licenta diagnosticarea activitatii economico-financiare

8/12/2019 Licenta Diagnosticarea Activitatii Economico-financiare

1/92

LUCRARE DE DIPLOMA

Cu tema: Diagnosticarea activitatii economico- financiare a Sucursalei ARPECHIM in vederea

cresterii competitivitatii


2/92

Cuprins

Cap.1. Importanta economica a aplicarii metodei diagnosticarii in contextul tranzitiei laeconomia de piata.

1.1. Conceptul de diagnosticare si tipologia diagnosticarii.Pag. 03

1.2. Metodologia elaborarii unui studiu de analiza diagnostic.Pag. 06

1.2.1. Identificarea punctelor slabe si a cauzelor care le-au generat.Pag. 06

1.2.2. Identificarea punctelor forte si a cauzelor care le-au generat.Pag. 07

1.2.3. Oportunitati si dificultati ale mediului ambiant. Pag. 071.2. . !laborarea recomandarilor.

Pag. 09Cap.2. "rezentarea generala a #ucursalei $%"!C&IM "itesti

2.1. Caracterizarea #ucursalei din punct de 'edere organizatoricPag. 11

2.2. "iata de apro'izionare( principalii furnizori.Pag. 15

2.3. "otentialul te)nico-economic.Pag. 15

2. . $naliza in dinamica a principalior indicatori economico-financiari pe inter'alul1**+-2,,1.Pag. 16

Cap.3. Metodologia diagnosticarii acti'itatii economice a #ucursalei $%"!C&IM in 'edereacresterii competiti'itatii.

3.1. Identificarea simptomelor semnificati'e.Pag. 22

3.2. Identificarea punctelor forte si a punctelor slabe ale acti'itatii intreprinderii.Pag. 65

3.2.1. Identificarea punctelor forte ale acti'itatii intreprinderii.Pag. 65

3.2.2. Identificarea punctelor slabe ale acti'itatii intreprinderii.Pag. 71

3.3. !'identierea oportunitatilor si pericolelor mediului ambiant.Pag. 74

Cap.4. !laborarea recomandarilor in 'ederea cresterii competiti'itatii firmei.Pag. 81

-$nexe.Pag. 87

- ibliografie.Pag. 95

2


3/92

Capitolul I

Importanta economica a aplicarii Metodei iagnosticarii in contextultranzitiei la economia de piata.

1.1Conceptul de diagnosticare si tipologia diagnosticarii.

/na din expresiile cele mai pregnante ale scientizarii managementului oconstituie utilizarea de o maniera sistemica a metodei diagnosticarii.

Incorporarea metodei diagnosticarii in arsenalul folosit cotidian de catreconducatori0 constituie un argument de prim ordin al trecerii de la fazaempirica a managementului0 la faza stiintifica0 de neanlocuit in conditiiletrecerii la o economie0 bazata pe concurenta si rentabilitate.

Cu'antul diagnostic este de origine greaca si inseamna apt de adiscerne. "reluat din medicina umana in management0 diagnosticulsugereaza necesitatea consultarii periodice a organizatiei pentru a-I identificastarea de sanatate0 'igoarea si capacitatea de a se adapta unor sc)imbaripre'izibile ale mediului. #pre deosebire insa de diagnosticul medical0diagnosticul managerial nu se limiteaza doar la cercetarea simptomelormanifestate de pacient si a cauzelor care le genereaza0 ci0 prescrie sitratamentul adec'at.

"remizele diagnosticului sunt urmatoarele(- orice organizatie este un organism economico-social 'iu care parcurge

toate etapele existentei( nasterea0 cresterea0 maturitatea si moartea- in oricare din etapele parcurse0 organizatia se poate confrunta cu

disfunctionalitati cauzate de factori interni si sau externi- pentru cresterea longe'itatii si bunastarii organizatiei este necesara

supra'eg)erea starii de sanatate si pre'enirea aparitiei unor anomaliifunctionale.

iagnosticarea poate fi definita ca o cercetare complexa a aspecteloreconomice0 te)nice0 sociologice0 uridice si manageriale ce caracterizeazaacti'itatea unei organizatii prin care se identifica punctele forte si slabe0cauzele care le-au generat si se formuleaza recomandari de eliminare saudiminuare a aspectelor negati'e si sau de 'alorificare a celor poziti'e.

4ipologia diagnosticului

$naliza diagnostic a managementului firmei0 poate fi clasificata in maimulte categorii sau tipuri0 in functie de anumite criterii adaptata ne'oilor

exprimate de ocupatie0 stadiilor de existenta0 obiecti'elor urmarite0 s.a.m.d.

3


4/92

"rincipalele criterii de clasificare sunt (

I upa sfera de cuprindere a cercetarii0 diagnosticul poate fi (1. iagnostic general 5 in care obiecti'ul in'estigatiei il reprezinta

organizatia in ansamblul ei. e regula0 acest tip de diagnostic0 solicita oec)ipa complexa0 c)eltuieli ridicate si un timp mai indelungatde analiza 6dar numai mare de o luna7.Oportunitatea acestui tip de diagnostic apare atunci candorganizatia se confrunta cu modificari ma ore ale structurii concurentilor pepiata0 cu situatii de exceptie 6fuziuni0 sciziuni70 etc.

2. iagnostic partial 5 presupune in'estigarea unei acti'itati sau a uneifunctiuni0 fie ca urmare a disfunctionalitatilor repetate cu care se confrunta0fie datorita necesitatii de a 'alorifica anumite oportunitati.

3. iagnosticul specializat 5 are ca obiect al in'estigarii un aspect alacti'itatii de ansamblu a organizatiei 6 calitatea0 producti'itatea0 costurile0climatul de munca0 etc 7. 8ecesitatea acestui tip de diagnostic deri'a fie dinnea unsurile semnalate0 in interiorul sau in afara organizatiei0 fie din interesulde a transforma aspectul respecti' intr-un atribut al competiti'itatii.

II. in punct de 'edere al obiecti'elor urmarite0 se remarca urmatoarele tipuri(1. iagnostic de sanatate sau de rezultate 5 are ca obiecti' identificarea

puterii globale interne a firmei0 a'ind in 'edere rezultatele obtinute in aniianteriori.

2. iagnostic de 'italitate sau de perspecti'a 5 urmareste e'aluareacapacitatii firmei de a face fata unei situatii 'iitoare0 total deosebite0 generatade patrunderea pe noi piete0 fuziuni0 modificari ma ore ale mediului ambiant6economice0 te)nologice0 etc7.

3. iagnosticul de climat sau de ambianta 5 se apreciaza climatul demunca0 starea relatiilor inter-umane din cadrul organizatiei0 relatiile cu clientiisi alte organizatii din mediu0 imaginea firmei pe piata.

III. upa structura ec)ipei de diagnosticare0 tipurile cele mai frec'ente sunt(1. iagnosticul intern 5 realizat de o ec)ipa alcatuita in intregime din

specialistii organizatiei. esi are o serie de a'anta e 6cunoasterea aprofundataa problemelor0 costuri reduse0 timp scurt de elaborare 70 acest diagnostic este0de regula0 mai putin obiecti'.

2. iagnosticul extern 5 numit si diagnostic propriu-zis0 este realizat deconsultanti externi organizatiei. Costurile mai ridicate in comparatie cudiagnosticul intern si perioada mai mare de desfasurare sunt compensate de

obiecti'itatea radiografiei si de 'aloarea solutiilor care poarta girul competenteisi experientei.

4


5/92

3. iagnosticul mixt 5 este sustinut de o ec)ipa alcatuita din specialistiinterni si externi organizatiei. $cest tip de diagnostic incearca sa eliminedeza'anta ele tipurilor precedente0 maximizand a'anta ele.

$naliza diagnostic poate fi delimitata in functie de derularea in timp si

conexiunile cu alte analize diagnostic0 in diagnosticare directa si in cascada. $naliza diagnostic este efectuata independent0 fara o relatie nemi locitacu precedentele sau urmatoarele diagnosticari si se deruleaza intr-o singuraetapa.

$naliza diagnostic in cascada este alcatuita0 de fapt0 din mai multediagnostice partiale ce deri'a unul din altul in functie de conexiunile cauzaleidentificate.

$cest tip de diagnostic tinde sa fie utilizat din ce in ce mai frec'ent infirmele contemporane0 datorita cresterii complexitatii acti'itatii lor si aintensificarii dependentei eficientei de luarea in considerare a relatiilor cauza-efect.

5

iagnosticareacalitatii

roduselor

iagnosticareacreati'itatii

iagnosticareac)eltuielilor de

roductie

iag.struc-turii

perso-nalului

iag.sist. deremune

rare

iag.apro'izi-

onarii

iag.c)eltu-ielilor

materi-ale

iag.fortei

demunca

dinsectii

iag.te)no-logiei

iagnosticare generala


6/92

9ig. 1 iagnosticul general si corelatia cauza-efect

1.2.Metodologia elaborarii unui studiu de analiza-diagnostic

9olosirea metodei diagnosticarii0 ca a oricarei metode de managementde complexitate medie sau ridicata0 implica0 de regula0 o etapa preliminara0pregatitoare. In cadrul acesteia se definiti'eaza premisele necesare trecerii lautilizarea eficace a diagnosticarii. intre acestea amintim(-stabilirea obiecti'elor concrete urmarite-desemnarea componentilor ec)ipei de in'estigare0 inclusi' a responsabiluluiacesteia-fixarea tipului de diagnostic ce 'a fi realizat0 a perioadei de desfasurare sifinalizare a utilizarii metodei-elaborarea planului de munca ce cuprinde sarcini si termene precise pentrufiecare membru al ec)ipei de diagnosticare.

$supra metodologiei de diagnosticare exista mai multe abordari inliteratura de specialitate0 in esenta0 ea structurandu-se in cinci etape(a7 ocumentarea prealabila asupra domeniului conducerii supus diagnosticarii0ce are ca scop cunoasterea principalelor elemente care il caracterizeaza. Incadrul acestei etape se culeg date referitoare la obiecti'ele proprii domeniuluirespecti'0 resursele umane0 materiale si financiare de care dispune0 etc.

b7 Identificarea simptomelor semnificati'e si anume(- stabilirea deficientelor si a cauzelor care le genereaza- rele'area punctelor forte si a cauzelor care le determina.

"rin simptome semnificati'e desemnam acele situatii care reprezintadiferente importante fata de pre'ederile planului0 de norme0 de situatiilesimilare din alte societati comerciale si care se considera ca ofera indiciiimportante asupra continutului si eficacitatii domenilui diagnosticat.%ezultatele acestei etape se inscriu intr-un tabel sintetizator0 prezentat incontinuare(

4abelul nr. 1.18r.crt. #imptome poziti'e #imptome negati'e Obser'atii

,. 1 2 3

1.2.1. Identificarea punctelor slabe si a cauzelor care le genereaza

$ceasta etapa are la baza ipoteza potri'it careia simptomul negati' nueste altce'a decit manifestarea exterioara a unei cauze mai profunde."unctele negati'e pot fi determinate de o serie de cauze interne dar si externeorganizatiei. "entru identificarea cauzelor finale care genereaza punctele forte

6


7/92

si slabe este recomandabila efectuarea unei analize de tip cauza-efect0 ceeace reprezinta0 in esenta0 metoda diagnosticarii.

%ezultatele analizei deficientelor se inscriu intr-un tabel cu urmatoareastructura(

4abelul nr. 1.2.

8r.crt.

eficiente 4ermenul decomparatie

Cauzeprincipale

!fecte Obser'atii

, 1 2 3 :

1.2.2. !'identierea punctelor forte si a cauzelor care le-au generat

#tabilirea atat a punctelor forte cat si a cauzelor care le-au generatsunt asemanatoare cu etapa precedenta0 singura diferenta este ca0 deaceasta data0 elementele sunt poziti'e.

In tabelul urmator se prezinta modul in care se sintetizeazarezultateleacestei etape(

4abelul nr. 1.3.

8r.crt.

"uncteforte

4ermenul decomparatie

Cauzeprincipale

!fecte Obser'atii

, 1 2 3 :

1.2.3.Oportunitati si dificultati ale mediului ambiant

"entru realizarea unui studiu global al mediului ambiant este0 pe de oparte0 dificil si complex0 iar pe de alta parte risca sa fie insuficient de selecti' inreflectarea influentelor asupra intreprinderii.

Intreprinderea este un sistem desc)is spre mediul general cu careintretine doua categorii de relatii( de piata 6cu clientii0 furnizorii0 firmeleconcurente0 consumatorii finali 7 si in afara pietei 6cu puterea publica0organizatii financiare0 grupuri sociale 7."entru a intelege presiunile pe care le suporta intreprinderea0 esteindicata disocierea diferitelor tipuri de medii in care aceasta e'olueaza(

7


8/92

natural0 economic0 comercial0 te)nologic0 socio-cultural0 politic0 administrati'0ecologic0etc.

#c)ema mediului global se prezinta astfel(

4edinte ;enerale

$lte #ocietati

#istemul de forte ale mediului global0 este redat in sc)ema urmatoare(

9orte 9orte !conomice 4e)nologice

9orte 9orte Motor #ocio-

Cultu- rale

9orte 9orte "olitico- emografice $dministrati'e

8

Cadrul /ni'ersal

%eglementari

/ni'ersul #pecific

"artenerilor irecti

$genti !conomici

"arteneri irecti

I84%!"%I8 !%!$

Concurenta

Consumatori - 9inali

9urnizori 5 Intermediari - Clienti


9/92

!laborarea potentialului propriu se face pe baza intregului sistem deinformatii interne.

"entru aprecierea fortelor concurentilor si sectorului de acti'itate seapeleaza la informatii externe anuare statistice0 conturile de profit si pierdere

si bilanturile firmelor concurente.In aceasta 'iziune0 diagnosticul are ca scop sa aprecieze gradul decompatibilitate intre capacitatile si resursele firmei0 oportunitatile si pericolelece pro'in din mediu0 sistemul de 'alori si aspiratii al celor ce o conduc.

Orice intreprindere ce actioneaza in mediul concurential trebuie sa-lcunoasca pentru a-si e'alua pozitia si perspecti'ele0 competentele saledistincti'e in sistemul productiei si in'estitiei.

1.2. .!laborarea %ecomandarilor

$ceasta etapa a diagnosticului se concretizeaza in propunerile ec)ipeide diagnosticare prin care se urmareste( eliminarea cauzelor generatoare depuncte slabe si implicit0 a simptomelor negati'e amplificarea cauzelorgeneratoare de puncte forte si0 respecti'0 a simptomelor poziti'e 'alorificareaoportunitatilor0 diminuarea pericolelor0 cresterea puterii globale interne0cresterea capacitatii de raspuns a firmei la pro'ocarile mediului.

%ecomandarile trebuie insotite de e'aluarea eforturilor necesare aplicariilor ca si efectele economice si functionale preconizate.

"entru a cuprinde toate elementele necesare 'alorificarii recomandarilor0acestea se centralizeaza ca in tabelul urmator(

4abelul nr. 1. .

8r.crt. %ecomandare

Cauzaa'uta in'edere

%esurselesuplimentare

necesare

!fecteprincipale

Obser'atii

, 1 2 3 :


10/92

Ca orice metoda si diagnosticul presupune o serie de a'anta e si delimite.

$'anta ele cele mai pregnante ale metodei sunt urmatoarele(- asigura suportul informational complex si actualizat necesar elaborarii si

aplicarii strategiilor microeconomice- semnaleaza si pre'ine aparitia unor disfunctionalitati interne aleorganizatiei

- orienteaza firma asupra 'alorificarii unor oportunitati ale mediului extern- ofera solutii pentru diminuarea unor pericole ale mediului ambiant.


11/92

Capitolul II

"rezentarea ;enerala a #ucursalei

$rpec)im "itesti 2.1. Caracterizarea #ucursalei din punct de 'edere organizatoric

$ctuala #ucursala $rpec)im "itesti este constituita incepand cu anul1*== cand au fost puse bazele primei uzine pe platforma petroc)imica "itesti0uzina de negru de fum care in anul 1*=* a fuzionat cu combinatul petroc)imic0care in anul 1*>, a fuzionat cu rafinaria "itesti sub denumirea de Combinatul"etroc)imic "itesti. 9unctionand sub aceasta denumire pana in anul 1**1

cand s-a infiintat #.C. $rpec)im #.$. pe baza cand a fuzionat cu #.8."."etrom #.$.ucuresti 6a carei structura este prezentata in figura nr. 27.

#.8.". "etrom #.$. numara printre cele mai cunoscute companii deprelucrare a titeiului si de petroc)imie din tara si din strainatate. e lainceputurile sale ca producator de negru de fum in 1*== Combinatul s-adez'oltat treptat intr-un modern complex de prelucrare a titeiului integrat cu unsector de petroc)imie.

9igura nr. 2.

11

#.8.". "etrom #.$ .ucuresti

!xploatare-!xtractie

4ransport-istributie

"etrobrazi"loiesti

$%"!C&IM"itesti

"relucrare


12/92

"entru realizarea productiei sale de baza0 unitatile te)nologice suntstructurate in domenii principale de acti'itate(

- prelucrarea adanca a titeiului pentru obtinerea de carburanti0 lubrefiantisi materii prime destinate c)imizarii 6fluxul te)nologic este prezentat inanexa nr. 17

- petroc)imia care 'alorifica produsele din rafinaria proprie si din altesurse in scopul obtinerii unor produse petroc)imice0 cu o larga utilizarein principalele ramuri de productie ale unei economii moderne cum sunt(acrilonitril stiren negru de fum glicoli si alte produse.6fluxul te)nologiceste prezentat in anexa nr.27

#ucursala $rpec)im este o unitate omogena care isi concentreazaeforturile asupra prelucrarii titeiului si a c)imizarii unor fractiuni petroliere0formulandu-si misiuni in dez'oltarea celor mai moderne produse petroc)imicedestinate pietelor interne si externe.

In prezent0 #ucursala0 este principalul furnizor de produse petroc)imicepentru piata interna are multe legaturi de afaceri cu firme din strainatate0 undeexporta produse0 importand in acelasi timp titei0 materiale0 ec)ipamente sicatalizatori specifici acti'itatii sale.

Caracterizarea fortei de munca#ucursala $rpec)im dispune de un personal de operare de inalta

calificare0 cu experienta traditionala in prelucrarea titeiului si in petroc)imie0personal care de 1: ani acorda asistenta te)nica in strainatate.

#tructura personalului(1**+( >= > muncitori1***( => 2 muncitori2,,,( =33: muncitori2,,1( =132 muncitori#e remarca o scadere a personalului de la an la an0 astfel ca de la >= >

muncitori cati existau in 1**+ a a uns ca in anul 2,,1 sa fie =132 muncitori0cu 1:1: muncitori mai putin.Cu toate acestea0 salariatii #ucursalei $rpec)im sunt integrati intr-unsistem organizatoric care permite operarea instalatiilor0 ec)ipamentelor0mar?eting0 acti'itate financiar-contabila0 management0 protectia mediului0centrul de calcul si alte sectoare0 dand o importanta deosebita calitatii munciiin toate domeniile0 cum ar fi(

- cresterea performantelor te)nice si economice ale proceselorte)nologice0 drept criteriu principal fiind calitatea produselor si eficientalor

- conser'area resurselor de materii prime si secundare- prote area mediului incon urator prin promo'area unor modernizarite)nologice corespunzatoare relizarea unor produse la ni'elul celor

12


13/92

obtinute in tarile Comunitatii !uropene0 #ucursala $rpec)im "itestia'and implementat si recunoscut Certificatul de Calitate I#O *,,2 intoate domeniile de acti'itate0 conform 4@A din ;ermania0 din anul 1**

- prote area resurselor umane prin moti'atie0 pregatirea0 formarea si

dez'oltarea acestora- asigurarea de ser'icii de calitate ridicata si prompte tuturor clientilorinterni si externi.

In forma sa administrati'a actuala0 organizarea #ucursalei $rpec)im"itesti este rezultatul dez'oltarii si e'olutiei "latformei "etroc)imice "itesti.

4e)nologia de fabricatie"rodusele #ucursalei $rpec)im sunt obtinute in instalatii moderne ce au

la baza procese de inalta te)nologie. In cadrul #ucursalei $rpec)im intalnim0in %afinarie0 urmatoarele instalstii(17Instalatiile de distilare atmosferica si in vid . $ici din prelucrarea titeiului seobtin( 9ractia C3-C: 0 ulei mediu0 ulei usor0 etc.27Instalatiile complexului de reformare catalitica (

a7Instalatia de reformare catalitica si aromatizare0 unde rezulta)idrocarburi gazoase

b7Instalatia extractie-separare aromate0 unde se separa )idrocarburilearomate( benzen0 toluen.37Instalatia de hidrofinare a petrolului si motorinei . $'and ca materie primapetrolul si motorina0 produsul obtinut este fractionat separandu-se gazele cu)idrogen sulfurat petrolul )idrofinat si motorina )idrofinata 6fara sulf7 careaduse in conditii normale de calitate sunt trimise la parcul de rezer'oare.

7Complexul de cracare catalitica. $ici distilatul de 'id prin procesul de cracarecatalitica se transforma in( propan0 benzina0 motorina.:7Instalatia de hidrocracare. in materia prima obtinuta din instalatiile dedezasfaltare cu propan se extrage uleiul )idrocracat0 care se aditi'eaza cuaditi'i si se obtin di'erse sortimente de ulei pentru motoare si compresoare.=7Instalatia de hidrofinare ulei:

/leiul deparafinat este )idrofinat pe catalizator specific pentruindepartarea compusilor cu sulf0 obtinandu-se uleiul finit de baza.>7Instalatia de reducere vascozitate:

Materia prima o reprezinta rezidul de 'id. %educerea de 'ascozitate prindecompresare termica urmata de fractionare duce la obtinerea gazelor cu)idrogen sulfurat0 benzina si reziduri grele.

In petroc)imie0 principalele fluxuri te)nologice se bazeaza pe materiiprime din %afinarie 6benzina nafta0 propan-normal0 butan7 obtinute in procesulde reformare catalitica. "rincipalele instalatii in care se supun acestesemifabricate sunt instalatiile de piroliza I si II.

"rincipalele produse obtinute in petroc)imie0 in speta in instalatia depiroliza II sunt(

13


14/92

a7 !tilena 5 se utilizeaza ca semifabricat pentru fabricarea alcoolului etilic0oxidului de etilena si a glicolilor.

b7 &idrocarburile aromatice 5 obtinute din concentratul aromatic dinpiroliza0 benzen0 ca diluant la fabricarea de 'opseluri toluen-xilen0 iar

benzenul la fabricarea acetonei.c7 9ractiile de benzina usoara sau grea 5 din cele doua pirolize se folosescpentru obtinerea benzinei auto.

d7 /leiul de piroliza 5 utilizat in obtinerea negrului de fum0 precum si dreptcombustibil pentru focare industriale.

e7 "olietilena inalta sau oasa presiune 5 se obtine in stare de granule0colorate sau natur. $cestea sunt li'rate consumatorilor din ramura deprelucrare mase plastice0 de unde se obtin cele mai 'ariate bunuri deconsum(

-ambala e di'erse pentru productie de masa 6saci0 butoaie0 pungi7-folie pentru agricultura0 constructii si utilizari di'erse-acoperire cabluri.

4oate sectiile0 atelierele si modul lor de grupare0 sunt prezentate inOrganigrama #ucursalei $rpec)im "itesti0 dupa cum urmeaza6#c)ema nr.17

2.2. "iata de apro'izionare( principalii furnizori

!xceptand 2:B din necesarul de materii prime pentru instalatia "iroliza IIcare sunt asigurate din rafinaria proprie0 diferenta de >:B se asigura de#ucursala $rpec)im de la celelalte rafinarii din tara 6in special $stra0

armanesti0 "etromidia0 %afo Onesti7 cu nafta propan si normal butan.4iteiul0 principala materie prima0 este asigurat din import.Celelalte materii prime( metanol0 amoniac0 clor0 soda0 lesie si o serie de

catalizatori si c)imicale0 creozot pentru negru de fum se asigura din tara."robleme deosebite in apro'izionarea cu materii prime de baza

6amoniac0 metanol0 clor0 soda si materii prime pentru piroliza7 se intampla inanotimpul friguros din cauza limitarilor in consumul de gaze naturale laproducatorii acestor materii prime.

in import se aduc in exclusi'itate catalizatori mai performanti decat ceifabricati in %omania0 c)imicale si reacti'i de sinteza fina de mic tona cuutilizare limitata. e regula0 asa cum rezulta din acti'itatea desfasurata inultimii ani0 balanta export-import a fost poziti'a.

2.3."otentialul te)nico-economic

-;radul de utilizare a capacitatii de productie existente.In aceasta perioada capacitatile de productie nu au fost integral

acoperite0 in primul rand datorita lipsei de materie prima-titei0 care a generatprincipala strangulare in productia de etilena la instalatiile de piroliza0 care larandul lor sunt principalul furnizor de materii prime pentru petroc)imie.

14


15/92

In ceea ce pri'este gradul de acoperire al capacitatilor de productie0aceasta se leaga si de dezec)ilibrul creat dupa 1**, in raportul dintre cereresi oferta ca urmare a declinului economic general.-"atrimoniul net al #ucursalei $rpec)im se calculeaza dupa relatia(

$cti'e 4otale-4otal atoriiIn perioada analizata0 acesta se prezinta in felul urmator( $nul 1**+ 313,,3 12* 5 2:2,+=,2= =,*1>2+ : lei $nul 1*** =,:2=: >:, 5 3*=> +:>*, 2,+:1=+*=, lei $nul 2,,, *3>++:23:* 5 =13 >,+ >3 32 1 3++= lei $nul 2,,1 +1,2 ++ >+ 5 =12*,:2: 3 +*:+322 lei

atele prezentate sunt luate din ilantul Contabil si din Contul de"rofit si"ierdere0 prezentate in $nexa nr 3 si $nexa nr .2. .$naliza in dinamica a principalilor indicatori economico-financiari peinter'alul 1**+-2,,1

$ceasta analiza a indicatorilor economico-financiari pe inter'alul 1**+-2,,1 este prezentata in urmatorul tabel(

4abelul nr. 2.1

8r.crt.

Indicatori Indicii BI1*** 1**+ I2,,, 1*** I2,,1 2,,, I2,,1 1**+

1. "roductia 'anduta6mii buc.7 1>:011 1>=01 1,20:2 31=0231

2 Cifra de afaceri 1> 0** 1>=012 1,20:1 31:0*13 Aenit. in exploat. 1:>0:1 1+30 1,30*= 3,,03

Aenituri totale 1:*03* 1+10=+ 1,10=* 2* 0 +: C)eltuieli totale 1:20>+ 1*30+= 12:0++ 3>20+:= C)elt. e exploat. 1:203, 1*20: 13,0 3 3+20 2> #tocuri 13=0 3 22,0*3 13303= ,10*++ $cti'e circulante 1:=0=3 1=:02+ +:0=3 2210=** isponibilitati

banesti 2,*0:2 1 >0,, +,0=> 2 +0 >1, $cti'e totale 1*303> 1: 0*: +=03* 2:+0+=11 Capital propriu ,20,3 1:*0: 1,+0>= =*>0 112 atorii curente 1:*0* 1:>02> >=02> 1*20>,13 atorii totale 1:>03* 1: 0=2 >:01* 1+20*+

atele pentru calcularea acestui tabel0 au fost luate din $nexa nr 3 5#ituatia patrimoniala pe baza bilantului contabil si $nexa nr. 5 Contul de"rofit si "ierdere.

15


16/92

9ormula dupa care s-au calculat datele din acest tabel este(x 1,, In-1 x 1,, sau In x 1,, dupa fiecare an in parte.

In-2 In-1

e exemplu0 pentru calcularea "roductiei 'andute pentru indicele 1***fata de 1**+0 a'em ( ::+: 22>2 x 1,,

I1*** 1**+ 31+*= ,:=2 10>:11 x 1,, 1>:011 B

In asa fel calculam toti indicatorii luand datele din $nexele 3 si siaplicand formula.

!xceptie face indicatorul isponibilitati banesti pe care nu il gasim incele doua anexe si pe care trebuie sa il calculam dupa formula(

Disponibilitati banesti Conturi la banci in lei D Conturi la banci inde'ize in tara D Casa in lei D Casa in de'ize D $crediti'e in de'ize D Aalori deincasat D $lte 'alori.

In-2In-3

16


17/92

"entru anul 1***isponibilitati banesti >+*>+112 mii lei D 1113*++3 mii lei D :=3 mii lei D

1:,: mii lei D 2+2,>12, mii lei D 2>,+:= mii lei D = > mii lei11+==>>:> mii lei

"entru anul 2,,,isponibilitati banesti 1:>= + 3 mii lei D **>,2*+3 mii lei D 11 23 mii lei D3+,:3mii lei D :>::= 3+ mii lei D 13:= + mii lei D 1==,3 mii lei

1> *>*1 mii lei"entru anul 2,,1

isponibilitati banesti 2=2>,*:2 mii lei D =32>21* mii lei D =131= mii lei D>,:1 mii lei D +=+>,:, mii lei D 23+=,2+ mii lei D >2=1 mii lei

1 ,>31+:2 mii leiupa ce am calculat acest indicator0 aplicam formula la fel ca la

ceilalti indicatori. e exemplu pentru anul 1*** in raport cu anul1**+ a'em(

I1*** 1**+ 611+==>>:> mii lei :==3>=+> mii lei7 x 1,, 2,*0:2 BIn continuare sunt prezentati pe grafice primii patru indicatori6acestia fiind mai importanti7 pentru a se 'edea mai bine e'olutialor prin luarea unui an de baza si altul de analizat in functie deacesta.

"entru indicatorul "roductie 'anduta a'em figura nr. 3

0

50100150200250300350

Productiaanduta

!"#

1st$tr

2nd$tr

3rd$tr

4t%$tr

Indici

1999&19982000&19992001&2000

2001&1998

'igura nr. 3 ( olutia indicatorului )Productie anduta* +ata de un an de

ba,a#e obser'a ca productia 'anduta a crescut de la un an la altul. $stfel

productia 'anduta in anul 1*** a crescut cu >:011B fata de cea din anul1**+ cea din anul 2,,, a crescut cu >=01 B fata de cea din 1*** ceea cedenota ca societatea a a'ut o e'olutie poziti'a a acestui indicator economico-

17


18/92

financiar. Insa din 2,,10 productia 'anduta a crescut0 dar intr-o foarte micamasura0 cu numai 20:B fata de 2,,,. Insa fata de 1**+0 productia 'anduta acrescut in 2,,1 de peste trei ori.

050

100150200250300350

Ci+ra dea+aceri

!"#

1st$tr

2nd$tr

3rd$tr

4t%$tr

Indici

1999&19982000&19992001&2000

2001&1998

'igura nr. 4 ( olutia )Ci+rei de a+aceri* +ata de un an de ba,a

Aolumul de acti'itate reflectat cu a utorul cifrei de afaceri atat in perioadareflectata cat si in anul precedent0 se prezinta astfel(

1**+ 1*** BCifra de afaceri

din care( 31*:23 33+ ::*123+12> E1>:%afinarie 1+1*=:*, : 2+21= =31, 1::

"etroc)imie 13=**+1:1> 2>=3>>= 1> 2,2Aanzari marfa ::*3>>= :+1: ,, 1,

%ezulta ca in anul 1***0 'olumul C.$. a crescut cu >:B0 determinata inspecial de cresterea preturilor de li'rare0 atat la produsele petroliere cat si laprodusele petroc)imice0 pe piata interna cat si pe piata externa.

1*** 2,,, BCifra de afaceridin care( ::*123+12> *+ >,**2:1 1>=01

18


19/92

%afinarie 2+21= =31, :322 2=:2 1++0="etroc)imie 2>=3>>= 1> :*=2*=:= 1=103

Aanzari marfa :+1: ,, =:, 3,== 3>+03

%ezulta ca in anul 2,,,0 'olumul C.$. a crescut cu >=01B determinata inprincipal de cresterea preturilor de li'rare0 atat la produsele petroliere0 cat si laprodusele petroc)imice pe piata interna cat si pe piata externa si cresterea'olumului la alte 'anzari 6ser'icii si marfuri7.

Aolumul de acti'itate a C.$. pentru perioada 2,,, si 2,,1 este(

2,,, 2,,1 BCifra de afaceri *+ >,**2:1 1,,* 1,*,=3 1,10:2

%ezulta ca cifra de afaceri a crescut in2,,1 fata de 2,,, de aproximati'10:2 ori0 ca urmare a cresterii preturilor la produsele petroliere si petroc)imice.

9ata de anul 1**+0 C.$. a crescut in 2,,1 de peste 3 ori ca urmare acresterii preturilor de li'rare la produsele petroliere si ca urmare a de'alorizariileului in raport cu dolarul si a cresterii inflatiei.

0

50

100

150200

250

300

-enituritotale !"#

1st$tr

2nd$tr

3rd$tr

4t%$tr

Indici

1999&19982000&19992001&20002001&1998

'igura nr. 5 ( olutia )-eniturilor totale* in +unctie de un an de ba,a

in figura se obser'a ca 'eniturile totale din anul 1*** au crescut cu:*03B fata de cele din 1**+ cele din 2,,, au crescut cu +10=B fata de cele din 1*** iar cele din 2,,1 au crescut cu 10=*B fata de cele din 2,,, caurmare a cresterii( 'eniturilor din exploatare0 a 'eniturilor financiare si a'eniturilor exceptionale.

19


20/92

020406080

100120140160180200

C%eltuielitotale !"#

1st $tr 2nd$tr

3rd$tr

Indici

1999&19982000&19992001&2000

'igura nr. 6 ( olutia )C%eltuielilor totale* in +unctie de un an de ba,a

#e obser'a ca si c)eltuielile totale au crescut in anul 1*** fata de 1**+cu :20>B dar intr-o mai mica masura fata de 'enituri ceea ce a dus la unprofit cu 3=3B mai mare in 1*** fata de 1**+ pentru ca a'em(

I1*** 1**+ profit %9,1362100629,1310021177625288633963 == x x

In anul 2,,,0 c)eltuielile totale au crescut cu E* B fata de 1***rezultand o pierdere de 1*3=> 3=3 mii lei in anul 2,,, datorita cresterii intr-omai mare masura a c)eltuielilor totale 611 2=23>,3 mii lei7 fata de 'enituriletotale 611232:=2=>1 mii lei7.

In anul 2,,10 c)eltuielile totale au crescut cu 2:B fata de anul 2,,,0 caurmare a inregistrarii unor pierderi de 2*=,*12=3* lei.Aaloarea adaugata a urmat in perioada considerata o e'olutie

ascendenta0 ca urmare a cresterii c)eltuielilor cu personalul0 a cresteriiamortizarii si a impozitelor si taxelor. #ituatia acesteia pe perioada studiataeste urmatoarea(1**+( ,>3++13+ mii lei1***( 13** 3+2 + mii lei2,,,( 1>1*,+==2= mii lei

2,,1( 1:3,,,= : mii lei9ata de anul 1**+0 'aloarea adaugata a crescut de peste 1, ori dar caurmare a cresterii tuturor componentilor 'alorii adaugate0 adica a cresteriic)eltuielilor cu personalul0 a maririi cotei amortizarii si a impozitelor si taxelor.

20


21/92

Cu toate acestea rezultatul exploatarii este negati'0 inregistrand o pierdere de2*2>=+*,+2 mii lei. #e impune luarea unor masuri pentru a redresa aceastasituatie economico-financiara negati'a.

Capitolul III21


22/92

Metodologia diagnosticarii acti'itatii economice a #ucursalei $rpec)im in'ederea cresterii competiti'itatii.

In scopul relizarii imaginii globale a sistemului de organizare siconducere al unitatii0 se recomanda utilizarea unei metodologii 5 cadru0 caresa asigure e'identierea problemelor de ansamblu si a celor specifice cu carese confrunta unitatea ca sistem social 5 economic complex.

4ipologia analizei 5 diagnostic impune adaptarea metodologiei generalede abordare in functie de obiecti'ele urmarite si necesita stabilirea unui anumitgrad dedetaliere pentru diferitele domenii analizate.

In cadrul analizei 5 diagnostic se utilizeaza o serie de metode0 dintrecare unele sunt independente de tipul diagnosticului0 altele sunt specifice atat

tipului de diagnostic0 cat si momentului analizei."entru diagnosticarea acti'itatii economico-financiare a #ucursalei$rpec)im se 'a utiliza metoda de diagnostic global( #FO46streng)ts0GeaHnesses0 opportunities and t)reats7 adica in traducere 5 metoda caredetermina punctele forte0 slabiciunile0 oportunitatile si amenintarile saupericolele.

$laturi de aceasta metoda globala se mai utilizeaza si altele0 cum ar fi(modelul $.;.6$lexandru ;)eorg)iu7 %olland 5 erger .C.%. etc.

$plicarea acestui model de diagnostic presupune stabilirea unor criteriieconomice 6care e'identiaza toate aspectele esentiale ale acti'itatii firmei7pentru a incadra firma intr-o anumita categorie 6'iabila0 ne'iabila din punct de'edere economic7. In interpretarea datelor se 'or folosi ca baze de comparatierezultatele perioadelor precedente0 datele de plan 6e'identiate in capitolul II7.

#e mai utilizeaza si datele care reflecta 'alorile medii ale indicatorilor dinsectorul din care face parte intreprinderea.

"entru stabilirea punctelor forte si a punctelor slabe este necesaraidentificarea simptomelor semnificati'e.

3.1. Identificarea simptomelor semnificati'e

"e baza Contului de "rofit si "ierdere0 'om stabili pe perioada 1**+-2,,10 acti'itatile realizate de #ucursala $rpec)im "itesti0 e'identiate dupacum urmeaza(

4abelul 3.1- mii lei-8r.crt. 1**+ 1*** 2,,, 2,,11. $cti'itatea de

exploatare

Aenituri dinexploatare 3=+3+13>>= :+,2213, 2 1,= 1,>3 =2 11,=2:>>,,>C)eltuieli dinexploatare

3=:+2+>=33 ::>1>1231= 1,>2:: : ,> 13**,2==,+*

22


23/92

%ezultatul dinexploatare

D2::2=1 3 D23,:,,>2 -+ >1* : -2*2>=+*,+2

2. $cti'itateafinanciaraAenituri

financiare1* :=:+2 3>=>2>=2 :+: *+3+1 3=, 2=:33

C)eltuielifinanciare

1+*,>+* : 3, :21*2= =:> 2*,=, **3=:,,*1

%ezultatfinanciar

6"rofitD"ierder e7

D: +=+>* D>22,:=*+ ->1*3,=>* -33223::>

3. $cti'itatiexceptionale

Aenituriexceptionale

:>:1,, 3=:11*+ :**,+2+

C)eltuieliexceptionale

1, 1, *> 1>>23=:* 32=2:=>

%ezultatexceptional

-*+3:3*> -1 ,>2 =1 -3>2>1>3*

. 4otal acti'itateAenituri 3+>+*: >,, =1+2:*1+= 11232:=2=>1 11 23,,3: 1

C)eltuieli 3+:>>>>,>: :+*3*:>*,1 11 2=23>,3 1 3+3*1=1+,%ezultatul brut D211>>=2: D2++=33*=3 -1*3=> 3=3 -2*=,*12=+*

1. C/I-I/ /( D( ( P / ( s-a realizat in anul 1**+ cu un profit insuma de 2:.:2=.1 3 mii lei.

"e acti'itati0 uzine si sectii0 acesta s-a realizat astfel(P ( C ( /I/(I 5 la acti'itatea de prelucrare titei s-a realizat o

pierdere in suma totala de 2=.=*2.1+, mii lei0 determinate in principal pe seamac)eltuielilor con'entional constante ca urmare a nefunctionarii instalatiilor din%afinarie la capacitate. "e intreaga perioada a anului 1**+0 gradul de utilizare a capacitatii0

luand in considerare capacitatea nominala de 3.:,,.,,, tone titei pe an0 a fostde =:0+:B materia prima supusa prelucrarii 6titei7 a fost de 2.3, .:*+ tone an.Corelat cu instalatia primara de prelucrare titei 6 $A7 si celelalte

instalatii au a'ut un grad de utilizare redus0 astfel( instalatiile & 5 %C aurealizat un grad de utilizare a capacitatii de :10 ,B instalatia &M2 =20*,Binstalatia Cracare Catalitica :>0 B.

"rincipala cauza a nefunctionarii instalatiilor din %afinarie a fost opririleneplanificate 5 *:, ore de nefunctionare din care( lipsa de materie prima 6titei7 52*>ore lipsa spatiu depozitare pacura 5 3: ore lipsa spatiu depozitarebenzina 5 21+ ore 6determinate de lipsa de desfacere la aceste produse7 cat siopririle planificate 6re'izii7 5 *>, ore.

In aceste conditii de functionare0 costurile de productie au fost depasitepe seama c)eltuielilor con'entional-constante cu suma de 1=.1+*.>1= mii lei.

23


24/92

O influenta negati'a in realizarea de pierdere pe %afinarie in suma de1=. :*.,12 mii lei0 a a'ut raportarea si li'rarea in cadrul #ucursalelor #8" - aproduselor petroliere la cost prezumat in conformitate cu Ordinul M.9. nr.31 21.,>.1**+ cu aplicare incepand cu data de ,>.,+.1**+ si nu la pret de

li'rare %afinarie.=* lei tona titei supus aceasta s-a realizat cuo medie de 1+:.23* lei tona titei supus0 relizandu-se o economie de +.:3,lei tona0 respecti' cu suma de 1*.=:+.221 mii lei.

C)eltuiala de prelucrare pe tona de titei supus 'ariaza in functie de'olumul c)eltuielilor con'entional constante si cantitatea de titei prelucrat intr-oluna astfel0 fata de media anului 1**+0 cand s-a prelucrat in medie 21*. +: tonetitei pe luna 6luna aprilie si 1 2 luna mai %afinaria a fost oprita in re'iziegenerala din lipsa desfacere produse petroliere7.

In lunile martie0 iunie0 iulie0 august0 septembrie0 noiembrie si decembrie1**+ cand s-a prelucrat o medie lunara de 2 :.13: tone de titei0 c)eltuiala deprelucrare realizata in medie pe cele > luni este de 1= . * lei tona de titeisupus fata de 1+:.23* lei tona de titei supus cat s-a realizat media anului 1**+.

!conomii importante s-au realizat la normele de consum de energii sicombustibil0 pe total %afinarie inregistrandu-se o economie in suma totala de33.>=+.2 * mii lei0 din care la energie termica 3 3.,2+ ;cal in suma de3:.>:,.>,, mii lei si la gaze combustibile o economie de 21.,= 4cc in suma de>.=>+.223 mii lei. %ealizarea economiilor mari la energia termica se datorescrecuperarii energetice puse in functiune in luna mai 1**+ cu circa = ;cal zi0 faptcare a condus la renuntarea ac)izitionarii de abur de pana la 1* ata de la C!4M!! cu pret mai mare decat cel recuperat.

mii lei.

mii lei economii maiimportante realizandu-se la sectia CC la catalizatorul 9CC 2+0 tone in suma de

,=.,3+ mii lei in)ibitorul ?erobit 1.+1= Hg in suma de 11>.3,+ mii lei la sectia$A la in)ibitorul anticor C2 +0: tone in suma de 2>3.,,, mii lei in)ibitorulincor 1,3" si I#!M !*= 120* tone in suma de 3::.=2+ mii lei.

.=, mii lei &M2 51.>,>.> * mii lei & 5 %C 5 2. +2.,** mii lei C!4 %afinarie 5 .2,3.=:, miilei.

a Petroc%i ie 5 s-a realizat un profit economic in suma totala de:2.21+.323 mii lei.

"e uzine si sectii s-a realizat astfel(,ina le+ine s-a realizat un profit economic in suma totala de3+.,,3., : mii lei.

24


25/92

-#ectia "iroliza I 5 1:.2,:.,3 mii lei profitul economic s-a realizat pe seama(economiilor inregistrate la c)eltuieli cu intretinerea si reparatiile in suma de3.> .>,= mii lei economii la normele de consum de energie termica0 electricasi combustibil in suma totala de 1+.,2*.3*+ mii lei0 din care la energie electrica

.>2+ MG) in suma de 1.*:3. 11 mii lei0 la energie termica 3>.,*1 ;cal insuma de 3.+=:.=2 mii lei si la gaze combustibile 21.,2* 4cc in suma de12.21,.3=3 mii lei.-#ectia "iroliza II 5 1*.2:*.>: mii lei profit economic s-a realizat pe seama(

- economiile inregistrate la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile in sumade +.1,3. ,, mii lei

- economiile inregistrate la normele de consum de materii prime 6 benzinanafta0 etan0 propan si n-butan 7 respecti' +=* tone in suma totala de*+*.: mii lei

- economiile la consumurile de energie termica0 gaze combustibile sienergie electrica in suma totala de 1>.3*+.,:+ mii lei0 din care( laenergie termica s-a inregistrat o economie de 13+.+2= ;cal in suma de1 .2=,.,,= mii lei la energie electrica 2.2 : MG) in suma de *2>.: ,mii lei si gaze combustibile 3.+,> 4cc in suma de 2.21,.:12 mii lei

- depasirea costurilor de productie pe seama c)eltuielilor con'entional-constante cu suma de >.231.2 + mii lei0 depasire determinata defunctionarea instalatiei la un grad de utilizare a capacitatii de productiede >=0 ,B datorita nerealizarii structurii de materie prima programata6benzina nafta 11:B0 propan *:02B0 n-butan =+0:B0 etan 1, 0 B7 si alipsei de desfacere pentru consumatori de etilena 0 oxid de etilena siglicol polietilena de mare densitate.

-#ectia eri'ati !tilici 5 -3. ,,.>++ mii lei profit economic s-a realizat lainstalatia de oxid de etilena si glicol pe seama(

- economiilor la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile in suma de.*,3.=*> mii lei

- economiilor la normele de consum de oxigen de > mii 8mc in sumade 1>+.>,+ mii lei

- depasirea normei de consum la etilena cu 3> tone in suma de 1 1.233mii lei

- depasirea consumurilor de energii in suma totala de 2:.,:+ mii lei dincare( la energie electrica cu :=* MG) in suma de 23 .*=1 mii lei si laenergie termica cu 1.+23 ;cal in suma de 1*,.,*> mii lei

- depasirea costurilor de productie pe seama c)eltuielilor con'entional-constante cu suma de 1.11:.32= mii lei0 ca urmare a functionariiinstalatiei de oxid de etilena si glicoli la un grad de utilizare a capacitatiide 01,B - programul de productie al instalatiei fiind stabilit in functiede cererile de oxid de etilena marfa si de M!; pentru fibre si pentru

antigel si alte intrebuintari.,ina C CI 5 s-a realizat o pierdere in suma totala de 1=.2,3.3:3mii lei0 astfel(

25


26/92

-#ectia $C8 5 s-a realizat o pierdere in suma totala de +.*12.3 > mii lei0determinata de(

- depasirea costurilor de productie pe seama c)eltuielilor con'entional-constante cu suma de 1>.* :.*:: mii lei0 ca urmare a functionarii

instalatiilor de $C8 la grad de folosire a capacitatii de productie >=0+B0programul de productie fiind stabilit in functie de asigurarea materiilorprime 6propilena si amoniac7 si de desfacerea produsului finit pe piatainterna si pe piata externa

- economii la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile au influentat poziti'costurile de productie cu suma de +=*.:,3 mii lei

- economii la normele de consum de materii prime si semifabricate insuma totala de 2.2=,.:2* mii lei0 din care( propilena 1,,B ++ tone insuma de >1:. , mii lei in)ibitor )idroc)inona 20: tone in suma de>>. 3* mii lei si catalizator C* 1 30 tone in suma de 1.21:.=3> mii lei

- economii la normele de consum de energii si combustibil in suma totalade :.*,3.:>= mii lei0 din care la energie termica +== ;cal in suma de*,.2,2 mii lei0 la energie electrica 1.+1+ MG) in suma de >:1.,2* mii leisi la gaze combustibile cu +>1+ tcc0 in suma de :.,=2.3 : mii lei.

-#ectia eri'ati Cianici 5 a realizat o pierdere in suma totala de >.2*1.:,= miilei din care( la cianura de sodiu 1D2 s-a realizat o pierdere in suma de1.=*=.3*: mii lei pe seama c)eltuielilor con'entional constante determinate defunctionarea instalatiei la un grad de utilizare de >*0 B din lipsa de desfacerepe piata interna si pe piata externa ca urmare a scaderii cererii si a pretuluiextern de cotatie instalatiile de cianura 1D2 fiind oprite in lunile ianuarie0 iunie0noiembrie 1**+.

.2*1.:,= mii lei0 reprezentind in principal c)eltuieli efectuate pentruprobe te)nologice care nu au fost inregistrate pe c)eltuieli de in'estitii si instudiul te)nico-economic nu au fost pre'azute c)eltuieli cu probe te)nologiceele fiind recuperate din productia realizata0 cit si a c)eltuielilor efectuate pentruatingerea parametrilor te)nico-economici.-#ectia 8egru de 9um 5 s-a realizat o pierdere in suma totala de =,*.:*> miilei determinata in principal de(

- depasirea costurilor de productie pe seama c)eltuielilor con'entionalconstante in suma de .+*1.:*= mii lei determinata de functionareainstalatiilor de negru de fum IDIIDIII la un grad de folosire a capacitatii deproductie de 2B din lipsa de desfacere negru de fum0 instalatiile IDII degranulare uscata a negrului de fum fiind oprite incepind cu luna august1**+ din lipsa de cerere de negru de &$9 uscat functionind numaietapa III0 granulare umeda.

- depasirea normelor de consum de gaze naturale materie prima cu

2+3012 mii 8mc in suma de 2,+.,=: mii lei determinata de functionareasub capacitate a instalatiilor de negru de fum 6opriri si reporniri aleinstalatiilor7

26


27/92

$ceste depasiri la costurile de productie pe seama c)eltuielilorcon'entional-constante au fost diminuate de(

- economii la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile in suma de 2.3*1. ::mii lei

- economii la normele de consum de energii in suma totala de ==2.+*:mii lei din care( la energie termica 3,>, ;cal in suma de 31*.*>= mii leienergie electrica +3, MG) in suma de 3 2.*1* mii lei

- economii la normele de consum de amestec 4$% 1.*2> tone in suma de1. 3:.>1 mii lei0 determinate de modificarea structurii de amestec 4$%6folosirea de ulei de piroliza si rezidii cracare cu continut mai bogat denegru de fum7.

,ina Poli eri 5 s-a realizat un profit economic in suma de 32.:2:.=,> miilei-#ectia "olietilena de mica densitate 5 a relizat un profit economic in suma de32.1,3.11 mii lei0 profit determinat de(

- economii inregistrate la normele de consum de semifabricate 6etilena7 simateriale auxiliare in suma totala de 1.+2>.33> mii lei0 din care la( etilena22: tona in suma de + >. 3 mii lei0 ulei alb usor si greu 2 01 tone in sumade 21+.=11 mii lei si catalizatori ? >:B *0> tone in suma de :,=.= 3 mii lei- economii la norme de consum de energii in suma totala de 2.,32.3=3 mii

lei0 din care( la energie electrica 2**+ MG) in suma de 1.23+.==: mii leisi la energie termica >=1= ;cal in suma de >*3.=*+ mii lei

- economii la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile in suma de >3 .:=>mii lei

- economii la costurile de productie pe seama c)eltuielilor con'entional-constante ca urmare a depasirii programului de productie cu 3,+, tone"I" cu influenta poziti'a in costuri in suma de :>.>2: mii lei.

"recizam ca gradul de utilizare al capacitatii nominale la polietilena de micadensitate s-a realizat in proportie de +,B.- economii la costurile de productie pe seama modificarii sortimentale a

productiei de polietilena in suma de 2>. :1.122 mii lei.-#ectia polietilena de mare densitate 5 a realizat un profit in suma totala de+22.:11 mii lei0 determinat de( - economii inregistrate la normele de consum de semifabricate 6etilena7 si

materiale auxiliare in suma totala de +22.:11 mii lei din care la etilena21, tone in suma de >+>.=* mii lei- economii la norme de consum de energii in suma totala de 3>2.2,+ miilei0 din care( la energie electrica 1,= MG) in suma de 3.*1: mii lei sila energie termica 31:, ;cal in suma de 32+.2*3 mii lei

- economii la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile in suma de 3.*+>.=,3mii lei

- depasirea costurilor de productie pe seama c)eltuielilor con'entional-constante cu suma de 2.3:1.>>: mii lei0 determinate de functionareainstalatiei la un grad de folosire a capacitatii de productie de :=0:B0

27


28/92

programul de productie al instalatiei s-a intocmit in functie de asigurareacu materie prima 6etilena7 si de posibilitatea de desfacere.

*+ mii lei-Aenituri din penalitati incasate pentru neplata in termen a facturilor de

produse petroliere li'rate la intern in suma de*::.=:+ mii lei

-Aenituri din pro'izioane calculate la creantele in 'aluta neincasate la

finele anului 1**> in suma de *3.=+1. *, mii leiC%eltuieli

28


29/92

- iferente nefa'orabile de curs 'alutar la importuri de materii prime6titei70 c)imicale si catalizatori0 piese sc)imb in suma de

= . *=. ,1 mii leidin care(

-diferente de curs 'alutar import titei #8" in suma de2=.1>1.,33 mii lei

-diferente de curs 'alutar aferente restituirii creditului ?4I pentru modernizarecuptoare "iroliza II

2*.*3=.,,, mii lei- obinzi bancare0 inclusi' pentru credite externe 6modernizare "iroliza

II7 in suma de11.1 ., + mii lei

-$lte c)eltuieli financiare 6in special c)eltuieli cu taxa de timbru7 in sumade

3=.:1* mii lei-C)eltuieli cu pro'izioane constituite pentru plata obligatiilor in 'aluta la

31.12.1**+ in suma de113.,,1.**> mii lei

1. C/I-I/ /( ( C(P/I 5 s-a realizat cu o pierdere in sumatotala de

*.+3:.3*> mii leidin care(

- $menzi si penalitati in suma de2.>+:.+*1 mii lei

- Ma orari de intirziere percepute de organele de control fiscal pentruneplata la termen a contra'alorii accizelor0 in suma

2.=,+. 2+ mii lei- Ma orari pentru neplata 4A$ 5ului in suma de

1:,.,,, mii lei- $menzi protectie mediu

1*.,,, mii lei- Ma orari pentru neplata impozitelor pe salarii0 in suma de

+.,,= mii lei- Aaloarea neamortizata a mi loacelor fixe casate si 'indute in suma de

=:.>+2 mii lei- C)eltuieli cu actiunile sociale

>.::+.* + mii leidin care(-cresa 5 gradinita

:=2.>:3 mii lei-c)eltuieli cu dispensarele si stationarul2.+==.2+, mii lei

29


30/92

-c)eltuieli cu cantina1.> :. ++ mii lei

-c)eltuieli cu camin nefamilisti+ .* * mii lei

-c)eltuieli baza sporti'a ==3.>*1 mii lei-c)eltuieli cu scolile profesionale

:3.>,2 mii lei-c)eltuieli cu cadouri pentru copii

*>=., , mii lei-c)eltuieli cu transportul la si de la locul de munca

: + mii lei-c)eltuieli cu bilete de tratament si odi)na

1 :.::, mii lei-c)eltuieli cu a utoare pentru boli gra'e

:*.+ > mii lei.=2+.1 3 mii lei

din care( produse petroliere in stoc OI< 4!%MI8$< si aza de transport

;iurgiu pentru li'rare la export in suma de =:. :>.2 > mii lei

30


31/92

Pentru anul 1999

1. C/I-I/ /( D( ( P / ( s-a realizat cu un profit in suma de

23,.:,,.>2= mii lei."e acti'itati0 uzine si sectii0 acesta s-a realizat astfel(P ( C ( /I/(I 5 la acti'itatea de prelucrare titei s-a realizat un

profit in suma totala de :3.2+*.+** mii lei0 determinate in principal pe economiiinregistrate la normele de consum de energie termica si economii la c)eltuielilecu intretinerea si reparatiile. "e intreaga perioada a anului 1***0 gradul de utilizare a capacitatii0luand in considerare capacitatea nominala de 3.:,,.,,, tone titei pe an0 a fostde >,02:B materia prima supusa prelucrarii 6titei7 a fost de 2. :+.+>= tone an.

Corelat cu instalatia primara de prelucrare titei 6 $A7 si celelalteinstalatii au a'ut un grad de utilizare0 astfel( instalatia &M2 >102+B instalatiaCracare Catalitica +>021B.

Cauzele nefunctionarilor si opririlor instalatiilor din rafinarie sunt(1., ore.2.Opriri accidentale 6defectiuni mecanice0 amc0 electrice si te)nologice7( &M2nu a functionat == ore CC nu a functionat 11> ore.

In aceste conditii de functionare0 costurile de productie au fost depasitepe seama c)eltuielilor con'entional-constante cu suma de 31.=+:.3+ mii lei.

,0 lei tona titei supus aceasta s-a realizatcu o medie de 2 .2>:013 lei tona titei supus0 relizandu-se o economie de1>.+*:02> lei tona0 respecti' cu suma de .,,2.2: mii lei.

!conomii importante s-au realizat la normele de consum de energietermica0 pe total %afinarie inregistrandu-se o economie de 2>1.1>2 ;cal insuma de :3.1>3.131 mii lei. %ealizarea economiilor mari la energia termica sedatoresc recuperarii energetice puse in functiune in luna mai 1**+ cu circa =;cal zi0 fapt care a condus la renuntarea ac)izitionarii de abur de pana la 1*ata de la C!4 M!! cu pret mai mare decat cel recuperat( astfel la sectiaCracare Catalitica s-a realizat o economie de 2 =.=>: ;cal in suma de

+.3=*.:*2 mii lei la sectia C!4 %afinarie de :*.+3: ;cal in suma de11.>32.+ : mii lei.

.*3=.+3, mii lei si la gaze combustibile s-a inregistrato depasire de 12.:*: tcc in suma de >.+22.1=, mii lei.

epasirea consumurilor la energie electrica si gaze combustibile s-adatorat in principal functionarii instalatiilor din %afinarie in recirculare urmare a

opririlor din lipsa de materii prime sau lipsa desfacere.


32/92

importante realizandu-se la sectia CC la catalizatorul 9CC +>01 tone in suma de2. **.,> mii lei in)ibitorul ?erobit ,0 Hg in suma de :*., : mii lei la sectia

$A la in)ibitorul anticor C2 30 tone in suma de 2,,.:== mii lei in)ibitorulincor 1,3" si I#!M !*= 110: tone in suma de :33. , mii lei.

>>.>>* mii lei0 economii importante realizandu-se la sectiile(Cracare Catalitica 5 =.::=.2=: mii lei $A 5 2.,2=.=2> mii lei $9"! 51:.1>1.=:, mii lei & 5 %C 5 3.113.**, mii lei C!4 %afinarie 5 :.>2,.,+= miilei /tilitati %afinarie 5 3.+,>.=13 mii lei.

!conomii la costurile de productie ca urmare a modificarii structuriiproductiei a influentat poziti' profitul economic cu suma de *.2+>.= : mii lei.

a Petroc%i ie 5 s-a realizat un profit economic in suma totala de1>>.21,.+2> mii lei.

"e uzine si sectii s-a realizat astfel(,ina le+ine s-a realizat un profit economic in suma totala de

31.==3. 21 mii lei.-#ectia "iroliza I 5+.:>3. = mii lei profitul economic s-a realizat pe seama(economiilor inregistrate la c)eltuieli cu intretinerea si reparatiile in suma de3.> .*:* mii lei economii la normele de consum de energie electrica sicombustibil in suma totala de >==.:3* mii lei0 din care la energie electrica de*= MG) in suma de : *. 2, mii lei si la gaze combustibile 3+24cc in suma de23>.,:, mii lei-economii inregistrate pe seama modificarii productiei a influentat poziti'costurile de productie cu suma de .:11. *+ mii lei-#ectia "iroliza II 5 3>.1>:.,1> mii lei profit economic s-a realizat pe seama(

- economiile inregistrate la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile in sumade =. +*.3,= mii lei

- economiile la consumurile de energie termica de 1 >, > ;cal in sumade 2+.+33.*1> mii lei

- economii la costurile de productie ca urmare a modificarii structuriiproductiei cu o influenta poziti'a in suma totala de >3.=:+.== mii lei

- depasiri inregistrate la normele de consum de materii prime 6 benzinanafta0 etan0 propan si n-butan 7 respecti' 31.2: tone in suma totala de:*.2 2. 2= mii lei s-au datorat in principal neconformitatii materiilorprime 6sulf0 apa din benzina0 C& din materia prima gazoasa7 si opririale instalatiei pentru remedierea unor defectiuni mecanice

- depasirea normelor de consum de energie electrica cu 1*,> MG) insuma de 1., >.= + mii lei si la gaze combustibile cu >:3 tcc in suma de

=>.>, mii lei au influentat negati' costurile de productie in suma totalade 1.:1:.3:2 mii lei

- depasirea costurilor de productie pe seama c)eltuielilor con'entional-

constante cu suma de 11., *.,*2 mii lei0 depasire determinata defunctionarea instalatiei la un grad de utilizare a capacitatii de productiede +303>B.

32


33/92

-#ectia eri'ati !tilici 5 -1 .,+:., 2 mii lei pierdere economica s-a realizat lainstalatia de oxid de etilena si glicol pe seama(

- economiilor la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile in suma de>.==1.1=: mii lei

- economii la norma de consum la etilena cu 13 tone in suma de >+.=:,mii lei si la norma de consum de oxigen *.23: mii 8mc in suma de21.= * mii lei0 cu o influenta in costuri in suma totala de 1,,.2** mii lei

- depasirea consumurilor de energii in suma totala de 1.1 >.31: mii lei dincare( la energie electrica cu 1** MG) in suma de 1.,*:.312 mii lei si laenergie termica cu 2=: ;cal in suma de 1:1.*=3 mii lei determinata defunctionarea instalatiei in recirculare pe perioada opririlor si repornirilordin lipsa de desfacere la oxid de etilena si glicoli

- depasirea costurilor de productie pe seama c)eltuielilor con'entional-constante cu suma de 2,.=**.1*1 mii lei0 ca urmare a functionariiinstalatiei de oxid de etilena si glicoli la un grad de utilizare a capacitatiide :20= B - programul de productie al instalatiei fiind stabilit in functiede cererile de oxid de etilena marfa si de M!; pentru fibre si pentruantigel si alte intrebuintari.

,ina C CI 5 s-a realizat un profit in suma totala de :>.*3*.1*:mii lei0 astfel(

-#ectia $C8 5 s-a realizat un profit in suma totala de +.3*>.:+ mii lei0determinata de(

- economii la costurile de productie pe seama c)eltuielilor con'entional-constante ca urmare a depasirii 'olumului de productie0 a influentatpoziti' costurile de productie cu suma totala de >.3,*. 3 mii lei

- economii la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile au influentat poziti'costurile de productie cu suma de 2.+11.*32 mii lei

- economii la normele de consum de materii prime si semifabricate insuma totala de >::.2++ mii lei0 din care( propilena 1,,B *> tone insuma de 1.2>:.+=3 mii lei

- economii la normele de consum de energii si combustibil in suma totalade 3.:23.++3 mii lei0 din care la energie termica =* * ;cal in suma de2.*31.3+> mii lei0 la energie electrica 1,>+ MG) in suma de :*2. *> miilei

- depasirea consumului de amoniac cu 2+20: tone in suma de :,*.2=1 miilei si la acid sulfuric cu 3 tone in suma de 1+=.*2, mii lei determinatade spargerea racitoarelor de efluent in ambele instalatii

- depasirea consumului de gaze combustibile cu *=== tcc a influentatnegati' costurile de productie cu =.,,2.*:3 mii lei.

-#ectia eri'ati Cianici 5 a realizat un profit in suma totala de *.: 1.=11 mii leidin care( la cianura de sodiu 1 s-a realizat o pierdere in suma de 1.+=1.,2

mii lei pe seama c)eltuielilor con'entional constante determinate defunctionarea instalatiei la un grad de utilizare de >*0 B din lipsa de desfacere

33


34/92

pe piata interna si pe piata externa si instalatia de cianura de sodiu 2 s-arealizat un profit in suma de 1 .=:=.,+ mii lei.

0mii 8mc in suma de *0:1> mii lei determinata de functionarea subcapacitate a instalatiilor de negru de fum 6opriri si reporniri aleinstalatiilor7

- depasiri la normele de consum de energii si gaze combustibile in sumatotala de .*,=.+1: mii lei din care( energie electrica =>: MG) in sumade 3>,.=3, mii lei si gaze combustibile cu >311 tcc in suma de

.:3=.2*: mii lei. $ceste depasiri la costurile de productie pe seama c)eltuielilor

con'entional-constante au fost diminuate de(- economii la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile in suma de 3.:*+.321

mii lei- economii la normele de consum de amestec 4$% 1++ tone in suma de

1+:.*>3 mii lei0 determinate de modificarea structurii de amestec 4$%6folosirea de ulei de piroliza si rezidii cracare cu continut mai bogat denegru de fum7.

,ina Poli eri 5 s-a realizat un profit economic in suma de 3*.=22. >, miilei-#ectia "olietilena de mica densitate 5 a relizat un profit economic in suma de

1.=1>.: = mii lei0 profit determinat de(- economii inregistrate la normele de consum de materiale auxiliare in

suma totala de ::*.=:3 mii lei0 din care la( ulei alb usor si greu 1>0> tonein suma de 2>*.>>+ mii lei si catalizatori ? >:B 0> tone in suma de2+1.:31 mii lei

- economii la norme de consum de energii in suma totala de 2.*=>.*** miilei0 din care( la energie electrica :2 MG) in suma de 2 +. 2 mii lei sila energie termica 13.+=* ;cal in suma de 2.>1*.:>= mii lei

34


35/92

- economii la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile in suma de . *+.,>1mii lei

- economii la costurile de productie pe seama modificarii sortimentale aproductiei de polietilena in suma de 33.=,,.+23.

"recizam ca gradul de utilizare al capacitatii nominale la polietilena de micadensitate s-a realizat in proportie de +20*B.-#ectia polietilena de mare densitate 5 a realizat o pierdere in suma totala de1,.+*,. =1 mii lei0 determinata de(

- depasirea costurilor de productie pe seama modificarii structuriisortimentale a productiei cu suma de 1+.>23.+ * mii lei

- economii la normele de consum de semifabricate 6etilena7 si materialeauxiliare in suma totala de 1,,. *1 mii lei

- economii la norme de consum de energii in suma totala de 2.,=2.: :mii lei0 din care( la energie electrica 1,+: MG) in suma de :*=.21 miilei si la energie termica > >+ ;cal in suma de 1. ==.331 mii lei

- economii la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile in suma de :.=>,.3:2mii lei


36/92

-enituri-Aenituri din diferentele de curs 'alutar inregistrate la produsele

petroliere si petroc)imice li'rate la export in suma totala de231.2=1.>*1mii lei

-Aenituri din diferente de curs 'alutar aferente creditului ?4I pentrumodernizare cuptoare "iroliza II transferate la acti'itatea de in'estitii in sumade

113.,,1.*>> mii lei-Aenituri din dobinzi bancare pentru disponibilitatile banesti in sold la

sfirsitul fiecarei luni in suma totala de31.+3>. *> mii lei

-Aenituri din influente co uncturale din produse petroliere din export C%"in suma de

:* .**2 mii lei-$lte 'enituri

31.3=> mii leiC%eltuieli

- iferente nefa'orabile de curs 'alutar la importuri de materii prime6titei70 c)imicale si catalizatori0 piese sc)imb in suma de

12,.:*3.3=* mii leidin care(

- obinzi bancare0 inclusi' pentru credite externe 6modernizare "irolizaII7 in suma de

1*.,,1.=,: mii lei-$lte c)eltuieli financiare 6in special c)eltuieli cu taxa de timbru7 in suma

de1,.=>:.+=> mii lei

-C)eltuieli cu pro'izioane constituite pentru plata obligatiilor in 'aluta la31.12.1*** in suma de

1: .2:1.,+: mii lei

2. C/I-I/ /( ( C(P/I 5 s-a realizat cu o pierdere in sumatotala de1 .,>2. =1 mii lei

din care(- $menzi si penalitati in suma de

3.+31.= > mii leidin care(-penalitati pentru neplata in termen titei import la firmele Aitol si ?ronos insuma de

3.=**.* 1 mii lei-c)eltuieli aferente materiale depreciate3=.==1 mii lei

36


37/92

-'aloarea neamortizata a mi loacelor fixe casate in suma de3.3:,.,3, mii lei

- C)eltuieli cu actiunile sociale1,. 3>.==: mii lei

din care(-cresa 5 gradinita>::.: : mii lei

-c)eltuieli cu dispensarele si stationarul3.+1>.*>3 mii lei

-c)eltuieli cu cantina2.:+ .3+1 mii lei

-c)eltuieli cu camin nefamilisti21:.,,* mii lei

-c)eltuieli baza sporti'a* +.**2 mii lei

-c)eltuieli cu scolile profesionale:3.*:1 mii lei

-c)eltuieli cu cadouri pentru copii1.:=:.>2+ mii lei

-c)eltuieli cu transportul la si de la locul de munca3+.*,= mii lei

-c)eltuieli cu bilete de tratament si odi)na3 2.*:1 mii lei

-c)eltuieli cu a utoare pentru boli gra'e1,*.*>1 mii lei

-alte c)eltuieli sociale.2:+ mii lei

Pentru anul 2000

1. C/I-I/ /( D( ( P / ( s-a realizat cu o pierdere in suma de+ . >1.* : mii lei.

"e acti'itati0 uzine si sectii0 acesta s-a realizat astfel(

P ( C ( /I/(I 5 la acti'itatea de prelucrare titei s-a realizat opierdere in suma totala de 31>.2* .+:= mii lei0 pierdere care a fost influentata inprincipal de(

37


38/92

- pretul extern de cotatie al titeiului din import ac)izitionat in special inlunile martie 6 ., >.* , lei tona titei7 mai 6 3.*,:.21+ lei tona titei7 iunie6 .2+=.13* lei tona titei7 septembrie 6:.1+,.++= lei tona titei7 octombrie6=.31:.+1 lei tona titei7 noiembrie 6:. *1.++= lei tona titei7 decembrie

6:.>:=.+,1 lei tona titei7 respecti' realizindu-se un pret mediu pe anul2,,, la titeiul din import de . 3*.**= lei tona0 re'enind la un curscomercial mediu de 21=>2 lei /# 0 un pret de 2, 0+> /# tona cu odepasire fata de cel luat in calcul AC0 de 21033 /# tona respecti' cuo depasire in lei de =2.2,: lei tona titei0 fapt care a influentat negati'rezultatele %afinariei pe anul 2,,, cu suma de =+2.>=2.+2> mii lei

- li'rarea in sistem #8" "!4%OM a unor cantitati mai mari de produsepetroliere decit cele rezultate din prelucrarea titeiului din tara0 diferentacantitati'a li'rata in plus pro'enind din prelucrarea titeiului din importinfluentind negati' rezultatele %afinariei0 cu suma totala de 1,>.=3:.=:3mii lei0 calculata ca diferenta intre pretul de li'rare la intern si costulprestabilit pentru cantitatile li'rate in plus in sistem #8" fata deprodusele obtinute din prelucrarea titeiului de tara 6conform anexa nr.17.

- diferenta pret motorina li'rata la #849 C9% Marfa 6calculata ca diferentaintre pretul cu ridicata la intern si pretul negociat cu #849 C9% Marfaconform con'entiei inc)eiate cu acesta7 a influentat negati' rezultatul%afinariei cu suma de 22.12+. 21 mii lei.

- c)eltuielile cu depozitare in OI< 4!%MI8$< a produselor petroliere 5benzina si motorina auto 5 stocate in 'ederea li'rarii la export0 auinfluentat negati' rezultatele %afinariei cu suma totala de 11.1 *.1>: miilei 5 lunile iulie-septembrie 2,,,0 cind s-a li'rat cantitati foarte mici deproduse petroliere.

$ceste influente nefa'orabile rezultate din pretul titeiului din import 5crestere de pret a titeiului din import necorelata cu cresterea preturilor curidicata la produsele petroliere li'rate la intern si a diferentelor de pret rezultatedin cantitatile li'rate in plus in sistem #8" "!4%OM #$ au fost diminuate de(

- diferentele de pret fa'orabile inregistrate la exportul de produsepetroliere 6diferenta intre pretul extern de cotatie la cursul de sc)imb dela data li'rari si pretul cu ridicata al producatorului7 care a influentatfa'orabil rezultatul pe anul 2,,, ale %afinariei0 cu suma totala de

> .=22.:2= mii lei- economii inregistrate la c)eltuielile de prelucrare au influentat poziti'

asupra rezultatelor %afinariei0 in suma totala de 31.>:+.=* mii lei0 astfelpe anul 2,,, s-a prelucrat o cantitate de titei de 2.>2 .>3: tone0 fata deun program de 2.=1>.*22 tone pre'azut in AC0 realizindu-se oc)eltuiala de prelucrare de 3=,.1 >0 3 lei to fata de o c)eltuiala deprelucrare programata de 3>1.+,3013 lei tona0 cu o economie de

11.=::0> lei tona de titei supus determinata in principal de(

38


39/92

- economii inregistrate pe total instalatii %afinarie la consumul de energietermica cu + +,+ ;cal0 in suma de 2 .3+2.3 : mii lei0 economiiimportante realizindu-se la instalatiile de $A si %C$2.

- economii inregistrate la normele de consum de materiale auxiliare in

suma totala de 2. 1:.+*= mii lei0 din care cu pondere la catalizatorul9CC 2:03 tone0 in suma de 1.,1*.=== mii lei0 in)ibitor ?erobit 10 tone0in suma de 2,>.1 : mii lei0 in)ibitor Incor 1,3 " >0: tone0 in suma de=2 .22= mii lei

- la c)eltuieli cu intretinerea si reparatiile s-au inregistrat economii in sumatotala de .*=,. :3 mii lei.

a Petroc%i ie 5 s-a realizat un profit economic in suma totala de

232.+22.*11 mii lei."e uzine si sectii s-a realizat astfel(

,ina le+ine s-a realizat un profit economic in suma totala de3*.,,+.> : mii lei.-#ectia "iroliza I 5 s-a realizat un profit in suma totala de 1+.+,=.>3, mii lei peseama(

- diferentelor de pret fa'orabile realizat la exportul de benzen 6diferentaintre pretul extern si pretul intern de li'rare70 influentind poziti' realizareaprofitului brut cu suma de =.*13.2++ mii lei

- economiilor inregistrate la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile0influentind fa'orabil realizarea profitului brut cu suma de 1.,++.::: miilei

- economiilor inregistrate ca urmare a modificarii structurii sortimentale0influentind poziti' realizarea profitului brut cu suma de 1,.+, .++> miilei.

-#ectia "iroliza II 5 s-a realizat un profit brut in suma totala de =,.* 1.223 lei0determinat in principal de(

- influentele fa'orabile din diferente de pret realizate la exportul de3:.>=,.:31 mii lei.

- economiile inregistrate la normele de consum de energie termica cu211.=2 ;cal0 in suma de =,.+ 2.>1 mii lei si la energie electrica cu121 MF)0 in suma totala de *3.: mii lei a influentat poziti' realizareaprofitului brut in suma de =,.*3=.2:+ mii lei

- economii la costurile de productie urmare a modificarii structuriiproductiei cu o influenta poziti'a asupra profitului brut in suma totala de

:.*1=.3,2 mii lei- depasiri inregistrate la normele de consum de materii prime 6benzina

nafta0 etan0 propan si n-butan7 respecti' cu 3=2= tone0 in suma totalade 1*+.>12.*1: mii lei0 din care aferenta productiei de etilena marfa cu o

influenta negati'a in realizarea profitului brut in suma de >+.+>+. *= miilei

39


40/92

epasire datorata in principal neconformitatilor materiilor prime 5 continutmare de sulf si apa in benzina nafta densitate depasita la benzina si continutmare de CO2 in etan.

easemenea depasirea consumului normal de materii prime s-a datorat si

unor defectiuni mecanice0 $MC si electrice inregistrate in cursul anului 2,,,0fapt ce a condus la consumuri suplimentare de materii prime la oprirea sirepornirea instalatiei.

-la norma de consum de gaze combustibile a inregistrat o depasire cu 2,:3tcc0 cu o influenta negati'a in realizarea profitului brut in suma de 1. 13.,1+mii lei

-depasirea la c)eltuieli cu intretinerea si reparatiile a influentat negati'costurile de productie0 cu suma de 1.3+,.3: mii lei. -#ectia eri'ati !tilici 5 s-a realizat o pierdere in suma totala de ,.>3*.2,+mii lei0 pierdere determinata de(

- depasirea costurilor de productie pe seama c)eltuielilor con'entionalconstante0 cu suma de 2.31>.1>2 mii lei0 ca urmare a functionariiinstalatiei de oxid de etilena si glicoli sub capacitate0 programul deproductie al instalatiei fiind stabilit in functie de cererile de oxid de etilenamarfa si de M!; pentru fibre si alte intrbuintari

- depasirea consumului de energie electrica cu 1*,+ MF)0 in suma de1. >1.3++ mii lei determinata de functionarea instalatiei de oxid deetilena si glicoli in recirculare pe perioada opririlor si repornirilor0 din lipsade desfacere la oxidul de etilena si glicoli

- depasirea la c)eltuieli cu intretinerea si reparatiile in suma de 2 +.3>=mii lei

- economii la consumul de energie termica cu 11 =+ ;cal0 in suma de3.2*>.>2+ mii lei.

- ,ina C CI 5 s-a realizat un profit in suma totala de 2>>.3=3.+*+ miilei0 astfel(

-#ectia $C8 5 s-a realizat un profit brut in suma de 2>,.* :., : mii lei0determinat in principal de pretul extern realizat la exportul de $C8.-#ectia eri'ati Cianici 5 s-a realizat un profit in suma totala de =. 1+.+:3 miilei determinat in principal de pretul la care s-a li'rat cianura de sodiu lesie la $/%/< aia Mare 6pret negociat in dolari in dolari la cursul comercial din datali'rarii7.-#ectia 8egru de 9um 5 a realizat o pierdere in suma totala de >.1+=.> + miilei0 determinata de(

- depasirea c)eltuielilor cu intretinerea si reparatiile0 in suma de 3.,1=., >mii lei0 determinate de repornirea unei linii pentru relansarea productieide negru de fum granulat uscat

- depasirea consumului de amestec 4$% cu >, tone0 in suma de

*++.>1 mii lei0 determinat de intreruperi in faza de granulare umeda6inter'entii la utila e infundari trasee pierderi de produs finit cauzate deuzura utila elor desfundari trasee filtre7

40


41/92

- depasirea costurilor de productie pe seama c)eltuielilor con'entionalconstante a influentat negati' realizarea profitului0 cu suma de 3.1+ .*+>mii lei.- ,ina Poli eri 5 s-a realizat o pierdere in suma totala de +=. 3>.+>=

mii lei-#ectia "olietilena de mica densitate 5 a inregistrat un profit in suma de3:.+ >.=1, mii lei0 determinat de(

- economii la normele de consum de energie electrica cu ++2 MG)0 insuma de =>+.+1* mii lei si la energie termica cu 1 .++ ;cal0 in sumade .2>*.23 mii lei0 influentand poziti' costurile de productie cu sumatotala de .*:+.,:3 mii lei

- economii la normele de consum de materiale auxiliare a influentat poziti'costurile de productie cu suma de >>*.=,, mii lei0 din care la ulei albusor si ulei alb greu 2* tone in suma totala de ==2.31* mii lei si laizododecan = tone in suma de 11>.2+1 mii lei

- economii la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile0 influentind poziti'costurile de productie cu suma de 1.*23.2>3 mii lei

- depasirea consumului la semifabricat 6etilena7 cu *10: tone0 in suma de+*,. 32 mii lei

- depasirea costului la etilena in special in perioada trim. IA 2,,, peseama influentelor din cresterea pretului titeiului din import aferentemateriilor prime din %afinarie 6benzina nafta0 propan0n-butan7 adeterminat realizarea de pierderi la ni'elul sectiei in suma de 2.=1+.1,mii lei.

-#ectia polietilena de mare densitate 5 a realizat o pierdere in suma totala de+.,*2.2=+ mii lei0 determinat de(

- depasirea costurilor de productie pe seama depasirii costului unitar laetilena 6semifabricat7 in special in perioada trim. IA 2,,, urmare acresterii pretului titeiului din import cu influente negati'e asupramateriilor prime pentru "iroliza 6benzina nafta0 propan0 n-butan7 cu sumade .*> .,1* mii lei

- scaderea preturilor externe de cotatie in special in perioada octombrie-decembrie 2,,, a influentat negati' rezultatele sectiei cu suma de1.:* .=2= mii lei

- depasirea normelor de consum de energie electrica cu 3>, MF) insuma de 2+:.3,, mii lei si la energie termica cu 1**, ;cal in suma de:>2.,1> mii lei a influentat negati' costurile de productie in suma totalade +:>.31> mii lei

- economii la normele de consum de materiale auxiliare in suma totala de13:.,33 mii lei0 din care cu pondere catalizator 41,*1 Hg in suma de112.32= mii lei.


42/92

-instalatia terpolimeri C2-C3 a realizat o pierdere in suma de 1.1+2.1>> mii lei0instalatie ce a functionat intermitent din lipsa de desfacere-instalatiile stiren-polistiren0 pierderea realizata s-a datorat c)eltuielilor pentrumentinerea instalatiilor in conser'are cu suma de >22.=:2 mii lei

- M4 si Instalatia >0 pierderea reprezinta c)eltuieli pentru mentinerea inconser'are a instalatiei in suma de :*3.1=* mii lei-produsele de microproductie din acti'itatea de cercetare s-au relizat la ni'elulanului 2,,, cu un profit in suma de *.3*1.==* mii lei.-Instalatia de #ulfura de #odiu a realizat un profit economic in suma =+3.223mii lei determinat in principal pe seama economiilor relati'e a c)eltuielilorcon'entional constante ca urmare a depasirii productiei de sulfura de sodiu 5productia de sulfura de sodiu fiind reluata incepand cu luna mai 2,,,.

2. C/I-I/ /( 'I CI s-a realizat cu o pierdere in suma totalade >1.*3,.=>* mii lei determinata in principal de(

-enituri-Aenituri din diferentele de curs 'alutar inregistrate la produsele

petroliere si petroc)imice li'rate la export in suma totala de3=3. +:.2+* mii lei

-Aenituri din dobinzi bancare pentru disponibilitatile banesti in sold lasfirsitul fiecarei luni in suma totala de

= .,=+.21 mii lei-Aenituri din imobilizari financiare

3.:*1.>:2 mii lei-Aenituri din pro'izioane

1: .2:1.,+: mii lei-$lte 'enituri

1,2., 1 mii leiC%eltuieli- iferente nefa'orabile de curs 'alutar la importuri de materii prime

6titei70 c)imicale si catalizatori0 piese sc)imb in suma de33.:+*.2 + mii lei

din care(-diferente nefa'orabile de curs 'alutar pentru import titei in suma de

33=.=,1.:3+ mii lei-diferente nefa'orabile de curs 'alutar la importul de c)imicale0 catalizatori0piese de sc)imb0 furnituri pentru in'estitii in suma totala de

>:.32 .:13 mii lei- obinzi bancare

>1.2>+.=:, mii lei

din care(-dobinzi restituire credit ?4I1:.=+1.:3+ mii lei

42


43/92

-dobinzi bancare ac)itate pentru neplata la scadenta a titeiului din import0 insuma de

::.:*>.112 mii lei-$lte c)eltuieli financiare in suma de

*.:,>.+11 mii lei-C)eltuieli cu pro'izioane pentru restituire credite ?4I1 3.,:3.3:1 mii lei

3. C/I-I/ /( ( C(P/I 5 s-a realizat cu o pierdere in suma totalade

3>.2>1.>3* mii leidin care(

-+=.312 mii lei-c)eltuieli cu dispensarele si stationarul

:.::1.,2+ mii lei-c)eltuieli cu cantina

3.*1 .:*: mii lei-c)eltuieli cu camin nefamilisti12+.2>, mii lei

-c)eltuieli baza sporti'a1.2 :. : mii lei

-c)eltuieli cu scolile profesionale1, .1=1 mii lei

-c)eltuieli cu cadouri pentru copii.*1>.=2* mii lei

-c)eltuieli cu transportul la si de la locul de munca .323.>*, mii lei-c)eltuieli cu bilete de tratament si odi)na

43


44/92

>1=.,:: mii lei-c)eltuieli cu a utoare pentru boli gra'e

1> .,,, mii lei-alte c)eltuieli

11 .2*: mii lei

Pentru anul 2001

1. C/I-I/ /( D( ( P / ( s-a realizat cu o pierdere in suma de2.*2>.=+*.,+, mii lei.

"e acti'itati0 uzine si sectii0 acesta s-a realizat astfel(P ( C ( /I/(I 5 la acti'itatea de prelucrare titei s-a realizat o

pierdere in suma totala de 2.11:.3=>.=2= mii lei0 din care(17pierdere inregistrata la productia marfa fabricata in suma totala de2.::=. 1 .23= mii lei0 a fost determinata in principal de(

- pretul extern de cotatie al titeiului din import ac)izitionat in special inlunile ianuarie-decembrie 2,,1 s-a realizat la un pret mediu de:.:,>.>12 lei tona fata de un pret mediu pre'azut in AC rectificat 2,,1de :.211.=3> lei tona cu o depasire de 2*=.,>: lei tona titei0 influentandnegati' rezultatele %afinariei cu suma de:,+.*2:.*+2 mii lei0 din careaferenta productiei marfa fabricata 3>+.,: . ,> mii lei

- ma orarea pretului la titeiul de tara incepand cu data de ,1.,2.2,,10respecti' in data de 1,., .2,,1 si data de 1>.,:.2,,1 cu indice de 10>ori0 a influentat negati' rezultatele %afinariei cu suma de 1.**3.>,2.,+,mii lei 6influenta calculata ca diferenta intre costul prestabilit la titeiul detara prelucrat in luna ianuarie 2,,1 de 3.:,+.**3 lei tona si pretul curidicata la titeiul din tara prelucrat in lunile februarie-decembrie 2,,1 de:. >:.=,: lei tona70 din care aferenta productiei marfa fabricata1.>+2.=+3.=+: mii lei.

$ceste influente nefa'orabile rezultate din pretul titeiului din import 5crestere de pret a titeiului din import necorelata cu cresterea preturilor curidicata la produsele petroliere li'rate la intern0 in special la benzina auto sipacura fapt ce a condus la inregistrarea de pierderi la ni'elul %afinariei astfella sortimentele de benzina auto incepand cu data de ,1.,2.2,,1 in loc sa fiema orate preturile cu ridicata0 acestea au fost reduse0 cu o influenta negati'a0in suma de 221.*,*.>3* mii lei la pacura pretul cu ridicata franco-depozit%afinarie nu a fost modificat de la data de ,1.,>.2,,, 6cf.I" nr.2+12 2+.,=.2,,,7 pana la data de 1,.,:.2,,10 cu o influenta negati'a de113. >=.:33 mii lei calculata ca o diferenta intre pretul extern de cotatie CI9

M! media lunara pe cele 12 luni 2,,1 si pretul cu ridicata in 'igoare aferentlunilor ianuarie-decembrie 2,,1

44


45/92

-depasirea c)eltuielilor de prelucrare au influentat negati' rezultatele%afinariei0 in suma totala de =,.2+*.+>2 mii lei0 astfel pe primele 12 luni 2,,1s-a prelucrat o cantitate de titei de 2.+>:.=,2 tone0 fata de un program de3.,12.2= tone0 relizandu-se o c)eltuiala de prelucrare de : ,. >+ lei tona0

fata de o c)eltuiala de prelucrare pre'azuta in AC 2,,1 de :1*.:12 lei tona0cu o depasire de 2,*== lei tona de titei supus0determinata in principal de(- depasirea costurilor de prelucrare pe seama c)eltuielilor con'entional

constante ca urmare a functionarii instalatiilor la un grad de utilizare acapacitatii programate de numai *2B0 din lipsa de titei0 cat si a opririlordin luna martie 2,,1 la instalatia $A20 aceasta fiind oprita 2,= orepentru inter'entii mecanice la coloana >C10 instalatia &M2 a fost oprita3 + ore pentru re'izie si instalatia CC in luna aprilie s-a oprit 1:3 ore dincauza defectiunilor mecanice 5 fisura intre flansele de imbinare astuturilor camerei ciclonului treptei a 2-a si 3+ ore pentru inter'entii lacompresorul 1=?1 6programat a se prelucra 3.,12.2= tone titei relizat2.+>:.=,2 tone titei7 a influentat negati' depasirea c)eltuielilor deprelucrare cu suma totala de 2:., 3.2,+ mii lei

- depasirea normelor de consum de energie electrica cu >, + MG) insuma de >.2+3.,,> mii lei si la gaze combustibile cu 12:: tcc in sumade :,. >,. :2 mii lei cu o influenta in depasirea c)eltuielilor deprelucrare in suma de :>.>:3. :* mii lei0 astfel depasirea consumului laenergie electrica a fost determinata de functionarea instalatiilor in regimde recirculare pe perioada lipsei de materii prime 6titei7 sau opririneprogramate determinate de defectiunile mecanice inter'enite lacoloana >C1 la instalatia $A2 si la compresorul 1=?1la instalatia &M2iar la consumul de gaze combustibile a fost determinata de debitulscazut de gaze sulfuroase din cauza nefunctionarii la capacitate ainsalatiei ;%# 6instalatia a functionat la cca =,B din capacitate7

$ceste depasiri la c)eltuielile de prelucrare au fost diminuate de(- economii inregistrate la normele de consum ale materiilor auxiliare in

suma totala de 2.13,.,2 mii lei0 diminuate de depasiri inregistrate lacatalizatorul 9CC0 cu 32 tone0 in suma totala de 1.=1*.212 mii lei0depasire determinata de pierderea acestuia datorita unor fisuri lacordoanele de sudura a cicloanelor sau caderilor unor clapete aleacestora

- economiile inregistrate pe total instalatii %afinarie la consumul deenergie termica cu *.112 ;cal in suma de 21.**:.*+3 mii lei0 economiiinregistrate in special la instalatia de CC

- modificarea preturilor cu ridicata franco-depozit %afinarie la produseledin competenta de stabilire a #ucursalei $%"!C&IM "itesti 6bitum0uleiuri minerala M4 !7 aflate in stoc la data modificarii0 inclusi' la stocul

de pacura din data de 1,.,:.2,,1 a condus la diminuarea pirderii cusuma de :.33>.,:> mii lei.

45


46/92

a Petroc%i ie 5 s-a realizat o pierdere in suma totala de +12.321. :mii lei.

"e uzine si sectii s-a realizat astfel(,ina le+ine s-a realizat o pierdere economica in suma totala de

2 2.2>>.:* mii lei.-#ectia "iroliza I 5 s-a realizat un profit in suma totala de 1.1 2.3*2 mii lei peseama(

- economiilor inregistrate la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile0 cusuma de 2.>:,.3:* mii lei

- economiilor inregistrate ca urmare a modificarii structurii sortimentale0influentind poziti' realizarea profitului economic cu suma de ++2.23+ miilei

- economii inregistrate la norma de consum de energie termica cu 22+**;cal. In suma de 1,.2::.>*, mii lei si la gaze combustibile cu 12+1 tcc0in suma de 1.:=>.=33 mii lei0 au influentat poziti' realizarea profituluieconomic cu suma totala de 11.+23. 23 mii lei

- scaderea pretului de cotatie fata de pretul intern a influentat negati'realizarea profitului cu suma de 1 .313.=2+ mii lei.

-#ectia "iroliza II 5 s-a realizat o pierdere economica in suma totala de1: .+ >.= > mii lei0 determinata in principal de(

- depasiri inregistrate la normele de consum de materii prime 6benzinanafta0 etan0 propan si n-butan7 respecti' cu 311,* tone0 in suma totalade 1>*., ,.*+* mii lei0 din care aferenta productiei de etilena marfa cu oinfluenta negati'a in realizarea profitului brut in suma de >>.>3>.2* miilei

epasirea s-a datorat in principal nerespectarii structurii materiilor primeconform pre'ederilor ?4I neconformitatilor materiilor prime 5 calitatenecorespunzatoare a materiilor prime.

easemenea depasirea consumului normat de materii prime s-a datoratpierderilor de etilena in etanul recirculat datorita functionarii defectuoase acompresorului ;21>0 in medie de cca =0:B pierderi de etilena0 cat si apierderilor din diferenta de contorizare pentru etilena li'rata la O


47/92

3:.2 ,.*:3 mii lei0 din care aferent productiei marfa de etilena cu o influentanegati'a in relizarea pierderii in suma de 1:.3,1.1=+ mii lei.

-influenta nefa'orabila din diferenta de pret realizate la etilena si propilenali'rata pe 'aluta0 a condus la cresterea pierderii cu suma totala de >.*3+.1=2

mii lei $ceste influente negati'e au fost diminuate de(-economiile inregistrate la c)eltuielile cu intretinerea si reparatiile au

influentat poziti' costurile de productie la insta

licenta diagnosticarea activitatii economico-financiare

Documents