PROGRAMUL OPERAŢIONAL SECTORIAL “MEDIU”Proiect “Managementul Durabil al sitului Natura 2000 IGNIŞ” - cod SMIS- CSNR 16842

_____________________________________________________________________________________Nr. / .03.2011

INVITAŢIE DE PARTICIPARELA CERERE DE OFERTĂ

SERVICII DE AUDIT FINANCIAR“ Cod CPV 79212100-4

realizate în cadrul proiectului “Managementul Durabil al sitului Natura 2000 IGNIŞ”

cod SMIS- CSNR 16842

1. Autoritate contractantă: Agenţia pentru Protecţia Mediului Maramureş 2. Tipul achiziţiei: SERVICII3. Codul CPV – 79212100-4 4. Procedura de achiziţie conform O.U.G. 34/ 2006 cu modificările şi completările ulterioare: CERERE DE OFERTA5. Criteriul de atribuire a contractului de achizitie publica: OFERTA CEA MAI AVANTAJOASA DIN PUNCT DE VEDERE ECONOMIC. 6. Obiectul achiziţiei: SERVICII DE AUDIT FINANCIAR7. Valoarea estimativă a achiziţiei: 93300 lei fără TVA8. Termenul de depunere a ofertelor: 05 mai 2011, ora 10, 009. Deschiderea ofertelor: 5 mai 2011, ora 11, 00.10. Garantia de participare -1500 lei 11. Garantia de buna executie -5 % din valoarea contractului

Informaţii suplimentare se pot obţine la: Agenţia pentru Protecţia Mediului Maramureş, cu sediul în Baia Mare, Str. Iza, Nr. 1 A, etaj II, Cam. 27, cod postal 430073, Judeţul Maramureş, telefon: 0262-276304, int. 119, fax: 0262-275222, e-mail: office@apmmm.anpm.ro.

Director Executiv, Manager Proiect, Viorel IANCU Ileana GLODEAN

Aprobat,Viorel IANCU

AGENŢIA PENTRU PROTECŢIA MEDIULUI MARAMUREŞ

DOCUMENTATIA DE ATRIBUIRE 

Pentru “SERVICII DE AUDIT FINANCIAR“ Cod CPV 79212100-4

PROCEDURA DE ATRIBUIRE APLICATĂ: CERERE DE OFERTA

ACHIZITIE REALIZATA ÎN CADRUL

PROIECTULUI „MANAGEMENTUL DURABIL AL SITULUI NATURA 2000 - IGNIŞ”

cod SMIS- CSNR 16842

Avizat: Ileana GLODEAN – Manager proiect

Întocmit: Nadia BREBAN – Preşedinte Comisie de întocmire documentaţieAna MORARI – Membru Comisie de întocmire documentaţieSorin MATEI – Membru Comisie de întocmire documentaţieEcaterina GAIE - Membru Comisie de întocmire documentaţieMaria BABUTIU - Membru Comisie de întocmire documentaţie

2

NIUNEA EUROPEANĂ

CUPRINS:

SECŢIUNEA I FIŞA DE DATE

SECŢIUNEA II CAIET DE SARCINI

SECŢIUNEA III FORMULARE

SECŢIUNEA IV MODEL CONTRACT

3

FISA DE DATE A ACHIZITIEI

1.1. Denumirea Autoritatii Contractante: AGENŢIA PENTRU PROTECŢIA MEIDULUI MARAMUREŞAdresă:str. Iza, nr. 1/ALocalitate:Baia Mare

Cod poştal:430073

Ţara:Romania

Persoana de contactMaria Babutiu

Telefon: 0262-276.304 Telefon: 0262-276.887

E-mail: office@apmmm.anpm.ro Fax: 0262-275.222

Adresa de internet: www.apmmm.anpm.ro

1.2.PRINCIPALA ACTIVITATE SAU ACTIVITĂŢI ALE AUTORITĂŢII CONTRACTANTE ministere ori alte autorităţi publice centrale inclusiv cele subordonate la nivel regional sau local

servicii publice centrale

Autoritatea contractantă achiziţionează în numele altei autorităţi contractante DA □ NU X

Alte informaţii şi/sau clarificări pot fi obţinute de la autoritatea contractanta.Clarificările se vor publica pe site-ul SEAP: www.e-licitatie.ro, la rubrica documentaţie şi clarificări aferentă prezentei invitatii de participare

Date limită de primire a solicitărilor de clarificări

Data:19.04.2011, Ora limită : 16,00Data limită de transmitere a răspunsului la clarificări : Data:. 21.04.2011 Ora limita: 16,00Comunicarile intre ofertanti si contractant se vor efectua prin S.E.A.P. sau in cazul in care serviciul S.E.A.P este indisponibil,prin fax : 0262.275222.I.c) Cai de atac Instituţia responsabilă pentru soluţionare contestaţieDenumire: Consiliul National de Solutionare a Contestatiilor Adresă:str. Stravopoleos nr. 6A,sector 3Localitate: Bucuresti Cod poştal: 030084 Ţara:E-mail: office@cnsc.ro Telefon: 021.310.46.41Adresă internet: www.cnsc.ro Fax:021.310.46.42

I.d.Sursa de finanţare :Se specifică sursele de finanţare ale contractului ce urmează a fi atribuit:

80% din valoarea eligibilă – contribuţie comunitara FEDR

20% din valoarea eligibilă contribuţie

4

nationala (bugetul de stat)FONDURI ALOCATE ÎN CADRUL PROGRAMUL OPERAŢIONAL SECTORIAL “MEDIU”Axa Prioritară 4 - Implementarea sistemelor adecvate de management pentru protecţia naturii,Domeniu Major de intervenţie Dezvoltarea infrastructurii şi a planurilor de management pentru protejarea biodiversităţii şi reţelei Natura 2000 .Cerere de finantare a fost aprobată în condiţiile prevăzute de Ghidul Solicitantului aferent sesiunii 3/2009- ghid disponibil pe pagina de internet a Ministerului Mediului şi Pădurilor (http://www .mmediu.ro ).

II: OBIECTUL CONTRACTULUI

II.1) Descriere

II.1.1) Denumire contract: SERVICII DE AUDIT FINANCIAR PENTRU CONTRACT DE FINANTARE SMIS-CSNR 16842.

II. 1.2) Denumire contract şi locaţia lucrării, locul de livrare sau prestare SERVICII DE AUDIT FINANCIAR PENTRU CONTRACT DE FINANTARE PROIECT “Managementul Durabil al sitului Natura 2000 IGNIŞ” Sediul instituţiei - str.Iza, nr. 1A, Baia Mare, jud.Maramureş

(a) Lucrări □ (b) Produse □

(c) Servicii X

Execuţie □Proiectare şi execuţie □Realizare prin orice mijloace corespunzătoare cerinţelor specificate de autoritate contractantă □

Cumpărare □ Leasing □ Închiriere □ Cumpărare în rate □

Categoria serviciului 2A X2B □(Se specifică din care categorie de servicii aparţine obiectul contractului: fie din Anexa 2A , fie din Anexa 2B)

Principalul loc de prestare sediul insitutiei Cod CPV: 79212100-4

II. 1. 3) Procedura se finalizează prin :Contract de achiziţie publică: X Încheierea unui acord cadru: □

5

II. 1.4. Durata contractului de achiziţie publică - Serviciile de audit financiar se vor contracta pe toata perioada de implementare a proiectului “Managementul Durabil al sitului Natura 2000 IGNIŞ” de la semnarea contractului de prestari de servicii până la 31.07.2013 – cu posibilitatea prelungirii prin act aditional (daca este cazul), în conformitate cu legislatia în vigoare II.1.5.Informaţii privind acordul cadru (dacă este cazul)Acordul cadru cu mai mulţi operatori □Nr. □□□ sau, dacă este cazul nr. □□□ maxim al participanţilor al acordului cadru vizat

Acordul cadru cu un singur operator □

Durata acordului cadru: Durata în ani □□ sau luni □□□Posibilitatea de a relua competiţia cu semnatarii acordului cadru DA □ NU □II.1.6) Divizare pe loturi da □ nu X Ofertele se depun pe:Un singur lot X Unul sau mai multe □ Toate loturile □Alte informatii referitoare la loturi:

II.1.7) Ofertele alternative sunt acceptate DA □ NU X

II.2) Cantitatea sau scopul contractuluiII.2.1) Total cantităţi / prestaţii servicii / lucrări (se vor include eventuale suplimentări şi opţiuni, dacă exista):Natura şi cantitatea serviciilor ce se vor executa:

Cheltuielile efectuate în cadrul proiectului Managementul durabil al sitului Natura 2000 IGNIŞ vor face obiectul verificării de către auditor(i) financiar (i) autorizat(i) şi înregistraţ(i) în Registrul Auditorilor din România. Serviciile de auditare vor fi concretizate prin întocmirea de rapoarte de auditare.Scopul contractului este detaliat in caietul de sarcini inclus in prezenta documentatie de atribuire.

În raportul de verificare a cheltuielilor, auditorul va certifica dacă costurile declarate de beneficiar sunt reale, exacte şi eligibile în conformitate cu Contractul de Finantare şi legislaţia în vigoare privind finanţarea aprobată.Serviciile de audit financiar pe care dorim sa le achizitionam implica auditarea tuturor activitatilor şi documentelor presupuse şi determinate de executarea contractului de finantare - atât de beneficiar cât şi de partener (Consiliul Judeţean Maramureş ) - pentru implementarea proiectului Managementul durabil al sitului Natura 2000 IGNIS SMIS-CSNR 16842, proiect finantat în cadrul Programului operaţional sectorial “Mediu”Axa Prioritară 4 - Implementarea sistemelor adecvate de management pentru protecţia naturii,

6

Domeniu Major de intervenţie Dezvoltarea infrastructurii şi a planurilor de management pentru protejarea biodiversităţii şi reţelei Natura 2000 -- De asemenea auditorul va menţiona în raportul de audit că acesta a fost întocmit cu respectarea termenilor de referinţă şi în conformitate cu Standardele Internaţionale ale Serviciilor Conexe (ISRS) 4400.Se solicita elaborarea a 9 rapoarte de audit intermediare si elaborarea a 1 (unui) raport de audit final, conform termenilor de referinta din Caietul de sarcini(10 rapoarte de audit - total) ATENTIE: Fiecare raport (intermediar si final) elaborat de către auditorul independent va fi însoţit si de o declaraţie pe propria răspundere a acestuia din care să rezulte că are calitatea de auditor financiar recunoscut de CAFR;- NU SE ACCEPTA OFERTE ALTERNATIVE;- Cheltuielile legate cu deplasarea, cazarea si orice alte cheltuieli legate de indeplinirea contractului se vor suporta de catre prestatorul de serviciiValoarea totala maxim admisa fara TVA :93.300 lei Detaliile privind serviciile de audit financiar sunt precizate în Caietul de sarcini.Se estimeaza ca pentru realizarea contractului sunt necesare 10 auditari pentru cereri de rambursare si o auditare pentru cererea de rambursare finala a cheltuielilor la incheierea proiectului.

II.2.2) Opţiuni (dacă există) da □ nu x

III. Condiţii specifice contractului III.1 Alte condiţii particulare referitoare la contract (dupa caz) III.1.1. Contract rezervat (dacă DA scurtă descriere )III.1.2. Altele (dacă DA, descrieţi)

DA □ NU X

DA □ NU X

IV: PROCEDURAIV.1) Procedura selectatăLicitaţie deschisă □ Licitaţie restrânsă □Licitaţie restrânsă accelerată □Dialog competitiv □

Negociere cu anunţ de participare □ Negociere fără anunţ de participare □ Cerere de oferte offline X Concurs de soluţii □

IV.2) Etapa finală de licitaţie electronică DA □ NU X

IV.3.) Legislaţia aplicată 3.1. LEGISLAŢIA APLICATĂ:

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor

Dacă DA, informaţii adiţionale despre licitaţia electronică___________________________________________________________________________

7

de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii cu modificările şi completările ulterioare

Legea nr. 337 /2006 pentru aprobarea Ordonanţei de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii ;

Hotărârea Guvernului nr. 925/2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziţie publică din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii cu modificările şi completările ulterioare Hotărârea nr. 1337/27.09.2006 privind completarea H.G. nr. 925/2006.

Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 19/2009 privind unele măsuri în domeniul legislaţiei referitoare la achiziţii publice;

Orice alte acte normative în vigoare care reglementează achiziţiile publice.

4. CRITERII DE CALIFICARE ŞI SELECŢIE

4.1. SITUAŢIA PERSONALĂ A OFERTANTULUI:

4.1.1. Declaraţie privind eligibilitatea Solicitat Nesolicitat □

Persoane juridice/ fizice române

Cerinţă minimă obligatorie:Declaraţie privind eligibilitatea – completare formular 4.1.1. Declaratie privind eligibilitateaSolicitat ■ Nesolicitat □Încadrarea în situaţia prevăzută la art. 180din Ordonanţa de urgenţă nr. 34/2006 cu modificarile si completarile ulterioare atrage excluderea ofertantului din procedura aplicată pentru atribuirea contractului de achiziţie publică.

Asociaţi Cerinţă minimă obligatorie:În cazul în care oferta este depusă de o asociere de operatori economici, fiecare asociat va prezenta documentele menţionate mai sus.

4.1.2.Declaratie privind conflictul de interese pentru Ofertantul/Candidatul/Ofertantul asociat/Subcontractantul conform art. 69^1

Solicitat XNesolicitat □

Cerinta obligatorie : Operatorii economici participanti la procedura nu trebuie sa se incadreze in situatiile prevazute la art. 69^1din OUG 34/2006, aprobata prin Legea nr. 337/2006, cu modificarile si completarile ulterioare. Mod de dovedire: Se va atasa Formularul nr.4.1.2 (Declaratie privind conflictul de interese pentru ofertanti/candidati/ofertanti asociati/ subcontractanti) completat.

8

4.1.3. Declaraţie privind neîncadrarea în prevederile art. 181 din OUG nr. 34/2006 cu modificările şi completările ulterioare

Solicitat Nesolicitat □Persoane juridice/ fizice române

Cerinţă minimă obligatorie:Declaraţie privind neîncadrarea în prevederile art. 181din OUG 34/2006 aprobata prin Legea nr.337/2006, cu modificarile si completarile ulterioare - completare Formularul nr. 4.1.3.Pentru confirmare, se vor prezenta:1. Certificat de atestare fiscală eliberat de organul de administrare fiscală al unităţii administrativ teritoriale de pe raza căreia societatea are sediul social, valabil la data deschiderii ofertelor.

Asociati Cerinţă minimă obligatorie:În cazul în care oferta este depusă de o asociere de operatori economici, fiecare asociat va prezenta documentele menţionate mai sus.

4.1.4. Declaraţie privind calitatea de participant la procedurăSolicitat Nesolicitat □

Persoane juridice/ fiziceCerinţă minimă obligatorie:Ofertantul trebuie să completeze Formularul nr. 4.1.4, Ofertantul nu are dreptul, în cadrul acestei proceduri, sub sancţiunea respingerii ofertei ca inacceptabilă:

- să depună ofertă individuală şi să fie nominalizat ca subcontractant (asociat).în cadrul unei alte oferte

Asociati Cerinţă minimă obligatorie:În cazul în care oferta este depusă de o asociere de operatori economici, fiecare asociat va prezenta documentul menţionat mai sus.Mai multe persoane juridie au dreptul de a se asocia în scopul depunerii unei oferte comune .Oferta comună trebuie să cuprindă un acord de asociere de principiu care va fi legalizat .În contractul de asociere se vor menţiona după caz următoarele:- responsabilul desemnat să reprezinte asocierea. Un asociat trebuie să fie nominalizat ca şi conducător

9

(lider al asocierii);- persoanele responsabile pentru execuţia contractului ;- persoanele responsabile pentru efectuarea plăţilor între asociaţi;- declaraţie pe propie răspundere că toţi asociţii vor rămîne în asociere până la finalizarea contractului;Fiecare nominalizare de reprezentare va fi confirmată prin depunerea scrisorilor de împuternicire semnate de persoanele cu drept de semnătură din partea tuturor asociaţilor individuali din cadrul Asocierii.

4.2. CAPACITATEA DE EXERCITARE A ACTIVITATII PROFESIONALE (ÎNREGISTRARE)Solicitat Nesolicitat □Persoane juridice/fizice romane

Cerinţă minimă obligatorie:1. Certificatul constatator eliberat de Oficiul Registrului Comerţului în original sau copie legalizata valabil la data deschiderii ofertelor, din care să rezulte: - domeniul de activitate al ofertantului care trebuie să corespundă cu obiectul procedurii de achiziţie - faptul că nu sunt înscrise menţiuni cu privire la aplicarea Legii nr. 85 din 2006 , cu modificările şi completările ulterioare privind procedura insolvenţei,sau că operatorul economic se află în incapacitate de plată .2. Certificat de înregistrare emis de către Oficiul Registrului Comerţului, copie valabil la data deschiderii ofertelor.. 3.A.Pentru persoana juridică/fizică-Certificat de atestare a calitatii de auditor financiar eliberat de CAFR ROMÂNIA – copie ;3.B.Pentru persoana juridică - autorizaţie cu obiect de activitate servicii de audit financiar şi servicii profesionale conexe acestuia eliberată de către CAFR – copie legalizată.- carnet de membru al CAFR vizat cu mentiunea „activ” pentru anul 2011 – copie, conform urmatoarelor precizari:

pentru ca o persoana juridica sa se poata calificata din punct de vedere al acestui criteriu, trebuie ca fiecare dintre membrii echipei de audit propusă pentru indeplinirea contractului să prezinte copia carnetului de membru al CAFR vizat cu mentiunea „activ” pentru anul 2011.

. 10

4.Asigurarea pentru riscul profesional, conform H.G. nr. 45 din 2005 - CAFR, valabilă la data depunerii ofertei, în copie.Valoarea asigurării pentru riscul profesional trebuie să fie cel puţin egală cu valoarea maxim admisa a achizitiei ( 93300 lei ) Documentul se va depune în cadrul ofertei, în copie.5.Raportul anual privind activitatea desfăşurată pentru anul 2010, depus la CAFR, care au obţinut venituri din activitatea de audit financiar. Documentul se va depune în cadrul ofertei în copie.6. Cazierul judiciar al persoanei care semnează oferta, în original sau copie legalizată sau Declaratie pe propie raspundere autentificata la notar.

Asociati Cerinţă minimă obligatorie:Documentele menţionate la punctul 4.2 trebuie prezentate de către fiecare asociat declarat prin ofertă.

4.3. SITUAŢIA ECONOMICO-FINANCIARĂ4.3.1. Informaţii generale Solicitat Nesolicitat □

Persoane juridice/ fiziceCerinţă minimă obligatorie:completarea Formularului nr. 4.3.1.Declararea cifrei de afaceri pe ultimii 3 ani ( 2008- 2010)Pentru a putea fi declarat admis ofertantul trebuie să îndeplinească următoarele cerinţe minime:- să aibă capacitate economică şi financiară de a derula contractul fără sincope.

AsociaţiSe solicită:În cazul în care oferta este depusă de o asociere de operatori economici, fiecare asociat va prezenta informaţiile solcitate prin Formularul nr. 4.3.1. menţionat mai sus iar, condiţiile menţionate mai sus sunt valabile cumulat pentru asociatii declarati prin ofertă.

4.3.2. Bilanţ contabil Solicitat Nesolicitat □Persoane juridice/ fizice române

Cerinţă minimă obligatorie:Bilanţuri contabile la 31.12.2008 şi la 31.12.2009, vizate si înregistrate la A.F.P. (respectiv unităţile deconcentrate pentru anul 2008) sau Oficiul Naţional al Registrului Comerţului (pentru anul 2009), copii bilanţ semnate şi ştampilate conform cu originalul.

11

Asociaţi Cerinţă minimă obligatorie:Documentele menţionate mai sus trebuie prezentate de către fiecare asociat declarat prin ofertă. Bilanţuri contabile la 31.12.2008 şi la 31.12.2009, vizate si înregistrate la A.F.P. (respectiv servicii deconcentrate ) sau Oficiul Naţional al Registrului Comerţului (pentru anul 2009).Se vor depune copii bilanţ semnate şi ştampilate conform cu originalul.

4.4. CAPACITATEA TEHNICĂ4.4.1. Lista principalelor prestări de servicii similare în ultimii 3 ani – Solicitat Nesolicitat □

4.4.2. Fisa experienţă similarăSolicitat Nesolicitat □Persoane juridice/fizice Cerinţă minimă obligatorie:

Pentru a putea fi declarat admis ofertantul trebuie să îndeplinească următoarele cerinţe minime:

să dispună de o dotare tehnică care să permită realizarea obiectului contractului ;

să dispună de personal calificat şi specializat pentru realizarea obiectului contractului;

În acest sens, ofertantul va prezenta: lista principalelor servicii prestate în ultimii 3

ani - Completarea Formularului nr. 4.4.2. recomandări din partea beneficiarului (lor)

contractelor de prestări servicii de audit financiar în cadrul unor proiecte finanţate din fonduri europene, copia contractului de servicii de audit în copie ;

declaraţie care să conţină informaţii referitoare la dotările de natură tehnică de care dispune ofertantul în vederea îndeplinirii obiectului contractului;

declaraţie privind asigurarea cu personal calificat şi specializat în obiectul contractului;

Numărul de persoane responsabile direct de îndeplinirea contractului;

angajamentul ofertantului privind resursele umane din care să reiasă că, în cazul indisponibilităţii unor persoane dintre cele nominalizate pentru îndeplinirea contractului, le

12

va înlocui numai cu persoane având cel puţin calificările persoanelor nominalizate iniţial şi luate în calcul la evaluarea ofertelor.

Nota: Nu este luată în considerare ca experienţa

similară dacă a participat la contracte similare în calitate de subcontractant.

În cazul participării în calitate de asociat în derularea unor contracte similare, se va prezenta copie după contractul de asociere.

Asociaţi

Cerinţă minimă obligatorie:În cazul în care oferta este depusă de o asociere/ grup de operatori economici, se va prezenta o fişă centralizatoare pentru asociere în ansamblu, semnată de către reprezentantul legal al asociatului desemnat ca lider, precum şi fişe individuale pentru fiecare asociat în parte, semnate de reprezentanţii legali ai fiecărui asociat, inclusiv liderul asociaţiei.În cazul participării în calitate de asociat la derularea unor contracte similare, se va prezenta copie după contractul de asociere.Cerintele mentionate mai sus la punctul 4.4.2 trebuie prezentate de către asociatii declarati prin ofertă.

4.4.3.Informaţii privind personalul

Personalul minim solicitat: Doi auditori financiari autorizati Cerinte :

- studii superioare dovedite prin prezentarea copiei diplomei de licenta;- specializări, studii în aria de expertiza:auditare financiara dovedite prin prezentarea copiei/copiilor diplomelor de absolvire, certificatelor sau adeverintelor de participare;- experienţă ca auditor financiar dovedita prin prezentarea carnetului de membru CAFR, vizat pe anul 2011 în copie legalizata.- să facă dovada îndeplinirii în ultimii 5 ani de catre ofertant dintr-un singur contract finalizat a unei experiente similare de servicii de auditare financiara, pentru un proiect care a beneficiat de cofinantare din fonduri europene.

- Cel putin un membru al echipei propuse va trebui sa aiba cunostinte în domeniul achizitiilor publice

13

dovedite prin prezentarea copiei/copiilor diplomelor de absolvire, certificatelor .Pentru fiecare auditor implicat în activitatea de audit din cadrul ofertei se va depune CV-ul, în original, semnat.Se va specifica clar perioadele şi contractele, detaliate pe beneficiari, în care specialistul a participat si poziţia pe care a deţinut-o precum şi poziţia pentru care este nominalizat în cadrul echipei de audit. Din CV va rezulta şi calificările personalului în domeniile solicitate, în conformitate cu cerinţele documentaţiei de atribuire .NOTA:1. Pe parcursul derulării contractului, ofertantul nu are dreptul de a înlocui personalul nominalizat în ofertă fără acceptul autorităţii contractante, iar eventuala înlocuire a acestora nu trebuie să conducă la modificarea propunerii tehnice sau financiare iniţiale, preţul ofertat rămîne FERM pe toată durata de derulare.2. În cazul în care persoanele nominalizate cu îndeplinirea contractului nu sunt angajaţi ai operatorului economic, aceştia vor prezenta o declaraţie de exclusivitate şi disponibilitate semnată în original pentru lucrările care urmează a fi executate în perioada contractuală, însoţită de copia documentului care să ateste relaţia contractuală dintre părţi( contract de colaborare ).

5. ELABORAREA OFERTEI

5.1. Limba de redactare a ofertei

limba română

5.2. Perioada de valabilitate a ofertei

60 de zile

5.3. Cuantumul garanţiei de participare 1500 lei

În cazul în care ofertantul se încadrează în categoria întreprinderilor mici şi mijlocii, astfel cum acestea sunt definite prin Legea nr.346/2004 privind stimularea înfiinţării şi dezvoltării întreprinderilor mici şi mijlocii, cu modificările şi completările ulterioare, acesta beneficiază de reducerea cu 50% a cerinţei privind cuantumul garanţiei de participare. În aceste situaţii, ofertantul trebuie să completeze şi să ataşeze la ofertă Declaraţia pe propria răspundere privind încadrarea în categoria IMM - Formular 5.3.1,

14

Formular 5.3.2 (după caz)(Anexe 1, 2 din Legea 346/2004 cu modificările şi completările ulterioare)Ofertele care nu sunt însoţite de dovada constituirii garanţiei pentru participare vor fi respinse ca inacceptabile.

5.4. Perioada de valabilitate a garanţiei pentru participare

60 zile de la data limită de depunere a ofertelor În cazul extinderii perioadei de valabilitate a ofertei, perioada de valabilitate a garanţiei pentru participare va fi prelungită în mod corespunzător

5.5. Modul de constituire a garanţiei de participare

Garanţia de participare se constituie printr-un instrument de garantare emis în condiliile legii de o societate bancara ori de o societate de asigurări, care se prezintă în original, în cuantumul şi pentru perioada prevazută în documentaţia de atribuire. Acest Instrument de garantare va conţine în mod obligatoriu toate prevederile articolului 87 din H.G. 925/2006, cu modificarile si completarile ulterioare, si va trebui sä prevadă în mod explicit angaiamentul emitentului de a reţine din garanţia de participare o sumă calculată conform prevederilor art. 2781 alin. (1) din O.U.G. 34/2006, cu modificările şi completările ulterioare, în situaţia în care ofertantul depune contestaţie, iar aceasta va fi respinsă de către C.N.S.C.

Garanţia de participare trebuie sa fie irevocabilă.

Instrumentul de garantare trebuie să prevadă dacă plata garanţiei se va executa:a) condiţionat, respectiv după constatarea culpei persoanei garantate, în conformitate cu contractul garantat:saub) neconditionat, respectiv la prima cerere a beneficiarului, pe baza declaraţiei acestuia cu privire la culpa persoanei garantate.

In situaţia în care garanţia de participare nu va fi constituită în cuantumul, forma şi având perioada de valabilitate conform celor stipulate mai sus, oferta va fi declarată inacceptabilă conform prevederilor legislative.

Ofertantul are obligaţia de a asigura primirea şi înregistrarea de către autoritatea contractantă a instrumentului de garantare, până la data stabilită pentru deschiderea ofertelor.

15

Garanţia de participare se prezintă în original, în cuantumul şi pentru perioada de valabilitate prevăzută mai sus şi se va prezenta anexat Scrisorii de înaintare, la depunerea ofertei. Completare Formular 5.5 –Scrisoare de garantie bancara

Restituirea garanţiei de participare:- ofertantului câştigător: în cel mult 3 zile lucrătoare de la data constituirii garanţiei de bună execuţie;- ofertanţilor necâştigători : după semnarea

contractului de achiziţie publică cu ofertantul a cărui ofertă a fost desemnată câştigătoare, dar nu mai tîrziu de 3 zile lucrătoare de la data expirării perioadei de valabilitate a ofertei.

Reţinerea garanţiei de participare:

În conformitate cu prevederile O.G. nr. 34/2006, autoritatea contractantă are dreptul de a reţine garanţia pentru participare, ofertantul pierzând astfel suma constituită, atunci când acesta din urmă se află în oricare dintre urmatoarele situaţii:

a) îşi retrage oferta în perioada de valabilitate a acesteia;

b) oferta să find stabilită căstigătoare, nu constituie garanţia de bună execuţie în perioada de valabilitate a ofertei şi, oricum, nu mai târziu de 7 zile de la semnarea contractului;

c) oferta sa fiind stabilită câştigătoare, refuză să semneze contractul de achizitie publică în perioadă de valabilitate a ofertei.In măsura în care C.N.S.C. respinge contestaţia formulată de un ofertant, autoritatea contractantă va reţine contestatorului din garanţia de participare conform O.U.G. 76/2010 de modificare a O.U.G. nr. 34/2006, în raport cu valoarea estimată a contractului, o sumă în conformitate cu art. 278' aln. (1) din a O.U.G. nr. 34/2006 cu modificările şi completările ulterioare.

NOTĂ:Garanţia de participare se poate depune în contul APM MARAMURES COD FISCAL 3627307 CONT TREZORERIA BAIA MARE

16

RO79TREZ43623740156XXXXX .5.6. Modul de prezentare a propunerii tehnice

Cerinţă minimă obligatorie:Propunerea tehnica va fi elaborată în conformitate cu toate cerinţele Caietului de Sarcini, şi va fi introdusă într-un plic cu mentiunea “Propunerea tehnica”.Ofertantul va prezenta propunerea tehnică, în conformitate cu specificaţiile din Caietul de Sarcini, furnizând toate datele solicitate.Lipsa propunerii tehnice din oferta conduce la descalificarea acesteia ca fiind neconformă.

5.7. Modul de prezentare a propunerii financiare

Propunerea financiara se elaborează conform Formular de Oferta.5.7

Ofertantul trebuie să includă în oferta toate costurile aferente desfăşurării serviciilor de audit inclusiv cele referitoare la realizarea raportărilor solicitate conform caietului de sarcini, costurile aferente deplasăriilor membrilor echipei de audit (combustibil si alte cheltuieli aferente transportului), alte costuri ce pot fi impuse ofertantului,

5.8. Data pentru care se determină echivalenţa leu/euro Solicitat □ Nesolicitat 5.9. Prezentarea oferteia) adresa la care se depune oferta

b) data limită pentru depunerea ofertei

c) numărul de exemplare

d) mod de prezentare

Registratura A.P.M. Maramureş – str. Iza, nr.1/A, Baia Mare , etaj I, cam. 15.

05.05.2011 ora 10,00

1

Oferta se va prezenta într-un colet sigilat, marcat cu adresa autorităţii contractante şi cu inscripţia « A NU SE DESCHIDE ÎNAINTE DE DATA DE 05.05.2011” ora 11.

Plicul exterior va conţine 2 plicuri interioare (1 original şi 1 copie), care vor conţine câte 3 plicuri sigilate şi ştampilate cu:

plicul nr. 1: documente de calificare; plicul nr. 2: propunere tehnică; plicul nr. 3: propunere financiară.

Pe lângă acestea se va prezenta şi un plic deschis, capsat de plicul care conţine oferte, care va conţine:

Scrisoarea de înaintare - ofertantul trebuie să

17

prezinte scrisoarea de înaintare în conformitate cu modelul prevăzut în (Formularul nr. 5.9.D.);

Împuternicirea scrisă, copie act de identitate din partea ofertantului, pentru persoanele desemnate să participe la activitatea de deschidere a ofertelor;

Garanţia de participare .

Plicurile interioare trebuie să fie marcate cu denumirea şi adresa ofertantului.

Documentele trebuie sa fie tipărite sau scrise cu cerneală şi vor fi semnate pe fiecare pagina de reprezentantul/ reprezentanţi autorizat/autorizaţi să angajeze ofertantul prin contract.

În cazul documentelor emise de instituţii/organisme oficiale abilitate în acest sens, documentele respective trebuie să fie semnate şi parafate conform prevederilor legale.

Ofertanţii au obligaţia de a numerota şi de a semna fiecare pagină a ofertei, precum şi de a anexa un OPIS al documentelor prezentate

Nu se acceptă oferte alternative.

Neprezentarea propunerii tehnice şi / sau financiare, are ca efect descalificarea ofertantului .

Daca plicul exterior nu este marcat conform celor de mai sus, autoritatea contractantă nu îşi asumă nici o responsabilitate pentru rătăcirea ofertei.

Modificarea si retragerea ofertei nu este permisă după data şi ora limită pentru depunerea ofertelor.Conform art. 33 din HG nr. 925/2006, cu modificarile si complentarile ulterioare SE RESPING:

a) ofertele primite după data şi ora limită de depunere sau la o altă adresă decât cea stabilită in invitaţia de participare,

b) precum si ofertele care nu sunt insoţite de garanţia de participare in cuantumul , forma si avand perioada de valabilitate astfel cum a fost solicitata prin Documentaţia de atribuire.

Conform art 36 din HG 925/2006 cu modificarile si 18

completarile ulterioare ,oferta se considera neconforma in urmatoarele situatii:a) nu satisface in mod corespunzator cerintele caietului de sarcini; b)contine in cadrul propunerii financiare preturi care NU sunt rezultatul liberei concurente si care nu pot fi justificate.

5.10.Deschiderea ofertelor Data: 05.05.2011 ora 11,00 la sediul A.P.M. Maramureş – str. Iza, nr.1/A, Baia Mare , etaj I, cam. 39. -Sală de şedinţe.Condiţii pentru participanţii la şedinţa de deschidere: Împuternicire scrisă din partea reprezentantului legal al ofertantului şi copie act de identitate.

6. CRITERII DE ATRIBUIRE6.1. Preţul cel mai scăzut □6.2. CEA MAI AVANTAJOASA OFERTĂ ECONOMICĂ Factor de evaluare1. PRETUL OFERTEI2.CARACTERISTICI TEHNICE

Pondere 30% 70%

Detalii privind aplicarea algoritmului de calcul utilizat:Algoritmul de calcul utilizat: metoda cost/calitate pentru criteriul “Cea maiavantajoasă ofertă din punct de vedere economic”.

Metoda presupune clasificarea ofertelor în ordinea descrescătoare a punctajelorcombinate, tehnic şi financiar, având în vedere ponderile indicate pentru fiecare dinpunctajele respective.

Algoritmul de calcul utilizat: metoda cost/calitate pentru Criteriul „Oferta cea mai avantajoasa din punct de vedere economic”

Metoda presupune clasificarea ofertelor in ordinea descrescatoare a punctajelor combinate, tehnic si financiar, avand in vedere ponderile indicate pentru fiecare din punctajele respective.Punctajul maxim acordat pentru oferta este de 100 puncte.

A. Ponderea factorului de evaluare Oferta Financiara =30%;B. Ponderea factorului de evaluare Oferta tehnica =70%

Punctajul acordat pentru fiecare oferta se calculeaza pe baza formulei:

Ptotal=Pfinanciar + Ptehnic unde

F% reprezinta ponderea corespunzatoare punctajului financiar; T% reprezinta ponderea corespunzatoare punctajului tehnic;

1. Punctajul financiar se acorda astfel:a)Pentru cel mai scazut dintre preturile ofertate se acorda punctajul maxim alocat

19

factorului de evaluare, respectiv 100 de puncte la care se aplică ponderea de 30%; b)Pentru alt pret decat cel prevazut la litera a) se acorda punctaj astfel:

Pfinanciar= (Pmin/Pev) x 100 la care se aplică ponderea de 30%

Unde:Pfinanciar = Punctajul financiarPmin= cel mai mic pret din ofertele prezentate;Pev= pretul ofertei pentru care se face evaluarea

Preturile care se compara in scopul intocmirii clasamentului sunt preturile ofertate pentru prestarea integrala a serviciilor, exclusiv TVA.

Se va evalua valoarea pentru intreaga cantitate de servicii solicitate.

2. Punctajul tehnic, se acordă de către comisia de evaluare pe baza aprecierii independente şi obiective efectuate de către fiecare membru al acesteia, apreciere care se raportează în totalitate la prevederile caietului de sarcini.

Punctajul tehnic = Ptehnic

Punctajul maxim alocat factorului de evaluare este de 100 puncte, la care se aplica ponderea de 70% şi se compune din:Ptehnic(100p)=[T.1.(53p)+T.2.(37p)+T.3.(10p)]X70% unde: T.1.=Planul de management de proiect;

T.2.= Metodologiile de realizare a serviciilor de audit ofertate;

T.3.= Graficul de prestare a serviciilor de audit.

Pentru fiecare dintre factorii de evaluare enumeraţi în tabelul care urmează, punctajul maxim care poate fi acordat este cel trecut în coloana „Punctaj maxim”.

Acesta se va acorda pentru oferta (ofertele) care răspunde (răspund) cel mai bine la factorul de evaluare respectiv. Pentru celelalte oferte, se va acorda un număr de puncte între 0 (zero) şi punctajul maxim evidenţiat în tabelul de punctaj, în funcţie de aprecierea obiectivă a nivelului satisfacerii cerinţelor de către oferta curentă.

Punctajul acordat unei oferte, pe fiecare factor de evaluare, va fi media aritmetică simplă a punctajelor acordate de fiecare membru evaluator pe factorul respectiv de evaluare.Ptehnic al fiecărei oferte va fi constituit din suma punctajelor obţinute de acea ofertă pentru fiecare dintre factorii de evaluare specificaţi în tabel şi obţinute în baza algoritmului descris mai sus.

Factor de evaluare Punctaj maxim1. Planul de management de proiect –T.1. 53

1.1 - Fezabilitatea perioadei si duratei propuse pentru fiecare activitate a proiectului in raport cu necesitatile atingerii

12

20

rezultatelor........................................................................5 p- Succesiunea etapelor si sesizarea momentelor semnificative in raport cu necesitatea atingerii rezultatelor................... 7p

1.2 Gradul de aplicare a planului propus la specificul proiectului: prezentarea contextului, prezentarea aspectelor considerate de catre ofertant ca fiind esentiale pentru obtinerea rezultatelor asteptate ale contractului si atingerea obiectivelor acestuia, prezentarea oricaror comentarii asupra Termenilor de Referinta considerate ca relevante pentru executarea contractului.....................................................................17p

17

1.3 - Prezentarea responsabilitatilor membrilor echipei de proiect...............................................................................15 p- Descrierea resurselor pe care ofertantul le va pune la dispozitia expertului, in scopul sustinerii activitatilor acestuia, inclusiv sprijin logistic, administrativ etc....................... 9 p

24

2. Metodologiile de realizare a serviciilor de audit ofertate –T.2.

37

2.1 - Descrierea de ansamblu a abordarii propuse de ofertant pentru executarea serviciilor..........................................4p- Descrierea cat mai detaliata a modului de implememtare a activitatilor avand in vedere resursele alocate .. 5p

9

2.2 - Metodologia de dezvoltare si implementare a serviciilor de audit...............................................................................5 p- Gradul de definire si detaliere a metodologiei..........14 p- Identificarea specificului proiectului si corelarea cu metodologia............................................................... .9p

28

3. Graficul de prestare a serviciilor de audit -T.3. 103.1 Descrierea detaliata a metodologiei de lucru pe zile alocate

fiecarei sesiuni de audit( intermediar si fianl )............. 6 p6

3.2 Prezentarea resurselor alocate necesare fiecarei activitati...4 p 4

7. ATRIBUIREA CONTRACTULUI DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ

7.1. Ajustarea preţului contractului

DA □ NU

7.2. Garanţia de buna execuţie a contractului

Garanţia de buna executie este de 5% din pretul contractului, fără TVA.- Modul de constituire a garanţiei de bună execuţie a contractului de servicii: prin reţineri succesive din sumele datorate pentru facturile

21

parţiale.In acest caz, contractantul are obligatia de a deschide un cont special de garanţii la o bancă agreată de ambele părţi, în numele său, dar deschis numai pentru investitor si inchis pentru contractant. Deschiderea contului se va face înainte de semnarea contractului. Suma initială de depunere de către contractant în contul astfel deschis nu va fi mai mică de 0,6 % din pretul contractului, fără TVA.Pe parcursul îndeplinirii contractului, autoritatea contractantă urmează să alimenteze acest cont prin reţineri succesive din sumele datorate şi cuvenite contractantului până la concurenţa sumei stabilite drept garanţie de bună execuţie. Autoritatea contractantă va dispune ca banca să inştiinţeze contractantul de vărsământul efectuat precum şi destinaţia lui. Contul astfel deschis este purtător de dobandă în favoarea contractantului.Autoritatea contractantă are dreptul de a emite pretenţii asupra garanţiei de bună executie, oricând pe parcursul indeplinirii contractului, în limita prejudiciului creat, în cazul în care contractantul nu îşi îndeplineşte obligaţiile asumate prin contract.Modul de restituire: In cel mult 14 zile de la data îndeplinirii de către contractant a obligatiilor asumate prin contractul respectiv, dacă autoritatea contractantă nu a ridicat până la acea dată pretenţii asupra ei.

7.3 Intrarea în efectivitate a contractului

Contractul intra în efectivitate si produce efecte:- dupa constituirea garantiei de buna executie (in

maxim 7 zile de la semnarea contractului).ATENTIE:Toate certificatele/ documentele/ formularele mentionate mai sus trebuie să fie prezentate în original, copie legalizată sau în copie certificată pentru conformitate prin semnătură şi stampilă şi trebuie să fie valabile la data deschiderii ofertelor. În cazul ofertanţilor (persoane fizice sau juridice) de altă naţionalitate decât cea română, documentele vor fi transmise în limba în care au fost emise, însoţite de o traducere autorizata a acestora în limba română.În cazul în care oferta este depusă de o asociere de operatori economici, fiecare asociat va prezenta documentul menţionat mai sus.Toate documentele vor avea, pe lângă semnătură, menţionat în clar numele întreg al persoanei semnatare.A nu se folosi prescurtări.Documentele emise de autorităţile competente vor fi valabile la data deschiderii ofertelor. Documentele pentru care nu este prevăzută o perioadă de valabilitate stabilită de lege, nu

22

vor fi emise cu mai mult de 30 de zile calculate până la data deschiderii ofertelor.Dacă există incertitudini referitoare la situaţia unui operator economic, autoritatea contractanta are dreptul să solicite informaţii direct de la autorităţile competente.

CAIET DE SARCINIpentru realizarea serviciilor de audit financiar pentru proiectul „Managementul

Durabil al Sitului Natura 2000 IGNIŞ

1. JUSTIFICAREAgentia pentru Protectia Mediului a încheiat un contract de finanţare cu Ministerul Mediului şi Pădurilor, prin Direcţia Generală AM POS Mediu, în calitate de Autoritate de Management pentru Programul Operaţional Sectorial „Mediu”, pentru implementarea Proiectulului intitulat“Managementul durabil al sitului Natura 2000 Igniş, finantarea este asigurata prin Programului Operaţional Sectorial „Mediu” 2007-2013,Axa Prioritara 4 – Implementarea sistemelor adecvate de management pentru protectia naturii, Domeniul major de interventie – Dezvoltarea infrastructurii si a planurilor de management pentru protejarea biodiversitatii si retelei Natura 2000Cadrul legislativ prevazut de Ghidul Solicitantului, Axa Prioritară 4 POS Mediu„Implementarea Sistemelor Adecvate de Management pentru ProtecţiaNaturii”Sesiunea de proiecte 3/2009Baza legală a acestui ghid este reprezentată de Programul Operaţional Sectorial „Mediu”, document strategic aprobat prin Decizia Comisiei Europene nr. C (2007) 3467 din data de 11 iulie 2007. Textul integral al ghidului POS Mediu este disponibil pe pagina de internet a MM www.mmediu.ro.

2. SCOPUL ACHIZIŢIEI:Încheierea unui contract de servicii pentru auditarea costurilor din Proiectul intitulat

„Managementul durabil al sitului Natura 2000 IGNIŞ”, finantat prin Programului Operaţional Sectorial „Mediu” 2007-2013,Axa Prioritara 4 – Implementarea sistemelor adecvate de management pentru protectia naturii, Domeniul major de interventie – Dezvoltarea infrastructurii si a planurilor de management pentru protejarea biodiversitatii si Retelei Natura 2000.

3.CERINTE OBLIGATORII: Caietul de sarcini face parte integrantă din documentaţia pentru atribuirea contractului şi constituie ansamblul cerinţelor pe baza cărora se elaborează de către fiecare

23

ofertant propunerea tehnică. Caietul de sarcini conţine, în mod obligatoriu, specificaţii tehnice. Cerinţele impuse vor fi considerate ca fiind minimale. Ofertarea de servicii cu caracteristici tehnice inferioare celor prevăzute în caietul de sarcini sau care nu satisface cerinţele caietului de sarcini va fi declarată ofertă neconformă şi va fi respinsă.

Obiectul contractului :

SERVICII DE AUDIT FINANCIAR EXTERN PENTRU CONTRACTE DE FINANŢARE

VERIFICAREA CHELTUIELILOR CONTRACTULUI DE FINANŢARE NERAMBURSABILĂ ÎN CADRUL PROIECTULUI:

Nr. Crt. Proiect Cant. estimata

1 Managementul durabil al sitului Natura 2000 Igniş,

9 rapoarte intermediare /35 luni calendaristice 1 raport final

GLOSAR DE ABREVIERIPe parcursul caietului de sarcini, se vor folosi următoarele prescurtări:Camera Auditorilor Financiari din România = CAFRSpecificaţii Tehnice = STFondul European de Dezvoltare Regională = FEDRCerere de Rambursare a Cheltuielilor = CRCRaport privind constatarile factuale = RCF

SPECIFICAŢII TEHNICE PENTRU VERIFICAREA CHELTUIELILOR UNUI CONTRACT DE FINANŢARE NERAMBURSABILĂ VALABILE PENTRU ACEST

CONTRACT

ANEXA nr.1: INFORMAŢII DESPRE SUBIECTUL VERIFICĂRII CHELTUIELILORANEXA nr.2 : SCOPUL PRESTATIEI: PROCEDURI DE REALIZAT

Prezentul document reprezintă ST pe care „Beneficiarul” Agenţia pentru Protecţia Mediului Maramureş" consimte a îi încredinţa „auditorului” <numele firmei de audit> activitatea de verificare a cheltuielilor şi raportarea privind contractul de finanţare în cadrul proiectului „Managementul durabil al sitului Natura 2000 IGNIŞ”.

1.1 Responsabilităţile părţilor cu privire la angajament24

“Beneficiarul” se referă la instituţia care primeşte finanţarea nerambursabilă -Agenţia pentru Protecţia Mediului Maramureş - care a semnat contractul de finanţare cu Autoritatea de Management Ministerul Mediului şi Pădurilor, prin Direcţia Generală AM POS Mediu, în calitate de Autoritate de Management pentru Programul Operaţional Sectorial „Mediu” .

• Beneficiarul este responsabil pentru furnizarea CRC pentru acţiunea finanţată prin contractul de finanţare şi pentru asigurarea faptului că această CRC poate fi reconciliată adecvat cu sistemul de contabilitate şi înregistrare al Beneficiarului, cu înregistrările de bază şi conturile contabile.

• Beneficiarul acceptă că abilitatea auditorului de a executa procedurile cerute de acest angajament depinde de Beneficiar şi de partenerul său, furnizând acces liber şi total la personalul beneficiarului referitor la proiectul finanţat, la toate informatiile şi înregistrările pe care auditorul le consideră necesare în vederea emiterii raportului său.

„Auditorul” este persoana fizică sau firma de audit autorizată potrivit legislaţiei în vigoare de către autoritatea competentă, respectiv Camera Auditorilor Financiari din România, să desfăşoare auditul în conformitate cu reglementările adoptate de aceasta.

Auditorul este responsabil pentru executarea procedurilor agreate aşa cum sunt specificate în aceasta documentatie, conform prevederilor legislative în domeniul auditării şi pentru transmiterea către Beneficiar a Rapoartelor privind Constatările .

• Auditorul este membru al CAFR .

1.2 Subiectul angajamentuluiSubiectul acestui angajament este cererea de rambursare a cheltuielilor CRC

<intermediară*/ finalăl> cu privire la contractul de finanţare pentru 35 de luni dar nu mai mult de 31. august 2013.

Informaţiile, atât financiare cât şi non-financiare, care sunt supuse verificării de către auditor, reprezintă toate informaţiile care fac posibilă verificarea cheltuielilor pretinse de către Beneficiar în CRC, respectiv dacă acestea s-au efectuat, sunt legale, exacte şi eligibile. Anexa nr.1 a acestor ST conţine o prezentare generală a informaţiilor cheie a contractului de finanţare şi a acţiunilor în cauză.

1.3 Tipul şi obiectivul angajamentului

Prezentul document constituie un angajament de a executa proceduri specifice agreate cu privire la verificarea cheltuielilor unui contract de finanţare nerambursabilă finanţat în cadrul Programului Operaţional Sectorial „Mediu” 2007-2013,Axa Prioritara 4 – Implementarea sistemelor adecvate de management pentru protectia naturii, Domeniul major de interventie – Dezvoltarea infrastructurii si a planurilor de management pentru protejarea biodiversitatii si retelei Natura 2000.

Obiectivul angajamentului este verificarea de către auditorul financiar a faptului că sumele solicitate spre rambursare de către Beneficiar în CRC pentru acţiunea finanţată în cadrul contractului de finanţare, s-au efectuat („realitatea desfăşurării”), sunt legale („legalitatea”), exacte („exactitate”) şi eligibile, precum şi transmiterea către Beneficiar a raportului constatărilor factuale cu privire la procedurile agreate executate.

25

Eligibilitate înseamnă că fondurile furnizate în cadrul finanţarii nerambursabile au fost cheltuite în conformitate cu termenii şi-n condiţiile contractului de finanţare, cu respectarea prevederilor legislative în vigoare.

Având în vedere că acest angajament nu reprezintă un angajament de asigurare, auditorul nu furnizează o opinie de audit şi nu exprimă o asigurare.

Autoritatea de Management/ Organismul Intermediar obţine asigurarea prin concluziile proprii pe care le trage din raportul auditorului financiar asupra CRC a Beneficiarului aferente acelui raport.

1.4. Scopul activităţii1.4.1 Auditorul va îndeplini acest angajament atât în conformitate cu aceste ST, cât

şi: - în conformitate cu Standardul Internaţional privind Serviciile Conexe 4400

(„ISRS”) Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informaţiile financiare emis de către IFAC şi adoptat de către CAFR;

- în conformitate cu Codul etic emis de către IFAC şi adoptat de către CAFR. Deşi ISRS 4400 prevede că independenţa nu este o cerinţă pentru angajamentele

procedurilor agreate, se solicită ca auditorul să respecte de asemenea cerinţele de independenţă prevăzute de Codul etic.

1.4.2 Termeni şi condiţii ale contractului de finanţareAuditorul verifică faptul că finanţarea nerambursabilă acordată a fost cheltuită în

conformitate cu termenii şi condiţiile contractului de finanţare, aşa cum se solicită prin contractul de finanţare.

1.4.3 Planificare, proceduri, documentaţie şi probeAuditorul financiar trebuie să-şi planifice activitatea astfel încât să poată realiza o

verificare eficientă a cheltuielilor. În acest scop, auditorul realizează procedurile specificate în Anexa nr.2 a acestor ST

(Scopul activităţii – proceduri care trebuie realizate) şi utilizează probele obţinute din aceste proceduri ca bază pentru raportul constatărilor factuale.

Auditorul trebuie să utilizeze documente care sunt importante în furnizarea probelor pentru sprijinirea Raportului privind Constatările Factuale şi probe care să ateste că lucrarea a fost realizată în conformitate cu ISRS 4400 şi aceste ST.

1.5 RaportareaRCF trebuie să descrie scopul şi procedurile agreate ale acestui angajament în detalii suficiente astfel încât să permită Beneficiarului şi Autorităţii de Management/Organismului Intermediar să înteleagă natura şi măsura procedurilor realizate de către auditor. Utilizarea formatului de raportare ataşat prezentelor ST este recomandată.1.6 Alţi termeniUtilizatorii raportului evaluează pentru ei înşişi procedurile şi constatările raportate de auditor şi conturează propriile lor concluzii care decurg din audit.Raportul este adresat în mod strict acelor părţi care au convenit asupra procedurilor ce trebuie efectuate, urmând ca Autoritatea de Management/Organismul Intermediar să obţină asigurarea prin concluziile proprii pe care le trage din raportul auditorului.

26

ANEXA NR.1: INFORMAŢII CU PRIVIRE LA SUBIECTUL VERIFICĂRII CHELTUIELILOR[Tabelul de mai jos este completat de către Beneficiar şi este ataşat ca Anexa nr.1 laSpecificaţiile ST pentru a fi utilizat de auditor]Informaţii cu privire la subiectul verificării cheltuielilorNumărul de referinţă a contractului definanţare

Cod SMIS – CSNR 16842

Titlul contractului de finanţare Managementul durabil al sitului Natura 2000 IGNIŞ

Ţara/Regiunea Romania

Beneficiarul Agenţia Pentru Protecţia Mediului Maramureş , str . Iza, nr. 1/A, JUD. Maramureş

Referinţa Cererii de Propuneri de Proiecte

Programului Operaţional Sectorial „Mediu” 2007-2013,Axa Prioritara 4 – Implementarea sistemelor adecvate de management pentru protectia naturii, Domeniul major de interventie – Dezvoltarea infrastructurii si a planurilor de management pentru protejarea biodiversitatii si retelei Natura 2000.

Baza legală pentru contractul de finanţare

Programului Operaţional Sectorial „Mediu” 2007-2013,Axa Prioritara 4 – Implementarea sistemelor adecvate de management pentru protectia naturii

Cadrul legislativ privind instrumentele structurale

Regulamentul (CE) nr. 1080/2006 al Parlamentului European şi al Consiliului din 5 iulie 2006 privind Fondul European de Dezvoltare Regională şi de abrogare a Regulamentului (CE) nr. 1783/1999;

Regulamentul Comisiei (CE) nr. 1828/2006 din decembrie 2006 stabilind regulile pentru implementarea Regulamentului Consiliului (CE) nr. 1083/2006 în care se stabilesc prevederile generale cu privire la Fondul European de Dezvoltare Regională, Fondul Social European şi Fondul de Coeziune şi pentru implementarea Regulamentului (CE) nr. 1080/2006 al Parlamentului European şi al Consiliului

27

pentru Fondul European de Dezvoltare Regională;

H.G. nr. 457/2008 privind cadrul instituţional de coordonare şi gestionare a instrumentelor structurale – M.Of. nr. 364 din 13 mai 2008;

O.U.G. nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, aprobată cu modificări prin Legea 337/2006, cu modificările şi completările ulterioare– M.Of. nr. 418 din 15 mai 2006;

H.G. nr. 925 /2006 pentru aprobarea normelor de aplicare a prevederilor referitoare la atribuirea contractelor de achiziţie publică din O.U.G nr. 34/2006, cu modificările şi completările ulterioare – M.Of. nr. 625 din 20 iulie 2006;

O.U.G. nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă - M.Of. nr.413 din 17 iunie 2009;

Ordinul nr. 2548/25.08.2009 al ministrului finanţelor publice pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a prevederilor Ordonanţei de Urgenţă a Guvernului nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă;

H.G. nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operaţiunilor finanţate prin programele operaţionale, cu modificările şi completările ulterioare – M.Of. nr. 517 din 1 august 2007;

H.G. nr. 834/2007 pentru aprobarea constituirii Comitetului de monitorizare a Programului operaţional sectorial de mediu 2007-2013 şi a Regulamentului - cadru de organizare şi funcţionare a

28

acestuia – M.Of. nr. 571 din 21 august 20072007, cu modificările şi completările ulterioare;

Ordinul comun al ministrului Mediului şi ministrului Finanţelor Publice nr. 1415/3399/2008, privind aprobarea listei cheltuielilor eligibile pentru proiectele finanţate în cadrul Programului Operaţional Sectorial „Mediu” 2007-2013, cu modificările şi completările ulterioare.NOTA: Ghidul solicitantului Sesiunea 3/2009 este disponibil pe adresa http://www.posmediu.ro/axaprioritara4

Celelalte reglementări comunitare şi naţionale aplicabile

Data de început a acţiunii 01 octombrie 2010Data de sfârşit a acţiunii 31 august 2013Valoarea totală a proiectului 2.613.281 lei

Valoarea eligibilă a Proiectului, fără TVA

2.132.743 lei

Valoarea eligibilă nerambursabilă din FEDR, fără TVA - în % de maxim 80% din valoarea eligibila

1.706.194 lei

Valoarea eligibilă nerambursabilă din bugetul de stat, fără TVA - - în % de maxim 20% din valoarea eligibila

426.549 lei

Valoarea proiectului, alta decât cea eligibilă - TVA

480.538 LEI

Suma totală primită la zi de către Beneficiar de la Autoritatea de Management

<Suma totala primita la zi.luna.an>

Suma totală a cererii de rambursareintermediară/ finală

<Suma totala ceruta pentru rambursare

Autoritatea de Management/ Ministerul Mediului şi Pădurilor, cu sediul în Bulevardul Libertăţii nr. 12, sector 5, Bucureşti, tel. 021.335.35.65, fax 021.316.07.78, cod de înregistrare fiscală 16335444, prin Direcţia Generală AM POS Mediu, în calitate de Autoritate de Management pentru Programul POS MEDIU .Autoritatea de Management pentru POS MediuAdresa: Str. Justitiei, nr. 59-61, sector 4, BucurestiTel: 021 301 83 49Fax: 021 316 07 78

29

Organism Intermediar  Organism Intermediar Regiunea 6 Nord-Vest Cluj-NapocaStr. Minerilor nr 47, cod 400409Tel / Fax: 0264 418 714 

Auditor financiar <Numele şi adresa auditorului/ firma de audit/ numărul autorizaţiei/ numărul certificatului din registrul auditorilor activi ai CAFR>

ANEXA NR.2: SCOPUL LUCRĂRII – PROCEDURI DE REALIZAT

Auditorul elaborează şi îndeplineşte programul de lucru privind verificarea în conformitate cu obiectivul şi scopul acestui angajament şi procedurile care trebuie realizate aşa cum sunt specificate mai jos. Pe parcursul realizării acestor proceduri, auditorul poate aplica tehnici precum ancheta şi analiza,(re)calcularea, comparaţia, alte verificări de precizie, observaţii, inspectarea înregistrărilor şi a documentelor, inspectarea activelor şi obţinerea confirmărilor.Auditorul financiar obţine probe adecvate şi suficiente din aceste proceduri pentru a putea elabora un Raport al Constatărilor Factuale. În acest scop, auditorul poate utiliza orientarea furnizată de Standardul Internaţional de Audit 500 “Probe de audit” şi în special paragrafele care fac referire la “probe de audit adecvate şi suficiente”. Auditorul exercită o judecată profesională cu privire la ce înseamnă probe adecvate şi suficiente dacă se consideră că orientarea furnizată de ISA 500,*Probele de audit *termenii şi condiţiile contractului de finanţare şi ST pentru acest angajament nu sunt suficiente. Auditorul va menţiona în cuprinsul rapoartelor de audit dacă a avut acces nelimitat la informaţii şi documente şi dacă probele de audit obţinute sunt suficiente şi adecvate pentru emiterea opiniei de audit.Lista indicativă a tipurilor şi naturii probelor pe care auditorul le poate găsi adesea la verificarea cheltuielilor include:

Înregistrări contabile (în format electronic sau manual) din sistemul contabil al Beneficiarului, precum Registrul jurnal, subcapitole ale acesteia şi toate conturile de salarii, registrele activelor fixe şi alte informaţii contabile relevante;

Registrele contabile prevăzute de Legea contabilităţii nr. 82/1991, cu modificările şi completările ulterioare (în format electronic şi/sau hârtie);

Bugetul propriu al Beneficiarului pe capitole, subcapitole, paragrafe, titluri de cheltuieli, articole şi alineate;

Balanţe de verificare analitice şi sintetice (în format electronic şi/sau hârtie); Fişe de cont pentru operaţiuni diverse (în format electronic şi/sau hârtie); Note de contabilitate (în format electronic şi/sau hârtie); Dosarele achiziţiilor publice constituite conform prevederilor O.U.G. nr. 34/2006,cu

modificarile ulterioare în funcţie de tipul procedurilor de achiziţie publică; Contracte şi formulare de comandă; Facturi; Situaţii privind prestari servicii şi situaţii de plată;

30

Procese - verbale de recepţie finale şi parţiale; Procese – verbale de punere în funcţiune; Note de recepţie şi constatare de diferenţe; Extrase de cont şi ordine de plată; Act administrativ emis de conducatorul institutiei pentru personalul UIP( sau Contracte

de muncă încheiate între Beneficiar şi angajat;). Decizia prin care angajatul este desemnat să facă parte din echipa de implementare şi

atribuţiile ce îi revin în cadrul proiectului; Decizia internă prin care se desemnează un alt angajat al Beneficiarului să efectueze

munca anterior efectuată de angajatul în proiect; State de salarii, pontaje, viramente aferente drepturilor salariale din proiect; Alte documente: bonuri de consum, foi de parcurs, bilete de transport, bonuri cantităţi

fixe carburant auto, ordine de deplasare, liste de inventar, fişa mijlocului fix, etc.

1. Obţinerea unei suficiente înţelegeri a proiectului şi a termenilor şi condiţiilor Contractului de Finanţare

Auditorul obţine o înţelegere suficientă a termenilor şi condiţiilor contractului de finanţare prin revizuirea contractului de finanţare şi a anexelor lui şi alte informaţii relevante, precum şi prin interogarea Beneficiarului. Auditorul se asigură că obţine o copie a originalului contractului de finanţare (semnat de Beneficiar şi de Autoritatea de Management/Organism Intermediar) şi a anexelor sale.

Auditorul obţine şi verifica CRC, împreună cu toate anexele acestuia .Auditorul acordă o atenţie deosebită Condiţiilor Contractului de Finanţare. În cazul

neconformităţii cu aceste reguli, cheltuielile nu vor fi eligibile pentru finanţare.Dacă auditorul consideră că termenii şi condiţiile verificate nu sunt suficient de clare,

acesta este obligat să solicite clarificări Autorităţii de Management/Organismului Intermediar/Beneficiarului.. 2 Proceduri pentru verificarea eligibilităţii cheltuielilor solicitate de Beneficiar în Raportul Financiar pentru acţiune.2.1 Proceduri generale2.1.1 Auditorul verifică dacă CRC este conformă cu condiţiile contractului de finanţare.2.1.2 Auditorul verifică dacă evidentele contabile ale Beneficiarului sunt în conformitate cu regulile pentru păstrarea înregistrărilor şi cu regulile contabile din contractul de finanţare. Scopul este de:- a evalua dacă o verificare eficientă şi efectivă a cheltuielilor este fezabilă; - a raporta excepţii importante şi puncte slabe cu privire la contabilitate, păstrarea înregistrărilor, cerinţele documentaţiei, astfel încât Beneficiarul să poată întreprinde măsuri ulterioare pentru corectarea şi îmbunătăţirea acestora pe perioada de implementare rămasă a proiectului.2.1.3 Auditorul verifică dacă informaţiile din CRC se reconciliază cu sistemul de contabilitate şi înregistrările Beneficiarului (ex: balanţa de verificare, înregistrări din conturile analitice şi sintetice, registru jurnal ).2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul şi revizuire analitică

Auditorul realizează o revizuire analitică a rubricilor cheltuielilor din CRC şi:31

- verifică dacă bugetul din CRC corespunde cu bugetul contractului de finanţare (autenticitatea şi autorizarea bugetului iniţial) şi dacă cheltuielile realizate au fost prevăzute în bugetul contractului de finanţare.- verfică dacă suma totală solicitată la plată de Beneficiar nu depăşeşte finanţarea totală prevăzută pe categorii de cheltuieli eligibile : a)Cheltuieli eligibile : 80% FEDR , 20% Bugetul de Stat ; b)Cheltuieli neeligibile - TVA. 24%.- verifică dacă orice amendament la bugetul contractului de finanţare este în conformitate cu condiţiile pentru astfel de amendamente aşa cum se prevede în clauzele Contractului de Finanţare.2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare.

Auditorul va verifica toate categoriile şi tipurile de cheltuieli prezentate in CRC.2.4 Verificarea cheltuielilor

Auditorul verifică cheltuielile şi prezintă în RCF toate excepţiile care rezultă din această verificare. Excepţiile verificării sunt toate abaterile de la reglementarile din aceste ST descoperite pe parcursul realizării procedurilor prevăzute în prezenta anexă.

În toate cazurile auditorul evaluează impactul financiar (estimat) al excepţiilor în termeni de cheltuieli neeligibile. De exemplu: dacă auditorul descoperă o excepţie cu privire la regulile achiziţiilor, atunci evaluează în ce măsură această excepţie a condus la cheltuieli neeligibile. Auditorul prezintă toate excepţiile găsite, inclusiv pe acelea cărora nu le poate măsura impactul financiar. Auditorul va verifica toate categoriile şi tipurile de tranzacţii care generează cheltuielile declarate în CRC prin testarea criteriilor prevăzute mai jos.2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe

Auditorul financiar verifică eligibilitatea costurilor directe cu termenele şi condiţiile contractului de finanţare.Acesta verifică dacă aceste costuri:- sunt necesare pentru desfăşurarea acţiunii. In acest sens, auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost asumate pentru scopul propus al acţiunii şi dacă au fost necesare pentru activităţile şi obiectivele acţiunii. Auditorul verifică dacă costurile directe sunt cuprinse în bugetul contractului de grant şi dacă sunt în conformitate cu principiile managementului financiar riguros, în special cu privire la cost-eficienţă şi cea mai bună utilizare a banilor.- au fost asumate de Beneficiar sau de partenerul lui pe perioada de implementare a acţiunii.- sunt înregistrate în conturile Beneficiarului şi sunt identificabile, verificabile şi dovedite cu originalele evidenţelor suport.În acest sens, auditorul va tine cont de prevederile legislative privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operaţiunilor finanţate prin programele operaţionale, cu modificările şi completările ulterioare:

O.U.G. nr. 64/2009 privind gestionarea financiară a instrumentelor structurale şi utilizarea acestora pentru obiectivul convergenţă - M.Of. nr.413 din 17 iunie 2009;

- H.G. nr. 759/2007 privind regulile de eligibilitate a cheltuielilor efectuate în cadrul operaţiunilor finanţate prin programele operaţionale, cu modificările şi completările ulterioare ;

32

- Ordinul comun al ministrului Mediului şi ministrului Finanţelor Publice nr. 1415/3399/2008, privind aprobarea listei cheltuielilor eligibile pentru proiectele finanţate în cadrul Programului Operaţional Sectorial „Mediu” 2007-2013, cu modificările şi completările ulterioare;

- Ghidul Solicitantului sesiunea a 3/2009 este disponibil pe adresa http://www.posmediu.ro/axaprioritara4;

- Clauzele contractului de finanţare, precum şi de alte dispoziţii legale aplicabile.2.4.2 Acurateţe şi înregistrare

Auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost înregistrate corespunzător în sistemul contabil al Beneficiarului şi în CRC şi dacă sunt sprijinite de evidenţe adecvate şi documente suport justificative. Aceasta include o evaluare adecvată şi utilizarea unor rate de schimb corecte, atunci când este cazul.2.4.3 Clasificare

Auditorul verifică dacă cheltuielile pentru o tranzacţie sau acţiune au fost corecte pe categorii în CRC.2.4.4 Realitate (desfasurare/existenţă)

Auditorul caută în mod profesional să obţină probe adecvate şi suficiente privind verificarea cheltuielilor efectuate şi – dacă este cazul – şi pentru existenţa activelor. Auditorul verifică realitatea şi oportunitatea cheltuielilor pentru o tranzacţie sau acţiune prin examinarea dovezilor lucrărilor efectuate, bunurilor livrate sau serviciilor prestate într-un cadru de timp (de precizat perioada de implementare, pentru care se solicită rambursarea auditata ), la o calitate acceptabilă şi agreată şi la preţuri sau costuri rezonabile.2.4.5 Conformitatea cu regulile de achiziţii publice

Auditorul finnaciar examinează ce reguli de achiziţii publice se aplică pentru fiecare categorie de cheltuieli, tipuri de cheltuieli. Auditorul verifică dacă Beneficiarul este în conformitate cu astfel de reguli şi dacă cheltuielile în cauză sunt eligibile. Când auditorul descoperă aspecte de neconformitate cu regulile de achiziţii publice, prezinta în RCF natura şi impactul lor financiar în termeni de cheltuieli neeligibile.Pentru calcularea impactului financiar urmare a procesului de achizitii publice, auditorul va tine cont de ghidul pentru determinarea corecţiilor financiare care trebuie făcute cheltuielii cofinanţate, anexat prezentelor ST.

La analiza conformităţii achiziţiilor publice desfăşurate de Beneficiar cu legislaţia aplicabilă în domeniul achiziţiilor publice, Auditorul va avea în vedere următoarele etape şi operaţiuni, în funcţie de procedura de achiziţie publică derulată de Beneficiar:

33

Nr.crt.

ETAPA OPERAŢIUNEA

1.

ÎNTOCMIREA PROGRAMULUI ACHIZIŢIILOR PUBLICE

- identificarea necesităţii;- estimarea valorii;- punerea în corespondenţă cu CPV/;- ierarhizarea;- alegerea procedurii;- elaborarea calendarului;- definitivarea şi aprobarea programului;- dacă se impune, elaborarea şi transmiterea anunţului de intenţie;

2.ELABORAREA DOCUMENTAŢIEI DE ATRIBUIRE

- stabilirea specificaţiilor tehnice sau a documentaţiei descriptive;- stabilirea cerinţelor minime de calificare, dacă este cazul, a criteriilor de selectare;- stabilirea criteriului de atribuire;- dacă este cazul, solicitarea garanţiei de participare;- completarea Fişei de date a achiziţiei;- stabilirea formularelor şi modelelor nestandardizate;- definitivarea documentaţiei de atribuire;

3. CHEMAREA LA COMPETIŢIE

- publicarea anunţului de participare;- punerea la dispoziţie a documentaţiei de atribuire conform prevederilor legislative;- răspuns la solicitările de clarificări;- reguli de participare şi de evitare a conflictului de interese;

4. DERULAREA

34

Nr.crt.

ETAPA OPERAŢIUNEA

PROCEDURII DE ATRIBUIRE

- termen pentru elaborarea ofertelor;- primirea ofertelor;- deschiderea ofertelor;- examinarea şi evaluarea ofertelor;- stabilirea ofertei câştigătoare;- anularea procedurii, dacă este cazul;

5.

ATRIBUIREA CONTRACTULUI DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ SAU ÎNCHEIEREA ACORDULUI-CADRU

- notificarea rezultatului;- perioada de aşteptare;- dacă este cazul, soluţionarea contestaţiilor;- semnarea contractului - transmiterea spre publicare a unui anunţ de atribuire

6.ÎNCHEIEREA DOSARULUI DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ

- definitivarea dosarului de achiziţie;

7.

DERULAREA CONTRACTULUI SAU A ACORDULUI -CADRU

- dacă este cazul, constituirea garanţiei de bună execuţie;- intrarea în efectivitate;- îndeplinirea obligaţiilor asumate şi recepţii parţiale;

8. FINALIZAREA CONTRACTULUI

- recepţie finală;- dacă este cazul, eliberarea garanţiei de bună execuţie.

Auditorul va menţiona în Raportul de audit dacă a identificat cazuri de neconformitate cu procedurile de achiziţii, iar cheltuielile aferente plăţii bunurilor/serviciilor/ astfel achiziţionate vor fi considerate neeligibile.

3. RAPORTUL PRIVIND CONSTATĂRILE FACTUALE CU PRIVIRE LA VERIFICAREA CHELTUIELILOR Pe parcursul prezentului document, se vor folosi prescurtările (glosar de abrevieri) prezentate mai sus.Să fie printat cu antetul auditorului

<Numele persoanei/perosanelor de contact>, <Poziţia>

35

<Numele Beneficiarului><Adresa><zi lună an>

Stimate <Numele persoanei/persoanelor de contact>

În conformitate cu contractul nostru datat <zi lună an> cu <numele beneficiarului> „Beneficiarul” şi Specificaţiile Tehnice ataşate (Anexa 1 a acestui Raport), vă furnizăm Raportul Constatărilor Factuale („Raportul”), referitor la CRC ataşata pe care ne-aţi furnizat-o pentru perioada <zi lună an – zi lună an> (Anexa 2 a Raportului). Aţi solicitat realizarea anumitor proceduri în legătură cu contractul de finanţare în cauză [titlul şi numărul contractului], „contractul de finanţare”. Raportul este alcătuit din această scrisoare şi detaliile Raportului prevăzute în capitolele 1 şi 2.

ObiectivAngajamentul nostru a fost de a realiza procedurile agreate cu privire la verificarea cheltuielilor efectuate in cadrul contractului de finanţare semnat între dumneavoastră şi „Autoritatea de Management/Organism Intermediar”. Acest lucru a implicat realizarea anumitor proceduri specifice, ale căror rezultate vor folosi Autorităţii de Management/Organismului Intermediar pentru a putea formula concluzii proprii pe baza procedurilor executate de noi.Obiectivul acestui angajament este verificarea de către auditor a faptului că sumele (cheltuielile) solicitate de Beneficiar în CRC pentru acţiunea finanţată de contractul de finanţare au fost efectuate („realitatea desfasurarii”), sunt exacte („exactitate”) şi eligibile şi transmiterea către Beneficiar a Raportului cu privire la realizarea procedurilor agreate. Eligibilitate înseamnă că finanţarea nerambursabila furnizată a fost cheltuită în conformitate cu temenii şi condiţiile contractului de finanţare.Scopul lucrăriiAngajamentul nostru s-a realizat în conformitate cu:- ST din Anexa 1 a acestui Raport şi :- Standardul Internaţional privind serviciile conexe („ISRS”) 4400 Angajamente pentru realizarea procedurilor agreate privind informaţiile financiare emis de către Federaţia Internaţională a Contabililor („IFAC”) si adoptat de catre CAFR- Codul etic emis de către IFAC Deşi ISRS 4400 prevede că independenţa nu este o cerinţă pentru angajamantele privind procedurile agreate, se solicită ca auditorul să respecte de asemenea cerinţele de independenţă prevăzute de Codul;Aşa cum s-a solicitat, noi am realizat doar procedurile stabilite în ST pentru acest angajament şi am raportat constatările noastre factuale cu privire la aceste proceduri în capitolul 2 al acestui Raport.Scopul acestor proceduri au fost realizate exclusiv pentru a sprijini Autoritatea de Management/Organismul Intermediar în a evalua dacă cheltuielile solicitate de Beneficiar în CRC au fost realizate („realitatatea desfasurarii”), sunt exacte („exactitate”) şi eligibile. Sursele informaţiilorRaportul prevede informaţiile furnizate de managementul Beneficiarului în legătură cu întrebările specifice sau care au fost obţinute sau extrase din sistemele informatice şi

36

contabilitate ale Beneficiarului. <Suplimentar, am obţinut informatii verbale din partea managementului Beneficiarului, care nu au fost documentate.> [se şterge dacă s-au primit numai informaţii în scris]Constatări factuale

Auditorul trebuie sa verifice toate categoriile şi tipurile de cheltuieli. Cheltuielile totale care reprezintă subiectul acestei verificări se ridică la suma de <xxxxxx> lei. Suma mentionată anterior este egală cu suma totală a cheltuielilor raportate de beneficiar în perioada <zi lună an – zi lună an/ataşat ultimei CRC <zi lună an – zi lună an (Anexa 2), iar suma solicitată de Beneficiar spre rambursare,<după deducerea din suma totală a cotei de prefinanţare> [se menţionează acolo unde este cazul] conform contractului de finanţare se ridică la suma de <xxxxxx> lei,aşa cum rezultă din cheltuielile declarate în perioada <zi lună an – zi lună an /CRC ataşat din perioada <zi lună an – zi lună an .Auditorul trebuie sa verifice toate categoriile şi tipurile de cheltuieli.Pe baza procedurilor agreate pe care le-am realizat, am descoperit că suma cheltuielilor de <xxxx> lei nu este eligibilă.Detaliile constatărilor noastre factuale inclusiv un tabel rezumat al cheltuielilor neeligibile sunt prezentate în capitolul 2 al acestui Raport. Utilizarea acestui RaportAcest Raport este exclusiv pentru scopul stabilit în obiectivul de mai sus.Acest Raport este elaborat exclusiv pentru utilizarea confidenţială a Beneficiarului şi a Autorităţii de Management/Organism Intermediar şi exclusiv pentru scopul transmiterii către Autoritatea de Management/Organism Intermediar în conformitate cu cerinţele contractului de finanţare. Acest Raport nu poate fi invocat de Beneficiar sau de Autoritatea de Management/Organismul Intermediar pentru alt scop şi nici nu poate fi distribuit altor părţi. Autoritatea de Management/Organism Intermediar poate face cunoscut acest Raport altor părţi care au drepturi reglementate de al accesa, în special Comisia Europeană, Oficiul European de Luptă Antifraudă şi Curtea Europeană a Auditorilor.Acest Raport se bazează doar pe cheltuielile declarate/CRC ataşat şi nu se extinde asupra altor declaraţii financiare ale BeneficiaruluiAşteptăm cu interes discutarea acestui Raport cu dumneavoastră şi vă stăm la dispoziţie cu orice alte informaţii suplimentare sau sprijin pe care îl solicitaţi.Cu consideraţie,<zi lună an><numele auditorului>

DETALIILE RAPORTULUICapitolul 1 Informaţii privind contractul de grant şi acţiunea[Capitolul 1 trebuie să includă o descriere a acţiunii în cauză şi a contractului de grant, structura de implementare a Beneficiarului şi informaţii financiare/bugetare cheie. Auditorul trebuie de asemenea să prezinte aici tabelul cu ”Informaţii privind subiectul verificării cheltuielilor” ataşat de Beneficiar la ST. Informaţiile din acest tabel trebuie verificate de auditor].

Capitolul 2 Proceduri realizate şi constatări factuale37

Am realizat procedurile agreate în ST pentru verificarea cheltuielilor contractului de finanţare în cauză <titlul şi numărul acţiunii/contractului> (vezi Anexa....). Constatările factuale ale acestor proceduri sunt stabilite în categoriile de mai jos.

[Descrieţi rezultatele procedurilor realizate. Folosiţi programe suport precum anexe la raport, dacă este cazul].[Inseraţi, dacă este cazul: Detalii ale excepţiilor:................ ]1 Înţelegerea eficientă a acţiunii şi a termenilor şi condiţiilor contractului de grant2 Proceduri pentru verificarea eligibilităţii cheltuielilor solicitate de Beneficiar în Raportul Financiar al acţiunii 2.1 Proceduri generale 2.2 Conformitatea cheltuielilor cu bugetul şi revizuirea analitică 2.3 Selectarea cheltuielilor pentru verificare 2.4 Verificarea cheltuielilor 2.4.1 Eligibilitatea costurilor directe 2.4.2 Acurateţe şi înregistrare 2.4.3 Clasificare 2.4.4 Realitate (desfasurarea/existenţă) 2.4.5 Conformitate cu regulile de achiziţii publice 2.4.6 Costuri administrative (indirecte) Nota:

1. Nu se accepta oferte alternative.2. Nu se admit oferte parţiale.

GHID PENTRU DETERMINAREA CORECŢIILOR FINANCIARE CARE TREBUIE FĂCUTE CHELTUIELII COFINANŢATE DIN FONDURILE STRUCTURALE SAU DIN FONDUL DE COEZIUNE PENTRU NECONFORMAREA CU REGULILE ACHIZIŢIEI PUBLICE

Acest document stabileşte liniile directoare pentru corecţiile financiare care vor fi puse în practică in ceea ce priveşte neregulile în aplicarea regulamentelor de achiziţie publică ale Comunităţii pentru contracte co-finanţate prin Fondurile Structurale şi Fondul de Coeziune în perioada de programare 2000 – 2006 şi 2007 – 2013.

In momentul in care serviciile Comisiei detectează astfel de nereguli în decursul auditului, acestea trebuie să determine suma corecţiei financiare aplicabile. Dacă, atunci când Comisia propune o corecţie, Statele Membre nu sunt de acord să facă această corecţie conform art. 39(1) din Regulamentul (CE) Nr. 1260/1999 sau cu art. 98 din Regulamentul (CE) Nr. 1083/2006, corecţia este făcută prin decizia Comisiei conform art. 39, paragraful 3 din Regulamentul (CE) Nr. 1260/1999 sau art.99 din Regulamentul (CE) Nr. 1083/2006. Aceste linii directoare sunt menite să ajute serviciile Comisiei să menţină o abordare comună privind aceste nereguli.

38

Autorităţile de control ale Statelor Membre pot, de asemenea, să descopere nereguli de acelaşi tip în timpul controlului pe care îl efectuează. În acest caz, acestora li se cere să facă corecţiile necesare conform art. 39, paragraful 1 din Regulamentul (CE) Nr. 1260/1999 sau art.98 din Regulamentul (CE) Nr. 1083/2006.

Autorităţilor competente din Statele Membre li se recomandă să aplice aceleaşi criterii şi taxe când corectează neregulile descoperite de către propriile servicii în timpul verificărilor şi auditurilor conform art. 4 si art. 10 din Reg. 438/2001 şi art. 60b şi 62 (1a, 1b) din Reg. 1082/2006 în afară de cazul în care acestea aplică standarde şi mai stricte.

Cazurile descrise în tabelul din Anexă reprezintă tipuri de situaţii cel mai frecvent întâlnite. Aceloraşi principii ar trebui să se supună şi alte cazuri, neprezentate în tabel. Sumele şi taxele ţin cont de regulamentele relevante ale Comunităţii şi de documentele îndrumătoare în legătură cu corecţiile financiare, în special de:

Directivele Comunităţii în legătură cu coordonarea procedurilor pentru atribuirea contractelor publice:

92/50/CEE – contracte de servicii publice,

93/36/CEE – contracte publice de furnizare echipamente,

93/37/CEE – contracte de lucrări publice, 93/38/CEE – contracte publice în sectoarele de apă, energie, transport şi comunicaţii, 98/4/CE a Parlamentului European şi a Consiliului din 16 februarie 1998 pentru îmbunătăţirea Directivei 93/38/CEE care coordonează procedurile de achiziţie a entităţilor care operează în sectoarele de apă, energie, transport, telecomunicaţii,

97/52/CE din 13 octombrie 1997 pentru îmbunătăţirea Directivei 92/36/CEE şi 93/37/CEE,

92/13CEE – remedieri în legătură cu procedurile de achiziţie a entităţilor care activează în sectoarele de apă, energie, transport, telecomunicaţii,

89/665/CEE – revizuirea procedurilor pentru atribuirea contractelor publice de furnizare echipamente şi de lucrări,

2004/17/CEE – contracte publice în sectoarele de apă, energie, transport, telecomunicaţii,

2004/18/CEE – contracte de lucrări publice, contracte publice de furnizare echipamente şi contracte de servicii publice,

2005/51/CE – îmbunătăţirea Anexei XX a Directivei 2004/17/CE şi a Anexei VIII a Directivei 2004/18/CEE,

Directiva Comisiei 2001/78/CE din 13 septembrie 2001 cu privire la utilizarea formelor standard în publicarea anunţului de contract public,

39

şi

Regulamentul (CE) Nr. 1564/2005 care stabileşte forme standard pentru publicarea anunţurilor în cadrul legal al procedurilor de achiziţie publică în conformitate cu Directiva 2004/17/CE şi 2004/18/CE,

Decizia 2005/15/CE cu privire la regulile detaliate pentru aplicarea procedurii prevăzute în art. 30 al Directivei 2004/17/CE a Parlamentului European şi Consiliului care coordonează procedurile de achiziţie a entităţilor care operează în sectorul de apă, energie, transport şi servicii poştale (7.1.2005), regulile şi principiile Tratatului, în ceea ce priveşte în special libera circulaţie a mărfurilor (art. 28 a Tratatului CE), dreptul de stabilire (art. 43), libera furnizare a serviciilor (art.49), tratarea nediscriminatorie şi egală, transparenţa, proporţionalitatea şi recunoaşterea reciprocă.

Conform art. 12 al regulamentului (CE) Nr. 1260/1999, operaţiunile finanţate din Fonduri trebuie să fie în conformitate cu prevederile Tratatului, cu instrumentele adoptate conform acestuia şi cu politicile Comunităţii, inclusiv câştigarea contractelor publice. Aceleaşi obligaţii au fost prevăzute pentru perioada de programare 2007 – 2013 conform art. 9, paragrafele 2 şi 5 din Regulamentul (CE) Nr. 1083/2006.

Articolul 1(2) din Regulamentului Consiliului (CE, Euratom) Nr. 2988/95 din 18 decembrie 1995 cu privire la protejarea intereselor financiare ale Comunităţii Europene afirmă: „Neregulă1 ar trebui să însemne orice încălcare a unei prevederi a legii Comunităţii care rezultă dintr-o faptă sau o omisiune a unui operator economic, care are sau ar trebui să aibă efectul prejudicierii bugetului general al Comunităţii sau al bugetelor administrate de ei., oricare dintre acestea prin reducerea sau pierderea venitului rezultat din resursele proprii colectate direct în numele Comunităţii sau dintr-un item nejustificat al cheltuielii.”

Articolul 39(1) din Regulamentul (CE) Nr. 1260/99 prevede că: „Statele Membre trebuie să efectueze corecţiile financiare cerute în legătură cu neregula individuală sau sistemică. Corecţiile făcute constau în anularea totală sau parţială a contribuţiei Comunităţii.” Aceleaşi obligaţii au fost prevăzute pentru perioada de programare 2007 – 2013 conform art. 98, paragraful 2, din Regulamentul (CE) Nr. 1083/2006. Conform art. 39, paragrafele 2 şi 3, dacă Statele Membre nu fac corecţiile financiare necesare, Comisia poate decide să efectueze ea însăşi corecţiile financiare cerute prin anularea totală sau parţială a contribuţiei din fondurile de asistenţă financiară respective. Pentru a determina valoarea unei corecţii, Comisia ţine cont, în conformitate cu principiul proporţionalităţii, de tipul neregulii sau schimbarea şi extinderea şi implicaţiile financiare ale lipsurilor găsite în sistemele de management şi control ale Statelor Membre. Aceleaşi obligaţii au fost prevăzute pentru perioada de programare 2007 – 2013 conform art. 99 din Regulamentul (CE) Nr. 1083/2006.

Conform art. 4 din Regulamentul (CE) Nr. 448/2001,

„1. Valoarea corecţiilor financiare făcute de către Comisie conform art. 39(3) din Regulamentul (CE) Nr. 1260/1999 pentru nereguli individuale sau sistemice ar trebui

40

evaluată oriunde este posibil şi aplicabilă pe baza dosarelor individuale şi să fie egală cu valoarea cheltuielii greşit solicitate din Fonduri, având în vedere principiul proporţionalităţii.”

2. Când nu este posibil sau realizabil să se cuantifice în mod precis suma cheltuielii aferente neregulii sau când ar fi disproporţionat să se anuleze în întregime această cheltuiala şi Comisia, prin urmare, pune bazele corecţiilor sale financiare prin extrapolare sau o rată exactă, ar trebui să se procedeze în felul următor:

(a) în cazul extrapolării, ar trebui să se folosească un exemplu reprezentativ al tranzacţiilor cu aceleaşi caracteristici;

(b) în cazul unei rate exacte, ar trebui să se evalueze importanţa încălcării regulilor , a gradului şi a implicaţiilor financiare ale neregulii stabilite.”

Prevederi identice au fost adoptate pentru Fondul de Coeziune pentru perioada de programare 2000 – 2006 (vezi art. H (2) Anexa II din Regulamentul (CE) Nr. 1164/94 şi Regulamentul (CE) Nr. 1386/2002 şi art. 99 din Regulamentul (CE) Nr. 1083/2006 pentru perioada de programare 2007 – 2013.

Linii directoare privind principiile şi criteriile care vor fi aplicate de către departamentele Comisiei în determinarea corecţiilor financiare conform art. 39(3) din Regulamentul (CE) Nr. 1260/1999 au fost adoptate prin Decizia Comisiei C/2001/476.

Aceleaşi principii au fost adoptate pentru Fondul de Coeziune prin Decizia Comisiei C/2002/2871.

Conform acestor principii,

„Scopul corecţiilor financiare este de a îndrepta o situaţie, astfel încât 100% din costurile declarate pentru co-finanţare din Fondurile Structurale sunt în conformitate cu regulamentele aplicabile la nivel naţional şi al UE.”

„Valoarea corecţiei financiare va fi evaluată oriunde este posibil pe baza dosarelor individuale şi va fi egală cu suma cheltuielii pe nedrept achitată din Fonduri. Corecţiile cuantificate specific pe fiecare operaţie individuală implicată nu sunt întotdeauna posibile şi practicabile sau poate fi disproporţionat să se anuleze întreaga cheltuială în discuţie. În asemenea cazuri, Comisia trebuie să determine corecţii pe baza extrapolării sau a ratei exacte.”

În plus, conform liniilor directoare:Când corecţia financiară „nu este cuantificabilă deoarece este supusă mai multor variabile sau este neclară, ratele fixe trebuie aplicate.”„Corecţiile prin rată exactă sunt determinate în concordanţă cu gravitatea fiecărei nerespectări şi cu implicaţiile financiare ale neregulii.”

41

Valorile şi ratele corecţiilor financiare stabilite în tabelul din Anexă sunt aplicate cazurilor individuale de nereguli datorate neconformării cu regulile privind achiziţia publică. Acolo unde neregulile sistemice sau repetate sunt descoperite în aplicarea regulilor de achiziţie publică, corecţiile financiare prin rată exactă sau extrapolare ( în sensul art. 4 din Regulamentul Nr. 448/2001 sau al art. 99 din Regulamentul (CE) Nr. 1083/2006) pot fi făcute tuturor operaţiilor şi/sau programelor afectate de nereguli.Sumele şi taxele corecţiilor financiare stabilite în tabelul din Anexă pot fi ridicate acolo unde cereri de plată neconforme sunt prezentate Comisiei după data la care aceasta din urmă a informat explicit Statele Membre, printr-o opinie întemeiată bazată pe art.226 al Tratatului, despre o încălcare a regulamentelor de achiziţie publică.

1. CONTRACTE SUPUSE DIRECTIVELOR DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ ALE UENr. Nereguli Corecţie

recomandată ( Nota Nr. 1)

1. Neconformarea cu procedurile de publicitate

Contractul a fost atribuit fără a se conforma cu cerinţele privind publicitatea stabilite în Directivele de Achiziţie Publică ale CE, cu excepţia cazurilor din punctul 2 de mai jos. Aceasta este o desconsiderare flagrantă a uneia dintre condiţiile pentru co-finanţare ale Comunităţii.

100% din valoarea contractului implicat

2. Neconformarea cu procedurile de publicitate

Contractul a fost atribuit fără a se conforma cu cerinţele privind publicitatea stabilite în Directivele de Achiziţie Publică CE, dar i s-a făcut publicitate într-o oarecare măsură, astfel încât să permită operatorilor economici din alte State Membre să aibă acces la acesta.

25% din valoarea contractului implicat

3. Atribuirea contractelor fără competiţie, în absenţa unei urgenţe extreme cauzate de evenimente neprevăzute sau de absenţa unei circumstanţe neprevăzute pentru lucrări complementare şi servicii sau pentru

Contractul principal a fost atribuit în concordanţă cu Directivele de Achiziţie Publică ale CE, dar a fost urmat de unul sau mai multe contracte suplimentare (formalizate sau nu în scris), atribuite fără a se conforma cu prevederile Directivelor de Achiziţie Publică, şi anume cu acelea privind procedurile negociate fără publicare, din motive de urgenţă extremă cauzate de evenimente neprevăzute sau pentru atribuirea de servicii, lucrări sau echipamente suplimentare.

100% din valoarea contractului implicat.

În cazurile în care totalul contractelor suplimentare (formalizate sau nu în scris) atribuite fără a se conforma cu prevederile Directivelor de Achiziţie Publică nu depăşesc pragurile Directivelor şi 50%

42

furnizare echipamente.

(Nota Nr.2)

din valoarea contractului original, corecţiile pot fi reduse la la 25%.

4. Lucrări sau servicii adiţionale care depăşesc limita stabilită de Directivele prevăzute în circumstanţe neprevăzute.(Nota Nr. 2)

Contractul principal a fost căştigat în concordanţă cu prevederile Directivelor CE, dar a fost urmat de unul sau mai multe contracte suplimentare care depăşesc valoarea contractului original cu mai mult de 50%.

Lucrările adiţionale în sine nu constituie o lucrare separată în sensul art. 1(c) al Directivei 93/37 sau al art. 1(2) (a) şi 2(b) din Directiva 2004/18 sau un serviciu separat în sensul art. 1(a) al Directivei 92/50 sau al art. 1(2) şi 2(d) din Directiva 2004/18.

În cazurile în care lucrările sau serviciile adiţionale depăşesc pragurile Directivelor constituie o lucrare sau un serviciu separat, este necesar să se ţină cont de valoare agregată a tuturor lucrărilor sau serviciilor cu scopul aplicării Directivelor de Achiziţie Publică.

Când lucrările sau serviciile adiţionale constituie o lucrare sau serviciu separat şi depăşesc pragurile stabilite de către Directive, se aplică punctul 1 menţionat mai sus.

Când lucrările sau serviciile adiţionale constituie o lucrare sau serviciu separat, dar nu depăşesc pragurile stabilite de către Directive, se aplică punctul 21 de mai jos.

100% din valoarea care depăşeşte 50% din valoarea contractului original.

5. Nedeclararea tuturor criteriilor de selecţie şi de atribuire a contractelor în documentele sau

Contractul a fost atribuit în conformitate cu regulile de publicitate ale Directivelor de Achiziţie Publică, dar în documentele de licitaţie sau în anunţul de licitaţie nu au fost expuse toate criteriile de selecţie şi/sau

25%din valoarea contractului. Această sumă poate fi redusă la 10% sau 5%, în funcţie de gravitate.

43

notificările de licitaţie.

criteriile de atribuire nu au fost suficient descrise.

6. Aplicarea unui criteriu ilegal de selecţie a contractului

Contractul a fost atribuit aplicând criterii de selecţie a contractului ilegale (de ex. folosirea unui criteriu de selecţie pentru atribuirea contractului, neconformarea cu criteriile stabilite de autoritatea contractantă în anunţul de licitaţie sau documentele de licitaţie sau aplicarea criteriilor de atribuire a unui contract în mod incorect şi/sau nediscriminatoriu).

25% din valoarea contractului. Această sumă poate fi redusă la 10% sau 5%, funcţie de gravitate

7. Selectare ilegală şi/sau criterii de atribuire a contractului stabilite în procedura de licitaţie.

În cazurile în care anumiţi operatori au fost împiedicaţi/înlăturaţi de la licitaţie din cauza restricţiilor nelegitime stabilite în anunţul de licitaţie sau în documentele de licitaţie (de ex. obligaţia de a avea deja o instituţie sau o reprezentanţă în ţară sau regiune, sau stabilirea unor standarde tehnice care sunt prea specifice şi favorizează un singur operator sau deţinerea de experienţă în regiune, etc.)

25% din valoarea contractului.

(o corecţie financiară în proporţie de 100% a valorii contractului poate fi aplicată în cele mai grave cazuri, unde există o intenţie deliberată de a exclude anumiţi licitanţi.)

8. Determinarea insuficientă sau dicriminatorie a obiectului contractului.

Descrierea în documentele de licitaţie sau în anunţul de licitaţie este discriminatorie sau insuficientă pentru ca licitanţii să determine obiectul contractului sau pentru ca autorităţile contractante să atribuie contractul.

25% din valoarea contractului. Această sumă poate fi redusă la 10% sau 5%, funcţie de gravitate.

9. Negocierea în timpul procedurii de atribuire

Contractul a fost atribuit prin procedură deschisă sau restrânsă, dar autorităţile contractante au negociat cu licitanţii în timpul procedurii de atribuire, cu excepţia discuţiilor care doar intenţionau să clarifice sau să completeze conţinutul ofertelor lor sau să specifice obligaţiile autorităţilor contractante.

25% din valoarea contractului. Această sumă poate fi redusă la 10% sau 5%, funcţie de gravitate.

10 Reducerea obiectivului contractului

(Nota Nr. 2)

Contractul a fost atribuit în conformitate cu Directivele de Achiziţie Publică, dar a fost urmat de o reducere a obiectivului acestuia fără a se face o reducere proporţională a valoarii contractului.(Această corecţie se aplică chiar şi în

Valoarea corespunzătoare reducerii obiectivul

Plus

25% din valoarea 44

cazurile în care suma reducerii este folosită să ducă la finalizare alte lucrări).

scopului final.

11 Reducerea obiectivul contractului

(Nota Nr. 2)

Contractul a fost atribuit în conformitate cu Directivele de Achiziţie Publică, dar a fost urmat de o reducere a obiectivului contractului cu o reducere proporţională a valorii contractului deja finalizat.

(Această corecţie se aplică chiar şi în cazurile în care suma reducerii este folosită să finalizeze contracte suplimentare neregulamentare.)

25% din valoarea obiectivului final.

12 Aplicare incorectă a anumitor elemente auxiliare

Contractul a fost atribuit în conformitate cu prevederile Directivelor de Achiziţie Publică, dar fără a se conforma cu anumite elemente auxiliare, precum publicarea anunţului de atribuire a contractului.

Notă: Dacă acest tip de neregulă este doar de natură formală fără un potenţial impact financiar, nu se va face nici o corecţie.

2%, 5% sau 10% din valoarea contractului, în concordanţă cu gravitatea neregulii şi dacă se repetă în timp

2. CONTRACTELE NESUPUSE SAU SUPUSE INCOMPLET DIRECTIVELOR DE ACHIZIŢIE PUBLICĂ (CONTRACTE PUBLICE AFLATE SUB PRAGURILE PENTRU APLICAREA DIRECTIVELOR COMUNITARE ŞI CONTRACTE PUBLICE PENTRU SERVICII LISTATE ÎN ANEXA I B A DIRECTIVEI 92/50/CEE, ANEXA XVII B A DIRECTIVEI 93/38/CEE, ANEXA II B A DIRECTIVEI 2004/18/CE ŞI ANEXA XVII B A DIRECTIVEI 2004/17/CE.

CEJ Curtea Europeană de Justiţie a confirmat în cazurile sale că regulile şi principiile Tratatului CE se aplică deasemenea contractelor care nu corespund scopului Directivelor de Achziţie Publică.

Entităţile contractante din Statele Membre trebuie să se conformeze cu regulile şi principiile Tratatului CE de fiecare dată când acestea încheie contracte publice care corespund scopului acestui Tratat. Aceste principii includ libera circulaţie a bunurilor (art. 28 a Tratatului CE), dreptul de organizare/stabilire (art. 43), libertatea de a furniza servicii (art. 49), tratamentul egal şi nediscriminarea, transparenţa, proporţionalitatea şi recunoaşterea reciprocă (Comunicarea interpretativă a Comisiei nr. 2006/C179/02 asupra legii Comunităţii aplicabile atribuirii de contract nesupus sau incomplet supus prevederilor Directivelor de Achiziţie Publică).

45

Principiile tratamentului egal şi ale nediscriminării pe fondul naţionalităţii implică o obligaţie de transparenţă care, în concordanţă cu cazurile CEJ, „ constă în asigurarea, în beneficiul oricărui potenţial ofertant, a unei publicităţi suficiente pentru a permite ca piaţa serviciilor să fie deschisă competiţiei şi imparţialitatea procedurilor să fie revizuită.”. (Comunicarea interpretativă a Comisiei nr. 2006/C179/02 asupra legii Comunităţii aplicabile atribuirii de contract nesupus sau incomplet supus prevederilor Directivelor de Achiziţie Publică).

Lipsa conformării cu aceste reguli şi principii reprezintă un risc pentru fondurile Comunităţii. Prin urmare, corecţiile financiare ar trebui aplicate neregulilor descoperite în contractele care nu se conformează sau se conformează parţial Directivelor Comunităţii. Ratele cu care trebuie aplicate depind de tipul de neregulă, după cum urmează:

Nr. Neregulă Corecţierecomandată

21 Neconformarea cu cerinţa privind un grad adecvat de publicitate şi transparenţă.

(Nota Nr. 3)

Contract atribuit fără o licitaţie competitivă, incluzând neconformarea cu principiul transparenţei.

25% din valoarea contractului

22 Atribuirea contractelor fără competiţie în absenţa unei urgenţe extreme cauzate de evenimente neprevăzute sau de lucrări şi servicii complementare cauzate de circumstanţe neprevăzute.(Nota Nr. 2)

Contractul principal a fost atribuit după o competitivitate adecvată pe parcursul licitaţiei, dar a fost urmat de unul sau mai multe contracte suplimentare (formalizate sau nu în scris) atribuite fără competiţie adecvată, şi anume în absenţa unei urgenţe extreme cauzate de evenimente neprevăzute sau (pentru contractele de lucrări şi servicii) în absenţa unor circumstanţe neprevăzute care să le justifice.

25% din valoarea contractului/contractelor atribuite fără competiţie adecvată.

23 Aplicarea unei selecţii ilegale şi/sau a unor criterii de atribuire a contractului

Aplicarea unor criterii ilegale care împiedică anumiţi ofertanţi să participe din cauza restricţiilor ilegale stabilite în procedura de licitare (de ex. obligaţia de a avea o instituţie sau reprezentanţă în ţară/regiune, sau stabilirea unor standarde tehnice care sunt prea specifice şi care favorizează un singur operator.)

10% din valoarea contractului. Această sumă poate fi redusă la 5% în funcţie de gravitate.

24 Încălcarea principiului

Contractele au fost atribuite în concordanţă cu regulile privind

10% din valoarea contractului. Această

46

tratamentului egal publicitatea, dar procedura de atribuire încalcă principiul de tratament egal al operatorilor (de ex. când autorităţile contractante au făcut o alegere arbitrară a candidaţilor cu care ei au negociat sau ei oferă tratament preferenţial unuia dintre candidaţii invitaţi la negociere).

sumă poate fi redusă la 5%, în funcţie de gravitate.

Nota Nr. 1. Suma corecţiei financiare este calculată în concordanţă cu suma declarată Comisiei în legătură cu contractul prejudiciat de neregulă. Procentajul din scala corespunzătoare se aplică în funcţie de valoarea sumei cheltuielii declarate Comisiei pentru contractul în discuţie. Exemplu practic: Valoarea cheltuielii declarate Comisiei pentru un contract de lucrări finalizat după aplicarea criteriilor neeligibile este de 100.000.000 €. Rata corecţiei aplicabilă este de 25%, în concordanţă cu scala nr.6. Suma care trebuie dedusă/scăzută din situaţia de cheltuieli a Comisiei este de 2.500.000 €. Corespunzător, co-finanţarea Comunităţii este redusă în concordanţă cu rata de cofinanţare a măsurii conform căreia contractul în discuţie a fost finanţat.

Nota Nr. 2. În aplicarea acestor linii directoare pentru corecţia financiară pentru neconformarea cu regulile legate de achiziţia publică, un grad limitat de flexibilitate poate fi aplicat modificărilor de contract după atribuirea sa care prevede (1) că autoritatea contractantă nu trebuie să modifice economia generală a invitaţiei la licitare sau termenii de referinţă prin modificarea unui element esenţial al contractului atribuit, (2) modificările, dacă ele au fost incluse în invitaţia de licitare sau în termenii de referinţă, nu ar fi trebuit să aibă nici un impact substanţial asupra ofertelor primite. Elementele esenţiale ale atribuirii contractului privesc în special valoarea contractului, natura lucrărilor, perioada de finalizare, termene de plată şi materiale utilizate. Este întotdeauna necesar să se facă o analiză pentru fiecare caz în parte.

Nota Nr. 3. Conceptul „grad suficient de publicitate” trebuie să fie interpretat în lumina comunicatului interpretativ al Comisiei Nr. 2006/C179/02 asupra legii Comunităţii aplicabile atribuirilor de contracte nesupus sau parţial supus prevederilor Directivelor de Achiziţie Publică, şi în special:

a) Principiile tratamentului egal şi nediscriminării implică obligaţia de transparenţă care constă în asigurarea, în beneficiul oricărui potenţial ofertant, a unui grad de publicitate suficient astfel încât să permită contractului să fie supus competiţiei. Obligaţia de transparenţă cere ca o întreprindere localizată în alt Stat Membru să poată avea acces la informaţii adecvate în legătură cu contractul înainte ca acesta să fie atribuit, astfel încât, dacă este de dorit, acesta să îşi poată manifesta interesul pentru obţinerea contractului.

b) Pentru cazurile individuale unde, din cauza unor circumstanţe particulare, precum interesul economic scăzut, atribuirea unui contract nu este de interes pentru operatorii economici localizaţi în alte State Membre. Într-un asemenea caz, efectele asupra

47

libertăţilor fundamentale trebuie privite ca prea nesigure şi indirecte pentru a autoriza aplicarea standardelor derivate din legea primară a Comunităţii şi prin urmare nu există motive pentru aplicarea corecţiilor financiare.

Este responsabilitatea entităţilor contractante individuale să decidă dacă atribuirea unui contract destinat poate, potenţial vorbind, să fie de interes pentru operatorii economici localizaţi în alte State Membre. Din punctul de vedere al Comisiei, această decizie trebuie să se bazeze pe o evaluare a circumstanţelor individuale ale cazului, precum conţinutul contractului, valoarea sa estimată, caracteristicile sectorului specificat (mărimea şi structura pieţei, practici comerciale, etc.) şi locaţia geografică a locului de desfăşurare.

48

SECTIUNEA IV FORMULARE

Secţiunea IV conţine formularele destinate, pe de o parte, să faciliteze elaborarea şi prezentarea ofertei şi a documentelor care o însoţesc, şi, pe de altă parte, să permită comisiei de evaluare examinarea şi evaluarea, rapidă şi corectă, a tuturor ofertelor depuse.

Fiecare candidat/ofertant care participă, în mod individual sau ca asociat, la procedura pentru atribuirea contractului de achiziţie publică are obligaţia de a prezenta formularele prevăzute în cadrul acestei secţiuni, completate în mod corespunzător şi semnate de persoanele autorizate.

Este atasat de asemeni si un model de contract, model care contine clauzele obligatorii care trebuiesc respectate (proces verbal de receptie la terminarea serviciilor prestate etc)

49

FORMULAR 4.1.1.

Operator economic................................(denumirea/numele)

DECLARAŢIE PRIVIND ELIGIBILITATEA

Subsemnatul, reprezentant împuternicit al ............................... (denumirea/numele şi sediul/adresa operatorului economic), declar pe propria răspundere, sub sancţiunea excluderii din procedură şi sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, că nu mă aflu în situaţia prevăzută la art. 180 din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, aprobată cu modificări şi completări prin Legea nr. 337/2006 si OUG nr. 94 / 2007, respectiv în ultimii 5 ani nu am fost condamnat prin hotărâre definitivă a unei instanţe judecătoreşti pentru participarea la activităţi ale unei organizaţii criminale, pentru corupţie, fraudă şi/sau spălare de bani.

Subsemnatul declar că informaţiile furnizate sunt complete şi corecte în fiecare detaliu şi înţeleg că autoritatea contractantă are dreptul de a solicita, în scopul verificării şi confirmării declaraţiilor, orice documente doveditoare de care dispun.

Data completării...................... Operator economic,................................(semnătură autorizată)

50

Formularul 4.1.2

Operator economic ___________________ (denumirea/numele)

Declaratie privind conflictul de interese pentru ofertanti/candidati/ofertanti asociati/ subcontractanti

Subsemnatul, reprezentant împuternicit al __________________________________________________ (denumirea/numele şi sediul/adresa operatorului economic), declar pe propria răspundere, sub sancţiunea excluderii din procedură şi sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, că nu mă aflu în situaţia prevăzută la art. 69^1din Ordonanţa de urgenţă a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achiziţie publică, a contractelor de concesiune de lucrări publice şi a contractelor de concesiune de servicii, aprobată cu modificări şi completări ulterioare.Subsemnatul declar că informaţiile furnizate sunt complete şi corecte în fiecare detaliu şi înţeleg că autoritatea contractantă are dreptul de a solicita, în scopul verificării şi confirmării declaraţiilor, orice documente doveditoare de care dispun.

Data completării ......................

Operator economic, ...................... (semnătură autorizată)

51

Formular 4.1.3.

OPERATOR ECONOMIC/ OFERTANT _____________________ (denumirea/numele)

DECLARAŢIE privind neîncadrarea în situaţiile prevăzute la art. 181

Subsemnatul(a) _______________________________, reprezentant împuternicit al _______________________________________________ [se insereaza numele operatorului economic-peroana juridică], în calitate de ofertant/candidat/concurent la procedura de ......................... [ se menţionează procedura] pentru achizitia de ........................................................................... [se inserează, după caz, denumirea podusului, seviciului sau lucrării şi codul CPV], la data de .............. [se inserează data], organizată de ................................................ [se inserează numele autorităţii contractante],declar pe proprie răspundere că:a) nu sunt în stare de faliment ori lichidare, afacerile mele nu sunt conduse de un administrator judiciar sau activităţile mele comerciale nu sunt suspendate şi nu fac obiectul unui aranjament cu creditorii. De asemenea, nu sunt într-o situaţie similară cu cele anterioare, reglementată prin lege;b) nu fac obiectul unei proceduri legale pentru declararea mea în una dintre situaţiile prevăzute la lit. a);c) mi-am îndeplinit obligaţiile de plată a impozitelor, taxelor şi contribuţiilor de asigurări sociale către bugetele componente ale bugetului general consolidat, în conformitate cu prevederile legale în vigoare în România sau în ţara în care este stabilit până la data solicitată...............…c1) in ultimii 2 ani …………………………………….. [se insereaza dupa caz daca si-a indeplinit sau nu] in mod defectuos obligatiile contractuale, din motive imputabile ofertantului in cauza, fapt care a produs sau este de natura sa produca grave prejudicii beneficiarilor;d) nu am fost condamnat, în ultimii trei ani, prin hotărârea definitivă a unei instanţe judecătoreşti, pentru o faptă care a adus atingere eticii profesionale sau pentru comiterea unei greşeli în materie profesională.Subsemnatul declar că informaţiile furnizate sunt complete şi corecte în fiecare detaliu şi înteleg că autoritatea contractantă are dreptul de a solicita, în scopul verificării şi confirmării declaraţiilor orice documente doveditoare de care dispunem.Înteleg că în cazul în care această declaraţie nu este conformă cu realitatea sunt pasibil de încalcarea prevederilor legislaţiei penale privind falsul în declaraţii.

Data completării...................... Operator economic,................................(semnătură autorizată)

52

Formular 4.1.4.

OFERTANTUL …….................……......... (denumirea/numele)

DECLARAŢIE PRIVIND CALITATEA DE PARTICIPANT LA PROCEDURĂ

1. Subsemnatul ………………………………………………, reprezentant împuternicit al ............................... [denumirea operatorului economic], declar pe propria răspundere, sub sancţiunile aplicate faptei de fals în acte publice, că, la procedura pentru atribuirea contractului de achiziţie publică .................. (se menţionează procedura), având ca obiect ............................... (denumirea produsului, serviciului sau lucrării şi codul CPV), la data de .............. (zi/lună/an), organizată de ...................................... (denumirea autorităţii contractante), particip şi depun ofertă: □ în nume propriu;□ ca asociat în cadrul asociaţiei .....................................; □ ca subcontractor al ................................................; (Se bifează opţiunea corespunzătoare.) 2. Subsemnatul declar că:□ nu sunt membru al niciunui grup sau reţele de operatori economici;□ sunt membru în grupul sau reţeaua a cărei listă cu date de recunoaştere o prezint în anexă. (Se bifează opţiunea corespunzătoare.) 3. Subsemnatul declar că voi informa imediat autoritatea contractantă dacă vor interveni modificări în prezenta declaraţie la orice punct pe parcursul derulării procedurii de atribuire a contractului de achiziţie publică sau, în cazul în care vom fi desemnaţi câştigători, pe parcursul derulării contractului de achiziţie publică. 4. De asemenea, declar că informaţiile furnizate sunt complete şi corecte în fiecare detaliu şi înţeleg că autoritatea contractantă are dreptul de a solicita, în scopul verificării şi confirmării declaraţiilor, situaţiilor şi documentelor care însoţesc oferta, orice informaţii suplimentare în scopul verificării datelor din prezenta declaraţie. 5. Subsemnatul autorizez prin prezenta orice instituţie, societate comercială, bancă, alte persoane juridice să furnizeze informaţii reprezentanţilor autorizaţi ai ............................................... (denumirea şi adresa autorităţii contractante) cu privire la orice aspect tehnic şi financiar în legătură cu activitatea noastră.Data completarii .......................

Ofertant,……..................................

53

(semnatura autorizata)Formular 4.3.1

OFERTANTUL …….................……......... (denumirea/numele)

SITUAŢIE ECONOMICĂ

1. Denumire/nume:2. Adresa sediului central:3. Certificat de inmatriculare/inregistrare:4. Cod fiscal: 5. Cont Trezorerie:6. Reprezentant legal:7. Telefon:8. Fax:9. E-mail:10. Obiect de activitate relevant si Cod CAEN:11. Birourile filialelor/sucursalelor locale, daca este cazul:12. Principala piata a afacerilor:13. Informatii privind situatia personala a candidatului/ofertantului:

Ofertantul figureaza cu obligatii de plata catre DEFPL si DGFP: da/nu14. Informatii privind capacitatea de exercitare a activitatii profesionale (inregistrare)

Certificat constatator si certificat de inregistrare emise de ORC: da/nuPentru persoane juridice/fizice straine – documente care dovedesc o forma de inregistrare/atestare ori apartenenta din punct de vedere profesional

15. Informatii privind Situaţia economico-financiară:Cifra de afaceri pe ultimii 3 an (conform pragului valoric de la cap. V.3):

Nr. Crt

Anul Cifra de afaceri anuală

1 20082 20093 2010

Media anuala

Data completării...................... Operator economic, ................................

(semnătură autorizată)

54

FORMULAR 4.4.2

Operator economic ……………………… (denumirea/numele)

DECLARATIE PRIVIND LISTA PRINCIPALELOR PRESTARI DE SERVICII

EXECUTATE IN ULTIMII 3 ANI

Subsemnatul ……………..(numele complet), reprezentant imputernicit al …............................... (denumirea/numele si sediul/adresa operatorului economic), declar pe propria raspundere, sub sanctiunile aplicate faptei de fals in acte publice, ca datele prezentate in tabelul anexat sunt reale. Subsemnatul declar ca informatiile furnizate sunt complete si corecte in fiecare detaliu si inteleg ca autoritatea contractanta are dreptul de a solicita, in scopul verificarii si confirmarii declaratiilor, situatiilor si documentelor care insotesc oferta, orice informatii suplimentare in scopul verificarii datelor din prezenta declaratie. Subsemnatul autorizez prin prezenta orice institutie, societate comerciala, banca, alte persoane juridice sa furnizeze informatii reprezentantilor autorizati ai (denumirea si adresa autoritatii contractante), cu privire la orice aspect tehnic si financiar in legatura cu activitatea noastra. Data completarii …..................(ziua, luna anul).

Operator economic,…............. …………………(numele operatorului economic)

………………..………...................... (numele persoanei autorizate si semnatura)

Semnificatia coloanelor din tabelul de mai jos este urmatoarea: A – Procent indeplinit de prestator din valoarea totala a contractului (%) B – Cantitatea (U.M.) C – Perioada de derulare a contractului**)

55

Nr. crt.

Obiectul contractului

Codul CPV

Denumirea/numele beneficiarului/clientuluiAdresa

Calitatea prestatorului *)

Pretul contractului ***)lei (RON)

Perioada de

derulare a contractu-

lui**)

1 2 3 4 5 61

Total valoare contractValoarea viitorului contract, conform Formularului de oferta

(RON):…………..

3 Alte contracte

…

*) Se precizeaza calitatea in care a participat la indeplinirea contractului, care poate fi de: contractant unic sau contractant conducator (lider de asociatie); contractant asociat; subcontractant. **) Se va preciza data de incepere si data de finalizare a prestarilor de servicii. ***) Se va preciza numai partea de contract care a fost executata de catre ofertant. Data completarii …..................(ziua, luna anul).

Operator economic,…............. …………………(numele operatorului economic)

………………..………...................... (numele persoanei autorizate si semnatura)

56

Formularul 5.3.1.

OPERATOR ECONOMIC _____________________ (denumirea/numele)

DECLARAŢIEprivind încadrarea întreprinderii în categoria întreprinderilor mici şi mijlocii

I. Date de identificare a întreprinderiia. Denumirea întreprinderii:b. Adresa sediului social:c. Cod unic de înregistrare:d. Numele şi funcţia persoanei autorizate (preşedintele consiliului de administraţie, director general sau echivalent):II. Tipul întreprinderii(Indicaţi, după caz, tipul întreprinderii):□ Întreprindere autonomă – în acest caz, datele din tabelul de mai jos sunt preluate doar din situaţia economicofinanciară a întreprinderii solicitante. Se va completa doar Declaraţia, fără Anexă.□ Întreprindere parteneră – se va completa tabelul de mai jos pe baza rezultatelor calculelor efectuate conform Anexei, precum şi a fişelor adiţionale care se vor ataşa la Declaraţie.□ Întreprindere legată – se va completa tabelul de mai jos pe baza rezultatelor calculelor efectuate conform Anexei, precum şi a fişelor adiţionale care se vor ataşa la Declaraţie.

III. Date utilizate pentru a se stabili categoria întreprinderii 8

Exerciţiul financiar de referinţă

Numărul mediu anual desalariaţi

Cifra de afaceri anuală netă(mii lei / mii euro)

Active totale (mii lei / miieuro)

57

IMPORTANT: Precizaţi dacă, faţă de exerciţiul financiar anterior, datele financiare au înregistrat modificări care determină încadrarea întreprinderii într-o altă categorie (respectiv micro-întreprindere, întreprindere mică, mijlocie sau mare).□ NU□ DA (în acest caz, se va completa şi se va ataşa o declaraţie referitoare la exerciţiul financiar anterior)Declar pe propria răspundere că datele din această declaraţie şi din anexe sunt conforme cu realitatea.Semnătura __________________________________(numele şi funcţia semnatarului, autorizat să reprezinte întreprinderea

- Datele sunt calculate în conformitate cu prevederile art.6 din Legea nr.346/2004 privind stimularea înfiinţării şi dezvoltării întreprinderilor mici şi mijlocii, publicată în Monitorul Oficial nr.681/2004 - Datele cu privire la numărul mediu anual de salariaţi, cifra de afaceri anuală netă şi activele totale sunt cele realizate în ultimul exerciţiu financiar raportate în situaţiile financiare anuale aprobate de acţionari sau asociaţi. În cazul întreprinderilor nou înfiinţate datele cu privire la numărul mediu anual de salariaţi, cifra de afaceri anuală netă şi activele totale se determină şi se declară pe propria răspundere

58

Formularul 5.3.2.

OPERATOR ECONOMIC _____________________ (denumirea/numele)

ANEXĂ CALCULULpentru întreprinderile partenere sau legate

Secţiunile care trebuie incluse, după caz:- secţiunea A (precum şi orice fişe adiţionale), dacă întreprinderea solicitantă are

cel puţin o întreprindere parteneră;- secţiunea B (precum şi orice fişe adiţionale), dacă întreprinderea solicitantă este

legată cu cel puţin o întreprindereCalculul pentru tipurile de întreprinderi partenere sau legate

Perioada de referinţăNumărul

mediuanual de salariaţi

Cifra de afaceri anuală netă (mii lei / mii euro)

Active totale (miilei / mii euro)

1. Datele întreprinderii solicitante sau din situaţiile financiare anuale consolidate (se vor introduce datele din tabelul B1 din secţiunea B2. Datele cumulate în mod proporţional ale tuturor întreprinderilor partenere, dacăeste cazul (se vor introduce datele din secţiunea A)

59

3. Datele cumulate ale tuturor intreprinderilor legate (dacăexistă) dacă nu au fost dejaincluse prin consolidare la pct.1 din acest tabel (se vorintroduce datele din tabelul B2din secţiunea B).TOTAL

- Datele cu privire la numărul mediu anual de salariaţi, cifra de afaceri anuală netă şi activele totale sunt cele realizate în ultimul exerciţiu financiar raportate în situaţiile financiare anuale aprobate de acţionari sau asociaţi. În cazul întreprinderilor nou înfiinţate datele cu privire la numărul mediu anual de salariaţi, cifra de afaceri anuală netă şi activele totale se determină şi se declară pe propria răspundere - Datele întreprinderii, inclusiv numărul mediu anual de salariaţi, sunt determinate pe baza situaţiilor financiare anuale şi a datelor întreprinderii sau, atunci când este cazul, pe baza situaţiilor financiare anuale consolidate ale întreprinderii ori a situaţiilor financiare anuale consolidate în care întreprinderea este inclusă. Datele incluse în secţiunea "Total" din tabel trebuie introduse în tabelul "Date utilizate pentru a se stabili categoria întreprinderii" din Declaraţie.

Data completării...................... Operator economic

(semnătură autorizată)

60

Formular 5.5.

BANCA

(denumirea)

SCRISOARE DE GARANŢIE BANCARĂpentru participare cu ofertă la procedura de atribuire a contractului de achiziţie publică

Către________________________________________________(denumirea autorităţii contractante şi adresa completă)

Cu privire la procedura pentru atribuirea contractului______________(denumirea contractului de achiziţie publică), noi_________________(denumireabăncii), având sediul înregistrat la_____________________________ (adresa băncii),ne obligăm faţă de________________________(denumirea autorităţii contractante)să plătim suma de________________ (în litere şi în cifre), sau în conformitate cu prevederile art.278^1 din O.U.G. nr.34/2006 cu modificările şi completările ulterioare , suma de ____________, la prima sa cerere scrisă şi fără ca aceasta să aibă obligaţia de a-şi motiva cererea respectivă, cu condiţia ca în cererea sa autoritatea contractantă să specifice că suma cerută de ea şi datorată ei este din cauza existentei uneia sau mai multora dintre situaţiile următoare:

a) ofertantul______________________________(denumirea/numele) şi-a retras oferta în perioada de valabilitate a acesteia; b) oferta sa fiind stabilită câştigătoare, ofertantul______________________(denumirea/numele) nu a constituit garanţia de bună execuţie în perioada de valabilitate a ofertei; c) oferta sa fiind stabilită câştigătoare, ofertantul___________(denumirea/numele) a refuzat să semneze contractul de achiziţie publică în perioada de valabilitate a ofertei;

61

d) ofertantul _____________________________ a depus o contestaţie la Consiliul Naţional de Soluţionare a Contestaţiilor, iar decizia Consiliului este de respingere a contestaţiei depuse.

Prezenta garanţie este valabilă până la data de____________________ .Parafată de Banca___(semnătură autorizată) în ziua _ luna _ anul

Formular 5.9.D.

OFERTANTUL ______________________ nr. _________ / __ . __ .

(denumirea/numele)

SCRISOARE DE INAINTARE

Către _______________________________________________(denumirea autorităţii contractante si adresa completa)

Ca urmare a invitaţiei dumneavoastră privind aplicarea procedurii pentru atribuirea contractului________________________________________

(denumirea contractului de achiziţie publica)noi ____________________________ va transmitem alăturat următoarele:(denumirea/numele ofertantului)1. Coletul sigilat si marcat in mod vizibil, conţinând, în original şi într-un număr de _____ copii:a) oferta;b) documentele care însoţesc oferta.Avem speranţa ca oferta noastră este corespunzătoare si va satisface cerinţele.

Data completării...................... Operator economic,................................(semnătură autorizată)

62

Formular 5.7.

OFERTANTUL ______________________ (denumirea/numele OFERTA FINANCIARA –

Nr. crt.

Activitatea / subactivitati / etape de lucru

Numar de ore ce vor fi prestate

Tarif/Ora

Valoare totala

Lei Auditor1

Audditor

2

Alt personal

(daca este

cazul)

Total ore prestate pe/activi

-tate / subactivi-

tate / etapa de lucru

0 1 2 3 4 5 6 7

1            

2            

3            

3.1

3.1.1            

......

.......

63

Data completarii .......................

Ofertant,

……..................................(semnatura autorizata)

64

SECŢIUNEA V

CONTRACT DE PRESTARI SERVICII

nr. ................ data .....................

1. În temeiul Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 34/2006 privind atribuirea contractelor de achizitie publica, a contractelor de concesiune de lucrari publice si a contractelor de concesiune de servicii, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 337/2006, s-a încheiat prezentul contract de prestare de servicii,ÎntreAgenţia pentru Protecţia Mediului Maramureş, cu sediul inBaia Mare str. Iza ,nr.1/A, având CF ........... si cont TREZ .........., deschis la Trezoreria ............ , reprezentata de .........., DIRECTOR EXECUTIV

si.........................., cu sediul in ..................str..............., nr..........., inregistrata la RC sub nr.........., având CUI RO ........... si cont TREZ .........., deschis la Trezoreria ............ , reprezentata de .........., in calitate de prestator, pe de alta parte.

2. Definitii

2.1. - În prezentul contract urmatorii termeni vor fi interpretati astfel:a. contract - prezentul contract si toate anexele sale;b.achizitor si prestator - partile contractante, asa cum sunt acestea numite în prezentul contract;c. pretul contractului - pretul platibil prestatorului de catre achizitor, în baza contractului, pentru îndeplinirea integrala si corespunzatoare a tuturor obligatiilor asumate prin contract;d. servicii - activitatile a caror prestare face obiectul contractului;e. produse - echipamentele, masinile, utilajele, piesele de schimb si orice alte bunuri cuprinse în anexa/anexele la prezentul contract si pe care prestatorul are obligatia de a le furniza în legatura cu serviciile prestate conform contractului;f. forta majora - un eveniment mai presus de controlul partilor, care nu se datoreaza greselii sau vinei acestora, care nu putea fi prevazut la momentul încheierii contractului si care face imposibila executarea si, respectiv, îndeplinirea contractului; sunt considerate asemenea evenimente: razboaie, revolutii, incendii, inundatii sau orice alte catastrofe naturale, restrictii aparute ca urmare a unei carantine, embargou, enumerarea nefiind exhaustiva, ci enuntiativa. Nu este considerat forta majora un eveniment asemenea celor de mai sus care, fara a crea o imposibilitate de executare, face extrem de costisitoare executarea obligatiilor uneia din parti;

65

g. zi - zi calendaristica; an - 365 de zile.

3. Interpretare3.1. - În prezentul contract, cu exceptia unei prevederi contrare, cuvintele la forma singular vor include forma de plural si viceversa, acolo unde acest lucru este permis de context.3.2. - Termenul "zi" ori "zile" sau orice referire la zile reprezinta zile calendaristice daca nu se specifica în mod diferit.

Clauze obligatorii

4. Obiectul principal al contractului4.1. –Prestatorul se obliga sa presteze SERVICII DE AUDIT FINANCIAR in perioada ..............si in conformitate cu obligatiile asumate prin prezentul contract. 4.2. Achizitorul se obligă să plătească prestatorului preţul convenit pentru indeplinirea contractului de servicii auditare financiară pentru proiectul“ în condiţiile şi prin modalităţile de plată stabilite prin prezentul contract. 5. Pretul contractului5.1. Pretul serviciilor este ................. la care se adauga TVA in valoare de ............, rezultand un total de .......................5.2.Pentru serviciile prestate, platile datorate de achizitor prestatorului sunt tarifele declarate în propunerea financiara, anexa la contract.5.3. Pretul contractului nu se ajusteaza, pretul este FERM pe toata perioada de derulare a contracului . 6. Durata contractulu6.1. Durata prezentului contract este egală cu durata de implementare a proiectului şi începe de la data intrării în vigoare a contractului, respectiv de la data semnării acestuia de către ambele părţi contractante.6.2. Prezentul contract încetează să producă efecte la data îndeplinirii de către ambele părţi contractante a obligaţiilor ce le revin conform contractului.

7.Executarea contractului

7.1. - Executarea contractului începe dupa semnarea acestuia de catre ambele parti.

8. Documentele contractului

8.1. - Documentele contractului sunt:- contractul- anexa contract- caiet de sarcini- oferta prezentata de prestator (propunerea tehnica si oferta financiara)- garanţie bancară pentru buna executie în original

9. GARANTIA DE BUNA EXECUTIE A CONTRACTULUI

66

9.1.–(1) PRESTATORUL are obligaţia de a constitui garanţia de bună execuţie si de a o prezenta ca anexa la contract în maxim 5 zile de la data semnarii contractului de ambele părţi; Prestatorul are obligaţia de a deschide un cont la dispoziţia ACHIZITORULUI la o bancă agreată de ambele părţi. Suma iniţială care se depune de către contractant în contul astfel deschis este de 0,6% din preţul contractului. PRESTATORUL va transmite în termen de maxim 5 zile de la semnarea contractului o copie a contractului cu banca unde a fost deschis contul pentru garanţie, ordinul de plata vizat de bancă şi o copie a extrasului de cont unde este operat OP reprezentând garanţie de bună execuţie.Diferenta de garanţie de bună execuţie se constituie (diferenţa de 4,4%) prin reţineri succesive din sumele datorate pentru servicii prestate conform , facturi parţiale. Pe parcursul îndeplinirii contractului, autoritatea contractantă urmează să alimenteze acest cont prin reţineri succesive din sumele datorate şi cuvenite contractantului până la concurenţa sumei stabilită drept garanţie de bună execuţie în documentaţia de atribuire. Prestatorul va depune în termen de maxim 5 zile de la semnarea contractului de prestari de servicii copie după extrasul de cont şi ordinul de plata privind depunerea a 0,6% din valoarea contractului in contul deschis pentru garantia de buna executie.Contul astfel deschis este purtător de dobândă în favoarea contractantului.(2) In cazul în care prestatorul nu constituie garanţia de bună execuţie în perioada specificată la 9.1.-(1),se vor aplica prevederile art.87 din HG 925/2006 , cu modificările şi completările ulterioare. (3) Garanţia de bună execuţie constituită rămâne la dispoziţia achizitorului până la expirarea perioadei de garanţie acordată; 9.2. – Cuantumul total al garanţiei de bună execuţie a contractului este ……… Lei, reprezentând un procent de 5% din valoarea contractului fără TVA.9.3. - ACHIZITORUL are dreptul de a emite pretenţii asupra garanţiei de bună execuţie, în limita prejudiciului creat, dacă PRESTATORUL nu îşi îndeplineşte, sau îşi îndeplineşte necorespunzător obligaţiile asumate prin prezentul contract. Anterior emiterii unei pretenţii asupra garanţiei de bună execuţie ACHIZITORUL are obligaţia de a notifica acest lucru PRESTATORULUI, precizând totodată obligaţiile care nu au fost respectate.

67

9.4. - ACHIZITORUL are obligaţia de a elibera garanţia de bună execuţie a contractului în termen de 14 zile de la data îndeplinirii integrale de către PRESTATOR a obligaţiilor asumate prin prezentul contract, dacă nu a ridicat până la aceea dată pretenţii asupra ei.9.5. - Cuantumul sumei reprezentand garantia de buna executie se poate injumatati in conditiile Legii 346/14 iulie 2004 privind stimularea infiintarii si dezvoltarii intreprinderilor mici si mijlocii, art. 16, alin (2).

10. Obligatiile principale ale prestatorului10.1. - Prestatorul se obligă să presteze serviciile la standardele şi sau performanţele prezentate în propunerea tehnică, anexă la contract.10.2 – Prestatorul are obligaţia întocmirii rapoartelor de audit: câte un raport de audit intermediar pentru verificarea sumelor cuprinse în fiecare cerere de rambursare - 10 rapoarte intermediare de audit si un raport de audit final, la finalizarea proiectului.Prestatorul are obligaţia ca în momentul transmiterii rapoartelor de audit către achizitor, acestea să fie însoţite şi de o declaraţie pe propria răspundere, din care să rezulte că are calitatea de auditor financiar recunoscut de CAFR ( Camera Auditorilor Financiari din România) la care se va atasa, în copie , Carnetul de auditor vizat pentru anul în curs( raportat la data dfe întocmire a CRC)

Prestatorul va verifica dacă cheltuielile solicitate de achizitor în cererile de rambursare au fost realizate efectiv, sunt exacte şi eligibile.10.3. Prestatorul este pe deplin responsabil pentru execuţia serviciilor în conformitate cu graficul de rambursare. Dacă pe parcursul îndeplinirii contractului intervin circumstanţe, care nu se datorează prestatorului, care îl pun pe acesta în imposibilitatea de a respecta graficul de prestare, acesta are obligaţia de a notifica acest lucru, în timp util, achizitorului. În afara cazului în care achizitorul acceptă revizuirea graficului de prestare, pe baza justificărilor furnizate de prestator, încheindu-se în acest sens un act adiţional, orice întârziere în îndeplinirea contractului dă dreptul achizitorului de a pretinde prestatorului majorări de întârziere.10.3.(1) Serviciile prestate în baza contractului precum şi orice fază a acestora prevăzută a fi terminată într-o perioadă stabilită în graficul de prestare trebuie finalizate în termenul convenit de părţi, termen care se calculează de la data începerii execuţiei. 10.4. - Prestatorul se obligă să despăgubească achizitorul împotriva oricăror: a) reclamaţii şi acţiuni în justiţie, ce rezultă din încălcarea unor drepturi de proprietate intelectuală (brevete, nume, mărci înregistrate etc.),b) daune-interese, costuri, taxe şi cheltuieli de orice natură, aferente, cu excepţia situaţiei în care o astfel de încălcare rezultă din respectarea caietului de sarcini întocmit de către achizitor.

68

10.5. - Prestatorul este răspunzător atât de siguranţa tuturor operaţiunilor şi metodelor de prestare utilizate, cât şi de calificarea personalului folosit pe toată durata contractului. 10.6. - Prestatorul se obligă să asigure resursele umane, materialele, echipamentele şi orice alte asemenea, conform ofertei depuse de acesta astfel încât să se asigure derularea eficientă a activităţilor. 10.7. - Prestatorul se obligă să remedieze, pe cheltuiala proprie, la cererea achizitorului şi în termenul indicat de acesta, orice deficienţă în prestarea serviciilor cauzată de neîndeplinirea obligaţiilor sale contractuale. Pentru remedierea deficientelor în prestarea serviciilor la solicitarea beneficiarului prestatorul are obligaţia ca în termen de maxim 5 ore să se prezinte la sediul benefiarului pentru situatii în care aceste remedieri sunt solicitate a fi solutionate în cursul aceleasi zile de la constatarea deficientelor ( de catre organismele de verificare) sau în decurs de 24 ore de la solicitarea beneficiarului daca aceste remediere trebuie solutionate în decurs de 2 de zile de la constarea acestora .10.8. - Prestatorul este obligat să respecte instrucţiunile transmise de către achizitor, ca şi cum acestea ar fi parte a contractului însuşi, clauzele prezentului contract fiind aplicabile în integralitate. 10.9. - Cu excepţia cazurilor în care Comisia Europeană solicită sau agreează altfel, prestatorul este obligat să ia măsurile necesare pentru a asigura vizibilitatea adecvată a contribuţiei financiare a Uniunii Europene la acest contract. 10.10. - Prestatorul rămâne răspunzător pentru orice încălcare a obligaţiilor sale contractuale şi după încetarea contractului, pentru perioada prevăzută în acest sens de legislaţia românească aplicabilă.10.11. - Codul de conduită al prestatorului :

(1) Prestatorul are obligaţia de a acţiona în orice circumstanţă cu obiectivitate şi imparţialitate, ca un bun şi loial consilier al achizitorului, în conformitate cu regulile etice şi deontologice ale profesiei sale, precum şi cu discreţia necesară. În special, prestatorul se va abţine de la a face orice declaraţii publice în legătură cu contractul sau serviciile prestate în cadrul acestuia fără aprobarea prealabilă în acest sens, în scris, a achizitorului, precum şi de la a se angaja în orice activitate care vine în conflict cu obligaţiile asumate faţă de achizitor prin acest contract. Prestatorul nu are dreptul de a angaja achizitorul în orice fel fără asentimentul scris al acestuia, obţinut în prealabil, şi va face acest lucru cunoscut terţilor ori de câte ori este cazul. (2) Prestatorul se obligă să respecte şi să se conformeze tuturor prevederilor legislaţiei româneşti relevante în vigoare, şi garantează că personalul propriu şi dependenţii acestora respectă şi se conformează acestor prevederi legale. De asemenea, prestatorul va respecta standardele esenţiale de muncă ILO (Standardele Internaţionale de Muncă), (3) Pe întreaga durată a contractului, prestatorul şi personalul acestuia vor respecta drepturile omului şi libertăţile cetăţeneşti, şi se angajează să nu aducă atingere în nici un fel practicilor politice, culturale şi religioase din România.

69

(4) În cazul în care prestatorul şi/sau oricare dintre sub-contractorii, personalul, agenţii sau dependenţii săi, va primi sau accepta să primească, şi/sau va oferi sau va accepta să dea sau să procure vreunei persoane orice cadou, gratuitate, comision sau mită ca stimulent sau recompensă pentru a face sau a nu face orice act, şi/sau pentru a favoriza sau defavoriza orice persoană în legătură cu acest contract sau orice alt contract cu achizitorul, acesta din urmă are dreptul de a rezilia contractul cu solicitarea de daune-interese, fără ca prin aceasta însă să se aducă vreun prejudiciu oricăror drepturi câştigate de prestator în baza acestui contract. (5) Prestatorul va obţine şi va verifica copiile rapoartelor de progres .(6) Plăţile efectuate de către achizitor către prestator în baza acestui contract reprezintă singurul venit sau beneficiu pe care prestatorul are dreptul să îl obţină în legătură cu acest contract. (7) Toate rapoartele, documentele, specificaţiile, calculele, baze de date, software şi înregistrări suport sau orice materiale achiziţionate sau pregătite de către prestator în executarea prezentului contract, vor fi proprietatea achizitorului, în afara de cazul în care prin contract se prevede altfel. Prestatorul se obligă să livreze aceste documente, în original, achizitorului după finalizarea contractului şi să nu le utilizeze pentru alte scopuri decât cele prevăzute în acest contract. (8) Prestatorul va trata toate documentele şi informaţiile primite în legătură cu contractul ca având caracter confidenţial şi – cu excepţia cazurilor în care acest lucru este necesar pentru buna derulare a contractului şi atingerea obiectivelor acestuia - nu va publica sau dezvălui orice aspecte ale prezentului contract şi nu va divulga orice informaţie obţinută de la achizitor fără acordul prealabil, în scris, al acestuia, transmis prin managerul de contract. De asemenea, nu va utiliza aceste informaţii şi nu va face referi la acestea în prestarea unor servicii pentru alţii. În cazul în care există divergenţe de opinie între prestator şi achizitor cu privire la necesitatea publicării/dezvăluirii anumitor informaţii în scopul derulării contractului, decizia achizitorului în aceste situaţii este finală şi neapelabilă. (9) Prestatorul va trata toate documentele şi informaţiile primite în legătură cu contractul ca având caracter confidenţial şi – cu excepţia cazurilor în care acest lucru este necesar pentru buna derulare a contractului şi atingerea obiectivelor acestuia - nu va publica sau dezvălui orice aspecte ale prezentului contract şi nu va divulga orice informaţie obţinută de la achizitor fără acordul prealabil, în scris, al acestuia, transmis prin managerul de contract. De asemenea, nu va utiliza aceste informaţii şi nu va face referi la acestea în prestarea unor servicii pentru alţii. În cazul în care există divergenţe de opinie între prestator şi achizitor cu privire la necesitatea publicării/dezvăluirii anumitor informaţii în scopul derulării contractului, decizia achizitorului în aceste situaţii este finală şi neapelabilă. 1012. - Conflictul de interese:

70

(1) Prestatorul va lua toate măsurile necesare pentru a preveni sau îndepărta orice situaţie care are sau poate avea ca efect compromiterea executării acestui contract în mod obiectiv şi imparţial. Astfel de situaţii pot apărea ca rezultat al intereselor economice, afinităţilor politice sau naţionale, legăturilor de familie sau emoţionale, or al altor legături sau interese comune. Oricare ar fi situaţia, apariţia unui conflict de interese trebuie notificată de către prestator imediat achizitorului, în scris. (2) Prestatorul va garanta că personalul său, inclusiv cel de conducere, nu se află într-o situaţie care poate da naştere unui conflict de interese. Prestatorul va înlocui, imediat şi fără nici un fel de compensaţie din partea achizitorului, orice membru al personalului său care se află într-o astfel de situaţie.(3) Prestatorul se va abţine de la orice legături şi relaţii, comerciale sau de altă natură, care au sau pot avea ca efect compromiterea independenţei sale sau cea a personalului său. În cazul în care prestatorul nu poate menţine această independenţă, achizitorul are dreptul de a rezilia contractul, fără obligaţia notificării formale a prestatorului şi fără a aduce atingere dreptului achizitorului de a solicita despăgubiri pentru orice daune suferite ca urmare a acestei situaţii. (4) Achizitorul îşi rezervă dreptul de a verifica dacă măsurile luate de prestator în conformitate cu prevederile acestui articol sunt adecvate şi de a solicita luarea de măsuri suplimentare dacă va considera necesar.

10.13. - Verificări efectuate de către organisme ale Uniunii Europene:

(1) Prestatorul este obligat să permită Comisiei Europene, Oficiului de Luptă Anti-Fraudă (OLAF) şi Curţii Europene de Conturi să verifice, prin examinarea documentelor originale cu ocazia vizitelor la faţa locului, modul de implementare a contractului, precum şi să efectueze un audit complet, dacă este necesar, pe baza oricăror şi tuturor documentelor justificative, inclusiv contabile, relevante. (2) Prestatorul este, de asemenea, obligat să permită Oficiului de Luptă Anti-Fraudă să efectueze orice verificări la faţa locului, în conformitate cu procedurile stabilite prin legislaţia comunitară pentru protecţia intereselor financiare ale Comunităţilor Europene împotriva fraudelor şi neregulilor. (3) În îndeplinirea obligaţiilor de mai sus, prestatorul se obligă să acorde drepturile de acces necesare personalului şi/sau agenţilor desemnaţi în acest sens de către Comisia Europeană, Oficiul de Luptă Anti-Fraudă sau Curtea Europeană de Conturi la locaţia/locaţiile utilizate de prestator pentru executarea contractului, la sistemele informatice, documentele şi bazele de date relevante pentru gestiunea tehnicăşi financiară a contractului, precum şi să ia toate măsurile necesare pentru a facilita activitatea acestor persoane/agenţi. Accesul persoanelor desemnate de către Comisia Europeană, Oficiul de Luptă Anti-Fraudă sau Curtea Europeană de Conturi va fi acordat cu respectarea regulii confidenţialităţii, fără ca prin acest lucru să se încalce obligaţiile de drept public ce îi revin prestatorului conform legii statului a cărui naţionalitate o are.

71

11. Obligaţiile principale ale achizitorului

11..1. - Achizitorul se obligă să recepţioneze, serviciile prestate în termenul convenit. 11..2. - Achizitorul se obligă să pună la dispoziţia prestatorului orice facilităţi şi/sau informaţii pe care acesta le-a cerut în propunerea tehnică, în cadrul prezentului contract şi pe care le consideră necesare îndeplinirii contractului.

12.Modalităţi de plată 12.1. – Plata se va face în termen de 45 zile de la primirea şi înregistrarea de către Achizitor a facturii fiscale emise de prestator, pentru fiecare rapoart de audit intermediar şi final.12.2. Plata pentru raportul final se va efectua numai după aprobarea de către AM POS MEDIU a raportului de audit final şi cu respectarea termenelor de plata de la art.12.1.

13. Sanctiuni pentru neîndeplinirea culpabila a obligatiilor13.1. - În cazul în care, din vina sa exclusiva, prestatorul nu reuseste sa-si execute obligatiile asumate prin contract, atunci achizitorul are dreptul de a deduce din pretul contractului, ca penalitati 0,1% din pretul contractului.13.2. - În cazul în care achizitorul nu onoreaza facturile în termen de 14 de zile de la expirarea perioadei convenite, atunci acesta are obligatia de a plati ca penalitati 0,1% din plata neefectuata.13.3. - Nerespectarea obligatiilor asumate prin prezentul contract de catre una dintre parti, în mod culpabil si repetat, da dreptul partii lezate de a considera contractul de drept reziliat si de a pretinde plata de daune interese.13.4. - Achizitorul îsi rezerva dreptul de a renunta oricând la contract, printr-o notificare scrisa, adresata prestatorului, fara nicio compensatie, daca acesta din urma da faliment, cu conditia ca aceasta anulare sa nu prejudicieze sau sa afecteze dreptul la actiune sau despagubire pentru prestator. În acest caz, prestatorul are dreptul de a pretinde numai plata corespunzatoare pentru partea din contract îndeplinita pâna la data denuntarii unilaterale a contractului. Clauze specifice

14. Alte responsabilitati ale prestatorului14.1.- Sa informeze achizitorul despre orice noutate intervenita privind serviciile pe care le poate presta. 15. Alte responsabilitati ale achizitorului15.1. - Achizitorul se obliga sa puna la dispozitia prestatorului orice facilitati si/sau informatii pe care acesta le-a cerut în propunerea tehnica si pe care le considera necesare îndeplinirii contractului.

72

16. Receptie si verificari16.1. - Achizitorul are dreptul de a verifica modul de prestare a serviciilor pentru a stabili conformitatea lor cu prevederile din propunerea tehnica si din caietul de sarcini.16.2. - Verificarile vor fi efectuate în conformitate cu prevederile din prezentul contract. Achizitorul are obligatia de a notifica, în scris, prestatorului identitatea reprezentantilor sai împuterniciti pentru acest scop.16.3. Recepţia serviciilor prestate se face pe bază de Proces verbal de predare - primire la care este anexat Raportul de audit intermediar si final.17. Începere, finalizare, întârzieri, sistare17.1. - (1) Prestatorul are obligatia de a începe prestarea serviciilor în timpul cel mai scurt posibil de la semnarea contractului de catre ambele parti.(2)- În cazul în care prestatorul sufera întârzieri si/sau suporta costuri suplimentare, datorate în exclusivitate achizitorului, partile vor stabili de comun acord:a) prelungirea perioadei de prestare a serviciului sau / si / modificarea perioadelor de desfasurare a auditarii activitatilor .17.2. - (1) Serviciile prestate în baza contractului sau, daca este cazul, oricare faza a acestora prevazuta a fi terminata într-o perioada stabilita în graficul de prestare trebuie finalizate în termenul convenit de parti, termen care se calculeaza de la data începerii prestarii serviciilor.(2) În cazul în care:i) orice motive de întârziere, ce nu se datoreaza prestatorului; sauii) alte circumstante neobisnuite, susceptibile de a surveni altfel decât prin încalcarea contractului de catre prestator, îndreptatesc prestatorul de a solicita prelungirea perioadei de prestare a serviciilor sau a oricarei faze a acestora, atunci partile vor revizui, de comun acord, perioada de prestare si vor semna un act aditional.17.3. - Daca pe parcursul îndeplinirii contractului prestatorul nu respecta graficul de prestare, acesta are obligatia de a notifica acest lucru, în timp util, achizitorului.Modificarea datei/perioadelor de prestare asumate în graficul de prestare se face cu acordul partilor, prin act aditional.17.4. - În afara cazului în care achizitorul este de acord cu o prelungire a termenului de executie, orice întârziere în îndeplinirea contractului da dreptul achizitorului de a solicita penalitati prestatorului.18. Amendamente18.1. - Partile contractante au dreptul, pe durata îndeplinirii contractului, de a conveni modificarea clauzelor contractului, prin act aditional, numai în cazul aparitiei unor circumstante care lezeaza interesele comerciale legitime ale acestora si care nu au putut fi prevazute la data încheierii contractului.19. Cesiunea19.1. - Prestatorul are obligatia de a nu transfera total sau partial obligatiile sale asumate prin contract, fara sa obtina, în prealabil, acordul scris al achizitorului.19.2. - Cesiunea nu va exonera prestatorul de nicio responsabilitate privind garantia sau orice alte obligatii asumate prin contract.

73

20. Forta majora20.1. - Forta majora este constatata de o autoritate competenta.20.2. - Forta majora exonereaza partile contractante de îndeplinirea obligatiilor asumate prin prezentul contract, pe toata perioada în care aceasta actioneaza.20.3. - Îndeplinirea contractului va fi suspendata în perioada de actiune a fortei majore, dar fara a prejudicia drepturile ce li se cuveneau partilor pâna la aparitia acesteia.20.4. - Partea contractanta care invoca forta majora are obligatia de a notifica celeilalte parti, imediat si în mod complet, producerea acesteia si sa ia orice masuri care îi stau la dispozitie în vederea limitarii consecintelor.20.5. - Daca forta majora actioneaza sau se estimeaza ca va actiona o perioada mai mare de 6 luni, fiecare parte va avea dreptul sa notifice celeilalte parti încetarea de plin drept a prezentului contract, fara ca vreuna dintre parti sa poata pretinda celeilalte daune-interese.21. Solutionarea litigiilor21.1. - Achizitorul si prestatorul vor depune toate eforturile pentru a rezolva pe cale amiabila, prin tratative directe, orice neîntelegere sau disputa care se poate ivi între ei în cadrul sau în legatura cu îndeplinirea contractului.21.2. - Daca, dupa 15 zile de la începerea acestor tratative, achizitorul si prestatorul nu reusesc sa rezolve în mod amiabil o divergenta contractuala, fiecare poate solicita ca disputa sa se solutioneze fie prin arbitraj la Camera de Comert si Industrie a României, fie de catre instantele judecatoresti din România.22. Limba care guverneaza contractul22.1. - Limba care guverneaza contractul este limba româna. 23. Comunicari23..1. - (1) Orice comunicare dintre parti, referitoare la îndeplinirea prezentului contract, trebuie sa fie transmisa în scris, datele de contact fiind cele înscrise în fişa de date a achiziţiei şi la identificarea părţilor.(2) Orice document scris trebuie înregistrat atât în momentul transmiterii, cât si în momentul primirii.23..2. - Comunicarile între parti se pot face si prin telefon, telegrama, telex, fax sau e-mail, cu conditia confirmarii în scris a primirii comunicarii. 24. Legea aplicabila contractului24.1. - Contractul va fi interpretat conform legilor din România.Partile au înteles sa încheie astazi, prezentul contract în doua exemplare, câte unul pentru fiecare parte.

BENEFICIAR PRESTATOR

74