p06(1) elaborarea programului de audit
TRANSCRIPT
SC IOR SA
BIROUL AUDIT PUBLIC INTERN
PROCEDURA P – 06
Elaborarea programului de audit public intern
Ediţia: ICod: A-03Revizia: 0Pag..........
Misiunea de audit: Activitatea de inventariere a patrimoniuluiÎntocmit: Elena Durdun La data de: 22.10.2010
Perioada auditata: sem.I 2010Aprobat de Sef BAPIla data de: 23.10.2010
PROGRAMUL DE AUDIT INTERN
OBIECTIVELE AUDITULUI
ACTIVITATILE PROGRAMATE Durata(ore)
Persoanele implicate
Locul desfasurarii
I. Pregatirea misiunii de audit 200
1. Tipărirea şi procesarea Ordinului de serviciu2. Tiparirea şi procesarea Declaraţiei de independenţa3. Pregătirea şi transmiterea Notificării privind declanşarea misiunii de audit intern către părţile interesate4. Colectarea şi prelucrarea informaţiilor
8Gabriela RaduElena Durdun SCF
5. Întocmirea Listei centralizatoare a obiectelor auditabile 8 Elena Durdun SCF
6. Analiza si identificarea riscurilor, Elaborarea Tabelului puncte tari şi puncte slabe 48 Elena Durdun
7. Tematica in detaliu a misiunii de audit intern 8 Elena Durdun SCF
8. Întocmirea Programului de audit intern 16 Elena Durdun SCF
9. Programul interventiei la fata locului 8Elena Durdun SCF
10. Planificarea şi organizarea Şedinţei de deschidere cu Compartimentul auditat 16Elena Durdun SCF
11. Redactarea Minutei şedinţei de deschidere. Obţinerea numelor persoanelor de contact şi stabilirea unui loc pentru desfăşurarea activităţii de audit. 8
Elena Durdun SCF
II. Intervenţia la faţa locului
12. Efectuarea testărilor 8Elena Durdun SCF
13. Discutarea constatărilor cu Seful Compartimentului auditat 8Elena Durdun SCF
14.Colectarea dovezilor
Elena Durdun SCF
15. Revizuirea documentelor de lucru din punct de vedere al conţinutului şi al formei şi întocmirea Notei centralizatoare a documentelor de lucru 8
Elena Durdun
16.Redactarea Minutei de sedintei de inchidere 4Elena Durdun SCF
III. Raportul de audit public intern
17. Pregatirea Raportului final 28Elena Durdun SCF
18. Difuzarea Raportului de audit public intern 4Elena Durdun SCF
IV. Urmarirea recomandarilor
19. Urmarirea recomandarilor 8Elena Durdun
20. Intocmirea Listei de supervizare a documentelor21. Fisei de evaluare a misiunii de audit intern 12
Elena Durdun SCF