - Creane depreciate

A 3821 - Creane depreciateB 3827 - Creane ataate i sume de amortizatA 38271 - Creane ataateB 38272 - Sume de amortizat

Grupa 39 - AJUSTRI PENTRUDEPRECIERE PRIVIND OPERAIUNI CUTITLURI IOPERAIUNI DIVERSEP 391 - Ajustri pentru deprecierea titlurilor ialtor active financiareP 3911 - Ajustri pentru deprecierea investiiilor

pstrate pn la scadenP 39111 - Ajustri pentru depreciereainstrumentelor de datorieP 39112 - Ajustri pentru deprecierea creditelor icreanelor

P 3912 - Ajustri pentru depreciereainstrumentelor de capitaluri proprii evaluate la costP 392 - Ajustri pentru deprecierea creanelor dinoperaiuni cu titluri i operaiuni diverseP 3921 - Ajustri specifice pentru deprecieriidentificate la nivel individualP 3922 - Ajustri specifice pentru deprecieriidentificate la nivelul grupurilor de activefinanciareP 3923 - Ajustri colective pentru pierderi generatedar neidentificateP 393 - Ajustri pentru deprecierea stocurilor iactivelor asimilate

CLASA 4 - ACTIVE IMOBILIZATE

Grupa 40 - CREDITE SUBORDONATEA 401 - Credite subordonate la termenA 402 - Credite subordonate pe duratnedeterminatB 407 - Creane ataate i sume de amortizatA 4071 - Creane ataateB 4072 - Sume de amortizat

Grupa 41 - TITLURI DE PARTICIPAREDEINUTE N FILIALE, N ENTITIASOCIATE I NENTITI CONTROLATE N COMUN

A 411 - Titluri contabilizate la costA 4111 - Titluri de participare deinute n filialeA 4112 - Titluri de participare deinute n entitiasociateA 4113 - Titluri de participare deinute n entiticontrolate n comunA 412 - Titluri evaluate la valoarea just prin profitsau pierdereA 4121 - Titluri de participare deinute n filialeA 4122 - Titluri de participare deinute n entitiasociate

A 4123 - Titluri de participare deinute n entiticontrolate n comunA 413 - Titluri disponibile n vederea vnzriiA 4131 - Titluri de participare deinute n filialeA 4132 - Titluri de participare deinute n entitiasociateA 4133 - Titluri de participare deinute n entiticontrolate n comun

Grupa 42 - DOTRI PENTRU UNITILEPROPRII DIN STRINTATEA 421 - Dotri pentru unitile proprii dinstrintate

Grupa 43 - IMOBILIZRI N CURSA 431 - Imobilizri necorporale n cursA 432 - Imobilizri corporale n curs

A 4321 - Amenajri de terenuri i construciiA 4322 - Instalaii tehnice i mijloace de transportA 4323 - Alte imobilizri corporale

Grupa 44 - IMOBILIZRI NECORPORALEI CORPORALEA 441 - Imobilizri necorporaleA 4411 - Fondul comercialA 4419 - Alte imobilizri necorporaleA 442 - Imobilizri corporaleA 4421 - Terenuri i amenajri de terenuriA 44211 - TerenuriA 44212 - Amenajri de terenuriA 4422 - ConstruciiA 4423 - Instalaii tehnice i mijloace de transportA 4424 - Mobilier, aparatur birotic, echipamentede protecie a valorilor umane i materiale i alteactive corporaleA 4425 - Investiii imobiliare

Grupa 46 - AMORTIZRI PRIVINDIMOBILIZRILEP 461 - Amortizri privind imobilizrilenecorporale i corporaleP 4611 - Amortizarea imobilizrilor necorporaleP 46111 - Amortizarea fondului comercialP 46112 - Amortizarea cheltuielilor de constituireP 46119 - Amortizarea altor imob necorporaleP 4612 - Amortizarea imobilizrilor corporaleP 46121 - Amortizarea amenajrilor de terenuriP 46122 - Amortizarea construciilorP 46123 - Amortizarea instalaiilor tehnice imijloacelor de transport

P 46124 - Amortizarea altor active corporale

Grupa 47 - LEASING FINANCIARA 471 - Creane din operaiuni de leasing financiarA 4711 - Creane din operaiuni de leasingfinanciar cu imobilizri necorporaleA 4712 - Creane din operaiuni de leasingfinanciar cu imobilizri corporaleA 4713 - Creane din operaiuni de leasingfinanciar cu alte activeA 4717 - Creane ataate i sume de amortizatA 47171 - Creane ataateB 47172 - Sume de amortizatP 472 - Datorii din operaiuni de leasing financiar

P 4721 - Datorii din operaiuni de leasing financu imobilizri necorporaleP 4722 - Datorii din operaiuni de leasing financu imobilizri corporaleP 4723 - Datorii din operaiuni de leasing financu alte activeP 4727 - Datorii ataate i sume de amortizatP 47271 - Datorii ataateB 47272 - Sume de amortizat

Grupa 48 - CREANE RESTANTE

CREANE DEPRECIATEB 481 - Creane restante nedepreciateA 4811 - Creane restante nedepreciateB 4817 - Creane ataate i sume de amortizatA 48171 - Creane ataateB 48172 - Sume de amortizatB 482 - Creane depreciateA 4821 - Creane depreciateB 4827 - Creane ataate i sume de amortizatA 48271 - Creane ataateB 48272 - Sume de amortizat

Grupa 49 - AJUSTRI PENTRDEPRECIEREA ACTIVELOIMOBILIZATEP 491 - Ajustri pentru deprecierea titlurilor

participare deinute n filiale, n entiti asociat

nentiti controlate n comunP 492 - Ajustri pentru deprecierea imobilizriloP 4921 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrn cursP 49211 - Ajustri pentru deprecieimobilizrilor necorporale n cursP 49212 - Ajustri pentru deprecieimobilizrilor corporale n cursP 4922 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrnecorporaleP 49221 - Ajustri pentru deprecierea fonducomercialP 49222 - Ajustri pentru deprecierea aimobilizri necorporaleP 4923 - Ajustri pentru deprecierea imobilizrcorporale

P 49231 - Ajustri pentru deprecierea terenuriloamenajrilor de terenuriP 49232 - Ajustri pentru deprecieconstruciilorP 49233 - Ajustri pentru deprecierea instalaiitehnice i mijloacelor de transportP 49234 - Ajustri pentru deprecierea altor actcorporale (mobilier, aparatur birotechipamentede protecie a valorilor umane i materiale i aactive corporale)P 49235 - Ajustri pentru deprecierea investiiiimobiliareP 493 - Ajustri pentru deprecierea creaneaferente operaiunilor de leasing financiarP 4931 - Ajustri specifice pentru deprec

identificate la nivel individualP 4932 - Ajustri specifice pentru deprecidentificate la nivelul grupurilor de actfinanciareP 4933 - Ajustri colective pentru pierderi generdar neidentificateP 494 - Ajustri pentru deprecierea creaneaferente activelor imobilizateP 4941 - Ajustri specifice pentru deprecidentificate la nivel individualP 4942 - Ajustri specifice pentru deprecidentificate la nivelul grupurilor de actfinanciareP 4943 - Ajustri colective pentru pierderi generdar neidentificate

4

8/2/2019 Plan de Conturi 2012

5/9

CLASA 5 - CAPITALURI PROPRII,ASIMILATE I PROVIZIOANE

Grupa 50 - CAPITALP 501 - Capital socialP 5011 - Capital subscris nev rsatP 5012 - Capital subscris v rsatP 502 - Elemente asimilatecapitaluluiA 503 - Ac iuni propriiB 504 - Ajustri ale capitalului social/capitaluluide dotareB 508 - Acionari sau asociai

Grupa 51 - PRIME DE CAPITAL IREZERVEP 511 - Prime de capitalP 5111 - Prime de emisiuneP 5112 - Prime de fuziuneP 5113 - Prime de aportP 5114 - Prime de conversie a obligaiunilor naciuniP 5119 - Alte primeP 512 - Rezerve legaleP 5121 - Rezerve legale din profitul determinat

nainte de deducerea impozitului pe profitP 5122 - Rezerve legale din profitul determinatdup deducerea impozitului pe profitP 513 - Rezerve statutare sau contractualeP 514 - Rezerve pentru riscuri bancareP 5141 - Rezerva general pentru riscul de creditdin profitul determinat nainte de deducereaimpozitului pe profitP 5142 - Rezerva general pentru riscul de creditdin profitul determinat dup deducerea impozitului

pe profitP 5143 - Rezerva reprezentnd fondul pentruriscuri bancare generaleP 516 - Rezerve din reevaluarea imobilizrilorP 5161 - Rezerve din reevaluarea imobilizrilornecorporaleP 5162 - Rezerve din reevaluarea imobilizrilorcorporaleP 517 - Rezerve specifice organizaiilorcooperatiste de creditP 5171 - Rezerva de ntrajutorareP 5172 - Rezerva mutual de garantareP 51721 - Rezerva mutual de garantare constituitdin profitul casei centrale determinat nainte dededucerea impozitului pe profitP 51722 - Rezerva mutual de garantare constituitdin cotizaiile cooperativelor de credit afiliateP 519 - Alte reserve

Grupa 52 - ALTE CONTURI DECAPITALURI PROPRIIB 521 - Diferene de curs valutar aferente activelorfinanciare nemonetare disponibile n vederea

vnzriiB 522 - Diferene din modificarea valorii juste aactivelor financiare disponibile n vederea vnzriiB 523 - Diferene privind instrumentele deacoperire a fluxurilor de trezorerie (parteaeficient)B 524 - Impozit pe profit curent i impozit pe

profit amnatB 5241 - Impozit pe profit curentB 5242 - Impozit pe profit amnatB 525 - Beneficii acordate angajailor sub formainstrumentelor de capitaluri propriiB 526 - Diferene aferente activelor imobilizatedeinute n vederea vnzrii

P 527 - Componenta de capitaluri proprii ainstrumentelor financiare compuseB 529 - Alte conturi de capitaluri propri

Grupa 53 - DATORII SUBORDONATEP 531 - Datorii subordonate la termenP 5311 - Titluri subordonate la termenP 5312 - mprumuturi subordonate la termenP 532 - Datorii subordonate pe duratnedeterminatP 5321 - Titluri subordonate pe durat

nedeterminatP 5322 - mprumuturi subordonate pe duratnedeterminatB 537 - Datorii ataate i sume de amortizatP 5371 - Datorii ataateB 5372 - Sume de amortizat

Grupa 55 - PROVIZIOANEP 551 - Provizioane pentru angajamente decreditare, garanii financiare i alte angajamentedateP 552 - Provizioane pentru beneficiile angajailorP 5521 - Provizioane pentru beneficii aleangajailor sub forma absenelor compensate petermenscurtP 5522 - Provizioane pentru participarea

angajailor la profit i prime de pltitP 5523 - Provizioane pentru pensii i alte obligaiisimilareP 5525 - Provizioane pentru alte beneficii

postangajareP 5526 - Provizioane pentru alte beneficii petermen lung ale angajailorP 5527 - Provizioane pentru beneficii aleangajailor la terminarea contractului de muncP 5529 - Provizioane pentru alte beneficii aleangajailorP 553 - Provizioane pentru litigiiP 554 - Provizioane pentru restructurareP 555 - Provizioane pentru dezafectareaimobilizrilor corporale i alte aciuni similarelegate deacesteaP 559 - Alte provizioane

Grupa 58 - REZULTATUL REPORTATB 581 - Rezultatul reportatB 5811 - Rezultatul reportat reprezentnd profitulnerepartizat, respectiv pierderea neacoperitB 5812 - Rezultatul reportat provenit din adoptarea

pentru prima dat a IFRS, mai puin IAS 29B 5813 - Rezultatul reportat provenit din adoptarea

pentru prima dat a IAS 29B 5814 - Rezultatul reportat provenit dincorectarea erorilorB 5815 - Rezultatul reportat provenit dinmodificrile politicilor contabileB 5816 - Rezultatul reportat reprezentndsurplusul realizat din rezerve din reevaluare

B 5817 - Rezultatul reportat provenit dinimplementarea IFRS ca baz a contabilitii

Grupa 59 - REZULTATUL EXERCIIULUIFINANCIARB 591 - Profit sau pierdereB 592 - Repartizarea profitului

CLASA 6 CHELTUIELI

Grupa 60 - CHELTUIELI DE EXPLOATAREA 601 - Cheltuieli cu operaiunile de trezoreriei operaiunile interbancareA 6011 - Dobnzi la Banca Naional a Romniei

A 6012 - Dobnzi la conturile de corespondentA 6013 - Dobnzi la depozitele instituiilor creditA 60131 - Dobnzi la depozitele la vedereA 60132 - Dobnzi la depozitele la termenA 60133 - Dobnzi la depozitele colateraleA 60134 - Dobnzi la depozitele rambursabdup notificareA 6014 - Dobnzi la mprumuturile de la institude creditA 60141 - Dobnzi la mprumuturile de pe o zi

altaA 60142 - Dobnzi la mprumuturile la termenA 6015 - Dobnzi la operaiunile repo i titludate cu mprumutA 60151 - Dobnzi la operaiunile repo de pe o

pe altaA 60152 - Dobnzi la operaiunile repo la termeA 60153 - Dobnzi la ti tlurile date cu mprumut

pe o zi pe altaA 60154 - Dobnzi la titlurile date cu mprumutermenA 6016 - Cheltuieli cu operaiunile organizaiicooperatiste de credit din cadrul reeleiA 60161 - Dobnzi la conturile curente cooperativelor de credit afiliateA 60162 - Dobnzi la depozitele cooperativelorcredit afiliate

A 60163 - Dobnzi la mprumuturile deorganizaiile cooperatiste de credit din cadreeleiA 60164 - Dobnzi privind alte sume datororganizaiilor cooperatiste de credit din cadreeleiA 60169 - ComisioaneA 6017 - Alte cheltuieli cu dobnzileA 6019 - ComisioaneA 602 - Cheltuieli cu operaiunile cu clientelaA 6022 - Dobnzi la mprumuturile primite deinstituii financiareA 60221 - Dobnzi la mprumuturile de pe o zialtaA 60222 - Dobnzi la mprumuturile la termenA 6023 - Dobnzi la operaiunile repo i titludate cu mprumutA 60231 - Dobnzi la operaiunile repo de pe o

pe altaA 60232 - Dobnzi la operaiunile repo la termeA 60233 - Dobnzi la titlurile date cu mprumut

pe o zi pe altaA 60234 - Dobnzi la titlurile date cu mprumutermenA 6024 - Dobnzi la conturile curenteA 6025 - Dobnzi la conturile de depoziteA 60251 - Dobnzi la depozitele la vedereA 60252 - Dobnzi la depozitele la termenA 60253 - Dobnzi la depozitele colateraleA 60254 - Dobnzi la depozitele rambursabdup notificareA 6026 - Dobnzi la certificatele de depocarnetele i libretele de economii

A 6027 - Alte cheltuieli cu dobnzileA 6029 - ComisioaneA 603 - Cheltuieli privind operaiunile cu titli alte instrumente financiareA 6031 - Pierderi aferente activelor i datoriifinanciare deinute n vederea tranzacionriiA 60311 - Pierderi din reevaluarea i cesiunactivelor financiare deinute n vedetranzacionriiA 60312 - Pierderi din reevaluarea i cesiundatoriilor financiare deinute n vedetranzacionriiA 60313 - Costuri de tranzacionareA 6032 - Pierderi aferente activelor i datoriifinanciare desemnate ca fiind evaluate la valoare

5

8/2/2019 Plan de Conturi 2012

6/9

just prin profit sau pierdereA 60321 - Pierderi din reevaluarea i cesiuneaactivelor financiare desemnate ca fiind evaluate lavaloarea just prin profit sau pierdereA 60322 - Pierderi din reevaluarea i cesiuneadatoriilor financiare desemnate ca fiind evaluate lavaloarea just prin profit sau pierdereA 60323 - Costuri de tranzacionareA 6033 - Pierderi din cesiunea activelor financiaredisponibile n vederea vnzriiA 6034 - Pierderi din cesiunea investiiilor pstrate

pn la scadenA 6035 - Pierderi din cesiunea instrumentelor decapitaluri proprii evaluate la costA 6036 - Cheltuieli privind datorii constituite printitluriA 60361 - Dobnzi privind certificatele de depozitA 60362 - Dobnzi privind carnetele i libretele deeconomiiA 60363 - Dobnzi privind obligaiunileA 60364 - Dobnzi privind alte datorii constituite

prin titluriA 6037 - Cheltuieli diverse privind operaiunile cutitluri i alte instrumente financiareA 6039 - ComisioaneA 604 - Cheltuieli cu operaiunile de leasingA 6041 - Dobnzi aferente datoriilor din operaiunide leasing financiar

A 6042 - Cheltuieli cu chiriileA 6049 - ComisioaneA 605 - Cheltuieli privind datoriile subordonateA 6051 - Cheltuieli privind datoriile subordonatela termenA 6052 - Cheltuieli privind datoriile subordonate

pe durat nedeterminatA 6059 - ComisioaneA 606 - Cheltuieli privind operaiunile de schimbA 6061 - Cheltuieli din diferene de curs valutaraferente tranzaciilor n valutA 6069 - ComisioaneA 607 - Cheltuieli privind operaiunile n afara

bilanului i operaiunile cu instrumente derivateA 6071 - Cheltuieli cu angajamentele de creditareA 60711 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare

primite de la instituii de creditA 60712 - Cheltuieli cu angajamentele de creditare

primite de la clientelA 6072 - Cheltuieli cu garaniile financiareA 60721 - Cheltuieli cu garaniile financiare

primite de la instituii de creditA 60722 - Cheltuieli cu garaniile financiare

primite de la clientelA 6074 - Cheltuieli privind operaiunile cuinstrumente derivate deinute n vedereatranzacionriiA 60741 - Pierderi privind instrumentele derivate

pe rata dobnziiA 60742 - Pierderi privind instrumentele derivate

pe instrumente de capitaluri propriiA 60743 - Pierderi privind instrumentele derivate

pe cursul de schimb

A 60744 - Pierderi privind instrumentele derivatepe riscul de creditA 60745 - Pierderi privind instrumentele derivate

pe mrfuriA 60746 - Pierderi privind alte instrumentederivateA 60747 - Pierderi privind instrumentele deacoperire a fluxurilor de trezorerie (parteaineficient)A 60749 - Costuri de tranzacionareA 6075 - Pierderi privind contabilitatea deacoperireA 60751 - Pierderi privind instrumentele deacoperire a valorii juste

A 60752 - Pierderi privind instrumentele deacoperire a fluxurilor de trezorerieA 60753 - Pierderi privind instrumentele acoperiten cadrul unei operaiuni de acoperire a valorii

justeA 6076 - Cheltuieli cu dobnzile aferenteinstrumentelor derivate desemnate ca instrumentedeacoperire a riscului de rat a dobnziiA 6077 - Cheltuieli cu alte angajamente primiteA 608 - Cheltuieli cu prestaiile de servicii

financiareA 6081 - Cheltuieli cu mijloacele de platA 6087 - Alte cheltuieli cu prestaiile de serviciifinanciareA 609 - Alte cheltuieli de exploatare

Grupa 61 - CHELTUIELI CU ANGAJAIIA 611 - Cheltuieli cu beneficiile pe termen scurtale angajailorA 6111 - Cheltuieli cu indemnizaii i salariiA 6112 - Cheltuieli cu absenele pe termen scurtcompensateA 6113 - Cheltuieli cu prime reprezentnd

participarea angajailor la profit i alte sumesimilareA 6114 - Cheltuieli cu beneficiile nemonetareA 61141 - Cheltuieli cu tichetele de mas acordate

angajailorA 61149 - Alte cheltuieli privind beneficiilenemonetareA 6115 - Cheltuieli cu beneficiile angajailor subforma plilor pe baz de aciuniA 6116 - Cheltuieli cu alte beneficii ale angajailorA 61161 - Cheltuieli cu beneficiile postangajareA 61162 - Cheltuieli cu alte beneficii pe termenlung ale angajailorA 61163 - Cheltuieli cu beneficiile pentruterminarea contractului de muncA 612 - Cheltuieli privind asigurrile i proteciasocialA 6121 - Contribuia unitii la asigurrile socialeA 6122 - Contribuia unitii pentru ajutorul deomajA 6123 - Contribuia angajatorului pentruasigurrile sociale de sntateA 6127 - Alte cheltuieli privind asigurrile i

protecia socialA 617 - Alte cheltuieli privind angajaii

Grupa 62 - CHELT CU ALTE IMPOZITE,TAXE I VRSMINTE ASIMILATEA 621 - Cheltuieli cu alte impozite, taxe ivrsminte asimilate

Grupa 63 - CHELTUIELI CU STOCURILE,LUCRRILE I SERVICIILE EXECUTATEDE TERIA 631 - Cheltuieli cu activele deinute n vedereavnzriiA 6311 - Cheltuieli cu activele vndute

A 6312 - Pierderi din reevaluarea bunurilorevaluate la valoarea justA 632 - Cheltuieli cu materialele i alteconsumabileA 633 - Cheltuieli cu active imobilizate deinute nvederea vnzriiA 634 - Cheltuieli cu lucrrile i serviciileexecutate de teriA 6341 - Cheltuieli de ntreinere i reparaiiA 6342 - Cheltuieli privind energia i apaA 6343 - Cheltuieli potale i taxe detelecomunicaiiA 6344 - Cheltuieli cu colaboratorii i deintermediere

A 6345 - Cheltuieli cu deplasri, detatransferri i transportul angajailor i bunurilorA 6347 - Alte cheltuieli cu lucrrile i servicexecutate de teriA 63471 - Cheltuieli cu primele de asigurareA 63479 - Alte cheltuieliA 635 - Cheltuieli de protocol, reclam

publicitate

Grupa 64 - CHELTUIELI DIVERSE EXPLOATAREA 641 - Cota - parte din cheltuielile sediului socA 644 - Cheltuieli din investiii imobiliareA 646 - Cheltuieli din cedarea i casaimobilizrilorA 6461 - Cheltuieli din cedarea i casaimobilizrilor necorporaleA 6462 - Cheltuieli din cedarea i casaimobilizrilor corporaleA 647 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizriloA 6471 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizrnecorporaleA 6472 - Cheltuieli din reevaluarea imobilizrcorporaleA 649 - Alte cheltuieli diverse din exploatareA 6491 - Despgubiri, amenzi i penalitiA 6492 - Donaii i subvenii acordateA 6493 - Cheltuieli privind sponsorizrile

A 6496 - Cheltuieli privind calamitile i aevenimente similareA 6497 - Alte cheltuieli diverse din exploatare

Grupa 65 - CHELTUIELI AMORTIZRILE PRIVIND IMOBILNECORPORALE I CORPORALEA 651 - Cheltuieli cu amortizrile imobilizrinecorporaleA 652 - Cheltuieli cu amortizrile imobilizricorporale

Grupa 66 - CHELTUIELI CU AJUSTPENTRU DEPRECIERE, PROVIZIOANEPIERDERI DIN CREANEA 661 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciecreanelor din operaiuni de trezorerie

interbancareA 6611 - Cheltuieli cu ajustri specifice pendeprecieri identificate la nivel individualA 6612 - Cheltuieli cu ajustri specifice pendeprecieri identificate la nivelul grupurilor activefinanciareA 6613 - Cheltuieli cu ajustri colective pen

pierderi generate dar neidentificateA 6617 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobcalculate aferente creanelor depreciateA 662 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciecreanelor din operaiuni cu clientelaA 6621 - Cheltuieli cu ajustri specifice pendeprecieri identificate la nivel individualA 6622 - Cheltuieli cu ajustri specifice pen

deprecieri identificate la nivelul grupurilor activefinanciareA 6623 - Cheltuieli cu ajustri colective pen

pierderi generate dar neidentificateA 6627 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobcalculate aferente creanelor depreciateA 663 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreci

privind operaiuni cu titluri i operaiuni diverseA 6631 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecietitlurilor i altor active financiareA 66311 - Cheltuieli cu deprecierea activefinanciare disponibile n vederea vnzriiA 66312 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecieinvestiiilor pstrate pn la scaden

6

8/2/2019 Plan de Conturi 2012

7/9

A 66313 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciereainstrumentelor de capitaluri proprii evaluate la costA 6632 - Cheltuieli cu ajustri pentru creane dinoperaiuni cu titluri i operaiuni diverseA 66321 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentrudeprecieri identificate la nivel individualA 66322 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentrudeprecieri identificate la nivelul grupurilor deactivefinanciareA 66323 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru

pierderi generate dar neidentificateA 66327 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzicalculate aferente creanelor depreciateA 6633 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciereastocurilor i a activelor asimilateA 664 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciereaactivelor imobilizateA 6641 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciereatitlurilor de participare deinute n filiale, n entitiasociate i n entiti controlate n comunA 6642 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciereaimobilizrilorA 66421 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciereaimobilizrilor n cursA 66422 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciereaimobilizrilor necorporaleA 66423 - Cheltuieli cu ajustri pentru deprecierea

imobilizrilor corporaleA 6643 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciereaferente operaiunilor de leasing financiarA 66431 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentrudeprecieri identificate la nivel individualA 66432 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentrudeprecieri identificate la nivelul grupurilor deactivefinanciareA 66433 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru

pierderi generate dar neidentificateA 66437 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzicalculate aferente creanelor depreciateA 6644 - Cheltuieli cu ajustri pentru depreciereacreanelor aferente activelor imobilizateA 66441 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentrudeprecieri identificate la nivel individualA 66442 - Cheltuieli cu ajustri specifice pentrudeprecieri identificate la nivelul grupurilor deactivefinanciareA 66443 - Cheltuieli cu ajustri colective pentru

pierderi generate dar neidentificateA 66447 - Cheltuieli cu ajustri pentru dobnzicalculate aferente creanelor depreciateA 665 - Cheltuieli cu provizioaneA 6651 - Cheltuieli cu provizioane pentruangajamente de creditare, garanii financiare i alteangajamente dateA 6652 - Cheltuieli cu provizioane pentru

beneficiile angajailorA 66521 - Cheltuieli cu provizioane pentru

beneficii ale angajailor sub forma absenelor

compensatepe termen scurtA 66522 - Cheltuieli cu provizioane pentru

participarea angajailor la profit i prime de pltitA 66523 - Cheltuieli cu provizioane pentru pensiii alte obligaii similareA 66525 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte

beneficii postangajareA 66526 - Cheltuieli cu provizioane pentru alte

beneficii pe termen lung ale angajailorA 66527 - Cheltuieli cu provizioane pentru

beneficii ale angajailor la terminarea contractuluidemunc

A 66529 - Cheltuieli cu provizioane pentru altebeneficii ale angajailorA 6653 - Cheltuieli cu provizioane pentru litigiiA 6654 - Cheltuieli cu provizioane pentrurestructurareA 6655 - Cheltuieli cu provizioane pentrudezafectarea imobilizrilor corporale i alte aciunisimilarelegate de acesteaA 6657 - Cheltuieli privind actualizarea

provizioanelor

A 6659 - Cheltuieli cu alte provizioaneA 668 - Pierderi din creane neacoperite cu ajustripentru depre

Grupa 68 - CHELTUIELI DIN AJUSTAREALA INFLAIEA 681 - Cheltuieli cu ajustarea la inflaie

Grupa 69 - CHELTUIELI CU IMPOZITULPE PROFITA 691 - Cheltuieli cu impozitul pe profit curentA 692 - Cheltuieli cu impozitul pe profit amnat

CLASA 7 VENITURI

Grupa 70 - VENITURI DIN ACTIVITATEA

DE EXPLOATAREP 701 - Venituri din operaiunile de trezorerie ioperaiunile interbancareP 7011 - Dobnzi de la Banca Naional aRomnieiP 7012 - Dobnzi de la conturile de corespondentP 7013 - Dobnzi de la conturile de depozite lainstituii de creditP 70131 - Dobnzi de la depozitele la vedereP 70132 - Dobnzi de la depozitele la termenP 70133 - Dobnzi de la depozitele colateraleP 70134 - Dobnzi de la depozitele rambursabiledup notificareP 7014 - Dobnzi de la creditele acordateinstituiilor de creditP 70141 - Dobnzi de la creditele de pe o zi pe altaP 70142 - Dobnzi de la creditele la termen

P 7015 - Dobnzi de la operaiunile reverse repo ititlurile luate cu mprumutP 70151 - Dobnzi de la operaiunile reverse repode pe o zi pe altaP 70152 - Dobnzi de la operaiunile reverse repola termenP 70153 - Dobnzi de la titlurile luate cu mprumutde pe o zi pe altaP 70154 - Dobnzi de la titlurile luate cu mprumutla termenP 7016 - Venituri din operaiunile cu organizaiilecooperatiste de credit din cadrul reeleiP 70161 - Dobnzi de la contul curent la casacentralP 70162 - Dobnzi de la depozitele la casa centralP 70163 - Dobnzi de la creditele acordateorganizaiilor cooperatiste de credit din cadrulreeleiP 70164 - Dobnzi privind valorile de recuperat dela organizaiile cooperatiste de credit din cadrulreeleiP 70168 - Dobnzi din creane depreciate privindoperaiunile cu organizaiile cooperatiste de creditdin cadrul reeleiP 70169 ComisioaneP 7017 - Alte venituri din dobnziP 7018 - Dobnzi din creane depreciateP 7019 - ComisioaneP 702 - Venituri din operaiunile cu clientelaP 7021 - Dobnzi de la creane comerciale icredite acordate clientelei

P 70211 - Dobnzi de la operaiunile de scoforfetare i alte creane comercialeP 70212 - Dobnzi de la operaiunile de factorinP 70213 - Dobnzi de la creditele de trezorerieP 70214 - Dobnzi de la creditele de consumvnzri n rateP 70215 - Dobnzi de la creditele pentru finanaoperaiunilor de comer exteriorP 70216 - Dobnzi de la creditele pentru finanastocurilor i pentru echipamenteP 70217 - Dobnzi de la creditele pentru invest

imobiliareP 70218 - Dobnzi de la alte credite acordclienteleiP 7022 - Dobnzi de la creditele acordinstituiilor financiareP 70221 - Dobnzi de la creditele de pe o zi pe aP 70222 - Dobnzi de la creditele la termenP 7023 - Dobnzi de la operaiunile reverse repotitlurile luate cu mprumutP 70231 - Dobnzi de la operaiunile reverse rede pe o zi pe altaP 70232 - Dobnzi de la operaiunile reverse rela termenP 70233 - Dobnzi de la titlurile luate cu mprumde pe o zi pe altaP 70234 - Dobnzi de la titlurile luate cu mprumla termen

P 7024 - Dobnzi de la conturile curente debitoaP 7027 - Alte venituri din dobnziP 7028 - Dobnzi din creane depreciateP 7029 ComisioaneP 703 - Venituri din operaiunile cu titlurialte instrumente financiareP 7031 - Ctiguri aferente activelor i datoriifinanciare deinute n vederea tranzacionriiP 70311 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunactivelor financiare deinute n vedetranzacionriiP 70312 - Ctiguri din reevaluarea i cesiundatoriilor financiare deinute n vedereatranzacionriiP 7032 - Ctiguri aferente activelor i datoriifinanciare desemnate ca fiind evaluate la valoare

just prin profit sau pierdereP 70321 - Ctiguri din reevaluarea i cesiunactivelor financiare desemnate ca fiind evaluate valoarea just prin profit sau pierdereP 70322 - Ctiguri din reevaluarea i cesiundatoriilor financiare desemnate ca fiind evaluatevaloarea just prin profit sau pierdereP 7033 - Venituri aferente activelor financdisponibile n vederea vnzriiP 70331 - DobnziP 70333 - Dividende i venituri asimilateP 70336 - Ctiguri din cesiuneP 7034 - Venituri aferente investiiilor pstr

pn la scadenP 70341 - DobnziP 70342 - Ctiguri din cesiuneP 7035 - Venituri aferente instrumentelor

capitaluri proprii evaluate la costP 70351 - Dividende i venituri asimilateP 70352 - Ctiguri din cesiuneP 7036 - Venituri din datorii constituite prin titluP 7037 - Venituri diverse din operaiunile cu titli alte instrumente financiareP 7038 - Dobnzi din creane depreciateP 7039 - ComisioaneP 704 - Venituri din operaiunile de leasingP 7041 - Dobnzi aferente creanelor operaiuni de leasing financiarP 7042 - Venituri din chiriiP 7048 - Dobnzi din creane depreciateP 7049 - ComisioaneP 705 - Venituri din credite subordonate

7

8/2/2019 Plan de Conturi 2012

8/9

P 7051 - Dobnzi de la creditele subordonate latermenP 7052 - Dobnzi de la creditele subordonate pedurat nedeterminatP 7058 - Dobnzi din creane depreciateP 7059 - ComisioaneP 706 - Venituri din operaiunile de schimbP 7061 - Venituri din diferene de curs valutaraferente tranzaciilor n valutP 7069 - ComisioaneP 707 - Venituri din operaiunile n afara

bilanului i operaiunile cu instrumentederivateP 7071 - Venituri din angajamentele de creditareP 70711 - Venituri din angajamentele de creditaren favoarea instituiilor de creditP 70712 - Venituri din angajamentele de creditaren favoarea clienteleiP 7072 - Venituri din garaniile financiareP 70721 - Venituri din garaniile financiare nfavoarea instituiilor de creditP 70722 - Venituri din garaniile financiare nfavoarea clienteleiP 7074 - Venituri privind operaiunile cuinstrumente derivate deinute n vedereatranzacionriiP 70741 - Ctiguri privind instrumentele derivate

pe rata dobnzii

P 70742 - Ctiguri privind instrumentele derivatepe instrumente de capitaluri propriiP 70743 - Ctiguri privind instrumentele derivate

pe cursul de schimbP 70744 - Ctiguri privind instrumentele derivate

pe riscul de creditP 70745 - Ctiguri privind instrumentele derivate

pe mrfuriP 70746 - Ctiguri privind alte instrumentederivateP 70747 - Ctiguri privind instrumentele deacoperire a fluxurilor de trezorerie (parteaineficient)P 70749 - ComisioaneP 7075 - Ctiguri privind contabilitatea deacoperireP 70751 - Ctiguri privind instrumentele deacoperire a valorii justeP 70752 - Ctiguri privind instrumentele deacoperire a fluxurilor de trezorerieP 70753 - Ctiguri privind instrumenteleacoperite n cadrul unei operaiuni de acoperire avalorii

justeP 7076 - Venituri din dobnzi aferenteinstrumentelor derivate desemnate ca instrumentedeacoperire a riscului de rat a dobnziiP 7077 - Venituri din alte angajamente dateP 708 - Venituri din prestaiile de serviciifinanciareP 7081 - Comisioane privind titlurile gestionatesau n depozit

P 7082 - Comisioane privind operaiunile cu titluriefectuate n contul clienteleiP 7083 - Comisioane din activitile de asisten iconsultanP 70831 - Comisioane din activitile de asisteni consultan pentru persoane fiziceP 70832 - Comisioane din activitile de asisteni consultan pentru persoane juridiceP 70839 - Alte comisioaneP 7085 - Venituri privind mijloacele de platP 7087 - Alte venituri din prestaiile de serviciifinanciareP 709 - Alte venituri din activitatea deexploatare

Grupa 74 - VENITURI DIVERSE DINEXPLOATAREP 741 - Cota - parte din chelt sediului socialP 744 - Venit din reevaluarea imob corporaleP 745 - Venituri din cedarea prilor n cadrulsocietilor comerciale legate, a titlurilor departicipare i a titl activitii de portofoliuP 746 - Venituri din cedarea i casareaimobilizrilor corporale i necorporaleP 7461 - Venituri din cedarea i casarea

imobilizrilor corporaleP 7462 - Venituri din cedarea i casareaimobilizrilor necorporaleP 747 - Venituri accesoriiP 7471 - Venituri din alte activitiP 7479 - Alte venituri accesoriiP 74791 - Venituri din operaiuni de intermedieren domeniul asigurrilorP 74799 - Venituri accesorii diverseP 749 - Alte venituri diverse din exploatareP 7492 - Cota - parte din subveniile de investiiitrecut la venituriP 7493 - Venituri din subvenii de exploatareP 74931 - Venituri din subvenii de exploatareaferente veniturilor din activitatea de exploatareP 74932 - Venituri din subvenii de exploatare

pentru materii prime i materiale consumabile

P 74933 - Venituri din subvenii de exploatarepentru plata personaluluiP 74934 - Venituri din subvenii de exploatare

pentru asigurri i protecia socialP 74935 - Venituri din subvenii de exploatare

pentru alte cheltuieli de exploatareP 74936 - Venituri din subvenii de exploatareaferente altor venituriP 7494 - Venituri din producia de imobilizriP 7495 - Venituri privind bunurile mobile iimobile din executarea creanelorP 7499 - Alte venituriP 74991 - Venit din despg, amenzi i penalitiP 74992 - Venituri din donaiiP 74997 - Alte venituri diverse de exploatare

Grupa 76 - VENITURI DIN AJUSTRIPENTRU DEPRECIERE, PROVIZIOANE IRECUPERRIDE CREANEP 761 - Venituri din ajustri pentru depreciereacreanelor din operaiuni de trezorerie iinterbancareP 7611 - Venituri din ajustri specifice pentrudeprecieri identificate la nivel individualP 7612 - Venituri din ajustri specifice pentrudeprecieri identificate la nivelul grupurilor deactivefinanciareP 7613 - Venituri din ajustri colective pentru

pierderi generate dar neidentificateP 762 - Venituri din ajustri pentru depreciereacreanelor din operaiuni cu clientela

P 7621 - Venituri din ajustri specifice pentrudeprecieri identificate la nivel individualP 7622 - Venituri din ajustri specifice pentrudeprecieri identificate la nivelul grupurilor deactivefinanciareP 7623 - Venituri din ajustri colective pentru

pierderi generate dar neidentificateP 763 - Venituri din ajustri pentru depreciereprivind operaiuni cu titluri i operaiunidiverseP 7631 - Venituri din ajustri pentru depreciereatitlurilor i altor active financiareP 76311 - Venituri din reluarea deprecieriiactivelor financiare disponibile n vederea vnzrii

P 76312 - Venituri din ajustri pentru deprecieinvestiiilor pstrate pn la scadenP 7632 - Venituri din ajustri pentru creane operaiuni cu titluri i operaiuni diverseP 76321 - Venituri din ajustri specifice constitu

pentru deprecieri identificate la nivel individualP 76322 - Venituri din ajustri specifice constitu

pentru deprecieri identificate la nivelul grupurdeactive financiareP 76323 - Venituri din ajustri colective pen

pierderi generate dar neidentificateP 7633 - Venituri din ajustri pentru depreciestocurilor i a activelor asimilateP 764 - Venituri din ajustri pentru deprecieactivelor imobilizateP 7641 - Venituri din ajustri pentru deprecietitlurilor de participare deinute n filiale, n entiasociate i n entiti controlate n comunP 7642 - Venituri din ajustri pentru deprecieimobilizrilorP 76421 - Venituri din ajustri pentru deprecieimobilizrilor n cursP 76422 - Venituri din ajustri pentru deprecieimobilizrilor necorporaleP 76423 - Venituri din ajustri pentru deprecieimobilizrilor corporaleP 7643 - Venituri din ajustri pentru depreci

aferente operaiunilor de leasing financiarP 76431 - Venituri din ajustri specifice pendeprecieri identificate la nivel individualP 76432 - Venituri din ajustri specifice pendeprecieri identificate la nivelul grupurilor activefinanciareP 76433 - Venituri din ajustri colective pen

pierderi generate dar neidentificateP 7644 - Venituri din ajustri pentru depreciecreanelor aferente activelor imobilizateP 76441 - Venituri din ajustri specifice pendeprecieri identificate la nivel individualP 76442 - Venituri din ajustri specifice pendeprecieri identificate la nivelul grupurilor activefinanciareP 76443 - Venituri din ajustri colective pen

pierderi generate dar neidentificateP 765 - Venituri din provizioaneP 7651 - Venituri din provizioane penangajamente de creditare, garanii financiare i aangajamente dateP 7652 - Venituri din provizioane pen

beneficiile angajailorP 76521 - Venituri din provizioane pentru benefale angajailor sub forma absenelor compensate

pe termen scurtP 76522 - Venituri din provizioane pen

participarea angajailor la profit i prime de pltP 76523 - Venituri din provizioane pentru pensialte obligaii similareP 76525 - Venituri din provizioane pentru a

beneficii postangajareP 76526 - Venituri din provizioane pentru abeneficii pe termen lung ale angajailorP 76527 - Venituri din provizioane pentru benefale angajailor la terminarea contractului de munP 76529 - Venituri din provizioane pentru a

beneficii ale angajailorP 7653 - Venituri din provizioane pentru litigiiP 7654 - Venituri din provizioane penrestructurareP 7655 - Venituri din provizioane pendezafectarea imobilizrilor corporale i alte acisimilarelegate de acesteaP 7659 - Venituri din alte provizioane

8

8/2/2019 Plan de Conturi 2012

9/9

P 767 - Venituri din recuperri de creane

Grupa 78 - VENITURI DIN AJUSTAREA LAINFLAIEP 781 - Venituri din ajustarea la inflaie

Grupa 79 - VENITURI DIN IMPOZITUL PEPROFIT AMNATP 791 - Venituri din impozitul pe profit amnat

CLASA 9 - OPERAIUNI N AFARABILANULUI

Grupa 90 - ANGAJAMENTE DECREDITAREA 901 - Angajamente n favoarea instituiilor decreditP 902 - Angajamente primite de la instituii decreditA 903 - Angajamente n favoarea clienteleiP 904 - Angajamente primite de la clientel

Grupa 91 - GARANII FINANCIAREA 911 - Garanii date instituiilor de creditP 912 - Garanii primite de la instituii de creditA 913 - Garanii date pentru clientelP 914 - Garanii primite de la clientel

Grupa 92 - ANGAJAMENTE PRIVINDTITLURILE I ALTE ACTIVE FINANCIAREA 921 - Titluri i alte active financiare de primitP 922 - Titluri i alte active financiare de livratGrupa 93 - OPERAIUNI DE SCHIMB LAVEDEREB 931 - Operaiuni de schimb la vedereA 9311 - Lei cumprai i nc neprimiiA 9312 - Valut cumprat i nc neprimitP 9313 - Lei vndui i nc nelivraiP 9314 - Valut vndut i nc nelivratGrupa 94 - CONTURI DE AJUSTAREVALUT N AFARA BILANULUIB 941 - Poziie de schimbB 942 - Contravaloarea poziiei de schimbB 943 - Conturi de ajustare valut

Grupa 95 - INSTRUMENTE DERIVATEB 951 - Instrumente derivate deinute n vedereatranzacionriiA 9511 - Instrumente derivate pe rata dobnziiA 95111 - Swap pe rata dobnziiA 95112 - Opiuni pe piee la buna nelegereA 95113 - Alte instrumente pe piee la bunanelegereA 95114 - Opiuni pe piee organizateA 95115 - Alte instrumente pe piee organizateA 9512 - Instrumente derivate pe instrumente decapitaluri propriiA 95121 - Opiuni pe piee la buna nelegereA 95122 - Alte instrumente pe piee la bunanelegereA 95123 - Opiuni pe piee organizate

A 95124 - Alte instrumente pe piee organizateB 9513 - Operaiuni ferme de schimb la termenA 95131 - Lei de primit contra valut de livratP 95132 - Valut de livrat contra lei de primitA 95133 - Valut de primit contra lei de livratP 95134 - Lei de livrat contra valut de primitA 95135 - Valut de primit contra valut de livratP 95136 - Valut de livrat contra valut de primitB 9514 - Swap financiar de valuteA 95141 - Lei de primit contra valut de livratP 95142 - Valut de livrat contra lei de primitA 95143 - Valut de primit contra lei de livratP 95144 - Lei de livrat contra valut de primitA 95145 - Valut de primit contra valut de livratP 95146 - Valut de livrat contra valut de primit

A 9515 - Alte instrumente derivate pe cursul deschimbA 95151 - Opiuni pe piee la buna nelegereA 95152 - Alte instrumente pe piee la bunanelegereA 95153 - Opiuni pe piee organizateA 95154 - Alte instrumente pe piee organizateA 9516 - Instrumente derivate pe riscul de creditA 95161 - Credit default swapA 95162 - Credit spread optionA 95163 - Total return swap

A 95164 - Alte instrumenteA 9517 - Instrumente derivate pe mrfuriA 9518 - Alte instrumente derivateB 952 - Instrumente derivate de acoperire a valorii

justeA 9521 - Instrumente derivate pe rata dobnziiA 95211 - Swap pe rata dobnziiA 95212 - Opiuni pe piee la buna nelegereA 95213 - Alte instrumente pe piee la bunanelegereA 95214 - Opiuni pe piee organizateA 95215 - Alte instrumente pe piee organizateA 9522 - Instrumente derivate pe instrumente decapitaluri propriiA 95221 - Opiuni pe piee la buna nelegereA 95222 - Alte instrumente pe piee la bunanelegere

A 95223 - Opiuni pe piee organizateA 95224 - Alte instrumente pe piee organizateB 9523 - Operaiuni ferme de schimb la termenA 95231 - Lei de primit contra valut de livratP 95232 - Valut de livrat contra lei de primitA 95233 - Valut de primit contra lei de livratP 95234 - Lei de livrat contra valut de primitA 95235 - Valut de primit contra valut de livratP 95236 - Valut de livrat contra valut de primitB 9524 - Swap financiar de valuteA 95241 - Lei de primit contra valut de livratP 95242 - Valut de livrat contra lei de primitA 95243 - Valut de primit contra lei de livratP 95244 - Lei de livrat contra valut de primitA 95245 - Valut de primit contra valut de livratP 95246 - Valut de livrat contra valut de primitA 9525 - Alte instrumente derivate pe cursul deschimbA 95251 - Opiuni pe piee la buna nelegereA 95252 - Alte instrumente pe piee la bunanelegereA 95253 - Opiuni pe piee organizateA 95254 - Alte instrumente pe piee organizateA 9526 - Instrumente derivate pe riscul de creditA 95261 - Credit default swapA 95262 - Credit spread optionA 95263 - Total return swapA 95264 - Alte instrumenteA 9527 - Instrumente derivate pe mrfuriA 9528 - Alte instrumente derivateB 953 - Instrumente derivate de acoperire afluxurilor de trezorerieA 9531 - Instrumente derivate pe rata dobnzii

A 95311 - Swap pe rata dobnziiA 95312 - Opiuni pe piee la buna nelegereA 95313 - Alte instrumente pe piee la bunanelegereA 95314 - Opiuni pe piee organizateA 95315 - Alte instrumente pe piee organizateA 9532 - Instrumente derivate pe instrumente decapitaluri propriiA 95321 - Opiuni pe piee la buna nelegereA 95322 - Alte instrumente pe piee la bunanelegereA 95323 - Opiuni pe piee organizateA 95324 - Alte instrumente pe piee organizateB 9533 - Operaiuni ferme de schimb la termenA 95331 - Lei de primit contra valut de livrat

P 95332 - Valut de livrat contra lei de primitA 95333 - Valut de primit contra lei de livratP 95334 - Lei de livrat contra valut de primitA 95335 - Valut de primit contra valut de livrP 95336 - Valut de livrat contra valut de primiB 9534 - Swap financiar de valuteA 95341 - Lei de primit contra valut de livratP 95342 - Valut de livrat contra lei de primitA 95343 - Valut de primit contra lei de livratP 95344 - Lei de livrat contra valut de primitA 95345 - Valut de primit contra valut de livr

P 95346 - Valut de livrat contra valut de primiA 9535 - Alte instrumente derivate pe cursulschimbA 95351 - Opiuni pe piee la buna nelegereA 95352 - Alte instrumente pe piee la bunelegereA 95353 - Opiuni pe piee organizateA 95354 - Alte instrumente pe piee organizateA 9536 - Instrumente derivate pe riscul de creditA 95361 - Credit default swapA 95362 - Credit spread optionA 95363 - Total return swapA 95364 - Alte instrumenteA 9537 - Instrumente derivate pe mrfuriA 9538 - Alte instrumente derivateA 954 - Instrumente derivate de acoperire a valo

juste a unui portofoliu mpotriva riscului de rat

dobnziiA 955 - Instrumente derivate de acoperirefluxurilor de trezorerie aferente unui portofompotrivariscului de rat a dobnzii

Grupa 96 - GARANII REALEP 961 - Garanii reale primiteP 9611 - Ipoteci imobiliareP 9612 - Gajuri cu deposedareP 9613 - Gajuri fr deposedareP 9619 - Alte garanii primiteA 962 - Garanii reale dateA 9621 - Ipoteci imobiliareA 9622 - Gajuri cu deposedareA 9623 - Gajuri fr deposedareA 9629 - Alte garanii date

Grupa 97 - ALTE ANGAJAMENTEA 971 - Alte angajamente dateP 972 - Alte angajamente primite

Grupa 98 - ANGAJAMENTE NDOIELNICA 981 - Angajamente ndoielniceA 9811 - Angajamente de creditareA 9812 - Garanii financiareA 9819 - Alte angajamente date

Grupa 99 - ALTE CONTURI N AFABILANULUIP 991 - Bunuri luate cu chirieP 992 - Valori primite n pstrare sau custodieA 993 - Alte active contingente

P 994 - Alte datorii contingenteP 995 - Filtre prudenialeB 998 - Alte conturi n afara bilanuluiP 9981 - Alte valori primiteA 9982 - Alte valori dateB 9989 - Conturi diverse n afara bilanuluiB 999 - Contrapartida

9