Anex

la Circulara Ministerului Finanelor nr. 06/1-17 din 21 iunie 2013

NORME METODOLOGICE

privind elaborarea i prezentarea de ctre autoritile publice centrale a propunerilor la proiectul bugetului de stat

pentru anul 2014 i estimrilor pentru anii 2015-2016 1. DISPOZIII GENERALE

Prezentele Norme metodologice sunt elaborate n baza Legii nr.847-XIII din 24 mai 1996 privind sistemul bugetar i procesul bugetar i Hotrrii Guvernului nr.82 din 24 ianuarie 2006 Cu privire la elaborarea Cadrului de cheltuieli pe termen mediu i a proiectului de buget. Normele metodologice conin cerine i particulariti de pregtire, argumentare i prezentare a propunerilor de buget de ctre autoritile publice centrale pentru anul 2014 i estimrile pe anii 2015-2016 i sunt n pas cu activitile de implementare gradual a reformei managementului finanelor publice. Scopul acestui document este de a ghida autoritile publice i ali beneficiari de alocaii de la bugetul de stat n procesul de elaborare a propunerilor de buget. 2. INDICATORI MACROECONOMICI Pentru elaborarea propunerilor de buget, autoritile publice se vor conduce de indicatorii macroeconomici, conform Anexei nr.1 la prezentele Norme. 3. OBIECTIVELE I PRIORITILE POLITICII BUGETAR-FISCALE

Propunerile de buget se vor elabora n vederea asigurrii financiare a msurilor prioritare de politici din Strategia Naional de Dezvoltare Moldova 2020, Programul de activitate al Guvernului, alte documente de politici i strategii sectoriale, inclusiv acordurile semnate/ratificate cu partenerii de dezvoltare. Obiectivele politicii bugetar-fiscale pe termen mediu impun urmtoarele cerine fa de beneficiarii de alocaii :

asigurarea calitii planificrii bugetare prin mbuntirea procedurilor de analiz a impactului politicilor publice i corelarea programelor de cheltuieli cu prioritile din documentele strategice;

mbuntirea eficienei i eficacitii serviciilor publice prin implementarea integral a bugetrii bazate pe performan, monitorizarea i raportarea rezultatelor;

sporirea eficacitii i eficienei programelor recurente de cheltuieli prin gestionare mai bun a resurselor, continuarea reformelor n sectoare i analiza progresului n raport obiectivele stabilite;

2

stabilirea unui control strict asupra nivelului angajrilor n sectorul bugetar pentru a evita angajamente viitoare fr acoperire cu resurse;

implementarea unor procese de planificare i management al investiiilor publice n vederea ameliorrii eficienei cheltuielilor capitale publice.

n temeiul angajamentelor din Programul de activitate a Guvernului, ncepnd cu anul 2014, cu metoda de bugetare bazat pe performan urmeaz s fie cuprins integral bugetul de stat. n acest scop, toate autoritile publice centrale, precum i alte autoriti beneficiare de alocaii de la bugetul de stat sunt obligate s prezinte propunerile de buget n format de program. n calitate de suport metodologic i ghid pentru identificarea i formularea programelor servesc:

a) Capitolul XI din Setul metodologic privind elaborarea, aprobarea i modificarea bugetului (proiect), publicat pe adresa: http://mf.gov.md/common/instruirea/Setul_ metodologic_martie_2012.pdf.

b) Informaia i materialele de la Cursul de instruire pentru autoritile publice centrale privind bugetarea bazat pe performan, oferit de Ministerul Finanelor n perioada 29 aprilie 30 mai 2013 cu suportul partenerilor de dezvoltare - PNUD i Ministerul Finanelor al Republicii Slovacia. Materialele sunt publicate pe adresa: http://minfin.md/ro/instruirea/instrprogr/bug/extins/central/.

c) Asistena practic la locul de munc, oferit de experii internaionali selectiv unor autoriti publice centrale n cadrul programului de asisten tehnic privind implementarea bugetrii bazate pe performan.

4. LIMITELE DE CHELTUIELI

n baza analizei cheltuielilor sectoriale i cadrului de resurse disponibil, au fost elaborate limitele de cheltuieli pe autoriti publice centrale, prezentate n anexele nr.2/1 2/3 la prezentele Norme. Limitele de cheltuieli reprezint sume de alocaii la nivel de grupa principal i grup funcional, care pe componenta de baz se divizeaz n: a) cheltuieli recurente i b) investiii capitale i reprezint sume maxime, care nu pot fi depite, iar pe celelalte componente poart caracter indicativ, dar fr deficit. Repartizarea limitei pe programe/subprograme i celelalte elemente ale clasificaiei bugetare ine de competenele autoritii publice. Factorii comuni, care au determinat limitele de cheltuieli pentru anii 2014-2016 au fost:

a) costul revizuit al angajamentelor curente (factorii de natur tehnic, n mod special, indexarea cheltuielilor pentru mrfuri i servicii);

b) finanarea msurilor prioritare, conform documentelor de politici i acordurilor ncheiate cu partenerii de dezvoltare;

c) politica n domeniul cheltuielilor de personal n sectorul bugetar, expuse n continuare (punctul 6.1)

Factorii caracteristici ramurilor (domeniilor) se expun n particularitile specifice respective (punctul 7). 5. ELABORAREA PROPUNERII DE BUGET Clasificaia bugetar. Propunerile de buget se elaboreaz utiliznd clasificaia bugetar, aprobat prin Ordinul ministrului finanelor nr.91 din 20 octombrie 2008 cu modificrile i completrile ulterioare, cu excepia clasificaiei programelor .

3

La elaborarea programelor/subprogramelor se va utiliza Clasificaia programelor nou, aprobat prin Ordinul ministrului finanelor nr.40 din 02.04.2012, Anexa nr.6 partea A.Programe i subprograme (Anexa nr.3 la prezentele Norme). De asemenea, Clasificaia bugetar nou este publicat pe pagina web la adresa: http://www.mf.gov.md/ro/instruirea/instrprogr/clasifbuget/. n cazul, n care autoritile publice identific necesitatea de a modifica sau completa clasificaia programelor i subprogramelor, acestea vor nainta propunerile respective ctre direciile finanelor de ramur ale Ministerului Finanelor. Se recomand ca propunerile de completare/ajustare a Clasificaiei programelor s fie prezentate Ministerului Finanelor anterior prezentrii propunerii de buget pentru a asigura nnoirea clasificatoarelor n sistemul informaional.

Formatul i completarea propunerilor de buget. Propunerile de buget pentru anul 2014 i estimrile pentru anii 2015-2016 se vor prezenta conform formularului prezentat n Tabelul nr.1 la prezentele Norme. Formularul propunerii de buget este unificat i conine cheltuielile echilibrate cu resursele aferente unui subprogram la total pentru toate componentele bugetului i aparte pe fiecare component: componenta de baz, mijloace speciale, fonduri speciale i proiecte finanate din surse externe. Propunerea de buget se va prezenta divizat pe componente doar pentru anul 2014, iar pentru urmtorii 2 ani, resursele i cheltuielile se prezint doar n sum total pe toate componentele. Totodat, se impune ca pentru anii 2015-2016, autoritile publice s dispun de informaia analitic privind repartizarea sumei totale pe componente. Componentele Mijloace speciale i Fonduri speciale urmeaz s fie echilibrate fara deficit, adic egale la venituri i cheltueili. Se atenioneaz c, la componenta Proiecte finanate din surse externe pentru toi anii urmeaz s fie echilibrat fiecare proiect n parte (Resurse=Cheltuieli). Limitele de cheltuieli aferente contribuiei Guvernului la proiectele finanate din surse externe pentru anii 2014-2016 se prezint n Anexa nr.4 la prezentele Norme. Se recomand, la componenta Mijloace speciale, revizuirea granturilor din surse externe, primite n baza acordurilor bilaterale ntre donator i executorul de buget, atribuite actualmente la categoria 003 Granturi i naintarea propunerilor de reclasificare a acestora pentru anul 2014 la componenta Proiecte finanate din surse externe. Mai multe detalii privind modul de completare a formularului se conin n Instruciunile anexate la Tabelul nr.1 Propunerea de buget pentru anul 2014 i estimri pe anii 2015-2016. n calitate de suport informativ, autoritile publice centrale pot primi n format electronic datele financiare din sistemul informaional al Ministerului Finanelor privind executarea bugetului n anul 2012 (la nivel de alineat) i bugetul aprobat pe anul 2013 (la nivel de articol) prin mesaj de solicitare la adresa proiect2014@mf.gov.md, cu indicarea codului autoritii publice i adresei electronice. Instituiile care utilizeaz deja sistemul informaional Finane pot primi informaia n mod automat, prin programele existente de transfer de date (FileZilla, Argus). Informaia va fi stocat n mapele locale [Finansist/Out], n fiiere format Excel, cu denumirea autoritii respective: (tab_1_... . xlsx (componenta de baz) ; tab_2_... . xlsx (proiecte finanate din surse externe); tab_3_... . xlsx (fonduri speciale) ; tab_4_... . xlsx (mijloace speciale)).

4

Pentru informaii suplimentare privind procedurile de primire a informaiei n format electronic se va contacta tel. 0-22-26-28-67 sau 0-22-26-28-68 (S Fintehinform). Formularul propunerii de buget completat i verificat de ctre autoritatea public se va prezenta Ministerului Finanelor:

pe suport de hrtie, semnat de ctre conductorul autoritii publice, eful subdiviziunii responsabile de planificarea bugetului i eful subdiviziunii responsabile de politici, i

n format electronic. 6. PARTICULARITI SPECIFICE UNOR CATEGORII DE CHELTUIELI 6.1.CHELTUIELI DE PERSONAL La estimarea cheltuielilor de personal pentru proiectul de buget pe anul 2014 i estimrile pe anii 2015-2016, autoritile publice centrale urmeaz s se conduc de prevederile actelor legislative i normative (cu modificrile i completrile ulterioare), care reglementeaz condiiile de salarizare a angajailor din sectorul bugetar, menionate n Anexa nr.5 la prezentele Norme. Suplimentar la actele legislative i normative menionate, autoritile publice centrale se vor ghida de ajustrile structurale trectoare din anul 2013, precum i de politicile noi acceptate pentru anii 2013-2015 care implic cheltuieli de personal. Concomitent, autoritile publice centrale urmeaz s in cont de majorrile salariale trectoare i continuitatea politicii n domeniul salarizrii aplicat n anul 2013.

Politica salarial pe anii 2014-2016 prevede implementarea urmtoarelor norme salariale care urmeaz s fie luate n calcul la estimarea cheltuielilor de personal pentru anii respectivi. Pentru anul 2014: Cu ncepere de la 1 octombrie 2014, salariul minim se va stabili n mrime de 1000 lei, cu recalcularea salariilor de baz pe categoriile de salarizare ale Reelei tarifare unice (excepie: militarii, efectivul de trup i corpul de comand). Pentru majorarea respectiv urmeaz s se estimeze mijloace financiare n mrime de 15 la sut la fondul lunar de salarizare. Majorarea se va calcula pentru 2 luni.

Pentru anul 2015: 1.De la 1 martie 2015 pentru trecerea funcionarilor publici pe urmtoarele trepte de salarizare, conform rezultatelor evalurii anuale a performanelor profesionale individuale urmeaz s fie estimate mijloace financiare n mrime de 2 la sut la fondul lunar de salarizare. Majorarea se va calcula pentru 9 luni. 2. n luna august 2015, conform rezultatelor anului de studii 2014-2015, cadrelor didactice li se va plti premiul anual n mrimea unui salariu lunar de funcie.

Pentru anul 2016: 1.ncepnd cu 1 ianuarie 2016, pentru unii specialiti i conductori din instituiile bugetare se vor stabili salarii de merit conform art.25 al Legii nr.355-XVI din 23.12.2005 cu privire la sistemul de salarizare n sectorul bugetar, n limitele a 4 la sut din salariile de funcie ale categoriilor indicate de salariai. Majorarea se va calcula pentru 11 luni.

5

2.n luna martie 2016, funcionarilor publici li se va plti premiul anual pentru rezultatele activitii n anul 2015, n baza rezultatelor obinute la evaluarea anual a performanelor profesionale individuale. Fondul necesar pentru acordarea premiilor anuale urmeaz s fie estimat n mrime de 10 la sut la fondul anual de salarizare pentru categoria respectiv. 3.De la 1 martie 2016, pentru trecerea funcionarilor publici pe urmtoarele trepte de salarizare conform rezultatelor evalurii anuale a performanelor profesionale individuale urmeaz s fie estimate mijloace financiare n mrime de 3 la sut la fondul lunar de salarizare. Majorarea se va calcula pentru 9 luni. 4.De la 1 aprilie 2016, salariile lunare ale persoanelor cu funcii de demnitate public (cu excepia judectorilor i procurorilor) se vor majora cu 10 la sut. Majorarea se va calcula pentru 8 luni. (msura de majorare a salariilor judectorilor i procurorilor se reflect n Circulara adiional privind particularitile specifice ramurii respective) 5.ncepnd cu 1 septembrie 2016, salariile de funcie ale cadrelor didactice i corpului profesoral se vor majora n modul prevzut n anexa nr.11 la Legea nr. 355-XVI din 23 decembrie 2005. Cheltuielile de personal pentru cadrele didactice i corpul profesoral urmeaz a fi estimate cu o cretere de 10 la sut a fondului lunar de salarizare. Majorarea se va calcula pentru 3 luni. 6.ncepnd cu 1 octombrie 2016, pentru militari, efectivul de trup i corpul de comand din organele aprrii naionale, securitii statului i ordinii publice, se va implementa noul sistem de salarizare bazat pe salarii lunare. Costul cheltuielilor de personal urmeaz a fi estimat cu o cretere de 50,0 la sut a fondului lunar de salarizare pentru aparatele centrale ale ministerelor de for i cu o cretere de 30 la sut a fondului lunar de salarizare pentru unitile din subordinea ministerelor. Majorarea se va calcula pentru 2 luni.

Totodat, limitele unitilor de personal pentru anii 2014-2016 pe autoritile publice centrale, care urmeaz a fi luate n calcul la estimarea cheltuielilor de personal, snt prezentate n Anexa nr.6 la prezentele Norme. Limitele unitilor de personal snt ajustate innd cont de trecerea instituiilor de nvmnt superior la autonomie financiar i ali factori, care prevd schimbri structurale n urma implementrii politicilor sectoriale i msurilor de reform. Planificarea salariilor, sporurilor i plilor suplimentare (treapta de salarizare, spor pentru vechimea n munc, spor pentru grad/categorie de calificare etc.) pentru funciile din structura instituiei urmeaz s fie efectuat reieind din necesarul real pentru drepturile legale ale persoanelor ncadrate, innd cont de eventualele modificri n structura personalului pe anii respectivi (majorarea vechimii n munc, avansarea n grade sau confirmarea/neconfirmarea gradelor/categoriilor etc.). Planificarea pentru funciile vacante urmeaz s fie efectuat reieind din indicatorii medii prevzui n legislaia n vigoare. Pentru anii 2014-2016 se prevede meninerea nivelului cotelor contribuiilor la bugetul asigurrilor sociale de stat i a primelor de asigurare obligatorie de asisten medical n mrime de 23,0% i respectiv 3,5%. Majorrile salariale pentru personalul finanat din contul mijloacelor speciale i fondurilor speciale se vor planifica n limitele mijloacelor financiare prevzute n aceste componente. Autoritile publice centrale vor prezenta proiectul de buget pe anul 2014 i estimrile pentru anii 2015-2016 la compartimentul Cheltuieli de personal, conform tabelelor nr.2 i nr.3 anexate, care urmeaz s fie completate pn la nivel de tip de instituie. Tabelul nr.3 se va completa pentru fiecare component bugetar separat.

6

6.2 PLATA MRFURILOR I SERVICIILOR Autoritile publice vor ntreprinde msuri concrete de reducerea acestor cheltuieli n contextul optimizrii cheltuielilor publice. Se recomand, ca msurile de optimizare a cheltuielilor, care urmeaz a fi identificate de fiecare autoritate public s asigure reducerea cu cel puin 3 la sut din cheltuielile pentru mrfuri i servicii, aprobate pe anul 2013. Msurile de optimizare nu vor modifica limitele stabilite. 6.3 INVESTIII CAPITALE I REPARAII CAPITALE Se atenioneaz, c la selectarea proiectelor (obiectivelor) pentru investiii capitale i reparaii capitale, autoritile publice centrale vor asigura concentrarea resurselor financiare pentru finalizarea i darea n exploatare a obiectivelor tranzitorii, precum i continuarea lucrrilor la obiectivele cu grad nalt de finalizare. n cazul naintrii propunerilor pentru proiecte noi, autoritile publice centrale vor prioritiza proiectele de investiii capitale n corespundere cu prioritile identificate n documentele de planificare strategic, nsoite de note de argumentare, care vor cuprinde principalele aspecte de justificare a fiecrui proiect nou. Propunerile autoritilor publice care nu vor corespunde acestor criterii, nu vor fi luate n considerare. La repartizarea alocaiilor pentru reparaii capitale, autoritile publice vor asigura prioritar finanarea lucrrilor la obiectivele tranzitorii. Propunerile de buget pentru investiii capitale i reparaii capitale, detaliate pe proiecte (obiective) pentru anul 2014 i estmrile pentru anii 2015-2016 se vor prezenta conform tabelelor nr.4 i nr.5 anexate, pe suport de hrtie, semnate n mod corespunztor i n versiune electronic, la adresele menionate mai jos. 6.4 CHELTUIELI N DOMENIUL TEHNOLOGIEI INFORMAIEI

La planificarea i stabilirea cheltuielilor privind crearea sau dezvoltarea unor sisteme informatice, servicii electronice, autoritile publice centrale se vor conduce de prevederile Dispoziiei Guvernului nr.21-d din 26 martie 2012 privind realizarea Programului strategic de modernizare tehnologic a guvernrii (e-Transformare), Planului de aciuni pe anul 2012 pentru implementarea Programului strategic de modernizare tehnologic a guvernrii (e-Transformare) i eficientizarea utilizrii, administrrii i securizrii resurselor tehnologiei informaiei, i vor utiliza serviciile oferite de Platforma tehnologic comun (M-Cloud), precum i serviciile de platform dezvoltate centralizat de ctre Guvern. Concomitent cu prezentarea propunerilor de buget, autoritile publice vor completa i prezenta informaia solicitat, conform Tabelului nr.6, anexat la prezentele Norme. 7.PARTICULARITI SPECIFICE RAMURILOR (DOMENIILOR) Particularitile specifice ramurilor (domeniilor) sunt expuse n circulare separate i se distribuie autoritilor publice centrale, dup apartenen.

7

8.MATERIALE ADIIONALE I JUSTIFICAREA PROPUNERILOR DE BUGET Estimrile cheltuielilor autoritilor publice, sistematizate conform tabelelor anexate la prezentele Norme metodologice, urmeaz s fie nsoite de Nota informativ cu explicaiile i justificrile respective.

Nota informativ va conine urmtoarele aspecte: a) privire general asupra structurii propunerii de buget i respectarea limitelor; b) corelarea setului de programe/subprograme cu strategia sectorial de cheltuieli i

obiectivele generale ale autoritii publice, precum i legturile posibile cu programele altor autoriti publice;

c) explicarea succint i clar a modificrilor n subprograme fa de anul curent sau prin ce se deosebesc propunerile pe anul viitor de cele pentru anul curent, respectiv factorii care au determinat estimrile pentru anii 2015-2016: msurilor noi de politici, programe/subprograme noi sau nchise, schimbrile majore de costuri a programelor/subprogramelor recurente etc;

d) declaraia c mecanismele i resursele pentru implementarea subprogramelor exist i performana asumat n cadrul subprogramelor va fi atins;

e) problemele / riscurile care ar putea interveni i care ar trebui prentmpinate; f) alte aspecte relevante.

Autoritile publice care prezint propunerile de buget pe programe pentru anul 2014 pentru prima oar, pentru aspectele indicate la lit.c) n lipsa bazei de comparaie a obiectivelor i indicatorilor de performan, se vor axa doar pe performana viitoare i schimbrile de costuri.

In conformitate cu cererile expuse n particularitile generale i cele specifice ramurilor respective, autoritile publice vor aduce calculele i explicaii adiionale.

Pentru caracterizarea general a propunerii de buget a autoritii publice se recomand urmtorul tabel.

Tabelul nr.1 Caracterizare general a cheltuielilor

_______________________________ (autoritatea public)

mii lei

Grupa

principal /grupa

2012 2013 2014 2015 2016

Executat Aprobat Limita Proiect Devieri (+;-)

Estimat Estimat

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Total

inclusiv pe grupe

Autoritile publice, care gestioneaz fonduri speciale, vor expune oportunitatea i necesitatea meninerii n continuare a fondurilor respective n aspect economic i financiar. Totodat, pentru fiecare fond separat se va prezenta descifrare la venituri (sursele de provenien) i la cheltuieli (msurile pentru care se vor utiliza mijloacele), conform tabelului urmtor.

8

Tabelul nr.2 Informaie privind fondul _________________________

mii lei

Denumire 2011 2012 2013 2014 2015 2016

executat executat aprobat proiect estimat estimat 1 2 3 4 5 6 7

Venituri, total

inclusiv

Cheltuieli, total

inclusiv

Deficit (-), excedent (+)

Sold la nceputul anului

Sold la sfritul anului Mijloacele speciale gestionate de fiecare autoritate public se vor prezenta conform categoriilor 001-005 i pe grupe funcionale principale, conform urmtorului tabelul.

Tabelul nr.3 Mijloace speciale gestionate de ctre

____________________________________

(autoritatea public)

mii lei

Denumirea

Coduri

2014 2015 2016 Grupa principal Grupa

Categoria

Venituri, total

Cheltuieli, total

inclusiv pe grupe i categorii

La generalizarea proiectului de buget, cheltuielile nejustificate, nu vor fi luate n considerare, deoarece att la Guvern ct i la Parlament nu va exista baz pentru argumentarea acestora. Se atenioneaz, c la examinarea propunerilor de buget pentru anul 2014 i estimrilor pe anii 2015-2016 se va ine cont i de capacitatea autoritilor publice i a instituiilor subordonate de valorificare a alocaiilor aprobate pentru anii 2012-2013. Pentru a facilita elaborarea propunerilor de buget cu argumentare adecvat a acestora, Ministerul Finanelor recomand autoritilor publice s analizeze propunerile de buget naintate, prin urmtoarele dimensiuni i ntrebri cheie:

9

Dimensiune ntrebri cheie Identificarea problemei Care problem/obiectiv este adresat de ctre propunere? Conformarea cu procesul de planificare strategic i cu obiectivele politice ale Guvernului

Cum se potrivete iniiativa cu prioritile i obiectivele Guvernului? Propunerea de buget dubleaz alte iniiative sau activiti existente? Sunt identificate conexiuni cu alte iniiative sau activiti?

Prioritatea Ct de important este aceast propunere comparativ cu alte propuneri? Aceast propunere a fost naintat la etapele anterioare ale ciclului bugetar i a fost respins sau a fost aprobat parial? Daca da, atunci de ce s-a ntmplat astfel, i a suportat oare propunerea respectiv modificri de atunci? Cum se ncadreaz propunerea n activitatea curent a instituiei bugetare?

Existena probelor Care sunt probele ce sugereaz c propunerea va aborda problema identificat i va realiza obiectivul dorit? S-a determinat oare logica clar de implementare? Exist cerere suficient pentru propunerea dat sau pentru activitate? Propunerea naintat reprezint cel mai bun mod de realizare a obiectivelor enunate? Ce opiuni alternative au fost analizate i de ce acestea din urm au fost respinse n favoarea propunerii respective?

Re-prioritizarea Este posibil finanarea propunerii n totalitate sau parial prin modificarea prioritilor de finanare existente la moment? Dac s-au identificat economii pentru compensarea cheltuielilor, acestea se refer n mod direct la propunere (i anume, acestea nu se vor realiza dac propunerea nu va fi implementat)? Exist anumite riscuri c acestea nu se vor realiza (de ex., acestea sunt generate de cerere)? Propunerea poate fi finanat n totalitate sau parial din prestarea serviciilor cu plat sau din alte surse?

Costurile ateptate (fiscale, sociale i economice)

Care sunt consecinele pe termen mediu i lung, innd cont de factorii care determin costurile? Cum au fost determinate costurile (de ex., utilizarea jaloanelor externe/interne, analiza factorilor de cost)? Dac iniiativa implic costuri (sau economii) pentru alte programe, au fost consultate toate instituiile bugetare relevante i s-a convenit de comun acord asupra costurilor? Propunerea va afecta situaia existent n economie? n ce msur i cum? Propunerea va avea drept rezultat reducerea costurilor sau ncasarea veniturilor suplimentare n anii urmtori?

Beneficii ateptate (fiscale, sociale i economice)

Care sunt beneficiile ateptate n rezultatul implementrii propunerii? Ct timp va dura pn la realizarea beneficiilor ateptate? S-a efectuat analiza cost-beneficiu? Exist anumite beneficii economice sau de alt natur cu caracter mai general care sunt greu de cuantificat?

Analiza riscurilor Ce riscuri au fost identificate dac propunerea va fi sau nu va fi implementat? Ce strategii de gestiune a riscurilor vor fi implementate pentru a tempera riscurile identificate?

10

Mecanisme de implementare

Exist mecanisme de implementare a propunerii? Dac nu, care vor fi acestea? Exist necesitatea de a pilota propunerea nainte de implementarea deplin a acesteia? Poate implementarea parial genera riscuri pentru viitoarele bugete?

Revizuire, evaluare i monitorizare

Cum va fi informat Guvernul c propunerea i-a atins obiectivele? Care sunt criteriile de monitorizare i care vor fi indicatorii de msurare a performanei? Ce aranjamente vor fi asigurate pentru monitorizarea i/sau evaluarea eficienei i eficacitii iniiativei?

Consultaie (discuii cu alte APC sau instituii relevante)

Au fost oare consultate alte APC, instituii bugetare, agenii i grupuri de beneficiari, i-au manifestat acetia acordul pentru propunerea naintat?

Abilitate Exist oare abiliti suficiente n instituiile din sector pentru a furniza rezultatul? n ce mod abilitile influeneaz reuita propunerii?

10. DISPOZIII FINALE La prezentele Norme metodologice se anexeaz:

Anexa nr.1 Prognoza indicatorilor macroeconomici pentru anii 2013-2016 Anexa nr.2 Limitele de cheltuieli de la bugetul de stat pe autoriti publice centrale pe

anii 2014-2016 Anexa nr.3 Clasificaia programelor, aprobat prin Ordinul ministrului finanelor nr.40

din 02.04.2012, partea A.Programe i subprograme, cu modificrile i completrile ulterioare

Anexa nr.4 Limitele de cheltuieli aferente contribuiei Guvernului la proiectele finanate din surse externe pentru anii 2014-2016.

Anexa nr.5 Lista actelor legislative i normative care reglementeaz remunerarea muncii n sectorul bugetar

Anexa nr.6 Limitele de uniti de personal pe anii 2014-2016 pe autoriti publice centrale

Propunerile de buget pentru anul 2014 i estimrile pe anii 2015-2016 ale autoritilor publice centrale vor include urmtoarele tabele:

Tabelul nr.1 Propunere de buget pentru anul 2014 i estimri pe anii 2015-2016 Tabelul nr.2 Propuneri privind numrul de uniti de personal pentru anul 2014 (proiect)

i anii 2015-2016 (estimat) Tabelul nr.3 Propuneri privind cheltuielile de personal (art.111+ art.112 + art.116)

pentru anul 2014 i anii 2015-2016 (estimat) Tabelul nr.4 Propunere de buget pentru proiecte (obiective) de investiii capitale pe anul

2014 i estimri pe anii 2015-2016 Tabelul nr.5 Propunere de buget pentru proiecte (obiective) de reparaii capitale pe anul

2014 i estimri pe anii 2015-2016 Tabelul nr.6 Propuneri privind finanarea cheltuielilor n domeniul tehnologiei

informaiei pe anul 2014 i estimri pe anii 2015-2016 Prezentele Norme metodologice snt disponibile pe pagina web a Ministerului Finanelor (www.mf.gov.md/ro/actnorm/budget/notemetods/anul2014/). Anexele i tabelele n format

11

electronic (Excel) pot fi preluate de la reprezentanii direciilor finanelor de ramur ale Ministerului Finanelor. n caz de necesitate, Ministerul Finanelor este disponibil s acorde asisten metodologic suplimentar la elaborarea propunerilor de buget.

Maria Cru

Viceministrul finanelor

Informaiii suplimentare pot fi obinute, referitor la: venituri - tel., 022 26 2633 cheltuieli (informaie de ordin general) - tel. 022 26 2631 cheltuieli de personal tel. 022 26 2900 investiii capitale tel. 022 26 2622 reparaiii capitale tel. 022 26 2622 particulariti specifice ramurilor - n direciile finanelor de ramur.