ipls

7/25/2019 ipls

1/22

Ascunderea bunului sau a sursei impozabile ori taxabile

241/2005

Art. 9 (1) Constituie infractiuni de evaziune scala si se pedepsesc cuinchisoare de la 2 ani la 8 ani si interzicerea unor drepturi urmatoarele faptesavarsite in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor scale

a) ascunderea bunului ori a sursei impozabile sau ta!abile"

Factorii preexistenti

Obiectul juridic: relatiile sociale privitoare la stabilirea starii de fapt scale#

prelevarea veniturilor publice si indeplinirea obligatiilor scale de catre

contribuabili

Obiect material: $% A&'

Subiectii

Subiectul activ: contribuabilul persoana zica sau uridical. articipatie in

toate formele.

Subiectul pasiv: statul sau unitatea administrative teritoriala

Continut constitutiv

Latura obiectiva

Elementul material: ascunderea bunului ori a sursei impozabile sauta!abile

rmarea imediata !stare de pericol pentru obiectul uridic

"e#atura de cauzalitate ! rezulta ex re

Latura subiectiva

$inovatia: intentia directa calicata prin scop

7/25/2019 ipls

2/22

%ontrabanda cali&cata

%odul vamal

Art. 2*1 +ntroducerea in sau scoaterea din tara# fara drept# de arme# munitii#material e!plozibile# droguri# precursori# material nucleare sau alte substante

radioactive# substante to!ice# deseuri# reziduuri ori material chimice

periculoase constituie infractiunea de contraband calicata si se pedepseste

cu inchisoarea de la , la 12 ani si interzicerea unor drepturi# daca legea

penala nu prevede o pedeapsa mai mare.


Obiectul juridic: relatiile sociale privitoare la regimul vamal

Obiect material: arme# munitii# material e!plozibile# droguri# precursori#

material nucleare sau alte substante radioactive# substante to!ice# deseuri#reziduuri ori material chimice periculoase

Subiectii

Subiectul activ: orice persoana zica. articipatie complice# coautor

Subiectul pasiv: statul


Latura obiectiva

Elementul material: +ntroducerea -n sau scoaterea din ar/# prin orice

miloace# a bunurilor sau m/rfurilor# prin alte locuri dec0t cele stabilitepentru control vamal

rmarea imediata: stare de pericol pentru regimul vamal# producerea unei

pagube bugetului public


Latura subiectiva

$inovatia: intentie directa sau indirecta

'orme in(ractionale: tentativa este incriminate

7/25/2019 ipls

3/22

%ontrabanda simpla

%odul vamal

Art. 2* (1) +ntroducerea -n sau scoaterea din ar/# prin orice miloace# abunurilor sau m/rfurilor# prin alte locuri dec0t cele stabilite pentru controlvamal# constituie infraciunea de contraband/ i se pedepsete cu -nchisoarede la 2 la * ani i interzicerea unor drepturi. (2) Constituie# de asemenea# infraciune de contraband/ i se pedepsetepotrivit alin. (1) a) introducerea -n sau scoaterea din ar/ prin locurile stabilite pentrucontrolul vamal# prin sustragere de la controlul vamal# a bunurilor sau am/rfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal# dac/ valoarea -n vam/ abunurilor sau a m/rfurilor sustrase este mai mare de 2. lei -n cazul

produselor supuse accizelor i mai mare de 3. lei -n cazul celorlaltebunuri sau m/rfuri" b) introducerea -n sau scoaterea din ar/# de dou/ ori -n decursul unui an#prin locurile stabilite pentru controlul vamal# prin sustragere de la controlulvamal# a bunurilor sau a m/rfurilor care trebuie plasate sub un regim vamal#dac/ valoarea -n vam/ a bunurilor sau a m/rfurilor sustrase este mai mic/ de2. lei -n cazul produselor supuse accizelor i mai mic/ de 3. lei -ncazul celorlalte bunuri sau m/rfuri" c) -nstr/inarea sub orice form/ a m/rfurilor a4ate -n tranzit vamal. (,) 5unt asimilate infraciunii de contraband/ i se pedepsesc potrivit alin.(1) colectarea# deinerea# producerea# transportul# preluarea# depozitarea#

predarea# desfacerea i v0nzarea bunurilor sau a m/rfurilor care trebuieplasate sub un regim vamal cunosc0nd c/ acestea provin din contraband/sau sunt destinate s/v0ririi acesteia.


Obiectul juridic: relatiile sociale privitoare la regimul vamal

Obiect material: bunurile sau marfurile introduce sau scoase din tara ori

care provin din contraband sau care sunt destinate savarsirii acestei

infractiuni

Subiectii

Subiectul activ: orice persoana zica. articipatie complice# coautorSubiectul pasiv: statul


Latura obiectiva

Elementul material: +ntroducerea -n sau scoaterea din ar/# prin orice

miloace# a bunurilor sau m/rfurilor# prin alte locuri dec0t cele stabilite

pentru control vamal

7/25/2019 ipls

4/22

rmarea imediata: stare de pericol pentru regimul vamal# producerea unei

pagube bugetului public


Latura subiectiva

$inovatia: intentie directa sau indirecta 'orme in(ractionale: tentativa

este incriminata

)etinerea de dro#uri pentru consum propriu

Art. 3 (1) Cultivarea# producerea# fabricarea# e!perimentarea# e!tragerea#

prepararea transformarea# cumpararea sau detinerea de droguri de risc

pentru consum propriu# fara drept# se pedepseste cu inchisoarea de la , luni

la 2 ani sau amenda.

(2) 6aca faptele prevazute la alin. (1) privesc droguri de mare risc#

pedeapsa este inchisoarea de la 7 luni la , ani.


Obiectul juridic: relatiile sociale privitoare la sanatatea publica# iar in

secundar sanatatea &zica si mintala a consumatorului de droguri.

Obiect material: drogurile de risc si mare risc.

Subiectii

Subiectul activ: calicat# consumatorul de droguri dependent sau simplu

Subiectul pasiv: in principal statul


Latura obiectiva

Elementul material: Cultivarea# producerea# fabricarea# e!perimentarea#

e!tragerea# prepararea transformarea# cumpararea sau detinerea de droguri

de risc pentru consum propriu# (ara drept*

rmarea si le#atura de cauzalitate

rmarea imediata ! stare de pericol pentru sanatatea publica si a

consumatorilor. 5ecundar vatamarea sanatatii consumatorului


Latura subiectiva

$inovatia: intentie directa'orme in(ractionale: actele de pregatire si tentiva sunt incriminate.

Aceasta infractiune are doua variante# si anume una simpladaca obiectul

ete constituit din droguri de risc si una a#ravatadaca este reprezentata de

droguri de mare risc.

7/25/2019 ipls

5/22

)eturnarea (ondurilor europene

+,/2000

Articolul 182

(1) 5chimbarea# f/r/ respectarea prevederilor legale# a destinaiei

fondurilor obinute din bugetul general al %niunii 'uropene sau din bugetele

administrate de aceasta ori -n numele ei se pedepsete cu -nchisoare de la

un an la ani i interzicerea unor drepturi.

(2) 5chimbarea# f/r/ respectarea prevederilor legale# a destinaiei unui

folos legal obinut# dac/ fapta are ca rezultat diminuarea ilegal/ a resurselordin bugetul general al %niunii 'uropene sau din bugetele administrate de

aceasta ori -n numele ei# se sancioneaz/ cu pedeapsa prev/zut/ la alin. (1).

(,) 6ac/ faptele prev/zute la alin. (1) i (2) au produs consecine

deosebit de grave# limitele speciale ale pedepsei se maoreaz/ cu um/tate.


Obiectul juridic: relatiile sociale privind interesele nanciare ale %'.

Obiect material: sumele de bani deturnate# adica folosite fara respectarea

destinatieiSubiectii

Subiectul activ: orice persoana

Subiectul pasiv: in principal %niunea 'uropeana

in secundar orice entitate cu personalitate uridical din

cadrul %'


Latura obiectiva

Elementul material: actiunea de schimbare ilegala a destinatiei fondurilor

obtinute din bugetul general al %' sau din bugetele administrate de aceastaori in numele sau

rmarea imediata: stare de pericol pentru %' si producerea de consecinte

deosebit de grave

"e#atura de cauzalitate ! rezulta ex re* trebuie demonstrata numai cand

sunt retinute variantele infractionale prevazute in alin. (2) si (,).

Latura subiectiva

7/25/2019 ipls

6/22


'orme in(ractionale: actele de pregatire nu sunt incriminate# in schimb

tentativa da

)iminuarea ile#ala a resurselor europene

+,/2000

Articolul 18,

(1) :olosirea sau prezentarea cu rea;credin/ de documente ori

declaraii false# ine!acte sau incomplete# care are ca rezultat diminuarea

ilegal/ a resurselor ce trebuie virate c/tre bugetul general al %niunii

'uropene sau c/tre bugetele administrate de aceasta ori -n numele ei# se

pedepsete cu -nchisoare de la 2 la * ani i interzicerea unor drepturi.

(2) Cu pedeapsa prev/zut/ la alin. (1) se sancioneaz/ omisiunea de a

furniza# cu tiin/# datele cerute potrivit legii# dac/ fapta are ca rezultat

diminuarea ilegal/ a resurselor ce trebuie virate c/tre bugetul general al

%niunii 'uropene sau c/tre bugetele administrate de aceasta ori -n numele

ei.

(,) 6ac/ faptele prev/zute la alin. (1) i (2) au produs consecine

deosebit de grave# limitele speciale ale pedepsei se maoreaz/ cu um/tate.


Obiectul juridic: relatiile sociale privind interesele nanciare ale %'.

Obiect material: documentele supuse actiunii de falsicare# ine!acte ori

incomplete

Subiectii

Subiectul activ: orice persoana

Subiectul pasiv: in principal %niunea 'uropeana

in secundar orice entitate cu personalitate uridical din

cadrul %'


Latura obiectiva

Elementul material: folosirea sau prezentarea cu rea;credin/ de

documente ori declaraii false# ine!acte sau incomplete

7/25/2019 ipls

7/22

rmarea imediata: diminuarea# ilegala# a resurselor din bugetul general al

%' sau din bugetele administrate de aceasta sau in numele sau" producerea

de consecinte deosebit de grave

"e#atura de cauzalitate - trebuie dovedita

Latura subiectiva


'orme in(ractionale: actele de pregatire nu sunt incriminate# in schimb

tentativa da

Eviden.ierea unor celtuieli nereale sau a unor opera.iuni

&ctive

241/2005

Art. 9 (1) Constituie infractiuni de evaziune scala si se pedepsesc cuinchisoare de la 2 ani la 8 ani si interzicerea unor drepturi urmatoarele faptesavarsite in scopul sustragerii de la indeplinirea obligatiilor scale

c) evidentierea# in actele contabile sau in alte documente legale# acheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale ori evidentierea altoroperatiuni ctive"


Obiectul juridic: relatiile sociale privitoare la stabilirea starii de fapt scale#

prelevarea veniturilor publice si indeplinirea obligatiilor scale de catre

contribuabili

Obiect material: $% A&'

Subiectii

Subiectul activ: calicat ; persoana care obligatia tinerii sau conducerii

contabilitatii. articipatie instigare sau complicitate

Subiectul pasiv: statul sau unitatea administrative teritoriala


Latura obiectiva

Elementul material: evidentierea# in actele contabile sau in alte documentelegale# a cheltuielilor care nu au la baza operatiuni reale ori evidentiereaaltor operatiuni ctivermarea imediata ! stare de pericol pentru obiectul uridic

7/25/2019 ipls

8/22


Latura subiectiva

$inovatia: intentia directa calicata prin scop

'olosirea creditului societ.ii n interes personal

1/1330

Art. 2*2. (1) 5e pedepsete cu -nchisoare de la 7 luni la , ani sau cu amend/fondatorul# administratorul# directorul general# directorul# membrul consiliuluide supraveghere ori al directoratului sau reprezentantul legal al societ/iicareb) folosete# cu reacredin/# bunuri sau creditul de care se bucur/ societatea#-ntrun scop contrar intereselor acesteia sau -n folosul lui propriu ori pentru afavoriza o alt/ societate -n care are interese direct sau indirect

ipls

Documents