plan de afaceri 34 paturi spital paliatie
TRANSCRIPT
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
1/29
PLAN DE AFACERI
PENTRU
SPITAL DE PALIATIE
VARIANTA ECOLMED -34 DE PATURI
GALATI
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
2/29
2
CUPRINS
1. SINTEZA PLANULUI DE AFACERI.................................................................... 3
2. ASPECT ECONOMIC ............................................................................................. 4
3. ASPECT TEHNIC .................................................................................................... 25
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
3/29
3
1. SINTEZA PLANULUI DE AFACERI
La baza planului de afaceri pentru proiectul Spitalul de Paliatie n municipiul Galai au staturmtoarele ipoteze de lucru:
Capacitatea maxim a cminului este de 34 de persoane i se atinge la 10 luni de la
deschidere; Investiiile iniiale din surse proprii sunt de 200.000 Principalii indicatori economici de sintez se prezint n tabelul urmtor, din care rezult rate
de profitabilitate ridicate, venituri, cheltuieli, profit:
NR
CRT
Indicator Simb
ol
Rel de
calcul
Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5
A B C D 1 2 3 4 5
1 Venituri totale Vt 3,095,667.00 3,652,888.80 3,653,688.80 3,651,088.80 3,657,388.80
2 Cheltuieli totale Ct 2,656,196.00 2,730,036.00 2,724,236.00 2,719,736.00 2,719,036.00
3 Profit brut Pb Vt-Ct 439,471.00 922,852.80 929,452.80 931,352.80 938,352.80
4 Impozit pe profit IMP 0,16x Pb 70,315.36 147,656.45 148,712.45 149,016.45 150,136.455 Profit net Pn Pb-IMP 369,155.64 775,196.35 780,740.35 782,336.35 788,216.35
6 Rata profit brut RPb Pb/Vt x100 14.20 25.26 25.44 25.51 25.66
7 Rata profit net RPn Pn/Vtx 100 11.92 21.22 21.37 21.43 21.55
8 Investitii totale INV 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 Perioada de
recuperare a invest
T
INV
INV/
Pnet mediu
10 Coeficientul deeficienta a invest
e 1/T
11 Rata interna de
rentabilitate
RIR
n primele luni de la deschidere se vor angaja 48persoane cu salarii ntre 1.000 i 3.000 lei
pe lun:o 1 director general;
o 1 director economic;
o 1 jurist;
o 2 doctori
o 21 asistente
o 1 funcionar aprovizionare;o 2 persoane recepieo 2buctari;o 15 infirmiere;
o
2 ngrijitoare.
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
4/29
4
2. ASPECT ECONOMIC
Tabelul nr. 1:Prognoza veniturilor in Anul 1, pe luni calendaristice
Luna persoane
ingrijite
Pret bolnav
trimitere/zi
Servicii
hoteliere
Valoare
bolnav
Alte
venituri
Total venituri
A 1 2 3 4=(2+3)*1*30
zile
5 6=4+5
L I 20 235.62 60.00 177,372.00 0.00 177,372.00
L II 25 235.62 60.00 221,715.00 0.00 221,715.00
L III 25 235.62 60.00 221,715.00 1,000.00 222,715.00
L IV 25 235.62 60.00 221,715.00 2,000.00 223,715.00
L V 28 235.62 60.00 248,320.80 2,500.00 250,820.80
L VI 28 235.62 60.00 248,320.80 3,000.00 251,320.80
L VII 30 235.62 60.00 266,058.00 3,500.00 269,558.00
L VIII 30 235.62 60.00 266,058.00 4,000.00 270,058.00
L IX 32 235.62 60.00 283,795.20 4,500.00 288,295.20
L X 34 235.62 60.00 301,532.40 5,000.00 306,532.40
L XI 34 235.62 60.00 301,532.40 5,000.00 306,532.40
L XII 34 235.62 60.00 301,532.40 5,500.00 307,032.40
TOTAL 345 280.00 20.00 3,105,000.00 36,000.00 3,095,667.00
Figura nr. 1: Venituri estimate pe luni n anul 1 de funcionare
0.00
50,000.00
100,000.00
150,000.00
200,000.00
250,000.00
300,000.00
350,000.00
I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII
Total venituri
Total venituri
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
5/29
5
Tabelul nr. 2:Prognoza veniturilor inprimii cinci ani de funcionare
Luna persoane
ingrijite
Pret bolnav
trimitere/zi
Servicii
hoteliere
Valoare
bolnav
Alte
venituri
Total venituri
A 1 2 3 4=(2+3)*1*30zile
5 6=4+5
Anul1/T I 70 235.62 60 620,802 1,000 621,802
Anul1/T II 81 235.62 60 718,357 7,500 725,857
Anul1/T III 92 235.62 60 815,911 12,000 827,911
Anul1/T IV 102 235.62 60 904,597 15,500 920,097
Total anul 1 345 x 60 3,059,667 36,000 3,095,667
Anul2/T I 102 235.62 60 904,597 10,500 915,097
Anul2/T II 102 235.62 60 904,597 7,000 911,597
Anul2/T III 102 235.62 60 904,597 8,000 912,597
Anul2/T IV 102 235.62 60 904,597 9,000 913,597
Total anul 2 408 x 60 3,618,389 34,500 3,652,889
Anul3/T I 102 235.62 60 904,597 15,000 919,597
Anul3/T II 102 235.62 60 904,597 6,500 911,097
Anul3/T III 102 235.62 60 904,597 4,200 908,797
Anul3/T IV 102 235.62 60 904,597 9,600 914,197
Total anul 3 408 x 60 3,618,389 35,300 3,653,689
Anul4/T I 102 235.62 60 904,597 4,800 909,397
Anul4/T II 102 235.62 60 904,597 6,200 910,797
Anul4/T III 102 235.62 60 904,597 11,200 915,797
Anul4/T IV 102 235.62 60 904,597 10,500 915,097
Total anul 4 408 x 60 3,618,389 32,700 3,651,089
Anul5/T I 102 235.62 60 904,597 8,000 912,597
Anul5/T II 102 235.62 60 904,597 9,000 913,597
Anul5/T III 102 235.62 60 904,597 10,000 914,597
Anul5/T IV 102 235.62 60 904,597 12,000 916,597
Total anul 5 408 x 60 3,618,389 39,000 3,657,389
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
6/29
6
Figura nr. 2:Prognoza veniturilor n primii 5 ani de funcionare
Tabelul nr. 3:Cheltuieli salariale pe luna
Nr.crt Functia salariatului Salariu net lei Salariu brut lei Salariu complet
1 Director general 5,000.00 7,128.00 8,751.00
2 Director economic 2,000.00 2,847.00 3,494.00
3 Jurist/specialist in stinte juricice 2,000.00 2,847.00 3,494.00
4 Pentru un doctor 4,500.00 6,416.00 7,877.00
Pentru 2 doctori 9,000.00 12,832.00 15,754.00
Pentru un doctor 3,000.00 4,276.00 5,248.00
Pentru 2 doctori 6,000.00 8,552.00 10,496.00
5 Pentru o asistenta 1,750.00 2,478.00 3,042.00
Pentru 21 asistenta 36,750.00 52,038.00 63,882.00
6 Funcionar aprovizionare 1,200.00 1,671.00 2,055.00
Pentru o persona recepie 1,500.00 2,112.00 2,593.00
Pentru 2 persoane recepie 3,000.00 4,224.00 5,186.00
7 Pentru 1 buctar 878.00 1,200.00 1,473.00
Pentru 2 buctari 1,756.00 2,400.00 2,946.00
8 Pentru o infirmiera 1,200.00 1,671.00 2,055.00
Pentru 15 infirmiere 18,000.00 25,065.00 30,825.00
9 Pentru o ngrijitoare 878.00 1,200.00 1,473.00
Pentru 2 ngrijitoare 1,756.00 2,400.00 2,946.00
TOTAL 100,168.00 141,357.00 173,590.00
2,800,000
2,900,000
3,000,000
3,100,000
3,200,000
3,300,000
3,400,000
3,500,000
3,600,000
3,700,000
Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5
Total venituri
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
7/29
7
Tabelul nr. 4: Structura cheltuielilor pe luna 1 in anul 1
Nr. crt Tip cheltuiala Cantitate Cost mediu Total cheltuieli % din total
A B 1 2 4=1X2X3 5=(rnd/totalx100)
1 Salarii nete 100,168 47.5
2 Impozite salarii 73,422 34.8
Total cheltuieli salariale 173,590 82.3
3 Materiale de curare 700 1.9
4 Energie electrica 500 0.2
5 Apa 60 mc. 6 lei/mc 360 1.0
6 Gaze 1,500 0.7
7 Cablu TV 300 0.1
8 Amortisment 3,500 1.7
9 Benzina 500 0.2
10 Impozit cldire 5,563 2.6
11 Abonamente 200 0.1
12 Cheltuieli potale 200 0.1
13 Medicamente 20 pers. 350 lei/pacient 7,000 3.3
14 Alimente 20 pers. 15 lei/zi 9,000 4.3
15 Instrumental medical 6,000 2.8
16 Alte cheltuieli 2,000 0.9
Total cheltuieli materiale 37,323 17.7
Total cheltuieli 210,913 100.0
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
8/29
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
9/29
9
Tabelul nr. 6: Structura cheltuielilor pe luna 3 in anul 1
Nr. crt Tip cheltuiala Cantitate Cost mediu Total cheltuieli % din total
A B 1 2 4=1X2 5=(rand/totalx100)
1 Salarii nete 100,168 46.2
2 Impozite salarii 73,422 33.8
Total cheltuieli salariale 173,590 80.0
3 Materiale de curatare 2,500 1.2
4 Energie electrica 1,000 0.5
5 Apa 80 mc. 6 lei/mc 480 0.2
6 Gaze 2,000 0.9
7 Cablu TV 400 0.2
8 Amortisment 3,500 1.6
9 Benzina 500 0.2
10 Impozit cladire 5,563 2.6
11 Abonamente 300 0.1
12 Cheltuieli postale 600 0.3
13 Medicamente 25 pers. 350 lei/pacient 8,750 4.0
14 Alimente 25 pers. 15 lei/zi 11,250 5.2
15 Instrumental medical 5,000 2.3
16 Alte cheltuieli 1,500 0.7
Total cheltuieli materiale 43,343 20.0
Total cheltuieli 216,933 100.0
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
10/29
10
Tabelul nr. 7:Structura cheltuielilor pe luna 4 in anul 1
Nr. crt Tip cheltuiala Cantitate Cost mediu Total cheltuieli % din total
A B 1 2 4=1X2 5=(rand/totalx100)
1 Salarii nete 100,168 46.1
2 Impozite salarii 73,422 33.8
Total cheltuieli salariale 173,590 79.8
3 Materiale de curatare 2,800 1.3
4 Energie electrica 500 0.2
5 Apa 80 mc. 6 lei/mc 480 0.2
6 Gaze 2,200 1.0
7 Cablu TV 400 0.2
8 Amortisment 3,500 1.6
9 Benzina 1,000 0.5
10 Impozit cladire 5,563 2.6
11 Abonamente 300 0.1
12 Cheltuieli postale 600 0.3
13 Medicamente 25 pers. 350 lei/pacient 8,750 4.0
14 Alimente 25 pers. 15 lei/zi 11,250 5.2
15 Instrumental medical 5,000 2.3
16 Alte cheltuieli 1,500 0.7
Total cheltuieli materiale 43,843 20.2
Total cheltuieli 217,433 100.0
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
11/29
11
Tabelul nr. 8:Structura cheltuielilor pe luna 5 in anul 1
Nr. crt Tip cheltuiala Cantitate Cost mediu Total cheltuieli % din total
A B 1 2 4=1X2 5=(rand/totalx100)
1 Salarii nete 100,168 45.3
2 Impozite salarii 73,422 33.2
Total cheltuieli salariale 173,590 78.5
3 Materiale de curatare 3,000 1.4
4 Energie electrica 1,200 0.5
5 Apa 100 mc. 6 lei/mc 600 0.3
6 Gaze 2,400 1.1
7 Cablu TV 400 0.2
8 Amortisment 3,500 1.6
9 Benzina 1,000 0.5
10 Impozit cladire 5,563 2.5
11 Abonamente 300 0.1
12 Cheltuieli postale 600 0.3
13 Medicamente 28 pers. 350 lei/pacient 9,800 4.4
14 Alimente 28 pers. 15 lei/zi 12,600 5.7
15 Instrumental medical 5,000 2.3
16 Alte cheltuieli 1,500 0.7
Total cheltuieli materiale 47,463 21.5
Total cheltuieli 221,053 100.0
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
12/29
12
Tabelul nr. 9:Structura cheltuielilor pe luna 6 in anul 1
Nr. crt Tip cheltuiala Cantitate Cost mediu Total cheltuieli % din total
A B 1 2 4=1X2 5=(rand/totalx100)
1 Salarii nete 100,168 45.3
2 Impozite salarii 73,422 33.2
Total cheltuieli salariale 173,590 78.5
3 Materiale de curatare 3,000 1.4
4 Energie electrica 1,000 0.5
5 Apa 100 mc. 6 lei/mc 600 0.3
6 Gaze 2,500 1.1
7 Cablu TV 400 0.2
8 Amortisment 3,500 1.6
9 Benzina 1,000 0.5
10 Impozit cladire 5,563 2.5
11 Abonamente 300 0.1
12 Cheltuieli postale 600 0.3
13 Medicamente 28 pers. 350 lei/pacient 9,800 4.4
14 Alimente 28 pers. 15 lei/zi 12,600 5.7
15 Instrumental medical 5,000 2.3
16 Alte cheltuieli 1,600 0.7
Total cheltuieli materiale 47,463 21.5
Total cheltuieli 221,053 100.0
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
13/29
13
Tabelul nr. 10:Structura cheltuielilor pe luna 7 in anul 1
Nr. crt Tip cheltuiala Cantitate Cost mediu Total cheltuieli % din total
A B 1 2 4=1X2 5=(rand/totalx100)
1 Salarii nete 100,168 45.0
2 Impozite salarii 73,422 33.0
Total cheltuieli salariale 173,590 77.9
3 Materiale de curatare 3,000 1.3
4 Energie electrica 850 0.4
5 Apa 120 mc. 6 lei/mc 720 0.3
6 Gaze 2,500 1.1
7 Cablu TV 400 0.2
8 Amortisment 3,500 1.6
9 Benzina 1,000 0.4
10 Impozit cladire 5,563 2.5
11 Abonamente 300 0.1
12 Cheltuieli postale 600 0.3
13 Medicamente 30 pers. 350 lei/pacient 10,500 4.7
14 Alimente 30 pers. 15 lei/zi 13,500 6.1
15 Instrumental medical 5,000 2.2
16 Alte cheltuieli 1,700 0.8
Total cheltuieli materiale 49,133 22.1
Total cheltuieli 222,723 100.0
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
14/29
14
Tabelul nr. 11: Structura cheltuielilor pe luna 8 in anul 1
Nr. crt Tip cheltuiala Cantitate Cost mediu Total cheltuieli % din total
A B 1 2 4=1X2 5=(rand/totalx100)
1 Salarii nete 100,168 44.8
2 Impozite salarii 41,825 18.7
Total cheltuieli salariale 173,590 77.6
3 Materiale de curatare 3,000 1.3
4 Energie electrica 1,800 0.8
5 Apa 120 mc. 6 lei/mc 720 0.3
6 Gaze 2,500 1.1
7 Cablu TV 400 0.2
8 Amortisment 3,500 1.6
9 Benzina 1,000 0.4
10 Impozit cladire 5,563 2.5
11 Abonamente 300 0.1
12 Cheltuieli postale 600 0.3
13 Medicamente 30 pers. 350 lei/pacient 10,500 4.7
14 Alimente 30 pers. 15 lei/zi 13,500 6.0
15 Instrumental medical 5,000 2.2
16 Alte cheltuieli 1,800 0.8
Total cheltuieli materiale 50,183 22.4
Total cheltuieli 223,773 100.0
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
15/29
15
Tabelul nr. 12:Structura cheltuielilor pe luna 9 in anul 1
Nr. crt Tip cheltuiala Cantitate Cost mediu Total cheltuieli % din total
A B 1 2 4=1X2 5=(rand/totalx100)
1 Salarii nete 100,168 44.5
2 Impozite salarii 73,422 32.6
Total cheltuieli salariale 173,590 77.1
3 Materiale de curatare 3,000 1.3
4 Energie electrica 1,400 0.6
5 Apa 120 mc. 6 lei/mc 720 0.3
6 Gaze 2,500 1.1
7 Cablu TV 400 0.2
8 Amortisment 3,500 1.6
9 Benzina 1,000 0.4
10 Impozit cladire 5,563 2.5
11 Abonamente 300 0.1
12 Cheltuieli postale 600 0.3
13 Medicamente 32 pers. 350 lei/pacient 11,200 5.0
14 Alimente 32 pers. 15 lei/zi 14,400 6.4
15 Instrumental medical 5,000 2.2
16 Alte cheltuieli 1,900 0.8
Total cheltuieli materiale 51,483 22.9
Total cheltuieli 225,073 100.0
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
16/29
16
Tabelul nr. 13:Structura cheltuielilor pe luna 10 in anul 1
Nr. crt Tip cheltuiala Cantitate Cost mediu Total cheltuieli % din total
A B 1 2 4=1X2 5=(rand/totalx100)
1 Salarii nete 100,168 44.1
2 Impozite salarii 73,422 32.3
Total cheltuieli salariale 173,590 76.4
3 Materiale de curatare 3,000 1.3
4 Energie electrica 1,800 0.8
5 Apa 130 mc. 6 lei/mc 780 0.3
6 Gaze 2,500 1.1
7 Cablu TV 450 0.2
8 Amortisment 3,500 1.5
9 Benzina 1,000 0.4
10 Impozit cladire 5,563 2.4
11 Abonamente 300 0.1
12 Cheltuieli postale 600 0.3
13 Medicamente 34 pers. 350 lei/pacient 11,900 5.2
14 Alimente 34 pers. 15 lei/zi 15,300 6.7
15 Instrumental medical 5,000 2.2
16 Alte cheltuieli 2,000 0.9
Total cheltuieli materiale 53,693 23.6
Total cheltuieli 227,283 100.0
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
17/29
17
Tabelul nr. 14:Structura cheltuielilor pe luna 11 in anul 1
Nr. crt Tip cheltuiala Cantitate Cost mediu Total cheltuieli % din total
A B 1 2 4=1X2 5=(rand/totalx100)
1 Salarii nete 100,168 44.2
2 Impozite salarii 73,422 32.4
Total cheltuieli salariale 173,590 76.6
3 Materiale de curatare 3,000 1.3
4 Energie electrica 1,200 0.5
5 Apa 120 mc. 6 lei/mc 720 0.3
6 Gaze 2,500 1.1
7 Cablu TV 450 0.2
8 Amortisment 3,500 1.5
9 Benzina 1,000 0.4
10 Impozit cladire 5,563 2.5
11 Abonamente 300 0.1
12 Cheltuieli postale 600 0.3
13 Medicamente 34 pers. 350 lei/pacient 11,900 5.2
14 Alimente 34 pers. 15 lei/zi 15,300 6.7
15 Instrumental medical 5,000 2.2
16 Alte cheltuieli 2,100 0.9
Total cheltuieli materiale 53,133 23.4
Total cheltuieli 226,723 100.0
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
18/29
18
Tabelul nr. 15:Structura cheltuielilor pe luna 12 in anul 1
Nr. crt Tip cheltuiala Cantitate Cost mediu Total cheltuieli % din total
A B 1 2 4=1X2 5=(rand/totalx100)
1 Salarii nete 100,168 44.0
2 Impozite salarii 73,422 32.2
Total cheltuieli salariale 173,590 76.2
3 Materiale de curatare 3,000 1.3
4 Energie electrica 2,200 1.0
5 Apa 120 mc. 6 lei/mc 720 0.3
6 Gaze 2,500 1.1
7 Cablu TV 450 0.2
8 Amortisment 3,500 1.5
9 Benzina 1,000 0.4
10 Impozit cladire 5,563 2.4
11 Abonamente 300 0.1
12 Cheltuieli postale 600 0.3
13 Medicamente 34 pers. 350 lei/pacient 11,900 5.2
14 Alimente 34 pers. 15 lei/zi 15,300 6.7
15 Instrumental medical 5,000 2.2
16 Alte cheltuieli 2,200 1.0
Total cheltuieli materiale 54,233 23.8
Total cheltuieli 100.0 227,823 100.0
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
19/29
19
Tabelul nr. 16: Structura cheltuielilor in anul 1
Nr. crt Tip cheltuiala LUNA 1 LUNA 2 LUNA 3 LUNA 4 LUNA 5 LUNA 6 LUNA 7 LUNA 8 LUNA 9 LUNA 10 LUNA 11 LUNA 12 Total
A B
1 Salarii nete 100,168 100,168 100,168 100,168 100,168 100,168 100,168 100,168 100,168 100,168 100,168 100,168 1,202,016
2 Impozite salarii 73,422 73,422 73,422 73,422 73,422 73,422 73,422 41,825 73,422 73,422 73,422 73,422 849,467
Total cheltuieli salaria le 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 2,083,080
3 Materiale de curatare 700 1,500 2,500 2,800 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 31,500
4 Energie electrica 500 700 1,000 500 1,200 1,000 850 1,800 1,400 1,800 1,200 2,200 14,150
5 Apa 360 360 480 480 600 600 720 720 720 780 720 720 7,260
6 Gaze 1,500 2,000 2,000 2,200 2,400 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 2,500 27,600
7 Cablu TV 300 300 400 400 400 400 400 400 400 450 450 450 4,750
8 Amortisment 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 3,500 42,000
9 Benzina 500 500 500 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 1,000 10,500
10 Impozit cladire 5,563 5,563 5,563 5,563 5,563 5,563 5,563 5,563 5,563 5,563 5,563 5,563 66,756
11 Abonamente 200 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3,500
12 Cheltuieli postale 200 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 6,800
13 Medicamente 7,000 8,750 8,750 8,750 9,800 9,800 10,500 10,500 11,200 11,900 11,900 11,900 120,750
14 Alimente 9,000 11,250 11,250 11,250 12,600 12,600 13,500 13,500 14,400 15,300 15,300 15,300 155,250
15 Instrumental medical 6,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 61,000
16 Alte cheltuieli 2,000 1,500 1,500 1,500 1,500 1,600 1,700 1,800 1,900 2,000 2,100 2,200 21,300
Total cheltuieli materia le 37,323 41,823 43,343 43,843 47,463 47,463 49,133 50,183 51,483 53,693 53,133 54,233 573,116
Total cheltuieli 210,913 215,413 216,933 217,433 221,053 221,053 222,723 223,773 225,073 227,283 226,723 227,823 2,656,196
Figura nr. 3:Structura cheltuielilor in anul 1
LUNA 1 LUNA 2 LUNA 3 LUNA 4 LUNA 5 LUNA 6 LUNA 7 LUNA 8 LUNA 9 LUNA 10 LUNA 11 LUNA 12
Total cheltuieli salariale 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590 173,590
Total cheltuieli materiale 37,323 41,823 43,343 43,843 47,463 47,463 49,133 50,183 51,483 53,693 53,133 54,233
Total cheltuieli 210,913 215,413 216,933 217,433 221,053 221,053 222,723 223,773 225,073 227,283 226,723 227,823
0
50,000100,000
150,000
200,000
250,000
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
20/29
20
Tabelul nr. 17:Structura cheltuielilor in anii 1, 2, 3, 4 si 5 de funcionare
NR CRT TIP CHELTUIALA ANUL 1 ANUL 2 ANUL 3 ANUL 4 ANUL 5
LEI % IN TOTAL LEI % IN TOTAL LEI % IN TOTAL LEI % IN TOTAL LEI % IN TOTAL
A B 1 2 3 4 5 6 7 8
1 Salarii nete 1,202,016.00 45.3 1,202,016.00 44.0 1,202,016.00 44.1 1,202,016.00 44.2 1,202,016.00 44.2
2 Impozite salarii 881,064.00 33.2 881,064.00 32.3 881,064.00 32.3 881,064.00 32.4 881,064.00 32.4
Total cheltuieli salariale 2,083,080.00 78.4 2,083,080.00 76.3 2,083,080.00 76.5 2,083,080.00 76.6 2,083,080.00 76.6
3 Materiale de curatare 31,500.00 1.2 32,000.00 1.2 30,000.00 1.1 29,500.00 1.1 29,500.00 1.1
4 Energie electrica 14,150.00 0.5 15,000.00 0.5 16,000.00 0.6 16,000.00 0.6 16,500.00 0.65 Apa 7,260.00 0.3 10,000.00 0.4 10,000.00 0.4 10,800.00 0.4 10,800.00 0.4
6 Gaze 27,600.00 1.0 30,000.00 1.1 29,500.00 1.1 29,500.00 1.1 29,500.00 1.1
7 Cablu TV 4,750.00 0.2 5,000.00 0.2 5,000.00 0.2 5,000.00 0.2 5,500.00 0.2
8 Amortisment 42,000.00 1.6 42,000.00 1.5 42,000.00 1.5 42,000.00 1.5 42,000.00 1.5
9 Benzina 10,500.00 0.4 12,000.00 0.4 12,600.00 0.5 11,800.00 0.4 10,000.00 0.4
10 Impozit cladire 66,756.00 2.5 66,756.00 2.4 66,756.00 2.5 66,756.00 2.5 66,756.00 2.5
11 Abonamente 3,500.00 0.1 3,600.00 0.1 3,700.00 0.1 3,700.00 0.1 3,800.00 0.1
12 Cheltuieli postale 6,800.00 0.3 7,200.00 0.3 7,200.00 0.3 7,200.00 0.3 7,200.00 0.3
13 Medicamente 120,750.00 4.5 142,800.00 5.2 142,800.00 5.2 142,800.00 5.3 142,800.00 5.3
14 Alimente 155,250.00 5.8 183,600.00 6.7 183,600.00 6.7 183,600.00 6.8 183,600.00 6.8
15 Instrumental medical 61,000.00 2.3 62,000.00 2.3 60,000.00 2.2 58,000.00 2.1 58,000.00 2.1
16 Alte cheltuieli 21,300.00 0.8 35,000.00 1.3 32,000.00 1.2 30,000.00 1.1 30,000.00 1.1
Total cheltuieli materiale 573,116.00 21.6 646,956.00 23.7 641,156.00 23.5 636,656.00 23.4 635,956.00 23.4
Total cheltuieli 2,656,196.00 100.0 2,730,036.00 100.0 2,724,236.00 100.0 2,719,736.00 100.0 2,719,036.00 100.0
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
21/29
21
Figura nr. 4: Structura cheltuielilor in anii 1, 2, 3, 4 si 5
ANUL 1 (%)
Salarii nete
Impozite salarii
Materiale de curatare
Energie electrica
Apa
Gaze
Cablu TV
Amortisment
Benzina
Impozit cladire
Abonamente
Cheltuieli postale
Medicamente
Alimente
ANUL 2 (%)
Salarii nete
Impozite salarii
Materiale de curatare
Energie electrica
Apa
Gaze
Cablu TV
Amortisment
Benzina
Impozit cladire
Abonamente
Cheltuieli postale
Medicamente
Alimente
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
22/29
22
ANUL 3 (%)
Salarii nete
Impozite salariiMateriale de curatare
Energie electrica
Apa
Gaze
Cablu TV
Amortisment
Benzina
Impozit cladire
Abonamente
Cheltuieli postale
Medicamente
Alimente
ANUL 4 (%)
Salarii nete
Impozite salarii
Materiale de curatare
Energie electrica
Apa
Gaze
Cablu TV
Amortisment
Benzina
Impozit cladire
Abonamente
Cheltuieli postale
Medicamente
Alimente
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
23/29
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
24/29
24
Tabelul Nr.18:Venituri, cheltuieli, profit/pierdere din anii 1-5 de funcionare
NR CRT Indicator Simbol Rel de calcul Anul 1 Anul 2 Anul 3 Anul 4 Anul 5
A B C D 1 2 3 4 5
1 Venituri totale Vt 3,095,667.00 3,652,888.80 3,653,688.80 3,651,088.80 3,657,388.80
2 Cheltuieli totale Ct 2,656,196.00 2,730,036.00 2,724,236.00 2,719,736.00 2,719,036.003 Profit brut Pb Vt-Ct 439,471.00 922,852.80 929,452.80 931,352.80 938,352.80
4 Impozit pe profit IMP 0,16x Pb 70,315.36 147,656.45 148,712.45 149,016.45 150,136.45
5 Profit net Pn Pb-IMP 369,155.64 775,196.35 780,740.35 782,336.35 788,216.35
6 Rata profit brut RPb Pb/Vt x100 14.20 25.26 25.44 25.51 25.66
7 Rata profit net RPn Pn/Vtx 100 11.92 21.22 21.37 21.43 21.55
8 Investitii totale INV 200,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
9 Perioada de recuperare a invest T INV INV/
Pnet mediu
10 Coeficientul de eficienta a invest e 1/T
11 Rata interna de rentabilitate RIR
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
25/29
25
3. ASPECT TEHNIC
Blocul alimentar (buctrie)
Prepararea alimentelor se face centralizat pentru pacienii si nsoitorii internai, precumsi pentru personalul care servete masa la spital, buctria dimensionndu-se in funcie denumrul de porii.
In cadrul blocului alimentar se vor amenaja urmtoarele sectoare:
a) recepia si depozitarea produselor alimentare neprelucrate;
b) spatii pentru prelucrri primare;
c) spatii pentru prelucrari finale;
d) spatiu pentru depozitarea alimentelor pentru o zi (depozit de zi);
e) oficiu de distributie;
f) control dietetic;
g) anexe pentru personal.
(1) Buctria are circuit nchis, cu acces direct din exterior pentru aprovizionare si
evacuarea deeurilor menajere.
(2) Interfaa spre spital o constituie oficiul de distribuie in care are acces personalul dengrijire din seciile medicale, precum si cel de deservire al cantinei (restaurantului cuautoservire).
Condiiile de recepie si depozitare, prelucrare si preparare a alimentelor, modul deorganizare a circuitelor buctriei si masurile de protecie igienico -sanitare sunt cele
prevzute in normele si prescripiile referitoare la unitile de alimentaie publica.
Spatiile pentru depozitarea produselor alimentare neprelucrate se vor dimensiona in funcie
de stocul necesar pentru fiecare categorie, inndu-se seama ca la unele produse de baza seface aprovizionarea pentru durate de timp mai lungi, cu scopul de a avea asigurat stocul de
rezerva pentru cazuri de dificulti de aprovizionare sau dezastre.
Camerele pentru prelucrri primare:
a) vor fi in numr de minimum doua, recomandabil trei (separat pentru legume, carne,peste, pasri);
b) se vor conecta direct cu spatiile buctriei propriu-zise sau prin intermediul unui coridor
intern "curat", neinterferat de circuitele de aprovizionare "murdare".
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
26/29
26
(1) In buctria propriu-zisa se vor organiza distinct urmtoarele zone de preparare(eventual separate prin perei de compartimentare pariala, la blocurile alimentare de marecapacitate):
a) prelucrri termice pentru mesele principale (buctria calda);
b) prelucrri dietetice;
c) prelucrri pentru micul dejun (buctrie lapte-ceai);
d) buctrie rece.
(2) Preparatele de patiserie-cofetrie se vor prelucra intr-o ncpere distincta.
(3) Anexat direct buctriei se amplaseaz camera pentru splat vase.
(1) Modul de amenajare a oficiului de distribuie a mncrii depinde de sistemul adoptatpentru livrarea acestora la seciile de spitalizare, astfel:
a) livrarea alimentelor preparate se face pentru ntreaga cantitate necesara unei secii (inrecipiente mari); in acest caz nclzirea si porionareamncrii se fac in oficiile alimentareale seciilor si tot aici se spla si se pstreaz vesela pentru pacieni si carturile (carucioarele)de transport. Oficiile alimentare se vor dimensiona si se vor echipa corespunztor acestoractiviti;
b) din blocul alimentar, alimentele preparate se livreaza gata portionate pentru fiecare
pacient, situatie in care oficiul de distributie (sau bucataria) va fi dotat cu o linie speciala de
portionare si catering. In acest caz, adiacent oficiului de distributie se vor prevedea spatii,
echipate cu linii mecanizate, pentru spalarea veselei intregului spital si igienizarea carturilor;
carturile pentru transportul mancarii portionate vor fi izolate termic; oficiile alimentare din
sectii se vor dimensiona minimal.
Se recomanda ca hrana bolnavilor sa fie servita la aproximativ 30 de minute de la
preparare. In caz contrar, ele trebuie mentinute la o temperatura mai mare de 60C sau lamaximum 8C. Alimentele preparate in afara blocului alimentar vor fi transportate la rece siincalzite la minimum 60C inainte de a fi servite bolnavilor.
(2) Este interzisa pastrarea alimentelor preparate de la o masa la alta.
Daca se adopta sistemul de livrare pe partide, transportul alimentelor preparate de la
oficiul blocului alimentar la oficiile alimentare ale sectiilor de spitalizare se poate face fie in
carucioare inchise prin intermediul ascensoarelor comune, fie direct cu ascensoare de
alimente (tip monte-charge), daca oficiile sectiilor se afla pe aceeasi verticala cu oficiul
central de distributie.
(1) Pentru stabilirea meniurilor si controlul dietelor, in apropierea bucatariei si a oficiului
de distributie se vor plasa laboratorul de dietetica, prevazut cu un frigider pentru probe
alimentare, si biroul dieteticianului.
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
27/29
27
(2) Personalul bucatariilor sau oficiilor va fi supus controlului medical la angajare si
controalelor medicale periodice. Periodicitatea controalelor si tipurile de examene care
trebuie efectuate vor fi realizate conform normelor in vigoare.
(3) Asistenta dieteticiana va supraveghea zilnic starea de sanatate si de igiena individuala a
personalului din blocul alimentar. Ea va investiga activ toti lucratorii inainte de a incepe
munca si, daca acestia prezinta semne de boala, ii va trimite la medic. De asemenea, orice
lucrator din blocul alimentar va raporta asistentei dieteticiene aparitia in timpul lucrului a
unor semne de boala care pot pune in pericol starea de sanatate a consumatorilor.
Anexele pentru personalul blocului alimentar vor cuprinde urmatoarele amenajari:
a) vestiar cu grup sanitar si dus, separate pe sexe, amplasate langa accesul personalului;
b) sala de mese, amplasata in relatie cu oficiul de distributie.
Blocul alimentar va fi dotat cu recipiente necesare pentru colectarea, depozitarea si
indepartarea reziduurilor menajere conform normelor.
(1) Blocul alimentar se va amplasa in asa fel incat legaturile acestuia cu sectiile de
spitalizare sau cu cantina personalului sa nu traverseze alte zone gospodaresti pentru care
cerintele de igiena sunt mai putin severe.
(2) Blocul alimentar se poate amplasa fie in cladirea principala a spitalului (la parter sau
demisol), cu luarea masurilor corespunzatoare privind protectia spatiilor spitalicesti fata de
degajarile de abur si mirosuri (ventilatie, sas-ecluza la accesul in spital), fie intr-o cladire
separata, caz in care legatura cu spitalul se va asigura printr-un coridor inchis.
(1) Compartimentele spitalului se doteaza obligatoriu cu echipamente frigorifice, dupa cum
urmeaza:
a) camere reci:
- bucataria;
Blocul Alimentar dispune de urmtoarele echipamente si utilaje specifice care se ridica la celmai nalt standard de calitate:
7 frigidere de capacitate mare cu rcire ventilata dispuse in aria buctriei pentru stocareamateriei prime
8 mese calde care asigura lanul de servire situat la extrema buctriei;
2 cuptoare ventilo-convectoare unul cu alimentare electrica si unul cu alimentare cu gaz,
dotate cu tvi tip GN si suporturi mobile pentru o manipulare facila.
Linia de cald este compusa din 3 tipuri de grill, 4 fripteoze, 1 aragaz cu 4 duze, 1 aragaz cu 2
duze, o tigaie basculanta si elemente neutre de mbinare dispuse astfel nct optimizarea
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
28/29
28
spaiului de lucru sa fie maxima, 7 marmide alimentate cu gaz avnd capacitate de 210 litrifiecare, destinate special pentru prepararea ciorbelor, felului 2, a ceaiului si a laptelui;
Linia de frig este compusa din 5 camere frigorifice si 1 camera de congelare dotate cu unitati
individuale de racire si control electronic al temperaturii si dezghetare automata;
Camera de zarzavat este dotata cu 2 masini automate de curatat radacinoase capacitate 400 de
kg/ora, un robot de capacitate mare pentru tocat legume, spalatoare de legume;
Camera de transare carne este prevazuta cu o masina automata de tocat carnea, sterilizator de
cutite cu ultraviolete, dispozitiv de omorit insecte cu lumina UVA, frigider pentru depozitare
carne.
Camera de spalare vase este dotata cu o masina performanta de spalat vase dotata cu pompa
de injectie, sistem Break-Tank, control electronic cu functia de dozare automata la spalare si
clatire precum si cu 2 spalatoare moderne cu baterii flexibile suspendate.
Bucataria mai are in dotare 2 mixere planere de capacitate mare si medie, un feliator de
mezeluri, cuptor cu microunde, dispozitiv flexibil de spalare suprafete cu presiune, 3 hote de
aspiratie performante dispuse strategic pentru captarea aerului viciat, carucioare moderne de
transport alimente adaptate necesitatilor.
La subsolul cladirii este amenajat un spatiu generos pentru depozitarea leguminoaselor si
depozitarea conservelor pentru anotimpul rece.
Finisajele spatiilor si a pardoselii au fost realizate din materiale speciale de nalta calitate pebaza de rasini si vopsele epoxidice.
Bloc alimentar:
Buctria are n principal urmtoarele atribuii:
verificndu-se cantitatea corect i calitatea alimentelor;
produselor;
dieteticene, consemnndu-se orice aspecte constatate ntr-un registru special.
curate, prevzute cu capac, avnd nscrise n exterior pe o etichet coninutul i datapreparrii
i depozitate ntr-un spaiu frigorific.
-
7/25/2019 Plan de Afaceri 34 Paturi Spital Paliatie
29/29
cu paturi cuprinznd numrul de pacieni existeni pe regimuri, numrul medicilor degard(daca va fi cazul).
utilajelor,depozitarea lor conform normelor;
tecie n timpul programului de lucru, atenie deosebitpentru igiena personal;