notĂ de fundamentare - guvernul romanieigov.ro/fisiere/subpagini_fisiere/nf_hg_446-2016.pdf ·...

1

Hotărâre 446

2016-06-22

Guvernul României

privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Companiei Naţionale de Transporturi Aeriene Române - TAROM - S.A., aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor

Monitorul Oficial al României nr 476 din 2016-06-27

NOTĂ DE FUNDAMENTARE

la Hotărârea Guvernului nr. 446/2016

privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al

Companiei Naţionale de Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A.,

aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor

Secţiunea 1

Titlul prezentului act normativ

Hotărâre privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al

Companiei Naţionale de Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A.

aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor

Secţiunea a 2 – a

Motivul emiterii actului normativ

1. Descrierea situaţiei actuale

Ministerul Transporturilor are sub autoritate regii autonome, societăţi comerciale,

societăţi naţionale şi companii naţionale cu capital majoritar de stat, în conformitate cu

prevederile anexei nr. 2, lit. E, la Hotărârea Guvernului nr. 21/2015 privind organizarea

şi funcţionarea Ministerului Transporturilor, cu modificările şi completările ulterioare,

pentru care, conform prevederilor Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu

modificările şi completările ulterioare, este necesară întocmirea bugetului de venituri şi

cheltuieli în baza art. 4 alin. (1) lit. a) din Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 privind

întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau

unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori

indirect o participaţie majoritară, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu

modificările şi completările ulterioare.

Companiei Naţionale de Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A. a fost

înfiinţată în conformitate cu prevederile Ordonanţei Guvernului nr. 45/1997 şi are ca

obiect de activitate efectuarea de operaţiuni aeriene civile interne şi internaţionale şi a

altor acte şi fapte de comerţ. Compania efectuează orice alte operaţiuni şi activităţi

necesare pregătirii şi promovării obiectului de activitate principal, precum şi servicii

secundare în scopul realizării de venituri. Domeniul principal de activitate îl reprezintă

transporturile aeriene de pasageri. Activitatea principală a Companiei este transporturi

aeriene de pasageri.

2. Schimbări preconizate

Bugetul de venituri şi cheltuieli al Companiei Naţionale de Transporturi Aeriene

Române – TAROM S.A. pe anul 2016 a fost întocmit cu respectarea următoarelor

prevederi legale:

- Ordinul MFP nr. 20/2016 privind aprobarea formatului şi structurii bugetului de

venituri şi cheltuieli, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia;

2

- Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la

nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale

sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară,

aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările şi completările

ulterioare;

- art. 54 alin. (1) lit. b) și d) din Legea bugetului de stat pe anul 2016, nr. 339/2015

privind stabilirea cheltuielilor de natură salarială;

- art. 54 alin. (3) lit. c) sursele proprii de finanţare a activităţii curente şi de

investiţii repartizate din profitul net, prevăzute în bugetul de venituri şi cheltuieli pe

anul 2016, nu sunt afectate de creșterea cheltuielilor de natură salarială;

- art. 54 alin. (6) lit. c) diminuarea cheltuielilor cu bunurile şi serviciile cu scopul

creşterii câştigului mediu brut lunar pe salariat, nu afectează funcţionarea în bune

condiţii a activităţii.

Proiectul de buget de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Companiei Naţionale de

Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A. a fost întocmit având la bază direcţiile

şi obiectivele stabilite prin:

- Planul de administrare, aprobat prin Hotărârea A.G.A.. în data de 11.12.2012;

- Planul de management, aprobat prin Hotărâre C.A. în data de 11.03.2013.

Astfel, prin Planul de administrare şi Planul de management obiectivul principal de

îndeplinit este „Creşterea performanţelor economice în condiţiile întăririi disciplinei

financiare”.

Indicatorii principali prevăzuţi în BVC/2016 sunt:

- Venituri totale 1.527.808,82 mii lei

- Cheltuieli totale 1.534.619,16 mii lei

- Rezultatul brut -6.810,34 mii lei

Per ansamblu, veniturile totale înregistrează o creştere cu 8,91 % în 2016 faţă de

preliminatul anului 2015. Această creştere este determinată de creşterea veniturilor de

exploatare cu 12,58 %.

Venituri totale

Veniturile totale sunt estimate la valoarea de 1.527.808,82 mii lei:

Venituri din exploatare la valoarea de 1.438.095,07 mii lei;

Venituri financiare la valoarea de 89.713,75 mii lei.

Veniturile din transport pasageri şi cargo pe curse regulate (inclusiv operările code

share) însumează 1.307.018,01 mii lei.

Prognoza veniturilor din prestarea serviciilor, respectiv 90% din totalul veniturilor

propuse în BVC 2016 arată o creştere pană la valoarea de 1.376.646,29 mii lei. Aceasta

se fundamentează pe creşterea numărului de pasageri, creşterea gradului de utilizare a

capacităţii, creşterea venitului mediu (Yield) şi este influenţată de cursul EUR/LEI şi

USD/LEI.

În anul 2016, se are în vedere deschiderea următoarelor curse/ destinaţii noi fată

de anul anterior: Hamburg şi Alicante.

Cheltuieli totale

Fundamentarea cheltuielilor - s-a luat în considerare parcul de aeronave existent

în exploatarea companiei, volumul prestaţiei rezultat din programul de operare propus,

3

precum şi necesităţile desfăşurării activităţilor anexe.

În bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 se estimează o sumă totală a

cheltuielilor de 1.534.619,16 mii lei, din care cheltuielile aferente activităţii de

exploatare sunt de 1.447.686,69 mii lei.

Următoarele cheltuieli au fost evaluate din moneda USD, la cursul de schimb

(1USD= 4,04 lei), deoarece moneda în care sunt plătite este USD:

cheltuielile cu petrolul;

cheltuielile cu asigurările;

cheltuielile cu piesele de schimb;

şi cheltuielile cu reparaţiile de motoare.

Cheltuielile privind materiale consumabile, materiale nestocate, materiale de

natura obiectelor de inventar, cheltuielile privind energia, apa şi mărfurile au fost

bugetate pentru 2016 în suma de 433.600,90 mii lei şi înregistrează scăderi faţă de

BVC 2015, motivate în principal de reducerea preţului petrolului.

În cadrul acestei grupe de cheltuieli au fost bugetate toate subgrupele de

cheltuieli materiale dependente în mod direct de activităţile de producţie desfăşurate în

companie, respectiv de programul de operare.

Următoarele elemente de cost sunt dependente de programul curselor regulate şi

charter operate:

Cheltuielile de combustibil JET A1 în valoare de 347.160,20 mii lei sunt

dimensionate pe numărul de ore de zbor rezultate din programul de operare pe fiecare

tip de aeronavă, norma tehnică de consum pe ora de zbor, iar cantităţile în tone sunt

evaluate prin preţul mediu de 650 USD/tonă. În conformitate cu aceşti parametrii se

estimează în 2016 o achiziţie de 132.201,14 tone JET A1.

Pe langă cheltuielile cu combustibilul pentru avioane a fost prevăzut în buget şi

combustibil auto, în valoare de 3.285,75 mii lei. În total, pentru cheltuielile cu

combustibilul a fost bugetată suma de 350.445,95 mii lei.

Cheltuielile cu materialele nestocate sunt elemente de cheltuieli ce definesc

calitatea serviciilor prestate la bordul aeronavelor, iar orice reducere poate

afecta calitatea şi imaginea companiei. Acestea sunt bugetate la o valoare de

41.278,65 mii lei, determinate pe baza numărului de pasageri bugetaţi a fi

transportaţi pe fiecare destinaţie, asigurând în acelaşi timp şi calitatea serviciului

de catering la bordul aeronavelor.

Cheltuielile cu piese de schimb, materiale de întreţinere avioane, materiale

chimice sunt elemente de cheltuieli strâns dimensionate în raport cu

programul de întreţinere tehnică, esenţial pentru siguranţa şi securitatea

operării curselor. Valoarea bugetată este de 21.412,35 mii lei şi este determinată

de parcul de aeronave existent în dotarea companiei, aceste cheltuieli fiind

necesare menţinerii gradului de siguranţă în operarea acestora. De asemenea sunt

utilizate piese care se regăsesc în lucrările prestate şi facturate terţilor.

Cheltuielile cu materiale consumabile şi materiale nestocate au fost bugetate în valoare

totală de 423.333,91 mii lei şi cuprind:

materiale nestocate 41.278,65 mii lei;

materiale auxiliare bar avion şi băuturi 2.541,69 mii lei;

4

alte materiale auxiliare: 7.655,27 mii lei;

cheltuieli cu piese de schimb: 18.232,37 mii lei;

materiale întreţinere avion: 3.179,98 mii lei;

cheltuieli combustibili: 350.445,95 mii lei .

Cheltuielile materiale cu obiecte de inventar şi uniforme în valoare de 6.909,87

mii lei sunt fundamentate în baza prevederilor legale de acordare, precum şi în

baza prevederilor contractului colectiv de muncă 2015-2017. Din totalul de mai

sus, suma de 4.211,59 mii lei reprezintă:

uniforme necesare personalului navigant;

uniforme necesare personalului operaţional sol, comercial şi alte categorii

de personal.

Uniformele se acordă o dată la doi ani, conform prevederilor contractului colectiv

de muncă 2015-2017, iar în prezent vechimea uniformelor personalului este de peste

trei ani, fiind absolut necesară schimbarea acestora din cauza gradului de uzură avansat,

neacordarea acestora afectează imaginea companiei în raport cu pasagerii. În privinţa cheltuielilor cu uzura obiectelor de inventar, în sumă de 2.698,28 mii

lei, acestea sunt formate din:

echipamentele de lucru, de protecţie, îmbrăcămintea specială pentru

personalul tehnic, precum şi pentru personalul operaţional;

echipament catering (veselă, tacâmuri, pahare, containere, sertare, suporturi,

etc);

obiecte de inventar de tip semnalistică-reclamă conform cerinţelor

SkyTeam, diverse obiecte de inventar (DVDRW, router Cisco, adaptor PC

wireless, aparate de aer condiţionat, genţi de navigaţie, trolere, truse scule,

diverse scule electrice echipamente accesorii: sonde, cabluri, lămpi);

aparatură birotică (imprimante, fax-uri, multifuncţionale, etc.);

mobilier.

Cheltuielile de întreţinere si reparaţii aeronave, componente, motoare, sunt

absolut necesare pentru menţinerea operării în siguranţă a tuturor

aeronavelor din flotă. Valoarea bugetată este în sumă de 48.207,70 mii lei.

Aceste cheltuieli sunt bugetate în baza programului tehnic de întreţinere aprobat

de R.A. A.A.C.R., lucrări care sunt planificate în funcţie de orele de zbor, ciclii

de funcţionare, număr de aterizări/decolări etc, în baza contractelor în vigoare.

Alte cheltuieli cu reparaţii clădiri, mijloace fixe, reparaţii curente şi revizii tehnice

au fost prevăzute în valoare totală de 1.729,59 mii lei.

Cheltuielile cu chirii, în sumă de 24.375,07 mii lei, sunt determinate în baza:

contractelor de code share în valoare de 19.913,32 mii lei, acestea fiind

dependente de numărul de pasageri estimat a fi transportaţi pe zborurile

companiilor aeriene partenere;

contractelor de închiriere a spaţiilor din aeroporturi, agenţii în ţară şi

străinătate, în sumă de 3.929,81 mii lei.

Cheltuielile de asigurare sunt fundamentate având în vedere obligaţiile

companiei la nivel intern şi internaţional, nefiind posibilă angajarea de

zboruri fără poliţe de asigurare.

5

Acestea sunt bugetate la o valoare de 13.047,53 mii lei în baza poliţelor de

asigurare pentru flotă, răspundere civilă, personal, alte active, cu posibilitatea de

regularizare la momentul expirării poliţelor.

Cheltuielile cu onorariile privind consultanţa juridică în sumă de 2.751,72 mii lei.

În acest context, implicarea unei/unor societăţi/cabinete de avocatură reprezintă,

în esenţă, o modalitate prin care managementul societăţii poate obţine opinii juridice

independente şi asistenţă juridică de strictă specialitate, cu privire la toate acele

problematici în care implicarea consilierilor juridici ai societaţii nu conduce, din motive

obiective şi independente, la atingerea acestor deziderate şi anume consultanţa/asistenţa

juridică/reprezentare în domeniul relaţiilor şi al litigiilor de muncă, şi în special

asistenţa juridică în afara ţării, toate aprobate de Hotarârea A.G.A nr. 6/6.08.2015.

Propunerea cheltuielilor cu onorariile menţionate este aferentă serviciilor după cum

urmează:

o două contracte de asistenţă juridică încheiate în 2015, a căror termen de

plată va fi scadent în cursul anului 2016, fiecare din Societăţile de avocaţi

(prestarea de servicii juridice necesare pentru asistarea Companiei Tarom

în cadrul tranzacţiei de intrare în proprietatea sa a două aeronave B737-

700, în condiţiile în care documentaţia de leasing financiar este guvernată

de legile Statului New-York).

o onorarii executori judecătoreşti -aproximativ 30 de dosare de pus în

executare, onorarii experţi contabili aproximăm 30 de expertize;

o onorarii notari publici- legalizări/supralegalizări/apostilări/autentificări ;

o onorarii mediatori - medierea a devenit obligatorie începând cu august 2013

- aproximăm 60 de dosare noi.

Cheltuielile cu comisioanele bugetate în sumă de 50.217,21 mii lei sunt

preponderent dependente de volumul vanzărilor. Ele reprezintă în principal

comisioanele şi supracomisioanele plătibile agenţilor IATA, în scopul creşterii

vânzărilor de contracte de transport aerian TAROM.

Cheltuielile de deplasare (diurnă, cazare, transport), sunt bugetate în baza

obligaţiilor prevăzute în contractul colectiv de munca al companiei în raport

cu toate categoriile de personal, programul de zbor, programul acţiunilor

comerciale şi de şcolarizare. Valoarea bugetată este în sumă de 29.612,10 mii

lei. Cheltuielile de deplasare fiind bugetate în baza programului de operare pentru

echipaje şi personalul tehnic (acestea sunt dependente de numărul de curse, de

programele de simulator necesare menţinerii licenţelor pentru echipaje), şi într-o

mică masură pentru activităţile compartimentelor funcţionale.

Cheltuielile cu telecomunicaţiile şi sistemele de distribuţie, sunt bugetate în

funcţie de parametrul generator al acestora şi se clasifică astfel:

cheltuieli cu sistemele de telecomunicaţii, bugetate în funcţie de contractele

existente, în valoare de 10.047,47 mii lei;

cheltuieli cu sistemele de distribuţie şi marketing, bugetate în funcţie de

numărul de pasageri şi contractele existente (Distribuţie prin Internet şi e-

Commerce) şi cheltuieli cu alte sisteme operaţionale (SITA Plus & SITA

Electronic Ticketing, CRS Amadeus & Amadeus System User, CRS-uri

6

(1G, 1V, 1P, 1S, 1E, 1H), IATA - BSP & ARC), la o valoare de 67.963,74

mii lei;

Cheltuielile cu pregătirea profesională sunt prevăzute pentru şcolarizarea

personalului navigant, tehnic, comercial, financiar, management, IT şi a altor

categorii de personal, în sumă totală de 3.107,00 mii lei.

În cheltuielile cu pregătirea profesională a personalului sunt prevăzute cursuri de

pregătire, participări la conferinţe şi seminarii:

În cheltuielile cu pregătirea profesională sunt prevăzute cursuri de pregătire

pentru personalul navigant şi aeronautic tehnic nenavigant. Aceste costuri sunt

angajate pentru pregătirea şi verificarea permanentă a personalului navigant,

contribuind semnificativ la realizarea securităţii şi siguranţei zborului. De

asemenea, aceste cheltuieli sunt şi pentru personalul aeronautic tehnic

nenavigant, vizând în principal menţinerea licenţelor, contribuind astfel la

menţinerea gradului de securitate şi siguranţa zborului: o cursuri pentru personalul navigant (antrenament în simulator),

necesare obţinerii sau prelungirii licenţei de zbor;

o cursuri pentru personalul aeronautic tehnic nenavigant din cadrul

Direcţiei Operatiuni Zbor (obţinere / prelungire licenţă sau alte

cursuri specifice) curs pentru licenţă radio (RTF) dispeceri STOZ,

dispeceri OCC;

o cursuri IT&FUEL, CRMT refresher.

Cheltuielile cu pregătirea profesională pentru personalul tehnic. Având în

vedere numărul mare de specialişti ai Direcţiei Tehnice care s-au pensionat sau

urmează să se pensioneze, pentru a permite exploatarea aeronavelor în continuare în

condiţii de deplină siguranţă, este necesară instruirea şi şcolarizarea personalului activ,

prin diverse forme de instruire:

o cursuri de specialitate pentru Serviciul Tehnologic;

o cursuri pentru personalul NDT (penetrant, magnetic particle,

ultrasonic) specializări în controale/inspecţii nedistructive;

o organizarea de şcolarizări la fabricant/ furnizor de componente

precum şi furnizor type rating (avion) /calificare de tip;

o şcolarizare testare tobogane conform DOT USA;

Cursuri, participări la conferinţe pentru personalul comercial. Aceste

cursuri sunt necesare pentru menţinerea cunoştinţelor personalului

comercial la standardele pieţei.

o Biroul Route Manageri: cursuri IATA - participări la cursuri IATA în

vederea îmbunătăţirii activităţii pe pieţele externe şi interne;

o Biroul Revenue Manageri. Cursurile de refreshment pentru utilizarea

sistemului de rezervări Amadeus sunt necesare din două motive

principale:

- Reprezintă o obligaţie a companiei, asumată prin semnarea

contractului “Amadeus Leisure Solutions Agreement for

System User Airlines”;

- Amadeus dezvoltă anual doua versiuni majore şi patru minore

7

(Service Packs) ale motorului de rezervări online, fapt care

cere şcolarizare periodică a personalului care se ocupă de IBE

(Internet Booking Engine);

- Curs Space Control,Yield Management, Revenue

Management,etc;

o Serviciul Distribuţie: cursuri (CASMA/ Managing

Reservations&GDSs/ utilizare sisteme de rezervări/ ticketing, tarife

şi ticketing/ customer care); Training/conferinte IBE;

Training/conferinţe e-comm;

o Serviciul Marketing şi Calitate: Au fost estimate costuri pentru

cursuri, seminarii şi participări la conferinţe în directă legatură cu

activitatea Serviciului Marketing. Astfel, au fost estimate

cursuri/conferinţe: Frequent Flyer, Customer Relations, Market

Research ;

Propunerea de participare la evenimentele menţionate mai sus are la bază

următoarele considerente: toate conferinţele/cursurile sunt relevante şi utile pentru

activitatea compartimentului respectiv; angajaţii îşi îmbunătăţesc cunostinţele şi vor

folosi noile cunostinţe dobândite în activitatea zilnică; angajaţii sunt mai motivaţi şi se

pot minimiza fluctuaţiile de personal; trainingul este o necesitate competitivă şi

strategică, cu beneficii pe termen lung pentru companie.

Cheltuieli de reclamă şi publicitate în valoare de 3.885,97 mii lei.

Alegerea de către pasager a unei companii aeriene de pe piaţă se face pe baza

imaginii create şi întreţinute de acea companie, a percepţiei clientului privind siguranţa,

preţul accesibil, reţeaua de destinaţii, orele convenabile, etc, specifice acelei companii.

Transformarea calităţilor şi punctelor forte ale TAROM în motivaţie de alegere/

călătorie cu TAROM şi, în ultimă instanţă influenţarea şi impulsul de a cumpăra bilete

TAROM, se face prin strategii şi campanii profesioniste de publicitate. Absenţa

promovării, în contextul unui puternic mediu concurenţial dar şi campaniile agresive

ale companiilor aeriene de tip Low Cost cât şi ale celor de linie, pot echivala cu o

decizie de ieşire de pe piaţă. De aceea, considerăm necesară alocarea unui buget

sustenabil care să permită o comunicare eficientă în media.

TAROM are nevoie de forţă şi profesionişti pentru a concepe mixul de canale

mass-media astfel încât să se asigure efectul maxim al campaniilor de promovare. Ca

urmare, alocarea unui buget pentru contractarea unei firme specializate în condiţii de

maximă eficienţă şi transparenţă trebuie privită ca o investiţie obligatorie în

îmbunătăţirea imaginii TAROM.

Alături de metodele clasice de promovare prin publicitatea în mass-media,

panotaj stradal, participare la evenimente, festivaluri, etc, participarea Companiei

TAROM la târgurile interne şi internaţionale va conferi campaniilor de promovare o

serie de avantaje.

Alte cheltuieli de exploatare, sunt costuri legate de mediu, acestea fiind

dimensionate şi raportate la prevederile de legislaţie, la condiţiile de piaţă

pentru anumite elemente (certificate CO2), precum şi în funcţie de natura

parcului de aeronave cu care compania operează. Acestea sunt prevăzute în

8

buget la o valoare de 64.540,45 mii lei şi sunt formate din:

cheltuieli cu protecţia mediului înconjurător, în valoare de 14.199,60 mii

lei, se compun din:

o certificate CO2 aferente emisiilor de gaze cu efect de seră generate

din programul de operare (se bugetează Certificate CO2 care urmează

a fi achiziţionate în 2016 pentru cursele realizate în 2015, şi care vor

intra în procedura de conformare EUA în 2016, în valoare de

8.478,80 mii lei).

Numărul de certificate CO2 previzionate pentru anul 2016 a fost calculat în

conformitate cu cantitatea de petrol previzionată pe anul 2016, pe tip de avion pentru

care s-au bugetat pe contul de cheltuieli cu provizioanele pentru mediu CO2, la

valoarea de 8.638,44 mii lei. Aceste certificate sunt obligatorii, în conformitate cu

Directiva 2008/101/CE (modificare Directiva 2003/87/CE) privind includerea

activităţilor de aviaţie în sistemul de comercializare a cotelor de emisii de gaze cu efect

de seră în cadrul Comunităţii (EU ETS).

o taxe emisii pe aeroporturi (5.365,67 mii lei) o taxe de zgomot pe aeroporturi (ex.: Budapesta, Sofia, Frankfurt,

Amsterdam, Munchen, Praga, Viena, Brussels, Heathrow-London,

etc) (355,13 mii lei).

Taxele de zgomot sunt stabilite de aeroporturi, putând să difere de la ţară la

ţară, cât şi de la aeroport la aeroport în aceeaşi ţară ( funcţie de distanţa dintre

aeroport şi zonele rezidenţiale), şi se aplică tuturor categoriilor de aeronave.

Politica ICAO privind taxele de zgomot a fost dezvoltată în 1981 ca măsuri de

prevenire a poluării fonice şi sunt aplicate de aeroporturile care se confruntă cu

probleme de zgomot, costurile fiind recuperate de la utilizatori (companii aeriene).

Metodologia de calcul a taxelor de zgomot ţine cont de specificaţiile Anexei 16

ICAO (protecţia mediului), de menţiunile din Certificatul acustic al aeronavei cât şi de

Indexul de evaluare zgomot dezvoltat de ACI (Airports Council International) în 2002.

Faţă de specificaţiile tehnice ale fiecărei aeronave există diferenţe între nivelul de

taxare stabilit pentru aeronavele încadrate în Capitolul 3 faţă de cele încadrate în

Capitolul 4. Standardul de zgomot pentru Capitolul 4 a intrat în vigoare în 2006,

introduce o reducere cumulată de 10 dB în raport cu Capitolul 3, prevazând ca suma de

reducere relativă faţă de Capitolul 3 de la oricare două puncte de măsurare este de cel

puţin 2 db- ca urmare, aeronavele încadrate în Capitolul 4 sunt taxate mai puţin decât

cele din Capitolul 3. Tipurile de aeronave utilizate de TAROM se încadrează din punct

de vedere al metodei de calcul ICAO a valorii taxelor de zgomot la capitolul 3 şi

capitolul 4 din Anexa 16 ICAO. Faţă de taxele de zgomot care ţin de incadrarea

aeronavelor într-o anume categorie de zgomot conform cu Indexul ACI, unele

aeroporturi folosesc o formulă de calcul propusă de Comisia Europeană care are ca

elemente de calcul: taxa de zgomot, nivelul de zgomot la apropiere, nivelul de zgomot

în survol, nivelul de zgomot lateral (menţionate în Certificatul de zgomot al

aeronavei), cât şi pragurile de zgomot plecare/sosire.

alte cheltuieli de exploatare la valoarea de 50.340,85 mii lei, sunt necesare

pentru menţinerea licenţelor personalui tehnic şi navigant, implementarea

9

măsurilor de securitate, potenţiale în situaţii de urgenţă (criză);

implementarea parteneriatelor frequent flyer program FFP Sky Team .

O grupă semnificativă de costuri în sumă de 386.061,35 mii lei o reprezintă

cheltuielile cu serviciile aeroportuare şi alte servicii incluse în categoria “alte

cheltuieli” ce vizează în general servicii de calitate pentru asigurarea

pasagerilor, care au fost bugetate pe baza programului de operare, a

contractelor existente sau a tarifelor aeroportuare publicate, iar furnizorii sunt

agreaţi pe o analiză bazată pe calitatea serviciilor şi pe economicitate. Principalele

cheltuieli din această grupă sunt:

cheltuieli cu taxe handling în valoare de 108.741,05 mii lei;

cheltuieli cu taxe navigaţie şi survol cu o valoare de 113.768,90 mii lei;

cheltuieli cu taxe aterizare/decolare cu o valoare de 72.742,15 mii lei;

cheltuieli cu sistemele de distribuţie şi marketing, sistemele de handling

pasageri şi alte sisteme operaţionale, cu o valoare totală de 90.809,25 mii

lei;

Cheltuielile cu personalul sunt defalcate în buget astfel:

cheltuieli salariale cu personalul angajat în baza contractelor individuale:

o salarii de bază;

o sporuri, prime si alte bonificaţii aferente salariului de bază;

o alte bonificaţii;

bonusuri:

o cheltuieli sociale;

o tichete de masă;

alte cheltuieli cu personalul (plaţi compensatorii aferente pensionărilor

conform prevederilor contractului colectiv de muncă 2015-2017 şi Legii

95/2008, cheltuieli cu drepturile salariale în baza hotărârilor judecătoreşti);

cheltuieli salariale pentru personalul cu contract de mandat (D.G-CEO,

CAO, CFO, C.A.);

cheltuieli salariale pentru A.G.A;

cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială.

Numărul de personal prognozat la 31.12.2016 este de 2.083 salariaţi faţă de

2.110 total posturi prevăzute în statul de funcţii, iar numărul mediu de personal

prognozat pe anul 2016 este de 1.923 salariaţi.

Fondul de salarii pentru personalul angajat pe bază de contract individual

de muncă este bugetat pentru anul 2016 la o valoare de 132.522,60 mii lei.

Cheltuielile cu salariile prognozate pentru anul 2016 au fost fundamentate

pornind de la nivelul fondului de salarii aprobat şi consumat pe anul 2015, respectiv

130.371,47 mii lei, reîntregit conform prevederilor Legii 339/2015, art 54 (1), lit b cu

suma de 2.151,13 mii lei reprezentând majorări salariale efectuate începând cu luna

octombrie 2015 în procent de 2,2% conform prevederilor Contractului Colectiv de

Muncă 2015-2017, acestea sunt compuse din:

salarii de bază în valoare de 105.171,91 mii lei;

sporuri, prime şi alte bonificaţii aferente salariului de bază (conform

prevederilor contractului colectiv de muncă 2015-2017) în valoare de

10

18.517,21 mii lei;

alte bonificaţii (conform prevederilor contractului colectiv de muncă 2015-

2017) în valoare de 8.833,48 mii lei.

Cheltuielile de natură salarială prevăzute în bugetul pe anul 2016, în valoare

de 135.167,49 mii lei cuprind, pe langă cheltuielile salariale, şi bonusuri.

Bonusurile sunt compuse din:

cheltuielile sociale prevăzute la art. 25 din Legea nr. 227/2015 privind

Codul fiscal cu modificările şi completările ulterioare, în valoare de

504,40 mii lei:

o ajutoare de deces, ajutoare sociale prognozate pentru 2016 se

situează la nivelul cheltuielilor sociale bugetate în anul 2015 şi se

încadrează în prevederile Art.25 alin(3) lit.b din Codul Fiscal, cu

modificările si completările ulterioare, respectiv:

- ajutoare de deces în sumă de 193,95 mii lei ;

- ajutoare sociale în sumă de 310,45 mii lei.

tichete de masă în valoare de 2.140,49 mii lei, la nivelul bugetului aprobat

prin Hotărârea Guvernului pe anul 2015, în vederea respectării articolului

54 alin. (3) din Legea bugetului de stat pe anul 216 nr.339/2015.

Alte cheltuieli cu personalul însumează 24.032,70 mii lei şi sunt compuse din:

salariile aferente plăţilor compensatorii pentru personalul pensionat

(conform prevederilor contractului colectiv de muncă 2015-2017 şi Legii

95/2008), în valoare de 11.763,87 mii lei;

drepturi salariale stabilite prin hotărâri judecătoreşti pentru personal, în

valoare de 12.268,83 mii lei, la care se adaugă cheltuielile cu asigurarile

sociale aferente. Acestea au fost stabilite la nivelul provizioanelor

constituite pentru dosarele transmise de Serviciul Juridic, pentru litigiile

de muncă înregistrate în instanţă cu foştii sau actualii salariaţi ai

Companiei TAROM.

Cheltuielile aferente Directorilor cu contracte de mandat, membrilor CA şi

membrilor AGA, în sumă de 4.691,71 mii. lei, sunt compuse din:

Cheltuielile aferente contractelor de mandat pentru directori:

- Directorul General / CEO contract SG6970/19.11.2012 la valoarea de

905,44 mii lei, (suma este compusă din valoarea contractului actual

840 mii lei plus 65,44 mii lei conform OUG nr. 109/2011);

- Directorul General Administrativ / CAO contract SG7228 / 27.11.2015

la o valoare de 385,59 mii lei;

- Directorului Financiar / CFO contract SG7229 / 27.11.2015 la valoarea

de 385,59 mii lei;

La acestea se alocă suma aferentă a două contracte de mandat (CEO Deputy si

CCO) care ar reprezenta o valoare de 770,00 mii lei.

Indemnizaţiile variabile aferente anului 2015, estimate ca posibile plăţi în anul

2016 se ridică la 728,61 mii lei, respectiv pentru CEO la 600,08 mii lei, iar pentru cele

2 contracte de mandat (încheiate în noiembrie 2015) la 128,53 mii lei.

Totalul cheltuielilor pentru contracte de mandat directori executivi este de

11

3.175,23 mii lei .

Cheltuielile aferente contractelor de mandat ale membrilor

Consiliului de Administraţie

- au fost previzionate cuprinzând componenta fixă la nivelul de 315,54 mii

lei, membrii CA plus 38,40 mii lei secretar CA, pe baza indemnizaţiei fixe

lunare conform contractelor de mandat în sumă brută de 5.259 lei pentru

cei 5 membrii ai CA îndreptăţiţi la aceasta, plus 2 membrii CA care nu

primesc indemnizaţie aferentă activităţii CA fiind directori, la care se

adaugă cheltuielile legate de indemnizaţia secretarului Consiliului de

Administratie. Componenta variabilă în cazul membrilor CA luată în

calcul este de 315,54 mii lei;

- cheltuielile totale aferente contractelor de mandate pentru membrii

Consiliul de Administraţie sunt în sumă de 669,48 mii lei.

Cheltuielile aferente indemnizaţiilor reprezentanţilor statului în AGA

au fost calculate ca procent de 25% din venitul salarial al Directorului

General conform prevederilor OUG 26/2013 art.14 completat de OMT

1354/29.10.2013 art.1 stabilit în conformitate cu OUG 109/2011

modificată prin OUG 51/2013 şi completat de OUG 2/2015, respectiv

suma de 15.400 lei/lunar, pentru un număr de 5 membri şi un maxim de

11 sedinţe plătibile, în anul 2016 rezultând suma totală de 847 mii lei.

Cheltuielile cu salariile aferente personalului angajat pe perioadă

determinată cuprins în cheltuielile cu salariile la nivelul Companiei au luat în calcul:

- 60 salariaţi care aveau contracte pe perioadă determinată proveniţi din

2015 şi a căror perioadă determinată se regăseşte pe tot anul 2016;

- 40 noi angajări în decembrie 2015 pentru perioade determinate, respectiv

suma totală de 4.392,24 mii lei.

Numărul prognozat de personal la data de 31.12.2016 estimat de Directia

Resurse Umane pentru bugetul pe anul 2016 este de 2083 salariaţi cu contracte

individuale de muncă (total posturi aprobate în organigramă: 2110).

Pe parcursul anului dar şi în prezent, managerii structurilor din cadrul TAROM,

în special cei din zonele operaţionale: Direcţia Tehnică, Direcţia Operaţiuni Zbor şi

Direcţia Operaţiuni Sol, şi-au exprimat dorinţa şi solicită în continuare ca pentru anul

2016 toate posturile vacante existente să fie ocupate prin scoaterea acestora la concurs

în vederea desfăşurării activităţilor/operaţiunilor curente, în condiţii de siguranţă şi la

standardele de calitate asumate.

- înlocuire personal pensionabil: 29 poziţii (din care 8 conform grupei de

munca şi cu cereri depuse);

- ocupare posturi vacante conform solicitărilor aprobate: 63 poziţii;

- ocupare posturi vacante (posibile solicitări în 2016): 32 poziţii;

suplimentare de personal prin înfiinţare a 6 poziţii noi astfel:

- 4 posturi inspector securitate – Serviciul Securitate Aeronautică (~ 1950

lei);

- 1 post inspector/analist Biroul Operatiuni Zbor (~ 3500 lei);

12

- 1 post inspector/analist Biroul Siguranţa Zbor (~ 3500 lei).

Cele 130 posibile angajări cu contract individual de muncă, nu includ înlocuirile de

personal (27 poziţii) pentru salariaţii Direcţiei Tehnice care pot ieşi la pensie, conform

grupei de muncă, dar care încă nu şi-au depus cererile de pensionare.

Cheltuielile cu salariile nu vor fi afectate de majorarea salariului minim brut pe economie în anul 2016 decât dacă se va majora peste 1.250 lei , acesta fiind de

1.200 lei fară spor de vechime în cadrul Companiei TAROM conform CCM 2015-

2017.

Cheltuielile privind amortizarea imobilizărilor corporale şi necorporale bugetate în

sumă de 146.960,95 mii lei, au în vedere calculul liniar de amortizare a valorii

imobilizărilor, inclusiv piesele de schimb rotabile de natura mijloacelor fixe, motoarele

de rezervă cât şi cheltuielile cu amortizarea controalelor periodice ale aeronavelor şi

reparaţiile capitale ale motoarelor, în conformitate cu normele de amortizare stabilite de

specialiştii Directiei Tehnice, în baza programelor de reparaţii.

Cheltuielile financiare bugetate în sumă de 86.932,47 mii lei, se împart în

cheltuieli cu dobânzile în valoare de 11.214,61 mii lei, fundamentate pe baza

contractelor de finanţare, şi cheltuieli financiare din diferenţe de curs valutar în valoare

de 75.717,86 mii lei, estimate în baza datelor istorice, înregistrate ca urmare a

evoluţiei monedei funcţionale lei faţă de toate valutele utilizate.

Surse de finanţare şi cheltuieli de investiţii

Activitatea de exploatare este prognozată a se finanţa din veniturile realizate.

Sursele de finanţare a investiţiilor prevăzute în bugetul anului 2016 sunt surse

proprii în valoare de 138.255,93 mii lei, pentru construcţii montaj, achiziţii utilaje,

echipamente IT, programe şi sisteme informatice, controale sau/şi reparaţii la aeronave,

motoare şi componente, precum şi componente rotabile noi.

Cheltuielile pentru programul de investiţii sunt bugetate astfel:

CAPITOLUL A: Construcţii Montaj - la o valoare totală de 2.162,90 mii lei –

total companie;

CAPITOLUL B: Utilaje şi altele– la o valoare totală de 11.947,71 mii lei

(Utilaje şi altele – 6.439,79 mii lei, şi achiziţii componente rotabile la valoarea de

5.507,91 mii lei);

CAPITOLUL C: Investiţii IT Hardware şi Software – la o valoare totală de

21.237,28 mii lei (Investiţii noi IT Hardware şi Software 19.531,28 mii lei şi

1.706,00 mii lei Investiţii IT în curs);

CAPITOLUL D. Controale şi reparaţii la aeronave, motoare şi componente

la o valoare totală de 102.908,04 mii lei (Controale şi reparaţii la aeronave,

motoare şi componente).

Plăţi restante şi creanţe restante

Compania TAROM estimează că va putea onora obligaţiile faţă de terţi şi nu va

înregistra plăţi restante. Compania nu are obligaţii restante către Bugetul Statului sau la

Bugetele Locale, aceasta fiind confirmată prin certificatele emise de către administraţia

fiscală şi de către autorităţile administraţiei publice locale şi estimează că nu va

înregistra restanţe în anul 2016.

În bugetul anului 2016, Compania TAROM îşi propune reducerea creanţelor

13

restante faţă de nivelul realizat la finele anului 2015 prin monitorizarea permanentă a

evoluţiei acestui indicator şi aplicarea unor măsuri cum ar fi:

se vor efectua corespondenţe în vederea recuperării şi, unde este cazul, se

vor transmite notificări debitorilor astfel încât aceştia să poată lua la

cunoştintă de urmările întârzierii executării obligaţiei de plată;

dacă este cazul, se vor negocia plăţi eşalonate a debitelor;

în cazul nesoluţionării încasării creanţelor pe cale amiabilă, vor fi

demarate proceduri în instanţă.

În aceste condiţii, bugetul de venituri şi cheltuieli al Companiei Naţionale de

Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A. a fost proiectat ţinându-se seama de

rezultatele obţinute în anul 2015 şi de obiectivele şi direcţiile strategice cuprinse în

planul de administrare şi planul de management menţionate anterior, cu preponderenţă

de creşterea performanţelor economice în condiţiile întăririi financiare.

Bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Companiei Naţionale de

Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A. a fost aprobat prin Hotărârea A.G.A. din

data de 11.01.2016 şi a fost supus controlului financiar de gestiune conform Hotărârii

Guvernului nr. 1151/2012 pentru aprobarea normelor metodologice privind modul de

organizare şi exercitare a controlului financiar de gestiune.

În conformitate cu art.6 alin. (1) din Ordonanța Guvernului nr. 26/2013,

proiectul de buget de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 a fost supus consultării

organizaţiei de sindicat din care fac parte salariaţii companiei.

3. Alte informaţii

Secţiunea a 3-a

Impactul socio-economic al prezentului act normativ

1. Impact macro-economic

Actul normativ nu se referă la acest subiect

11. Impactul asupra mediului concurenţial şi domeniului ajutoarelor de stat:


2. Impact asupra mediului de afaceri


21.Impactul asupra sarcinilor administrative


22.Impactul asupra întreprinderilor mici și mijlocii


3. Impact social


4. Impact asupra mediului


14

5. Alte informaţii

Nu sunt

Secţiunea a 4-a

Impactul financiar asupra bugetului general consolidat,

atât pe termen scurt, pentru anul curent, cât şi pe termen lung (pe 5 ani)

Actul normativ nu are impact asupra bugetului general consolidat.

- în mii lei (RON) -

Indicatori Anul

curent

Următorii

patru ani

Media pe

cinci ani

1 2 3 4 5 6 7

1. Modificări ale veniturilor bugetare,

plus/minus, din care:

a) buget de stat, din acesta:

i. impozit pe profit

ii. impozit pe venit

b) bugete locale

i. impozit pe profit

c) bugetul asigurărilor sociale de stat:

i. contribuţii de asigurări

2. Modificări ale cheltuielilor bugetare, plus/minus, din care:

a) buget de stat, din acesta:

i. cheltuieli de personal

ii. bunuri şi servicii

b) bugete locale:



c) bugetul asigurărilor sociale de stat:



3. Impact financiar, plus/minus, din care:

a) buget de stat

b) bugete locale

4. Propuneri pentru acoperirea creşterii

cheltuielilor bugetare

5. Propuneri pentru a compensa reducerea

veniturilor bugetare

6. Calcule detaliate privind fundamentarea

modificărilor veniturilor şi/sau cheltuielilor

bugetare

7. Alte informaţii

15

Nu sunt

Secţiunea a 5-a

Efectele prezentului act normativ asupra legislaţiei în vigoare

1. Măsuri normative necesare pentru aplicarea prevederilor prezentului act

normativ (acte normative în vigoare ce vor fi modificate sau abrogate, ca urmare

a intrării în vigoare a prezentului act normativ):

a) acte normative care se modifică sau se abrogă ca urmare a intrării în vigoare a

prezentului act normativ;

b) acte normative ce urmează a fi elaborate în vederea implementării noilor dispoziţii.


11. Compatibilitatea actului normativ cu legislația în domeniul achizițiilor publice


2. Conformitatea actului normativ cu legislaţia comunitară în cazul proiectelor ce

transpun prevederi comunitare:


3. Măsuri normative necesare aplicării directe a actelor normative comunitare


4. Hotărâri ale Curţii de Justiţie a Uniunii Europene


5. Alte acte normative şi/sau documente internaţionale din care decurg

angajamente, făcându-se referire la un anume acord, o anume rezoluţie sau

recomandare internaţională ori la alt document al unei organizaţii internaţionale:


6. Alte informaţii

Nu sunt.

Secţiunea a 6-a

Consultările efectuate în vederea elaborării prezentului act normativ

1. Informaţii privind procesul de consultare cu organizaţiile neguvernamentale,

institute de cercetare şi alte organisme implicate


2. Fundamentarea alegerii organizaţiilor cu care a avut loc consultarea precum şi

a modului în care activitatea acestor organizaţii este legată de obiectul actului

normativ


3. Consultările organizate cu autorităţile administraţiei publice locale, în situaţia

în care actul normativ are ca obiect activităţi ale acestor autorităţi, în condiţiile

Hotărârii Guvernului nr.521/2005 privind procedura de consultare a structurilor

asociative ale autorităţilor administraţiei publice locale la elaborarea proiectelor

de acte normative


4. Consultările desfăşurate în cadrul consiliilor interministeriale în conformitate

cu prevederile Hotărârii Guvernului nr.750/2005 privind constituirea consiliilor

16

interministeriale permanente


5. Informaţii privind avizarea de către:

a) Consiliul Legislativ

b) Consiliul Suprem de Apărare a Ţării

c) Consiliul Economic şi Social

d) Consiliul Concurenţei

e) Curtea de Conturi


6. Alte informaţii

Nu sunt.

Secţiunea a 7-a

Activităţi de informare publică privind elaborarea

şi implementarea prezentului act normativ

1. Informarea societăţii civile cu privire la necesitatea elaborării actului normativ

Menţionăm că au fost întreprinse demersurile legale prevăzute de art. 7 alin. (1) din

Regulamentul privind procedurile, la nivelul Guvernului, pentru elaborarea, avizarea şi

prezentarea proiectelor de documente de politici publice, a proiectelor de acte

normative, precum şi a altor documente, în vederea adoptării/aprobării, aprobat prin

Hotărârea Guvernului nr. 561/2009.

2. Informarea societăţii civile cu privire la eventualul impact asupra mediului în

urma implementării actului normativ, precum şi efectele asupra sănătăţii şi

securităţii cetăţenilor sau diversităţii biologice


3. Alte informații

Nu sunt

Secţiunea a 8-a

Măsuri de implementare

1. Măsurile de punere în aplicare a prezentului act normativ de către autorităţile

administraţiei publice centrale şi/sau locale - înfiinţarea unor noi organisme sau

extinderea competenţelor instituţiilor existente


2. Alte informaţii

Nu sunt.

17

Faţă de cele prezentate, a fost promovată prezenta Hotărâre a Guvernului

privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Companiei

Naţionale de Transporturi Aeriene Române – TAROM S.A., aflată sub autoritatea

Ministerului Transporturilor.

Ministrul transporturilor

Dan Marian Costescu

notĂ de fundamentare - guvernul romanieigov.ro/fisiere/subpagini_fisiere/nf_hg_446-2016.pdf ·...

Documents